-RV Programmarekening 2025 Hillegom

Raadsvoorstel Besluitvormend

Programmarekening 2025 Hillegom

aan:

de raad van de gemeente Hillegom

zaaknummer: Z-26-504276 Datum collegevergadering: 26 mei 2026 datum raadsvergadering: 25 juni 2026 agendapunt: Dhr. M. Roelofs portefeuillehouder: behandelend ambtenaar: Suzanne Moret emailadres: s.moret@hltsamen.nl programma: Bestuur

Wij stellen voor: 1. De Programmarekening 2025 vast te stellen; 2. Het resultaat voor bestemming van de Programmarekening 2025 te bepalen op € 6.008.678; 3. De budgetten, zoals opgenomen in bijlage 5 van de Programmarekening 2025, voor een nettobedrag van € 233.814 over te hevelen naar 2026; 4. Het resultaat te storten in de algemene reserve voor een bedrag van € 6.008.678; 5. Begrotingswijziging met nummer R09 voor 2025 vast te stellen.

Inleiding In deze jaarstukken blikken we terug op 2025. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslagen jaarrekening. Het jaarverslag bevat de beleidsinhoudelijke informatie waarin inzicht wordt gegeven in de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd. De jaarrekening omvat het financiële deel. De jaarrekening geeft inzicht in de financiële positie aan het einde van het begrotingsjaar. Deze bestaat uit het overzicht van baten en lasten als ook de balans. De gemeente Hillegom heeft het jaar 2025 met een positief resultaat van € 6 miljoen afgesloten. Met de rechtmatigheidsverantwoording die in de stukken zit legt het college tevens verantwoording af aan de raad op de rechtmatigheid van de lasten en baten.

Bestaand kader en context In deze jaarstukken blikken we terug op 2025. De jaarstukken vormen het sluitstuk van de jaarlijkse planning en controlcyclus. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en jaarrekening. Het jaarverslag bevat de beleidsinhoudelijke informatie waarin inzicht wordt gegeven in de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd. De jaarrekening omvat het

financiële deel. De jaarrekening geeft inzicht in de financiële positie aan het einde van het begrotingsjaar. Deze bestaat uit het overzicht van baten en lasten als ook de balans. Met de jaarrekening 2025 wordt verantwoording afgelegd over de uitvoering van de begroting en de besteding van de specifieke uitkeringen van het Rijk (SiSa).

Beoogd effect Verantwoording van het gevoerde beleid door vaststellen van de Programmarekening 2025 en voor 15 juli ingediend bij Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland.

Argumenten 1.1 De Programmarekening 2025 van Hillegom wordt vastgesteld door de gemeenteraad. Met de jaarrekening 2025 legt het college verantwoording af over de uitvoering van de begroting en de besteding van de specifieke uitkeringen van het Rijk (SiSa). Op grond van artikel 198 van de Gemeentewet stelt de gemeenteraad de jaarrekening en het jaarverslag (samen de programmarekening) vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. Voor 15 juli 2026 dient de vastgestelde jaarrekening te worden aangeboden aan de toezichthouder Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland. 2.1 Het positieve rekeningresultaat voor bestemming bedraagt € 6.008.678 De gemeente Hillegom heeft 2025 met een positief resultaat van € 6 miljoen afgesloten. Dit wordt toegevoegd aan de Algemene reserve. De oorspronkelijk vastgestelde begroting 2025 sloot voor dit jaar met een positief saldo van €114.000. Bij de Tussentijdse rapportage en Slotwijziging 2025 ontstond een positief begrotingssaldo van in totaal € 1,2 miljoen. 3.1 en 4.1 Het bestemmen van het resultaat, het overhevelen van budgetten is voorbehouden aan de raad. Activiteiten, waarvoor in 2025 budget was geraamd zijn (deels) niet uitgegeven en lopen door in 2026. Om de werkzaamheden in 2026 alsnog uit te voeren c.q. af te ronden, is het noodzakelijk om deze budgetten over te hevelen naar 2026.

We stellen voor om een aantal budgetten met een totaal van € 233.814 beschikbaar te stellen voor 2026. Zie voor een toelichting op de overhevelingen bijlage 5 van de Programmarekening 2025. 5.1 Het wijzigen van de begroting valt onder het budgetrecht van de raad. Door budgetten over te hevelen naar 2026 wordt de begroting 2026 gewijzigd. Het wijzigen van de begroting is het budgetrecht van de gemeenteraad.

Kanttekeningen 2.1 We zijn nog in afwachting van de afronding van de accountantscontrole van de jaarrekening, de accountantsverklaring en het definitieve rapport van bevindingen Op het moment van verzending van de stukken naar de gemeenteraad is de controle nog niet helemaal afgerond. De accountant is bezig met de afrondende review van de programmarekening en de rechtmatigheidsverantwoording is nog niet afgerond. Het is mogelijk dat dit nog zal leiden tot wijziging van de Programmarekening 2025. Om de raad te gelegenheid te geven de stukken alvast te lezen, worden de stukken op het afgesproken tijdstip aangeboden aan de gemeenteraad. Zodra de controle is afgerond en de accountant de accountantsverklaring en het definitief rapport van bevindingen van de gemeente af heeft, zullen de stukken definitief aangeboden worden aan de raad. De verwachting is dat de controle begin juni 2026 kan worden afgerond. Dit is nog voor de auditcommissie (medio juni) en de raadscommissie (11 juni).

Financiële consequenties Het jaar 2025 sluiten we af met een positief resultaat van € 6 miljoen (in 2024 € 3,8 miljoen positief). Bij de Slotwijziging 2025 werd nog een positief resultaat geraamd van € 1,2 miljoen. Na het opstellen van de slotwijziging bedraagt het rekeningresultaat positief € 4,7 miljoen Dit resultaat werd op hoofdlijnen beïnvloed door: de realisatiestimulans van het Rijk voor woningbouw beschikbaar gesteld door het Rijk in november 2025 (€ 1,8 miljoen), een lagere bijdrage aan de ISD (€ 981.000), de niet bestede Oekrainegelden ontvangen van het Rijk in 2025 en de verkoop van de chalets (€ 574.000). Een toelichting op deze afwijkingen is te vinden in de ‘Rekening in één oogopslag’ en in het volledige overzicht van alle afwijkingen bij de programma’s, zoals beschreven in paragraaf 5.5. Juridisch kader • Artikel 197 en 198 van de Gemeentewet. • het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). • de interne regelgeving zoals opgenomen in de beheers- en controleverordening 212, 213 en 213a van de Gemeentewet. Aanpak, uitvoering en participatie Geen bijzonderheden. Duurzaamheid Geen bijzonderheden. Hillegom-Lisse-Teylingen (HLT) Dit voorstel betreft gemeente Hillegom. Lisse en Teylingen stellen beide hun eigen programmarekening over 2025 vast.

Urgentie De vastgestelde Programmarekening 2025 moet voor 15 juli 2026 bij de toezichthouder, de Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, zijn ingediend. Evaluatie In de programmarekening wordt het beleid en de realisatie daarvan in het jaar 2025 geëvalueerd. Het proces van het opstellen van de programmarekening wordt aan het einde van het proces geëvalueerd. Bijlagen en achtergrondinformatie 1. Programmarekening 2025 Hillegom; 2. Begrotingswijziging R09 "Overhevelingen naar 2026 - Programmarekening 2025 Hillegom".

Namens het college van Hillegom, M. Witkamp Secretaris

R. ter Hark Burgemeester

Raadsbesluit

De raad van de gemeente Hillegom, gelezen het voorstel van het college van 26 mei 2026 met als onderwerp Programmarekening 2025 Hillegom, gelet op de behandeling in de raadscommissie- en raadsvergadering, gelet op artikel 197 en 198 van de Gemeentewet, het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), de interne regelgeving zoals opgenomen in de beheers- en controleverordening 212, 213 en 213a van de Gemeentewet.

Besluit: 1. De Programmarekening 2025 vast te stellen; 2. Het resultaat voor bestemming van de Programmarekening 2025 te bepalen op € 6.008.678; 3. De budgetten, zoals opgenomen in bijlage 5 van de Programmarekening 2025, voor een nettobedrag van € 233.814 over te hevelen naar 2026; 4. Het resultaat te storten in de algemene reserve voor een bedrag van € 6.008.678; 5. Begrotingswijziging met nummer R09 voor 2025 vast te stellen.

Aldus besloten in de raadsvergadering van 25 juni 2026,

Y.P.A. Hermans Griffier

R. ter Hark Voorzitter