4. Jaarrekening VAB 2023.pdf

PROVINCIE ZUID-HOLLAND

VUILAFVOERBEDRIJF "DUIN- EN BOLLENSTREEK"

Natuurlijk!

JAARRAPPORT 2023

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Inhoudsopgave Jaarverslag Voorwoord Programmaverantwoording Rechtmatigheid Programma - Milieu Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen Financiering

6 7 7 8

Jaarrekening Grondslagen van waardering en resultaatbepaling De balans Jaarrekeningresultaat Overzicht van baten en lasten (incl. taakvelden) Toelichting op de balans Toelichting op het overzicht van baten en lasten Niet in de balans opgenomen belangrijke financiele verplichtingen

10 12 13 14 15 17 20

2 3 5

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Overige gegevens

22

Vaststellingsbesluit

23

Bijlagen Bijlage 1: Vaste kosten opbouw per gemeente Bijlage 2: Tarieven 2023 en tonnages Bijlage 3: Reserve overzicht

-1-

24 25 26

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Jaarverslag

Voorwoord

Ingevolge artikel 25 van de gemeenschappelijke regeling Vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek" bieden wij u de concept-jaarrekening 2023 ter vaststelling aan. Bij de inwerkingtreding van de Gemeentewet per 1 januari 1994 is bepaald dat de gemeenschappelijke regelingen aan diverse criteria dienen te voldoen. De provincie heeft de termijn voor inzending van de begroting en jaarrekening vastgesteld op 15 juli 2024. Indien aan deze (en andere) criteria wordt voldaan zal repressief toezicht gelden. De gemeenschappelijke regeling heeft het eigendom van de opstallen op het terrein aan de s Gravendamseweg te Teylingen. Het gebruik is voor de overslag van het huishoudelijk en grof afval afkomstig van de huishoudens van de deelnemende gemeenten. Het terrein wordt gehuurd van NS tot 31 december 2023. Eind december is de erfpacht eeuwigdurend afgekocht. Tevens beheert de gemeenschappelijke regeling de contracten: a. Transport en verwerking van GFT (de Meerlanden); b. Transport en verwerking van restafval en GHA (PreZero Nederland); c. Exploitatie van het overlaadstation door de Meerlanden; d. Contract voor plaatsing zendmast KPN loopt t0t 2024. De VAB visie is: Het VAB is de afvalschakel in een samenwerkende regio en zorgt - met name, maar niet alleen voor een efficiënte afvalverwijdering in de Duin- en Bollenstreek.

Voor een toelichting wordt verwezen naar de per rubriek opgenomen toelichting op de balans en resultatenrekening. Bestuur Ingaande 10 april 1972 is de gemeenschappelijke regeling Vuilafvoerbedrijf "Duin- & Bollenstreek" in werking getreden. Deze regeling is aangegaan tussen de gemeenten Katwijk, Noordwijk, Teylingen, Lisse en Hillegom. Als gemeenschappelijk belang is de zorg voor het op doelmatig en milieu hygiënische wijze verwerken van afvalstoffen, rekening houdend met de doelstellingen uit het landelijke beleid. Een nieuwe gemeenschappelijke regeling wordt opgesteld en daarnaast Meervab BV opgericht.

Het Algemeen Bestuur bestond op 31 december 2023 uit de volgende leden: Gemeente: Lid functie binnen de gemeente: Katwijk E. Soetendal wethouder Hillegom M. Dijkshoorn wethouder Teylingen H.M.A. Hooij wethouder Noordwijk T.C.W.M. Alkemade wethouder Lisse R. Austie-Ziengs wethouder Lisse C.P.M. van der Zwet wethouder

-2-

Dagelijks bestuur lid vice voorzitter lid lid lid voorzitter

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Programmaverantwoording Programma - Milieu Wat wilden we doen? Instand houden van de opstallen van het overlaadstation en contractbeheer. Onderhoud aan overlaadstation uitgevoerd. Wat hebben we bereikt? Een projectteam is bezig met een toekomstvisie van het overlaadstation voor nieuwbouw in 2025 te realiseren. Wat heeft het gekost ? (bedragen x € 1.000) Jaarrek. 2022

v/n

623 722 -99

Saldo werkelijk -/begroot -87 12 -99

0

0

0

v

0

-99

-99

Secretariaat Salariskosten directeur Onderhoud opstallen Administratie Accountant Projectteam Onderzoekskosten Verzekeringen Automatisering Bestuurskosten Aanbestedingskosten Notariskosten Rentelasten Juridische- en advieskosten Totale lasten

Lasten -9 2 -8 -2 -4 -10 1 53 2 2 8 -2 180 -126 87

v/n n v n n n n v v v v v n v n v

i/s s i i i i i i i i i i i i i

De afrekening gemeenten Rente Totale baten

Baten 0 12 12

v/n v v v

i/s i i i

Totale lasten 458 Totale baten 526 Saldo -68 Saldo exclusief mutaties reserve Onttrekking aan reserve 0 Saldo exclusief mutaties reserve -68 Analyse verschillen

Primaire begroting 2023 715 715 0

Begroot na wijziging 710 710 0

Werkelijk 2023

0 0

De Meerlanden verzorgt het onderhoud, elk kwartaal ontvangt de G.R. een factuur voor uitgevoerde werkzaamheden. Zolang de nieuwbouw niet is gerealseerd, moet noodzakelijk onderhoud plaatsvinden. Dit is de reden waarom het bestuur besloten heeft deze onderhoudsgelden in 2021 in een reserve te storten. De directeur en de secretaris zijn ingehuurd net als diverse personen in het projectteam, uitgaven van de G.R. zijn toegenomen voor projectteam en juridische kosten. De verzekering is in 2023 weer voor 1 voor 1 jaar verstrekt en viel voordeliger uit.

-3-

v v v

Treasury De geplande lening voor de nieuwbouw is niet volledig aangetrokken. Wel is er eind december 2023 een lening aangetrokken voor € 3,25 miljoen voor de afkoop van de erfpacht van NS.

Overhead De kosten voor administratie, secretariaat, directie, bestuurskosten en automatisering vallen onder de overhead. In 2023 zijn juridische kosten gemaakt voor de oprichting van Meervab B.V..

Bedrag voor de heffing voor de VPB

De gemeenschappelijke regeling kent geen VPB-plichtige activiteiten. De VPB-last is nihil in het overzicht van baten en lasten en er is geen verliescompensatie verantwoord op de balans.

Bedrag onvoorzien In de begroting 2023 is het budget voor onvoorziene uitgaven geraamd op nihil. In lijn hiermee zijn er ook geen uitgaven gedaan ten laste van dit budget. Wettelijke beleidsindicator eenheid periode Gemeente Nederland kg per bewoner Huishoudelijk restafval per jaar 2023 171 Katwijk 200 Noordwijk 139 Hillegom 118 Lisse 111 Teylingen

-4-

rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties zijn getrouw in de jaarrekening opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuurde op 29 februari 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt € 5.000 op taakveldniveau.

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Juridische- en advieskosten met betrekking oprichting Meervab b.v. van € 126.075; De kosten projectteam overschrijden met € 9.701 de begroting door extra inhuur; De kosten secretariaat overschrijden de begroting met € 9.360 door extra uren voor project. De renteinkomsten zijn niet begroot, maar door stijging van de rente ontving de GR € 11.760. De totale kosten zijn wel binnen de begroting gebleven, maar op onderdelen overschreden; Het grote voordeel is ontstaan door het niet aantrekken van de geplande leningen voor nieuwbouw.

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het dagelijks bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen met betrekking tot de overslag en transport van afval.

-5-

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen Het is van belang dat een gemeenschappelijke regeling in staat is onverwachte financiële tegenvallers het hoofd te kunnen bieden, het weerstandsvermogen. Daarvoor is het nodig dat de regeling beschikt over een zekere mate van vrije ruimte, een buffer, binnen hun vermogenspositie. Het Vuilafvoerbedrijf beschikt over de Bestemmingsreserve Toekomstige Afvalverwerking. Per eind december 2023 is het saldo € 31.232. De reserve wordt nu gebruikt voor de bedrijfsfinanciering en incidentele uitgaven. In 2021 is een bestemmingsreserve onderhoud opgenomen. Dit ter dekking van de onderhoudskosten voor de komende jaren voor de start van de nieuwbouw. In 2022 is een bestemmingsreserve reorganisatie opgenomen voor de extra juridische kosten. De weerstandscapaciteit is neergelegd bij de gemeenten. De G.R. is niet bevoegd een reserve aan te houden, alle risico's worden opgevangen door de aangesloten gemeenten. het risicoprofiel Het belangrijkste risico van de G.R. is de onderhoudstoestand van de bestaande gebouwen en de installaties. In de begroting is hiervoor een bedrag opgenomen van € 100.000. Een inventarisatie van het onderhoud geeft voor volgend jaar een uitgave van € 150.000. In 2019 is een onderhoudsplan gemaakt voor de komende 10 jaren.

jaarjaarrekening Begroting rekening 2022 2023 2023 -37,53% 249,00% 426,55% 63,32% 13,46% 9,94% 12,92% 32,32%

Kengetallen Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Risicobeheersing Opstallen Per 1 april 2019 wordt het beheer/exploitatie van het overslagstation door De Meerlanden uitgevoerd. In de beheervergoeding zijn diverse vaste lasten opgenomen, zoals OZB en de huur van het terrein. tabel 1: risico's

De meest omvangrijke risico's bedragen * € 1.000 1. 2. 3. 4.

Tegenvaller door defect kraan Brand overslag-gebouw Verwerker gaat failliet stroom storing

Kans van optreden omvang 50% 10% 5% 10%

Totaal

100 1.000 2.500 50

3.650

Inc. Of struc.

Benodigde weerstandscapaciteit

I I I I

50 100 125 5

280

waarvan incidenteel

280

Totaal benodigde weerstandscapaciteit

280

De risico's zijn niet veel veranderd, alleen het faillissement van de verwerker is voor een deel afgewend.

-6-

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk Bedrijfsvoering Het Vuilafvoerbedrijf is een gemeenschappelijke regeling, die zorg draagt voor de overslag en afvoer van afval vanuit de aangesloten gemeenten. Het rest- en grof huishoudelijk afval wordt getransporteerd per as van het overlaadstation in Teylingen naar de verbrandingsinstallatie in Amsterdam (AEB). Het GFT wordt verwerkt in de vergistingsinstallatie te Rijsenhout (De Meerlanden). Hierdoor wordt biogas opgewekt en energie aan het electriciteitsnet teruggeleverd. De kapitaalgoederen zijn eigendom van de gemeenschappelijke regeling. De uitvoerende werkzaamheden die door de G.R. verricht worden zijn: het onderhoud en de verzekering van de gebouwen en het contractbeheer. Het onderhoud komt voor rekening van de G.R.. De directeur van de G.R. neemt het onderhoud door met De Meerlanden. Een aantal begrote posten zijn overschreden op basis van de begroting. Normaal vindt in het najaar nog een begrotingswijzing plaats ter aanvulling en aframing binnen de begroting. Dit heeft dit jaar niet plaatsgevonden. Onderhoud kapitaalgoederen In de paragraaf 'onderhoud kapitaalgoederen' wordt het beleidskader omtrent het onderhoud van kapitaalgoederen zoals gebouwen, apparatuur en wegen gegeven. Naar aanleding van het meerjaren onderhoudsrapport worden de werkzaamheden uitgevoerd. Het terrein wordt tot 1 januari 2024 gehuurd van NS.

Eind 2023 is de erfpacht afgekocht voor € 3,25 miljoen, eeuwigdurend. Een woning op het terrein van het overlaadstation is aangekocht voor € 265.000. In verband met de staat van de woning zal deze in 10 jaar worden afgeschreven. De investeringen zullen in 2025 worden opgestart, zodat een kostenplaatje gemaakt zal worden van alle investeringen. Wel worden allerlei onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd die noodzakelijk zijn voor de doorgang van de dagelijkse werkzaamheden. Het meerjaren onderhoudsrapport is in 2019 opgesteld, vanuit dit rapport worden de onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd. in 2021 is het onderhoud slechts beperkt uitgevoerd, daarom heeft het Algemeen Bestuur besloten om een bestemmingsreserve onderhoud in te stellen. De afkoop van de erfpacht kan als grond worden gewaardeerd, dus geen afschrijving.

-7-

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk Financiering Algemene ontwikkelingen Het aanbod van huishoudelijk afval en GFT blijft de afgelopen jaren gelijk. Verdere scheiding aan de bron (o.a. plastic/kartonverpakking) kan het afvalaanbod verder laten dalen. Economische ontwikkeling De internationale conjunctuur ontwikkelt zich in 2023 gunstiger dan in 2022. De oorlog in Oekraine heeft de wereld in brand gezet. De inflatie is in 2023 uitgekomen op 3,8 % per december 2023. De werkloosheid is in Nederland uitgekomen op 3,7 procent van de beroepsbevolking per september 2023, De vraag naar personeel is iets afgenomen in een aantal sectoren. Treasurybeheer De risico's die voor onze organisatie van belang zijn: - renterisicobeheer, - kredietrisicobeheer. Renterisicobeheer Het doel van renterisicobeheer is het beheersen van de risico's die voortvloeien uit de mogelijkheid dat in de toekomst de rentelasten van vreemd vermogen hoger zijn dan wenselijk zou zijn. De G.R. heeft renteinkomsten gehad, omdat de rente gestegen is en de schatkist verstrekt nu ook een rentevergoeding. 1 maands Euribor was eind 2023 3,84%. Kredietrisicobeheer Na de overdracht van de exploitatie aan de Meerlanden heeft het Vuilafvoerbedrijf slechts nog enkele facturen verzonden. De partner gemeenten ontvingen in 2023 een factuur voor onderhoud, verzekering, directie, secretariaat, projectteam en administratie.

Financiering Bedrijfsfinanciering omvat de activiteiten die gericht is op het beheren van de liquiditeitsposities voor een termijn van minimaal één jaar, het voorzien in de benodigde liquiditeiten voor de realisatie van activiteiten evenals het onderhouden van relatie met financiële instellingen. De G.R. heeft financiering aangetrokken voor de afkoop van de erfpacht NS. Informatievoorziening Het Vuilafvoerbedrijf heeft nog een beperkte administratie (exact pakket) en lift verder mee met de gemeente Katwijk. Schatkistbankieren De Wet Financiering decentrale overheden (wet Fido) is door de invoering van schatkistbankieren op 11 december 2013 gewijzigd. Door de wijziging van deze Wet is het treasurystatuut van de G.R. aangepast. De G.R. mag 0,75% van de primitieve begroting maximaal aan liquide middelen op haar rekening hebben staan. Het meerdere moet worden gestald bij het ministerie van Financiën. Het drempelbedrag is per 1 juli 2021 verhoogd naar € 1 miljoen.

-8-

Kasgeldlimiet In 2023 is de kasgeldlimiet niet overschreden. Kasgeldlimiet kwartaal euro x 1.000 1)

Bedragen in Euro's per 1e 2e 3e Omvang begroting per 1 januari (grondslag) 1.464 1.464 1.464

8,20% 8,20% 8,20% 8,20% 120 120 120 120

Omvang vlottende korte schuld

opgenomen gelden < 1 jaar 3)

117

117

117

78

377 0

822 0

589 0

375 0

-260 120 380

-705 120 825

-472 120 592

-297 120 417

Vlottende middelen

rekening courant Deposito's < 1 jaar Toets kasgeldlimiet 4)

Totaal netto vlottende schuld

(2) - (3) Toegestane kasgeldlimiet(1) Ruimte (1) - (4) Renterisiconorm In 2023 is de renterisiconorm niet overschreden. Renterisiconorm Bedragen in euro's x 1.000 1. Renteherzieningen 2. aflossingen 3. Renterisico 4. Renterisiconorm 5a. ruimte onder risiconorm 5b. Overschijding risiconorm

4a. 4b. 4.

1.464

Toegestane kasgeldlimiet

percentage bedrag 2)

4e

Berekening renterisiconorm omvang van de begroting per 1-1 vastgesteld percentage Renterisiconorm (8*9/100)

2023 0 117 117 293 176

1.464 20% 293

Schatkistbankieren.

Drempel is per 1 juli 2021 verhoogd naar € 1 miljoen.

-9-

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Jaarrekening Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en verplichtingen die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden als gevolg van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Een eventueel nadelig resultaat wordt conform de door het Algemeen Bestuur vastgestelde beleidslijn in rekening gebracht bij de aangesloten gemeenten. Een voordelig resultaat kan terug naar de gemeenten, maar het Algemeen Bestuur kan ook anders besluiten.

Balans Wijzigingen in het Besluit Begroting en Verantwoording. Conform het vernieuwde BBV worden overheadskosten onder een afzonderlijk taakveld geraamd. Onder overhead vallen de kosten voor het bestuur, administratie, secretariaat en de directiekosten. Het taakveld 7.3 afval worden de direct toerekenbare kosten verantwoord.

- 10 -

Onderhoudskosten. Voor de verwerking van de onderhoudskosten in de jaarrekening is de "notitie materiële vaste activa" van de commissie BBV leidend. Hierbij wordt gebruik gemaakt van het gemaakte onderscheid in klein en groot onderhoud. groot onderhoud. Volgens deze regelgeving is het huidige boekjaar geen onderhoud aanwezig die moet worden geactiveerd. Afschrijving op activa wordt afgeschreven, alleen op grond mag dit niet volgens de voorschriften. De woning zal worden afgeschreven op basis van 10 jaar. De erfpachtafkoop wordt als grond gezien en niet afgeschreven.

-11-

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Balans 31-12-2023 €

31-12-2022 €

Activa Vaste activa Bedrijfsgebouw: woning Grond NS overlaadstation Notariskosten overdracht grond NS

265.000 3.250.000 14.652

Totaal materiële vaste activa Vlottende activa Uitzettingen meteen rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist

3.264.652 3.529.652

12.336 3.295 160.000 175.631

300.000 305.057

21.857 21.857

104.252 104.252

22.847 2.544 25.391

22.735 924 23.659

222.879

432.968

3.752.531

432.968

274.158 98.887 373.045

206.224 67.934 274.158

3.250.000 3.250.000

116.667 116.667

3.623.045

390.825

Liquide middelen Banksaldi

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Overige vorderingen

Totaal vlottende activa Totaal activa

5.057

Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto kortlopende schulden <1 jr Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Totaal vlottende passiva Totaal passiva

10.412

119.074

42.143

129.486

42.143

3.752.531

432.968

-

-

Gewaarborgde geldleningen en garantstellingen

- 12 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Jaarrekeningresultaat De jaarrekening 2023 sluit met een voordelig resultaat van € 98.887 Het grootste voordeel is ontstaan op de post verzekeringen. Het afgelopen jaar is dit ondergebracht bij Hübener in Hamburg. Tevens was begroot dat een lening zou worden aangetrokken voor de nieuwbouw, op 27 december is een lening aangetrokken voor de afkoop erfpacht. Aan onderhoud opstallen is € 8.668 meer uitgegeven dan begroot. Dit bedrag wordt voorgesteld om te onttrekken uit de reserve onderhoud opstallen. Resultaatbestemming Het voordelig resultaat dat ontstaat in de jaarrekening 2023 Te storten in de Algemene reserve. Resultaat Onttrekking reserve onderhoud

€ 98.887 € 8.668

Totaal

€ 107.555

Het Algemeen Bestuur stelt voor om dit bedrag te storten in de algemene reserve

Lisse,

Secretaris: K. Korsman

Voorzitter: C.P.M. van der Zwet

- 13 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Overzicht van baten en lasten (incl. taakvelden) Programma - Milieu

Baten taakveld 0.5 treasury Rentebaten totale baten taakveld 0.5

2023

2023

2023

2022

Primitieve Begroting

Begroting na wijziging

Werkelijk

Werkelijk

-

-

-

11.760 11.760

1580 1.580

taakveld 7.3 afval Algemene baten Bijdrage gebruik overlaadstation Gemeentelijke bijdrage

11.500 3.500 700.000

6.500 3.500 700.000

6.946 3.295 700.000

11.710 3.295 509.100

Totale baten taakveld 7.3 Totale baten Lasten taakveld 7.3 afval Afschrijvingslasten Advieskosten Accountantskosten Verzekeringen Projectteam Juridische- & advieskosten Onderhoud opstallen

715.000

710.000

710.241 722.001

524.105 525.685

1.000 5.000 160.000 200.000

1.000 9.000 123.000 200.000

-

100.000

100.000

12.500 70.059 209.701 126.075 108.668

8.850 73.726 246.885

totale lasten taakveld 7.3 Subtotaal programma (saldo)

466.000 249.000

433.000 277.000

527.003 194.998

397.044 128.641

27.000 10.000 21.000 7.000

27.000 14.000 21.000 7.000 1.000

22.375 12.935 18.840 5.568

taakveld 0.4 overhead Salariskosten directeur Administratie Secretariaat Automatisering Kantoorbenodigheden Notariskosten Aanbestedingskosten Bestuurskosten totale lasten taakveld 0.4

67.583

2.500 67.500

23.000 2.500 95.500

25.575 16.100 30.360 4.933 868 1.373 15.003 497 94.709

181.500 181.500

181.500 181.500

1.402 1.402

taakveld 0.8 Overige baten en lasten Onvoorzien totale lasten taakveld 0.8

-

-

-

-

taakveld 0.9 VPB Bedrag van de heffing voor de VPB totale lasten taakveld 0.9

-

-

-

-

Gerealiseerd totaal van baten en lasten

-

-

98.887

67.934

taakveld 0.10 mutatie reserves Onttrekking uit de reserve Toevoeging aan de reserve

-

-

85.517 85.517

-

Taakveld 0.11 Gerealiseerd resultaat

-

-

98.887

67.934

taakveld 0.5 treasury Rentelasten

- 14 -

989 60.707

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa

Bedrijfsgebouw: woning Grond NS overlaadstation, afkoop

Boekwaarde Balanswaar-de BalanswaarAfschrijvingen 31-12-2023 31-12-2023 de 31-12-2022 265.000 265.000 3.264.652 3.264.652 3.529.652 3.529.652

Aankoop woning 's-Gravendamseweg en afkoop erfpacht grond NS. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Belastingdienst (BTW 12) Overige vorderingen

Boekwaarde 31-12-2023 € 12.336 12.336 3.295 15.631

Voorziening Balanswaar-de Balanswaaroninbaarheid 31-12-2023 de 31-12-2022 € € 12.336 5.057 12.336 5.057 3.295 15.631 5.057

uitzettingen in 's Rijks schatkist

31-12-2023 € 160.000

31-12-2022 € 300.000

31-12-2023 € 21.857 21.857

31-12-2022 € 104.252 104.252

31-12-2023 € 2.544 22.847 25.391

31-12-2022 € 924 22.735 23.659

Per 1 juli 2021 is de drempel verhoogd naar € 1 miljoen. Liquide middelen. B.N.G. Bank

Het Vuilafvoerbedrijf heeft een overeenkomst met de B.N.G. De rentevergoeding is ontvangen van de schatkist en van de BNG. Overlopende activa Overige vorderingen (rente SKB) Vooruitbetaalde bedragen (verzekeringspremie)

- 15 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk PASSIVA 31-12-2022

Eigen Vermogen

Toevoegingen

€ Algemene reserve Bestemmingsreserve Toekomstige Afvalverwerking Bestemmingsreserve onderhoud Reorganisatiereserve Gerealiseerd resultaat Totaal

31.232 174.992 67.934 274.158

85.517 98.887 184.404

Onttrekking Resultaat huidig boekjaar 17.583 67.934 85.517

De "Bestemmingsreserve Toekomstige Afvalverwerking" is primair tot stand gebracht als risicobuffer. Door deze risicobuffer kunnen voorziene en onvoorziene risico's worden opgevangen zonder dat de financieel/economische continuïteit van het VAB in gevaar komt. Tevens worden de aanbestedingen van de contracten hieruit gefinancierd. De bestemmingsreserve onderhoud is in 2021 gevormd. Om het onderhoud tot de nieuwbouw uit te kunnen voeren. Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Binnenlandse banken en overige financiële instellingen BNG geldlening aangetrokken op 27 december 2023, looptijd 30 jaar aflossingsvrij, rentevergoeding 3,15%

Totaal

31-12-2023 3.250.000

31-12-2022 116.667

3.250.000

116.667

3.250.000

116.667

31-12-2023 € 32.751 52.201 44.534 129.486

31-12-2022 € 25.227 16.916

Overlopende passiva Verplichtingen te betalen in een volgend begrotingsjaar Nog te betalen bedragen Onderhoud Meerlanden Juridische kosten Totaal

42.143

Onder de nog te betalen bedragen is verantwoord de accountantskosten, directie en secretariaat. De onderhoudskosten, juridische kosten. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Geen rechten en verplichtingen aanwezig. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die onontbeerlijk zijn voor het inzicht van de gebruiker van de jaarrekening.

- 16 -

31-12-2023 € 31.232 157.409 85.517 98.887 373.045

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Analyse tussen begroting na wijziging en realisatie begrotingsjaar Programma 7 - Milieu

Baten Lasten Totaal saldo van baten en lasten Toevoeging en onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat

Begroting na Afwijking in wijziging Realisatie begrotingsjaar € 710.000 710.241 -241 433.000 527.003 -94.003 277.000

183.238

93.762

277.000

183.238

93.762

De ten laste van de Gemeenschappelijke Regeling komende kosten worden afgerekend met de partners op basis van het aantal inwoners per gemeente. Het overschot wordt dit jaar gereserveerd en gestort in de algemene reserve.

Baten Taakveld 7.3 afval Afval zo goed mogelijk sorteren, zodat het weer als nieuwe grondstof toegepast kan worden. De bijdrage van de gemeente is hoger, omdat een projectteam is samengesteld voor de ontwikkeling van een nieuw te realiseren overslagterrein met opstallen. Algemene baten De bijdrage betreft de vergoeding van KPN mobile voor het gebruik van het op het gebouw plaatsen van een zendmast. Door prijsindexering is een afwijking ontstaan t.o.v. begroting. Een vergoeding is ontvangen van de Meerlanden voor de overslag van kunststofverpakkingen. Gemeentelijke bijdrage De bijdrage van de 5 gemeenten voor de exploitatie van het overlaadstation. De bijdrage is dit jaar hoger in verband met kosten projectteam voor de realisatie van een nieuw overlaadstation. De Meerlanden berekent een beheervergoeding door aan de partners.

Lasten Taakveld 7.3 afval Accountantskosten

Dit betreft de controle van de jaarrekening. Door wisseling van de accountant zijn de kosten aanzienlijk duurder geworden De vorige accountant was gestopt. Verzekeringen

De verzekering is dit jaar lager omdat nu slechts één partij de verzekering aangenomen heeft. Dit loop via een Duitse maatschappij. Projectteam

Diverse bedrijven worden ingehuurd voor het ontwikkelen van een nieuw overlaadstation. De kosten zijn het begrote bedrag overschreden door externe inhuur voor Meervab. Onderhoud

Dit jaar is meer onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd, dit past binnen het begrote bedrag. Juridische- en advieskosten

Loyens & Loeff is ingehuurd voor het opzetten van de nieuwe B.V. Meervab en TeekensKarstens voor de secound opinion voor de afkoop erfpacht grond NS terrein. Deze kosten zullen worden onttrokken uit de reserve reorganisatie.

- 17 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk Overhead

Baten Lasten

Begroting na Realisatie wijziging begrotingsjaar Afwijking 95.500 94.709 791 -95.500 -94.709 -791

Taakveld 0.4 overhead Salariskosten directeur

De directeur is in 2023 ingehuurd. Ten opzicht van 2022 heeft de directeur minder uren besteed aan de directie en is verder ingezet in het projectteam. Administratie

De administratie wordt verzorgd door de gemeente Katwijk, door de inhuur van diverse bedrijven zijn de werkzaamheden toegenomen. Ten opzichte van 2022 zijn meer uren besteed. Secretariaat

De inhuur van een secretaris heeft een hogere kostenpost opgeleverd, voor het projectteam is de secretaris gestopt. Ten opzichte van 2022 zijn meer uren gemaakt door wegvallen van de projectsecretaris. Automatisering

Voor directie en secretariaat is een licentie aanwezig en wordt ondersteuning verricht via een automatiseringsbedrijf. Bestuurskosten

In de bestuurskosten zijn opgenomen representatiekosten in verband met recepties en afscheid. Het totaal is lager dan begroot. Notariskosten

Deze kosten zijn gemaakt voor aankoop woning aanbestedingskosten

Het HHA en GFT moest worden aanbesteed voor 2024. Treasury Begroting na Realisatie wijziging begrotingsjaar Afwijking Baten 11.760 -11.760 Lasten 181.500 1.402 180.098 Totaalsaldo van baten en lasten -181.500 10.358 -191.858 Taakveld 0.5 treasury Rentebaten

De rente inkomsten zijn ontstaan in verband met de aangetrokken geldlening die een negatieve rente geeft en de rente van de schatkist. Voor afkoop erfpacht is een lening aangetrokken. Bedrag onvoorzien Conform primaire begroting is geen gebruik gemaakt van een bedrag onvoorzien. Heffing vennootschapsbelasting De gemeenschappelijke regeling kent geen VPB-plichtige activiteiten. Derhalve is geen VPB-last verantwoord in het overzicht van baten en lasten.

-18-

Overzicht incidentele baten en lasten Begroting na wijziging

Realisatie begrotingsjaar Afwijking 11.760 -11.760 23.000 142.451 -119.451 -23.000 -130.691 -131.211

Baten Lasten Totaalsaldo van baten en lasten Toelichting incidentele baten en lasten Juridische- & advieskosten Notariskosten Aanbestedingskosten

23.000 23.000

Baten rentebaten

126.075 1.373 15.003 142.451

-126.075 -1.373 7.997 -119.451

11.760

-11.760

Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen

Resultaat 2022 Bestemmingsreserve reorganisatie Bestemmingsreserve onerhoud Totaal Besluit bij de jaarrekening 2022.

Toevoeging Incidenteel Structureel 85.517 85.517 -

Onttrekking Incidenteel Structureel 67.934 17.583 85.517

Analyse begrotingsrechtmatigheid Het overzicht baten en lasten bestaat uit één programma Milieu. De gerealiseerde lasten van dit programma overschrijden de lasten volgens de primaire begroting. De overschrijding die Als er sprake is van overschrijding van de totale begroting is nadere analyse vereist of een afwijking wel/niet meetelt in het oordeel van de onafhankelijke accountant. De werkelijke kosten mogen volgens de regeling in rekening worden gebracht bij de partners. De totale kosten zijn binnen de begroting gebleven,

-19-

-

Overige gegevens. Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen. Het Vuil-afvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek heeft zicht voor de komende vier jaren verbonden aan onderstaande, niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen. onderwerp organisatie Financieel ton prijs Huishoudelijk afval AEB Verwerking € 38,00 Transport € 10,45 Afvalstoffenbelasting € 39,23 GFT Meerlanden, aandeelhouderstarief € 62,08 Transport € 8,02 Grofvuil Via contract Meerlanden, verwerking € 131,56 Grofvuil Via contract Meerlanden, transport € 107,20 Grofvuil Marassen bij Renewi €26,20 per stuk

De afvalstoffenbelasting wordt jaarlijks aangepast door het Rijk. Verder vindt op de tarieven indexatie plaats. Deze tarieven zijn ingegaan per 1 januari 2024.

-20-

1. Bezoldiging topfunctionarissen

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2023 bedragen x € 1

J. Kappert

Functiegegevens5

Directie

Aanvang6 en einde functievervulling in 2023

01-01 t/m 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

0,72

Dienstbetrekking?8

nee

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

135.025

Beloningen betaalbaar op termijn

0

Subtotaal

135.025

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

160.665

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

Bezoldiging

135.025

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

N.v.t.

14

Gegevens 2022 bedragen x € 1

J. Kappert

Functiegegevens

5

Directie 01-01 t/m 31-12

Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking?

0,55

8

Nee

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

98.699

Beloningen betaalbaar op termijn

0

Subtotaal

98.699

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

118.961

Bezoldiging

98.699

1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is. Gegevens 2023 naam topfunctionaris E. Soetendal M. Dijkshoorn T.C.W.M. Alkemade H.M.A. Hooij C.P.M. van der Zwet R. Austie - Ziengs

andere WNTinstellingen Gemeente Katwijk Gemeente Hillegom Gemeente Noordwijk Gemeente Teylingen Gemeente Lisse Gemeente Lisse

functie Dagelijks bestuur Dagelijks bestuur Dagelijks bestuur Dagelijks bestuur Dagelijks bestuur Dagelijks bestuur

- 21 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

De jaarrekening 2023 is opgemaakt door P. Schaafsma, administrateur van het vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek".

Katwijk, 15 januari 2024.

Aldus aangeboden aan het Dagelijks Bestuur, ter behandeling in haar vergadering d.d. 29 februari 2024.

Aldus vastgesteld door de Algemeen Bestuur van het vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek", d.d. juli 2024

de secretaris,

de voorzitter,

K. Korsman

C.P.M. van Zwet

- 23 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk Vaste kostenopbouw per gemeente op basis van inwonersaantal per 1 januari 2022. RUBRIEK

VASTE KOSTEN 2023

Beheerskosten De Meerlanden

739.724

Salariskosten directeur Bestuurskosten Administratie Secretariaat Kantoorkosten Automatisering Accountantskosten Onderhoud opstallen Verzekeringen Juridische- en advieskosten Notariskosten Aanbestedingskosten Projectteam Bestemmingsreserve onderhoud Overige algemene baten Rentebaten

25.575 497 16.100 30.360 868 4.933 12.500 108.668 70.059 126.075 1.373 15.003 209.701

Totaal aan vaste kosten

10.24110.358601.113 1.340.837

Bij de aanbesteding van het overlaadstation is besloten om de kosten van het overlaadstation door te belasten met een tarief per tonnage. Het tarief vanaf april 2023 is € 8,14 per aangeleverde ton HHA/GFT. Het tarief tot en met maart was € 9,15.

gemeenten Katwijk Noordwijk Teylingen Lisse Hillegom Totaal

inwoners De Meerlanden per 1-1-2022 2023 66.018 250.055 44.387 184.440 37.951 133.474 23.018 84.735 22.311 87.020 193.685 739.724

VAB TOTAAL 2023 2023 238.597 488.652 160.420 344.860 137.159 270.633 83.190 167.925 80.634 167.654 700.000 1.439.724

Toelichting: Jaarlijks worden de vaste kosten verdeeld op basis van het aantal inwoners per 1 januari van het jaar waarin de begroting wordt samengesteld. Het voordelig saldo wordt gereserveerd voor onvoorziene uitgaven de komende jaren. Er vindt daarom geen afrekening plaats naar de gemeenten.

- 24 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk Tarieven en aangevoerde hoeveelheden. U krijgt een overzicht in het kort van de belangrijkste gegevens voorgaande jaren vanaf 2019 ten opzichte van 2023. De vermelde tonnages zijn opgegeven door De Meerlanden N.V.. Tarieven restafval Afvalstoffenbelasting transsport restafval Overslag tarief GFT-afval transport GFT

2019 euro 50,10 32,12 6,24 46,23 4,63

2020 euro 50,70 32,63 6,46 7,91 47,08 4,77

2021 euro 51,10 33,15 6,56 8,04 47,66 4,85

2022 euro 51,70 33,58 6,59 8,14 49,26 4,92

2023 euro 54,60 35,70 7,38 9,15 57,81 5,21

Aangevoerde hoeveelheden per gemeenten in 2023 in tonnen begroot werkelijk begroot werkelijk restafval GFT-afval Katwijk 13.900 11.269 4.300 4.326 Noordwijk 9.400 8.872 3.850 3.479 Teylingen 5.000 4.216 3.900 3.600 Lisse 2.600 2.727 2.700 2.425 Hillegom 3.550 3.098 2.100 2.451 Totaal 34.450 30.182 16.850 16.281 Overzicht aangevoerde hoeveelheden restafval incl. veegvuil periode 2019 - 2023 in tonnen 2019 2020 2021 2022 2023 Katwijk 13.562 14.615 13.888 12.749 11.269 Noordwijk 8.685 9.560 9.389 9.110 8.872 Teijlingen 5.965 6.254 5.002 4.762 4.216 Lisse 1.818 2.615 2.590 2.586 2.727 Hillegom 4.768 4.890 3.512 3.071 3.098 Totaal 34.798 37.934 34.381 32.278 30.182 Overzicht aangevoerde hoeveelheden GFT-afval periode 2019 - 2023 in tonnen 2019 2020 2021 2022 Katwijk 3.908 4.343 4.279 4.076 Noordwijk 3.562 3.835 3.826 3.398 Teylingen 3.157 3.582 3.908 3.540 Lisse 2.683 2.851 2.667 2.417 Hillegom 1.804 1.779 2.086 2.408 Totaal 15.114 16.390 16.766 15.839

Noordwijkerhout is in 2019 gefuseerd met Noordwijk.

- 25 -

2023 4.326 3.479 3.600 2.425 2.451 16.281

Reserveoverzicht

2023 boek-

Omschrijving

onttrekking

storting

waarde 01-01

Reserve onderhoud Reserve reorganisatie Reserve Toekomst Afvalverwerking Resultaat TOTALEN

174.992

boekwaarde 31-dec

17.583

157.409 85.517

85.517

31.232

-

67.934

67.934

98.887

98.887

274.158

85.517

184.404

373.045

- 26 -

31.232