Document · PDF

1. Conceptbegroting SOZ 2024.pdf

Gemeenteraad 29 juni 2023, gemeente HillegomBij agendapunt: 24: Zienswijze conceptbegroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland9.014 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Niet gevonden in dit document.

Begroting SO Zorg 2024 Concept

Leiden, 13 april 2023

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

Inhoudsopgave 1.1

Inleiding

1.2

De gemeenschappelijke regeling en haar bestuur

1.3

Leeswijzer

Programmaplan

2.1

Inleiding

2.2

Programma werkzaamheden SO Zorg

2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4

De SO Zorg contracteert De SO Zorg controleert De SO Zorg analyseert De kosten 2023 van de SO Zorg in beeld

9 9 10 11

Paragrafen

3.1

Inleiding

3.2

Paragraaf weerstandsvermogen

3.3

Paragraaf Financiering

3.4

Paragraaf Bedrijfsvoering

Financiële begroting 2024-2027

4.1

Inleiding

4.2

Uitgangspunten

4.3

Financiële meerjarenbegroting

4.4

Algemene middelen

4.6

Reservemutaties

Besluitbestuur

Bijlagen

Bijlage 1. Staat van reserves en voorzieningen

Bijlage 2. Voorschotbedragen 2024 e.v.

Bijlage 3. Exploitatieoverzicht met toelichting

Bijlage 4. verschillen tussen begroting 2022 en begroting 2023

Bijlage 5. Verdeling kosten naar rato gebruik jeugdzorg

Bijlage 6. EMU-saldo

Bijlage 7. Meerjarenbegroting op taakveldniveau

Bijlage 8. Doorschuif btw ihkv BTW-compensatiefonds

Bijlage 9. Voordeel/nadeel overzicht per gemeente

Pagina 2 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

Aanbieding

1.1

Inleiding

Voor u ligt de begroting 2024-2027 van de gemeenschappelijke regeling Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (hierna te noemen de SO Zorg). De SO Zorg is op 07 april 2022 opgericht als Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland. Volgens artikel 3 van de gemeenschappelijke regeling behartigt SO Zorg de belangen van de gemeenten op het terrein van de uitvoering van de gemeentelijke contractering in het kader van de Jeugdwet. Vanaf 1 januari 2023 voert de Serviceorganisatie Zorg als zelfstandige organisatie deze taken uit en is volledig ontvlochten van het Samenwerkingsorgaan Holland Rijnland. Voor deze begroting is als uitgangspunt gehanteerd de kosten 2022 en daarnaast wordt rekening gehouden met alle (dienstverlenings)overeenkomsten die de SO Zorg in 2022 is aangegaan. In deze begroting (2024) wordt ook rekening gehouden met de toetreding van de gemeente Voorschoten in de samenwerking en de uitbreiding van de dienstverlening voor de gemeente Kaag en Braassem per 1 januari 2024. In 2023 is de SO Zorg gestart met de activiteiten om de aansluiting van Voorschoten en de uitbreiding van de dienstverlening aan Kaag en Braassem mogelijk te maken. Deze activiteiten in 2023 worden incidenteel vergoed door de gemeente Voorschoten respectievelijk de gemeente Kaag&Braassem. De structurele kosten ontstaan vanaf 2024 en die kosten zijn verwerkt in deze begroting.

Ten opzichte van de begroting 2023 (van € 3,18 miljoen) neemt de begroting 2024 (totaal € 3,64 miljoen) toe met € 0,46 miljoen. De toename van de begroting heeft te maken met: - Toetreden gemeente Voorschoten en uitbreiding gemeente Kaag&Braassem; - Indexatie; - Versterking en uitbreiding van de interne organisatie in relatie tot toetreden gemeente Voorschoten en uitbreiding voor gemeente Kaag en Braassem. Toename begroting 2024 in vergelijking tot 2023 Begroting 2023 Begroting 2024 Verschil +

3.175.417 3.638.027 462.610

Verklaring van het verschil + Indexatie Aansluiting voorschoten Uitbreiding Kaag&Braassem Totaal

226.344 202.695 124.662 553.700

Per saldo daalt de begroting met

-91.090 voordeel

Netto toename

462.610

Per saldo wordt in deze begroting een efficiency behaald van € 91k. In tabel 9 is een voordeel/nadeel overzicht per gemeente opgenomen.

Pagina 3 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

Daarnaast kan door de gemeenten rekening worden gehouden met (doorschuif)BTW ad € 243k terug te ontvangen uit het BTW compensatiefonds: Doorschuif BTW

Alphen ad Rijn Hillegom Kaag en Braassem Katwijk Leiden Leiderdorp Lisse Nieuwkoop Noordwijk Oegstgeest Teylingen Voorschoten Zoeterwoude Totaal

2024

€ € € € € € € € € € € € € €

11.860,88 9.238,88 9.873,89 41.745,74 65.514,65 14.868,65 12.323,32 10.333,21 17.761,11 12.985,03 18.848,25 13.541,70 4.155,36 243.050,66

Verslaggeving over eventuele wijzigingen in de begroting wordt in de P&C cyclus van de SO Zorg gerapporteerd. De SO Zorg is een bedrijfsvoeringsorganisatie met één verantwoordelijk bestuur. Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording dienen gemeenschappelijke regelingen een sluitende meerjarenbegroting aan te bieden over het begrotingsjaar en de drie daaropvolgende jaren. Deze meerjarenbegroting betreft daarom de periode 2024 - 2027.

1.2

De gemeenschappelijke regeling en haar bestuur

Het doel van de gemeenschappelijke regeling (artikel 3) is het behartigen van de belangen van de gemeenten op het terrein van de uitvoering van de gemeentelijke contractering in het kader van de Jeugdwet. De SO Zorg heeft in 2023 twaalf deelnemende gemeenten, namelijk: • Alphen aan den Rijn • Hillegom • Kaag en Braassem • Katwijk • Leiden • Leiderdorp • Lisse • Nieuwkoop • Noordwijk • Oegstgeest • Teylingen • Zoeterwoude Per 1 januari 2024 treedt de gemeente Voorschoten toe tot de samenwerking gezamenlijke inkoop Jeugdhulp Holland Rijnland en als deelnemer in de gemeenschappelijke regeling Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland.

Pagina 4 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

Het bestuur bestaat per datum van de begroting uit de volgende leden: Voorzitter: D. Binnendijk (Leiderdorp) Lid: Mevr. A. Noordermeer (Alphen ad Rijn), J. van Rijn (Hillegom), Gerben van Duin (Kaag en Braassem), E. Soetendal (Katwijk), A. Jermoumi (Leiden), Mevr. J. Langeveld (Lisse), T. de Kleer (Nieuwkoop), D. Salman (Noordwijk), T. van Tongeren (Oegstgeest), Mevr. E. Koek (Teylingen), Mevr. M. van Sandick (Zoeterwoude) en per 1 januari 2024 ‘nog nader te bepalen’ voor Voorschoten. Secretaris: Mevr. M. Hogervorst

1.3

Leeswijzer

De hoofdstukken 2 en 3 betreffen de beleidsbegroting, de hoofdstukken 4 en verder betreffen de financiële begroting in overeenstemming met het BBV. In hoofdstuk 2 is de inhoudelijke beschrijving van de doelstellingen van de SO Zorg beschreven. In dit hoofdstuk worden de eerste twee W-vragen beantwoord, namelijk ‘wat willen bereiken?’ en ‘wat gaan wij ervoor doen?’. Tevens wordt globaal aangegeven wat deze taken zullen gaan kosten. In hoofdstuk 3 staan vervolgens de verplichte paragrafen beschreven, waarna hoofdstuk 4 de financiële begroting met een toelichting op de uitgangspunten en de uiteenzetting van de financiële positie bevat. In hoofdstuk 5 is het besluit van het Bestuur opgenomen. De bijlagen staan in hoofdstuk 6.

13 april 2023 M. Hogervorst

Pagina 5 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

Programmaplan

2.1

Inleiding

De algemene doelstelling van de SO Zorg is het behartigen van de belangen van de gemeenten op het terrein van de uitvoering van de gemeentelijk inkoop en contractering op het gebied van de jeugdwet: (a) Regionale jeugdhulp in het gedwongen kader; (b) Gespecialiseerde jeugdhulp; (c) Maatschappelijke Zorg als deelnemers daartoe besluiten. Een hieruit vloeiende doelstelling is om door gezamenlijke inkoop, contractmanagement en afhandeling van de facturering schaalvoordelen te behalen. In de DVO is een basispakket afgesproken voor tien (en vanaf 1 januari 2024: 12) van de deelnemende gemeenten. Dit pakket betreft de: Jeugdhulp, Jeugdbescherming en Jeugdreclassering. Vanaf 2024 voor één gemeente (Alphen aan den Rijn) betreft het alleen de Jeugdbescherming en Jeugdreclassering. Gemeenten zijn verantwoordelijk voor de beleidsvorming over het geheel. Zij doen dat aan de hand van landelijke kaders, landelijke regelgeving en door invulling te geven aan de eigen (en eventuele gezamenlijke) beleidsruimte. In het samenwerkingshandvest zijn afspraken opgenomen voor de beleidsvorming en de governance.

De SO Zorg heeft op basis van de gemeenschappelijke regeling de volgende taken: (a) ondersteuning bij de regionale inkoop en contractering van regionale jeugdhulp en gespecialiseerde jeugdhulp; (b) coördineren van regionale berichtgeving inzake regionale en gespecialiseerde jeugdhulp; (c) leveren van een bijdrage aan de optimalisering van de opgedragen uitvoeringsprocessen; (d) contractbeheer en contractmanagement; (e) afwikkelen van het opgedragen declaratie- en betalingsverkeer; (f) leveren van een bijdrage en advies bij de verantwoordingscyclus waaronder het genereren van adequate managementinformatie en informatie voor de planning en controlcyclus; (g) het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaarden en eisen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren; (h) het archiveren op basis van de Archiefwet van alle relevante (contract)stukken; (i) gevraagd en ongevraagd adviseren aan gemeenten over beleidsontwikkeling die de uitvoering betreffen; (j) en bovenstaande taken op gebied van Maatschappelijke Zorg als gemeenten daartoe besluiten De bovengenoemde taken zijn uitgewerkt in een DVO, die tussen de deelnemende gemeenten (opdrachtgever) en de SO Zorg (opdrachtnemer) is afgesloten. In de DVO zijn verfijnde afspraken (spelregels) opgenomen tussen opdrachtgever en opdrachtnemer opgenomen. De voornaamste taken (afspraken) zijn:

Pagina 6 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

(a) Het faciliteren van de te realiseren transformatie in de jeugdhulp. Opdrachtnemer spant zich in om al datgene te doen voor het tot stand brengen en uitvoeren van het Programmaplan en inkoopplan in overleg en in samenwerking met de Gemeenten. (b) Waarbij de focus vanaf 2022 ligt bij het doorontwikkelen van de bedrijfsvoering en het versterken van het contractmanagement. (c) Het voor de Opdrachtgever treffen van voorbereidingen tot en het - met inachtneming van daartoe door de Opdrachtgever vastgestelde beleidsmatige kaders - sluiten van overeenkomsten met aanbieders van (onderdelen van) jeugdhulp en het monitoren van de uitvoering door de aanbieders van met hen gesloten overeenkomsten, ter zake van de jeugdhulp, als omschreven in de door elke Gemeente vastgestelde Verordening Jeugdhulp 2015, of zoals deze anderszins per Gemeente luidt. (d) Het namens elke Gemeente optreden als budgethouder, het accorderen van facturen en verantwoordingen op basis van toetsing aan de gesloten overeenkomsten met de aanbieders en zodanig dat de Gemeenten daarmee aan de voor hen geldende verantwoordingsvereisten kunnen voldoen. (e) Het aansturen van eventuele derden die voor Opdrachtnemer (technische) taken uitvoert. (f) Het archiveren op basis van de Archiefwet van alle relevante (contract)stukken inzake vermelde taken.

(g) Het namens de Gemeenten verzorgen van de digitale uitwisseling van iJwberichten met aanbieders conform de landelijke i-standaarden. Daarbij wordt tevens de woonplaats van jeugdigen en hun ouders/verzorgers getoetst in de Basisregistratie Personen (BRP) van opdrachtgever. (h) Het (tot anders besloten wordt) namens de Gemeenten verzorgen van de Jeugdbeschermingstafel, met inachtneming van de daartoe door de gemeenten vastgestelde beleidsmatige kaders.

De daadwerkelijke toeleiding (op regionale contractering) van een zorgtraject vindt plaats binnen de gemeente via de lokale teams c.q. verwijzers. De feitelijke betaling van de ontvangen declaraties — van aanbieders van Jeugdzorg — gebeurt vanaf 2023 door de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland op basis van een wekelijkse betaalbatch. De deelnemende gemeenten behouden de budgetverantwoordelijkheid inzake de maatschappelijke taak in het kader van de jeugdwet. De onderhavige begroting van de SO Zorg bevat alleen de uitvoeringslasten. De begroting inzake de programmagelden in het kader van de jeugdwet verlopen via de (deelnemende) gemeentelijke begroting.

2.2

Programma werkzaamheden SO Zorg

De SO ZORG is aangemerkt als een bedrijfsvoeringsorganisatie met als doel het behartigen van de belangen van de gemeenten op het terrein van uitvoering van de gemeentelijke inkoop en contractering in het kader van de jeugdwet. Dit vormt voor de SO Zorg de basis van het programma dat in 2024 zal worden uitgevoerd. Ter behartiging van de in artikel 3 genoemde belangen is de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland met uitvoering van de volgende taken in het kader van de Jeugdwet

Pagina 7 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

belast: (a) ondersteuning bij regionaal te contracteren jeugdhulp; (b) coördineren van regionale berichtgeving inzake de jeugdhulp; (c) leveren van een bijdrage aan de optimalisering van de opgedragen uitvoerings- processen; (d) contractbeheer en contractmanagement; (e) afwikkelen van het opgedragen facturatie- en betalingsverkeer; (f) leveren van een bijdrage en advies bij de verantwoordingscyclus waaronder het genereren van adequate managementinformatie en informatie voor de (gemeentelijke) planning - en controlcyclus; (g) het op verzoek namens gemeenten optreden richting aanbieders om de voor- waarden en eisen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren.

In de jaarstukken 2024 zal de SO Zorg binnen dit programma zich verantwoorden over de uitgevoerde taken (afspraken volgens DVO): (a) Het faciliteren van de te realiseren transformatie in de jeugdhulp. Opdrachtnemer spant zich in om al datgene te doen voor het tot stand brengen en uitvoeren van het Programmaplan en inkoopplan in overleg en in samenwerking met de Gemeenten. (b) Waarbij de focus vanaf 2022 ligt bij het doorontwikkelen van de bedrijfsvoering en het versterken van het contractmanagement. (c) Het voor de Opdrachtgever treffen van voorbereidingen tot en het - met inachtneming van daartoe door de Opdrachtgever vastgestelde beleidsmatige kaders - sluiten van overeenkomsten met aanbieders van (onderdelen van) jeugdhulp en het monitoren van de uitvoering door de aanbieders van met hen gesloten overeenkomsten, ter zake van de jeugdhulp, als omschreven in de door elke Gemeente vastgestelde Verordening Jeugdhulp 2015, of zoals deze anderszins per Gemeente luidt. (d) Het namens elke Gemeente optreden als budgethouder, het accorderen van facturen en verantwoordingen op basis van toetsing aan de gesloten overeenkomsten met de aanbieders en zodanig dat de Gemeenten daarmee aan de voor hen geldende verantwoordingsvereisten kunnen voldoen. (e) Het aansturen van eventuele derden die voor Opdrachtnemer (technische) taken uitvoert.

(f) Het archiveren op basis van de Archiefwet van alle relevante (contract)stukken inzake vermelde taken. (g) Het namens de Gemeenten verzorgen van de digitale uitwisseling van iJwberichten met aanbieders conform de landelijke i-standaarden. Daarbij wordt tevens de woonplaats van jeugdigen en hun ouders/verzorgers getoetst in de Basisregistratie Personen (BRP) van opdrachtgever. (h) Het (tot anders besloten wordt) namens de Gemeenten verzorgen van de Jeugdbeschermingstafel, met inachtneming van de daartoe door de gemeenten vastgestelde beleidsmatige kaders. De ambitie van de SO Zorg, die voortvloeit uit eerdere evaluaties met de deelnemende gemeenten, is gericht op verdergaande professionalisering en een excellente bedrijfsvoering. Hierbij valt te denken aan het door-ontwikkelen van de automatisering, het ontzorgen, professionalisering informatievoorziening en stroomlijnen van de Pagina 8 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

processen in de administratieve ketens lopend van de aanbieders t/m de gemeenten/SO Zorg waarbij het belang van de jeugdige centraal staat. Per 1 januari 2022 is de jeugdhulp in de regio Holland Rijnland hernieuwd ingekocht. Deze inkoop is primair gebaseerd op de ontwikkeling van het zorglandschap. Zorgaanbieders kunnen zich ieder halfjaar laten contracteren als aan voorwaarden en eisen wordt voldaan (open-house). Uit hoofde van de afspraken (in het jaarplan) wordt in continuïteit invulling gegeven aan gesprekken tussen deelnemende gemeenten en de SO Zorg. Door het voeren van deze gesprekken zal het inzicht in de administratieve processen en de voorspelbaarheid en betrouwbaarheid van de geprognosticeerde kosten jeugdhulp per gemeente aanzienlijk toenemen. Hierdoor wordt het effectief inzetten van lokale maatregelen bij de deelnemende gemeenten beter gefaciliteerd zodat bij de gemeenten de inzichtelijkheid van de lokale ontwikkelingen en effecten van maatregelen verder toeneemt. De SO Zorg zal in overleg met de gemeenten, prestatie-indicatoren ontwikkelen die de kwaliteit en werking van de keten in beeld brengen. Deze indicatoren zullen op het terrein liggen van beschikbaarheid jeugdhulp, naleving bedrijfsvoeringsprotocol en naleving contracten. 2.2.1 De SO Zorg contracteert De SO Zorg is opgericht om contracten af te sluiten met de aanbieders van jeugdzorg.

De SO Zorg heeft hiervoor een contract-set ontwikkeld (resultaat – en ontwikkelovereenkomst). Met aanbieders van jeugdzorg zijn voor de hulpverlening contracten afgesloten. Voorts voert de SO Zorg reguliere kwartaalgesprekken met de 14 grootste aanbieders. De gesprekken met de overige aanbieders worden op basis van een risicoanalyse gevoerd. Voor 2024 is het streven om de relevante overige aanbieders (niet zijnde een van de 14 grootste aanbieders) minimaal 1 keer per jaar te spreken.

De SO Zorg sluit contracten af Realisatie met de aanbieders van 2022 Jeugdzorg en voert het bijbehorende contractmanagement uit

2024

2025

2026

2026 Bron

Aantal contracten in beheer Aantal kwartaalgesprekken

295

390

290 Contractbeheer/AEOLUS

top 14 aanbieders Aantal gesprekken met

60 Contractmanagement

170

200

220

150 Contractmanagement

overige aanbieders

2.2.2 De SO Zorg controleert De SO Zorg ontvangt de facturen van aanbieders voor de geleverde zorg (geleverde prestaties). De SO Zorg betaalt de goedgekeurde facturen binnen 10 werkdagen door middel van een SEPA-bestand. Alvorens de facturen worden betaald beoordeelt de SO Zorg de facturen op een aantal formele en materiele aspecten (niet limitatief hieronder opgenomen): • Is de facturerende aanbieder gecontracteerd? • Wordt het gecontracteerde tarief en product gefactureerd? Pagina 9 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

• • • •

Is voor de gefactureerde zorg een actieve toewijzing aanwezig? Is de gefactureerde periode conform de toewijzingsperiode? Bevat AEOLUS de juiste en actuele gegevens (bankrekeningnummer etc.) van de zorgaanbieder? Etc.

De SO Zorg ontvangt en beoordeelt de facturen van aanbieders

Realisatie 2022

2024

2025

2026

2027 Bron

Percentage (%) van de afgehandelde factuurregels binnen de gestelde termijn

95%

> 90%

>90%

AEOLUS

(10 werkdagen)

Het streven ad 90% is in 2022 ruimschoots behaald. In de controle van de ontvangen facturen zit niet de toets op de prestatielevering door de jeugdhulpaanbieder, omdat de prestaties onderdeel zijn van de administratie van de jeugdhulpaanbieder. De prestatielevering door jeugdhulpaanbieders zal in 2024 door middel van een aantal aspecten worden gecontroleerd en vastgesteld: • Jeugdhulpaanbieders met een regionale omzet van > € 125k zijn contractueel verplicht om een financiële productieverantwoording in te dienen vergezeld met een controleverklaring van de externe accountant. Deze accountant dient volgens het geldende controleprotocol de prestatielevering te controleren en vast te stellen; • Jeugdhulpaanbieders met een regionale omzet van < € 125k worden door de SO Zorg steekproefsgewijs gecontroleerd op de prestatielevering door documentatie op te vragen bij de jeugdhulpaanbieder; • Materiële controle: de hierboven genoemde controles worden formele controle respectievelijk intern onderzoek genoemd. Daarnaast gaat de SO Zorg in samenwerking met de gemeenten (voor nu alleen Leiden) de materiële controle inrichten. Met deze controle hebben wij de mogelijkheid om de administratie en cliëntdossiers in te zien bij de jeugdhulpaanbieders. 2.2.3 De SO Zorg analyseert Het facturatieproces (ontvangen, controleren en betalen) wordt uitgevoerd door de SO Zorg.

Uit dit facturatieproces destilleert de SO Zorg gegevens die geanalyseerd worden voor de informatiebehoefte op verschillende niveaus (contractmanagement, lokale toegang gemeente, financials/controllers, gemeentelijke beleidsmedewerkers, AOO en het PHO). Een belangrijk onderdeel van de informatiebehoefte is een kostenprognose jeugdhulp ten behoeve van het begrotingsjaar. Deze informatie wordt door middel van verschillende kanalen gedeeld met de gemeenten: • Allerlei gesprekken zoals met segmenttrekkers, beleidsmedewerkers, via het AOO of via het PHO; • Prognoses en andere informatie: de SO Zorg stelt periodiek een prognose van de kosten jeugdhulp op voor het gehele (lopende) begrotingsjaar. De prognose wordt via

Pagina 10 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

AOO en PHO met de gemeenten gedeeld. Tevens wordt periodiek informatie gedeeld met de gemeenten over de werking van het ketenproces.

De SO ZORG analyseert gegevens en signaleert de verschillen met voorgaand jaar

Realisatie 2022

2024

2025

2026

2027 Bron

80 Contractmanagement

3 Geleverde financiële gegevens

1 Geleverde financiële gegevens

Aantal gesprekken met gemeenten* Aantal prognoses jeugdhulp voor het begrotingsjaar Controleverklaring bij Uitnutting (jeugdzorgkosten) *De eerste maanden van het jaar en in de zomervakantie valt er nog wel eens een gesprek uit in verband met andere prioriteiten.

2.2.4 De kosten 2023 van de SO Zorg in beeld De SO Zorg heeft 1 programma waarvoor zij werkzaam is (Jeugdwet), die vanuit de deelnemende gemeenten gemandateerd is. Tevens worden verplicht (BBV) lasten onder Overhead begroot en verantwoord. Onderdeel Programma Jeugd Overhead* Onvoorzien Algemene dekkingsmiddelen** Bedrag heffing VPB

Lasten (begroot) Baten (begroot) € 2.397.496 € 1.190.531 € 50.000 €-nvt***

* Hieronder is apart een overzicht overhead opgenomen ** In 2024 zal de SO Zorg geen algemene dekkingsmiddelen ontvangen (zodoende geen apart overzicht) ** De GR voert geen VPB-plichtige activiteiten uit Onder de lasten programma Jeugd wordt verstaan de lasten die de SO Zorg maakt die direct verband houden met de uitvoering van het programma Jeugd. Dit betreffen voornamelijk kosten in het primaire proces van de SO Zorg. Het totaal van de lasten in bovenstaande verplichte uitsplitsing is € 3.638.027 conform de baten (bijdragen van de deelnemende gemeenten). Om dat de SO Zorg geen algemene dekkingsmiddelen ontvangt wordt geen overzicht hiervan verstrekt. Dit geldt tevens voor de heffing van vennootschapsbelasting. De post onvoorzien is op € 50.000 begroot in het kader van de weerstandscapaciteit. Voor de overhead geldt het volgende overzicht:

Pagina 11 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

Met personeel SO Zorg in de overhead wordt bedoeld de kosten voor het management, control, managementondersteuning, financieel advies (deels) en de bedrijfsvoering (inclusief automatisering). Daarnaast zitten de kosten voor de dienstverlening vanuit het samenwerkingsorgaan Holland Rijnland (huisvesting) en de gemeente Leiden/voormalig SP71 (ICT en HRM) ook in de overhead. In de begroting 2023 werd rekening gehouden met een overhead van € 1.428.964. Ondanks de uitbreiding van de formatie van de SO zorg door toetreding van de gemeente Voorschoten en de uitbreiding van de dienstverlening voor de gemeente Kaag en Braassem is de overhead in de begroting 2024 terug gebracht tot € 1.190.531. Relatief is dit een vermindering van 16,7%.

Pagina 12 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

Paragrafen

3.1

Inleiding

In het Besluit Begroting en Verantwoording zijn zeven verplichte paragrafen opgenomen voor provincies, gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen. Deze zijn niet allemaal relevant voor de SO Zorg. Om die reden worden de paragrafen lokale heffingen, grondbeleid, onderhoud kapitaalgoederen en verbonden partijen niet genoemd.

3.2

Paragraaf weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate de SO Zorg in staat is tegenvallers op te vangen. 1. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen; a. De weerstandscapaciteit; zijnde de middelen en de mogelijkheden waarover de SO Zorg beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. b. AIIe risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. 2. De paragraaf betreffende het weerstandvermogen bevat ten minste: a. Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit b. Een inventarisatie van de risico’s c. Het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin de SO Zorg middelen beschikbaar heeft om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. De SO Zorg heeft geen afgezonderd weerstandsvermogen. Onverwachte tegenvallers dienen direct gemeld te worden bij het bestuur, waarna gezamenlijk en in overleg met de twaalf gemeenten bekeken wordt hoe deze tegenvallers op te lossen. Financieel technisch zijn de twaalf gemeenten verantwoordelijk voor eventuele tegenvallers verrekend op basis van de afgesproken verdeelsleutel.

Weerstandscapaciteit (beschikbaar vermogen) De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, op te kunnen vangen. Tot de aanwezige weerstandscapaciteit van de SO Zorg worden de reserves en de post onvoorzien in de begroting gerekend. Post I/S Algemene Reserve Incidenteel Post Onvoorzien Structureel Totaal

2024

2025 2026 2027 0 0 0 0 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000

Na uitnutting van deze capaciteit is de SO Zorg op de bijdrage van de deelnemende gemeenten aangewezen. De gekwantificeerde risico’s dienen op de weerstandscapaciteit in mindering te worden gebracht.

Pagina 13 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

Risico’s (=benodigd vermogen) Uit het geheel van (geïnventariseerde) bedrijfs- en bestuursrisico’s worden de volgende specifiek benoemd. Dit zijn dus niet uitputtend alle risico’s, maar wel risico’s die naar inschatting van de SO Zorg de aandacht behoeven. Deze risico’s kunnen financiële gevolgen hebben: Risico Terugtredende deelnemers hebben een risico voor de continuïteit van de SO Zorg Te grote variëteit in wensen van deelnemers waardoor niet de gewenste noodzakelijke efficiency kan worden bereikt. Risico’s die voortvloeien uit rechtsgedingen als gevolg van handelen van de SO Zorg (reguliere taakuitvoering).

Gedragsrisico’s: integriteit, fraude, misbruik en oneigenlijk gebruik van bevoegdheden, (on)rechtmatigheid.

Externe onvoorziene ontwikkelingen: benodigde investeringen vanwege wettelijke ontwikkelingen (onder andere de rechtmatigheidsverantwoording) Onvoorziene omstandigheden zoals archiefvorming en ICT die niet in beginsel waren voorzien.

Het risico dat de werkzaamheden meer personele capaciteit vragen dan vooraf ingeschat.

Implementatie nieuwe (ICT) softwarepakketten.

Maatregel Terugtreding is alleen mogelijk volgens de uittredingsafspraken in de gemeenschappelijke regeling. De SO Zorg probeert via centrale afstemming van de gemeentelijke wensen de additionele activiteiten te beperken. Deze risico’s zijn/worden zoveel mogelijk verzekerd. De SO Zorg voert in 2023 een uitgebreide risico-inventarisatie. Daarbij wordt rekening gehouden met de verzekerde risico’s, de nog te verzekeren risico’s en de restrisico’s waarbij de lasten niet opwegen tegen de baten. In de financiële verordening zijn spelregels opgenomen voor rechtmatigheid. De SO Zorg wilt de goede werking van de administratieve organisatie en interne controle waarborgen door middel van een intern controleplan. Er is aandacht van het management voor rechtmatigheid. Het betreft hier een proces dat continue de aandacht heeft. Aanpassingen van wetgeving en/of verschuiving in zorgvormen leveren spanning op de personele bezetting van de SO Zorg. In overleg met de deelnemende gemeenten zal naar oplossingen worden gezocht. In voorkomend geval is er een meldingsplicht vanuit de SO Zorg naar het bestuur en worden gezamenlijk de acties uitgezet en bepaald. De financiering vindt hetzij plaats door een beroep te doen op de post onvoorzien of na bestuurlijke besluitvorming hierover via een beroep op de deelnemende gemeenten.

Onduidelijk is nog de impact van de stelselwijziging op de processen binnen de SO Zorg. Dit wordt in kaart gebracht door de SO Zorg. In voorkomende gevallen loopt dit via de post onvoorzien. Eventueel wordt een beroep gedaan op de deelnemende gemeenten. Aanpassing in de automatisering is van continue aard. Door interne en externe ontwikkelingen Pagina 14 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

Per 25 mei 2018 is de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) in werking getreden. Volgens deze verordening heeft de SO Zorg met bijzondere persoonsgegevens te maken. Voor de bescherming van deze gegevens gelden zeer stringente eisen.

(wijzigingen jeugdwet etc.) kunnen onvoorziene kosten voorkomen. Hieronder vallen wijzigen in de applicatie voor het berichtenverkeer etc. AVG is gebaseerd op Europese wetgeving en is geldig vanaf 25 mei 2018. Vanaf deze datum geldt de Wbp niet meer. De gestelde eisen en voorwaarden in de AVG gaan verder dan de Wbp. Voorts wordt het niet voldaan aan de AVG beboet met een maximum van € 20 miljoen of 4 % va de jaaromzet per gebeurtenis. In samenwerking met de deelnemende gemeenten zijn maatregelen getroffen om te voldoen aan de AVG. De AVG heeft onze voortdurende aandacht.

De hiervoor genoemde risico’s kunnen niet afzonderlijk gekwantificeerd worden. De waarschijnlijkheid waarbij deze risico’s zich kunnen manifesteren wordt door de SO Zorg ingeschat op ‘gemiddeld’. Deze classificatie komt overeen met een (geschatte) benodigde omvang van het weerstandsvermogen van de SO Zorg van 15% van de omzet zijnde € 3.638.027 = € 545.704. Dit bedrag is exclusief de eventuele wachtgeldverplichting die ontstaat indien contracten met medewerkers niet verlengd dan wel beëindigd worden. De SO Zorg heeft momenteel geen dekking voor het weerstandsvermogen. Daarnaast is dit weerstandsvermogen onvoldoende voor een eventuele verplichting tot uitbetaling van wachtgeld. Dit risico wordt opgevangen door artikel 19 lid 3 van de gemeenschappelijke regeling SO Zorg waarin staat dat de gemeenten verantwoordelijk zijn voor eventuele tekorten op de uitgaven voor de instandhouding van de SO Zorg. De tekorten worden met de overeengekomen verdeelsleutel verdeeld tussen de deelnemende gemeenten. Kengetallen in relatie tot de financiële functie Kengetal Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatieratio Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

2023 0,00% 0,00% 0,00% nvt 0,00% nvt

2024 0,00% 0,00% 0,00% nvt 0,00% nvt

2025 0,00% 0,00% 0,00% nvt 0,00% nvt

2026 0,00% 0,00% 0,00% nvt 0,00% nvt

De GR SOZ wordt per 1 januari 2023 geoperationaliseerd. Derhalve heeft de GR dan geen eigen vermogen. De verwachting is dat het enige tijd in beslag zal nemen om een eigen vermogen te vormen.

De netto schuldquote wordt verwacht vanaf 2024 € 0 te zijn omdat geen sprake meer is van reserves en voorzieningen met een saldo. De solvabiliteitsratio is lastig in te schatten, maar verwacht wordt dat deze redelijk stabiel zal blijven en deze post enkel door verschuivingen tussen posten mogelijk geraakt zal worden. Zodoende is dit kengetal gebaseerd op een ingeschatte verdeling van de verschillende posten op de balans. De onderste posten zijn niet van toepassing op de SO Zorg, waarbij voor de structurele exploitatieruimte geldt dat deze in de GR-stukken is uitgesloten onder gebruikmaking van de financieringsgarantie door de deelnemende gemeenten bij tekorten (zodoende niet n.v.t. gebruikt maar 0,00%).

Pagina 15 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

3.3

Paragraaf Financiering

Volgens de wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden), is elke gemeenschappelijke regeling verplicht om een financieringsparagraaf in haar begroting en jaarrekening op te nemen. Daarin worden de ontwikkelingen aangegeven met betrekking tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de renterisiconorm, de verwachte toe- en afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van treasury. Deze paragraaf Financiering bevat in ieder geval de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille. Voorziene investeringen (in ICT) zijn in de begroting opgenomen. In het treasurystatuut is tevens aangegeven dat voor financieringsdoeleinden het gebruik van derivaten (conform de financiële verordening) niet is toegestaan. Dit treasurystatuut wordt op het moment van het opstellen van deze begroting opgesteld en zal in het najaar van 2023 worden vastgesteld door het bestuur. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de Wet FIDO bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het totaal van de (primitieve) begroting en met een minimum van € 300k. De SO Zorg heeft in 2023 een treasurystatuut opgesteld. Hierbij is het uitgangspunt dat de SO Zorg geen leningen aangaat en uitsluitend gebruik maakt van het schatkistbankieren.

Schatkistbankieren Met ingang van 16 december 2013 is de wet Schatkistbankieren voor decentrale overheden in werking getreden. Deelname van de decentrale overheden aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-schuId van de collectieve sector (Rijk en decentrale overheden gezamenlijk). Iedere euro die decentrale overheden aanhouden in de schatkist, vermindert de externe financieringsbehoefte van het Rijk. De SO Zorg neemt deel aan het schatkistbankieren. Zowel de geldmiddelen voor de organisatiekosten als de geldmiddelen voor de jeugdhulp worden aangehouden bij de BNG. De BNG heeft aanvullend één paraplu-rekening voor de afroming van overtollige (financiële) middelen. Volgens wet – en regelgeving ontstaat overtolligheid boven de drempel van 800k. Met de BNG is een structurele afspraak gemaakt dat automatische afroming plaatsvindt boven de hiervoor aangegeven drempel. Hierdoor voldoet de SO Zorg automatisch aan de Wet FIDO.

3.4

Paragraaf Bedrijfsvoering

De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en realisatie van beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Een efficiënte, doelmatige en transparante bedrijfsvoering is van essentieel belang om de opgedragen taken uit te voeren. In onderstaande organogram is de organisatiestructuur van de SO Zorg weergegeven.

Pagina 16 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

Organogram

Op basis van de bovenstaande structuur (organogram) worden de volgende onderwerpen behandeld. Personeel en Organisatie De SO Zorg heeft per 1 januari 2024 een formatie van 29,6 FTE (zie de verdeling in het organogram). In 2022 had de GR SO Zorg een formatie van 20,06 fte. De formatie van de SO Zorg wordt vergroot met 9,54fte. Dit wordt door het volgende veroorzaakt: • Toetreding van de gemeente Voorschoten: + 2,32 fte • Uitbreiding dienstverlening gemeente Kaag en Braassem: + 2,81 fte • Versterking organisatorische en financiële beheersbaarheid (het voeren van de financiële adm., AO/IB, P&C cyclus, controle/control en rechtmatigheidsverantwoording): + 3,52 fte • Versterking staf: + 0,89 fte Totaal: + 9,54 fte Versterking organisatorische en financiële beheersbaarheid De formatie van de GR SO Zorg wordt in het kader van organisatorische en financiële beheersbaarheid geïntensiveerd met een data/business, contractmanagement om het relatiemanagement met zorgaanbieders te versterken en financieel advies om de beheersbaarheid en voorspelbaarheid van de kosten/prognoses te versterken. Daarnaast heeft de SO Zorg een aantal taken (waaronder financiële administratie, financieel advies, AO/IB, uitvoering van de P&C cyclus, interne controle en de rechtmatigheidsverantwoording)

Pagina 17 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

overgenomen van het voormalige SP71 en Holland Rijnland. Voor deze taken heeft de SO Zorg formatie opgenomen in deze begroting. De eerder genoemde verbeteringen worden al in 2023 ingezet en in 2024 voortgezet, zodat op een structurele wijze de verbeteringen ingebouwd worden in de bedrijfsvoering van de GR SO Zorg. De GR SO Zorg valt onder de CAO_SGO1 (deze kent dezelfde arbeidsvoorwaarden als de gemeenten) waarbij de personele regelingen van de gemeente Leiden (voormalig SP71) als basis zijn vastgesteld. Financieel beheer en Administratieve Organisatie De SO Zorg is bezig met het opstellen van de benodigde interne verordeningen en kaders. De SO Zorg heeft in de december 2022 de financiële verordening vastgesteld en stelt op dit moment het treasurystatuut en het beheersingskader (beschrijvingen van de administratieve organisatie (inclusief risico’s en beheersmaatregelen)) op. Planning en Control De SO Zorg heeft een planning en control cyclus opgezet. De planning en control cyclus is in opzet beschreven en voldoet aan de daaraan te stellen eisen. In de planning en control cyclus is de verantwoording aan het bestuur voorzien. Informatisering en automatisering Voor het inrichten van de ICT is zoveel mogelijk gebruik gemaakt van bestaande systemen van onder andere de gemeente Leiden (voormalig SP71), Holland Rijnland en aantal extern gecontracteerde partijen.

Daarnaast beschikt de SO Zorg over eigen applicaties voor de uitvoering van de (wettelijke) taken waaronder het berichtenverkeer. De SO Zorg maakt momenteel gebruik van de (ICT) infrastructuur van de gemeente Leiden/voormalig SP71 en Holland Rijnland. Investeringen in vaste activa De SO Zorg is in het gebouw met Holland Rijnland gevestigd en zal meedelen in de gebouw gebonden kosten. Deze zullen (inclusief btw) worden doorbelast door Holland Rijnland aan de SO Zorg.Vooralsnog zijn er nog geen plannen om deze locatie te verlaten. Daardoor is de verwachting dat geen investeringen in vaste activa benodigd zijn in 2024.

Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties Pagina 18 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

Financiële begroting 2024-2027

4.1

Inleiding

In dit hoofdstuk wordt de financiële begroting 2024-2027 van de SO Zorg weergegeven. Dit is een begroting die de structurele kosten de SO Zorg bevat. De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is op 15 november 2012 ingesteld. De bezoldiging van het personeel van de SO Zorg is op basis van de CAO-SGO (de basis ligt in de CAR) en blijft onder de WNT- norm. Voor het personeel worden de CAR/UWO en de regelingen van de gemeente Leiden (voormalig SP71) gehanteerd.

4.2

Uitgangspunten

Voor de begroting hanteert de SO Zorg de uitgangspunten van de financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen. Voor 2024 is ervoor gekozen om een realistische begroting te hanteren waarin de ontwikkelingen zoals deze zich in 2022 en 2023 hebben voorgedaan zijn verwerkt. Voornaamste redenen van deze afwijking betreft uitbreiding takenpakket, professionalisering processen en informatievoorziening, uitbreiding/wijziging personele inzet en de afbouw in afname van de dienstverlening vanuit de gemeente Leiden (voormalig SP71) en Holland Rijnland (inzake huisvesting). Voor alle kosten geldt dat de SO Zorg als goed huisvader zorg zal dragen om de kosten te minimaliseren. Een eventueel begrotingsoverschot wordt in het kader van resultaatbestemming ter besluitvorming voorgelegd aan het bestuur.

4.3

Financiële meerjarenbegroting

De SO Zorg is een kleine en platte organisatie met een beknopte begroting waarbij de kostenposten onder te verdelen zijn in personele kosten, programma- en materiële lasten, dienstverlening gemeente Leiden (voormalig SP71) en dienstverlening Holland Rijnland. Na oprichting heeft de SO Zorg prioriteit gegeven aan de inrichting van de primaire processen (in koop, contractmanagement en declaratiecontrole van de jeugdzorg). In 2023 heeft de SO Zorg de professionalisering van de (interne) bedrijfs- voering gecontinueerd. Hiertoe heeft de SO Zorg in applicaties en (kwalitatief en kwantitatief) in medewerkers geïnvesteerd. Conform de geformuleerde ambitie zal de SO Zorg deze professionalisering in 2024 e.v. voortzetten en intensiveren. Door hoge mate van specialisatie en automatisering is dit een continu proces voor de SO Zorg. Begroting 2024 (realistisch en inclusief BTW) Personele formatie Uitvoering basistaken inkoop/contract en leveranciersmanagement Programma- en materiële lasten Automatisering (ICT primair proces) Advies- en accountantskosten Dienstverleningen (uitbesteding bij andere GR'en) Dienstverlening gemeente Leiden (voormalig SP71) Dienstverlening Holland Rijnland Subtotaal Onvoorzien Totaal

Begroting 2023

2024

2025

2026

2027

€

2.057.276 €

2.962.014 €

2.962.014

€ €

210.971 € 53.737 €

215.913 € 61.329 €

215.913 61.329

€ € € € €

192.514 156.258 3.588.027 50.000 3.638.027

€ € € € €

522.750 280.684 3.125.417 50.000 3.175.417

€ € € € €

192.514 156.258 3.588.027 50.000 3.638.027

€ € € € €

192.514 156.258 3.588.027 50.000 3.638.027

€ € € € €

192.514 156.258 3.588.027 50.000 3.638.027

Begroting 2024 (overhead) Personele formatie

Begroting 2023

Overhead totaal Bestaande uit: Dienstverlening Holland Rijnland Dienstverlening gemeente Leiden (voormalig SP71) Personeel SOZ ICT

€

1.428.964 €

€ € € €

280.684 522.750 414.560 210.971

€ € € €

2024

2025

2026

1.190.531 €

1.190.531

€ € € €

156.258 192.514 625.847 215.913

€ € € €

156.258 192.514 625.847 215.913

€ € € €

156.258 192.514 625.847 215.913

2027

Pagina 19 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

Op basis van de wijzigingen in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient de overhead afzonderlijk in de begroting opgenomen te worden. De overhead maakt integraal onderdeel uit van de nominale begroting van de SO Zorg. In de begroting is geen vennootschapsbelasting (VPB) opgenomen omdat de SO Zorg alleen werkzaamheden van algemeen belang uitvoert ten behoeve van de deelnemende gemeenten welke derhalve niet VPB-plichtig zijn. In alle posten (met uitzondering van de personele lasten) is btw (21%) verwerkt die betaald wordt aan externe partijen. Deze btw wordt doorgeschoven naar de deelnemende gemeenten en kan worden opgevoerd in het kader van de BTW compensatiefonds. In afstemming met de belastingdienst valt de GR SO Zorg onder de ‘koepelvrijstelling’ en zijn derhalve niet btw-plichtig. Derhalve wordt over de bijdrage van de deelnemende gemeenten geen btw geheven door de GR SO Zorg.

4.4

Algemene middelen

De SO Zorg wordt gefinancierd (door middel van bijdrage) door de 13 deelnemende gemeenten. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis de naar rato van het aandeel van elke deelnemer in de regionale jeugdzorginkoop. Dit betreft echter geen algemene dekkingsmiddelen, die zodoende op 0 zijn gesteld.

4.5

Bijdragen gemeenten

Tabel: Bijdragen gemeenten (baten) over 2024 Kostenverdeling gemeenten naar rato2023 gebruik jeugdzorg 2024

Alphen ad Rijn Hillegom Kaag en Braassem Katwijk Leiden Leiderdorp Lisse Nieuwkoop Noordwijk Oegstgeest Teylingen Voorschoten Zoeterwoude Totaal

154.960 140.671 21.593 620.476 894.833 196.241 172.108 175.283 282.930 184.492 270.069 61.762 3.175.417

177.536 138.289 147.794 624.858 980.507 222.687 184.458 154.669 265.851 194.362 282.124 202.695 62.198 3.638.027

2025

2026

2027

177.536 138.289 147.794 624.858 980.507 222.687 184.458 154.669 265.851 194.362 282.124 202.695 62.198 3.638.027

In bijlage 5 is een tabel opgenomen met de percentages die gebruikt zijn voor de verdeling naar de deelnemende gemeenten en in bijlage 9 is een voordeel/nadeel tabel opgenomen per gemeente met de vergelijking tussen 2023 en 2024.

4.6

Reservemutaties

Eventuele mutaties in reserves worden tijdig aan het bestuur van de GR SO Zorg gemeld. Vooralsnog geen mutaties voorzien in de begroting.

Pagina 20 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

Besluitbestuur Het bestuur van de SO Zorg;

Gelezen de toezending van de ontwerpbegroting aan de raden van de deelnemende gemeenten en aan Provinciale Staten van Zuid-Holland, zes weken voor de vaststelling in het Bestuur;

BESLUIT:

1. De begroting van baten en lasten voor het jaar 2024 vast te stellen; 2. De meerjarenbegroting van de jaren 2024-2027 voor kennisgeving aan te nemen; 3. De bevoorschotting conform bijlage vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van het bestuur op 6 juli 2023.

De voorzitter,

Secretaris,

D. Binnendijk

M. Hogervorst

Pagina 21 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

Bijlagen Bijlage 1. Staat van reserves en voorzieningen De SO Zorg zal in 2024 geen reservemutaties hebben. In verband met de ontvlechting van de GR SO Zorg uit de GR Holland Rijnland kan thans nog geen geprognosticeerde balans voor 2024 worden gepresenteerd.

Bijlage 2. Voorschotbedragen 2024 e.v. Tabel: Bijdragen gemeenten (baten) over 2024 Kostenverdeling gemeenten naar rato2023 gebruik jeugdzorg 2024

Alphen ad Rijn Hillegom Kaag en Braassem Katwijk Leiden Leiderdorp Lisse Nieuwkoop Noordwijk Oegstgeest Teylingen Voorschoten Zoeterwoude Totaal

154.960 140.671 21.593 620.476 894.833 196.241 172.108 175.283 282.930 184.492 270.069 61.762 3.175.417

177.536 138.289 147.794 624.858 980.507 222.687 184.458 154.669 265.851 194.362 282.124 202.695 62.198 3.638.027

2025

2026

2027

177.536 138.289 147.794 624.858 980.507 222.687 184.458 154.669 265.851 194.362 282.124 202.695 62.198 3.638.027

De voorschotbedragen zijn (conform afspraak) inclusief btw die de SO Zorg aan derden betaald. De SO Zorg valt onder de koepelvrijstelling en heft geen BTW op de bijdragen van de gemeenten. De door te schuiven btw in het kader van de BTW compensatiefonds zichtbaar gemaakt per deelnemende gemeente in bijlage 8.

Bijlage 3. Exploitatieoverzicht met toelichting Begroting 2024 (realistisch en inclusief BTW) Personele formatie Uitvoering basistaken inkoop/contract en leveranciersmanagement Programma- en materiële lasten Automatisering (ICT primair proces) Advies- en accountantskosten Dienstverleningen (uitbesteding bij andere GR'en) Dienstverlening gemeente Leiden (voormalig SP71) Dienstverlening Holland Rijnland Subtotaal Onvoorzien Totaal

Begroting 2023

2024

2025

2026

2027

€

2.057.276 €

2.962.014 €

2.962.014

€ €

210.971 € 53.737 €

215.913 € 61.329 €

215.913 61.329

€ € € € €

192.514 156.258 3.588.027 50.000 3.638.027

€ € € € €

522.750 280.684 3.125.417 50.000 3.175.417

€ € € € €

192.514 156.258 3.588.027 50.000 3.638.027

€ € € € €

192.514 156.258 3.588.027 50.000 3.638.027

€ € € € €

192.514 156.258 3.588.027 50.000 3.638.027

Begroting 2024 (overhead) Personele formatie

Begroting 2023

Overhead totaal Bestaande uit: Dienstverlening Holland Rijnland Dienstverlening gemeente Leiden (voormalig SP71) Personeel SOZ ICT

€

1.428.964 €

€ € € €

280.684 522.750 414.560 210.971

€ € € €

2024

2025

2026

1.190.531 €

1.190.531

€ € € €

156.258 192.514 625.847 215.913

€ € € €

156.258 192.514 625.847 215.913

€ € € €

156.258 192.514 625.847 215.913

2027

Pagina 22 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

De gepresenteerde lasten in bijlage 3 zijn inclusief btw (die betaald wordt aan externe partijen). De GR SO Zorg heft geen BTW (koepelvrijstelling) over de bijdrage van de deelnemende gemeenten.

Toelichting op de exploitatiekosten Begroting 2024 (realisitisch en inclusief btw) Lasten Personele formatie Uitvoering basistaken inkoop/contract en leveranciersmanagement Programma- en materiële lasten Automatisering (ICT primair proces) Advies- en accountantskosten Dienstverleningen (uitbesteding bij andere GR'en) Dienstverlening gemeente Leiden (voormalig SP71) Dienstverlening Holland Rijnland Subtotaal Onvoorzien Totaal

Begroting 2023 Begroting 2024 Verschil

Verklaring

€

2.057.276 €

Personele formatie

€ €

210.971 € 53.737 €

€ € € € €

522.750 280.684 3.125.417 50.000 3.175.417

€ € € € €

2.962.014 € € 215.913 € 61.329 € € 192.514 € 156.258 € 3.588.027 € 50.000 € 3.638.027 €

904.738 4.942 7.592 -330.236 -124.426 462.610 462.610

Programma- en materiële lasten Programma- en materiële lasten Dienstverlening SP71 Dienstverlening Holland Rijnland Onvoorzien Baten

Per onderdeel is aangegeven wat het verschil is met de begroting 2023. Deze verschillen worden nader toegelicht en als zodanig gelabeld in de tabel in bijlage 3. Lasten: verschil € 463k (226k indexatie, 203k aansluiting Voorschoten en 125k uitbreiding Kaag&Braassem en een efficiency van -€91k). Personele formatie: verschil € 905k (€182k indexatie, 203k aansluiting Voorschoten en 124k uitbreiding Kaag&Braassem en € 396k uitbreiding/versterking formatie) De loonkosten stijgen met 6,4% overeenkomstig de toegestane loonontwikkeling zoals deze is opgenomen in de kaderbrief Holland Rijnland en FGKR = € 182k (inclusief indexatie post inhuur). Over 2022 is € 604k aan lasten externe inhuur gerealiseerd. Ten aanzien van 2023 verwacht de SO Zorg circa € 572k aan lasten externe inhuur te realiseren. In de personele lasten 2024 zit een post van € 169k aan lasten voor externe inhuur. In de loop van 2022 zijn veel vacatures ingevuld zodat de externe inhuur in 2023/2024 naar verwachting lager kan zijn. De post externe inhuur voor 2024 heeft met name te maken met de inrichting en professionalisering van de planning en control binnen de SO Zorg. Ook in 2024 zal deze intensivering in de begroting nodig zijn om de bedrijfsvoering te versterken.

In 2022 en 2023 wordt in het kader van de intensivering en professionalisering van de bedrijfsvoering het volgende gerealiseerd: • Versterking interne controle; • Implementatie materiële controle bij zorgaanbieders; • Verbetering en optimalisatie van de werkprocessen in opzet, bestaan en werking; • Verbetering en optimalisatie van de informatievoorziening; • Uitvoering van de financiële administratie (voormalig HR en SP71); • Uitvoering AO/IB, administratieve taken (voormalig HR en SP71); en • Inrichting rechtmatigheidsverantwoording. Deze onderwerpen zijn verder uitgewerkt in het jaarplan van de GR SO Zorg.

Pagina 23 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

Programma – en materiële lasten: verschil € 13k (€ 25k indexatie en - €12k efficiency door afspraken met leveranciers) Voor de indexatie is conform de kaderbrief Holland Rijnland/FKGR 9% gebruikt. Daarnaast heeft de SO Zorg in 2022 hernieuwde afspraken gemaakt met leveranciers. Ondanks de uitbreiding van de dienstverlening (bijv. de BRP koppeling via Enable-U (+38k) heeft de SO Zorg een efficiency gerealiseerd van 12k. Dienstverlening gemeente Leiden (voormalig SP71): verschil -€ 330k Ten behoeve van de indexatie is conform de kaderbrief Holland Rijnland/FKGR 9% gebruikt. De SO Zorg heeft in 2022 een DVO (voor 3 jaar) met de gemeente Leiden (voormalig SP71). In deze DVO zijn bepaalde taken over gegaan naar de SO Zorg. Hiervan is het voeren van een financiële administratie een belangrijke. Met het overdragen van deze taak is ook de formatie voor een financieel adviseur en financiële medewerkers overgaan. Dit levert een besparing op van € 330k. De hiermee gepaard gaande (financiële) middelen zijn toegevoegd aan de personele lasten. Dienstverlening Holland Rijnland: verschil - 124k Deze kostenpost betreft de doorbelastingen vanuit Holland Rijnland voor gebouwgebonden kosten zoals huisvesting, energie, afval, verzekeringen etc. Ook met het samenwerkingsorgaan Holland Rijnland is een DVO (voor 4 jaar) overeengekomen.

Bepaalde taken rondom archief, financiële administratie zijn overgenomen door de SO Zorg. Dit levert een besparing op van circa € 124k. De hiermee gaande formatie is toegevoegd aan de formatie van de SO Zorg. Onvoorzien Onvoorzien is niet geïndexeerd. BATEN verschil € 463k In bijlage 2 zijn de voorschotbijdragen voor de komende vier jaar per deelnemer vermeld. Deze moeten nog worden bijgesteld met de inflatiecorrectie (indexatie) voor de jaren 2025 e.v. De begroting 2024 is geïndexeerd.

Bijlage 4. verschillen tussen begroting 2023 en begroting 2024 Begroting 2024 (realisitisch en inclusief btw) Lasten Personele formatie Uitvoering basistaken inkoop/contract en leveranciersmanagement Programma- en materiële lasten Automatisering (ICT primair proces) Advies- en accountantskosten Dienstverleningen (uitbesteding bij andere GR'en) Dienstverlening gemeente Leiden (voormalig SP71) Dienstverlening Holland Rijnland Subtotaal Onvoorzien Totaal

Begroting 2023 Begroting 2024 Verschil

Verklaring

€

2.057.276 €

Personele formatie

€ €

210.971 € 53.737 €

€ € € € €

522.750 280.684 3.125.417 50.000 3.175.417

€ € € € €

2.962.014 € € 215.913 € 61.329 € € 192.514 € 156.258 € 3.588.027 € 50.000 € 3.638.027 €

904.738 4.942 7.592 -330.236 -124.426 462.610 462.610

Programma- en materiële lasten Programma- en materiële lasten Dienstverlening SP71 Dienstverlening Holland Rijnland Onvoorzien Baten

Pagina 24 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

De verschillen in bijlage 4 zijn bij bijlage 3 toegelicht. Het verschil tussen de begroting 2023 en de reële begroting 2024 is € 512k. Dit verschil wordt veroorzaakt door: Toename begroting 2024 in vergelijking tot 2023 Begroting 2023 Begroting 2024 Verschil +

3.175.417 3.638.027 462.610

Verklaring van het verschil + Indexatie Aansluiting voorschoten Uitbreiding Kaag&Braassem Totaal

226.344 202.695 124.662 553.700

Per saldo daalt de begroting met

-91.090 voordeel

Netto toename

462.610

De tabel met voordeel/nadeel per gemeente is opgenomen in bijlage 9.

Bijlage 5. Verdeling kosten naar rato gebruik jeugdzorg Voor de verdeling van de begroting organisatiekosten SO Zorg worden de percentages aangegeven in de regel ‘SOZ’. Verdeelsleutel 2024 Regionale Jeugdhulp Gesloten JB/JR SOZ

Alphen a/d Rijn Hillegom Realisatie 2022 Realisatie 2022 Realisatie 2022 Realisatie 2022

4,00% 3,57% 3,70% 3,80%

49,43% 20,32% 4,88%

Kaag en Braassem Katwijk Leiden Leiderdorp Lisse Nieuwkoop Noordwijk Oegstgeest Teylingen Voorschoten Zoeterwoude Totaal 4,27% 18,06% 28,34% 6,44% 5,33% 4,47% 7,68% 5,62% 8,15% 5,86% 1,80% 100,00% 6,91% 15,92% 5,61% 4,69% 0,13% 6,32% 0,00% 0,00% 2,67% 3,52% 1,23% 100,00% 3,91% 13,00% 24,92% 4,71% 4,24% 5,28% 4,48% 3,56% 7,08% 3,41% 1,38% 100,00% 4,06% 17,18% 26,96% 6,12% 5,07% 4,25% 7,31% 5,34% 7,75% 5,57% 1,71% 100,00%

Bijlage 6. EMU-saldo Omschrijving

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging cq onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2. Mutatie (im)materiële vaste activa 3. Mutatie voorzieningen 4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) 5. Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste

Pagina 25 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Berekend EMUsaldo

Betreft model zoals aangeboden op de cbs-site

Bijlage 7. Meerjarenbegroting op taakveldniveau Begroting 2024

Taakvelden GR Lasten

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur

0.4 Overhead

1.190.531

0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

2.447.496

6. Sociaal domein 6.72 Maatwerkdienst verlening 18-

Baten

2.447.496

Baten

2.447.496

Baten

6.72 Maatwerkdienst verlening 18-

3.638.027

Totaal

Bijlage 8. Doorschuif btw ihkv BTW-compensatiefonds Doorschuif BTW

Alphen ad Rijn Hillegom Kaag en Braassem Katwijk Leiden Leiderdorp Lisse Nieuwkoop Noordwijk Oegstgeest Teylingen Voorschoten Zoeterwoude Totaal

2024

€ € € € € € € € € € € € € €

11.860,88 9.238,88 9.873,89 41.745,74 65.514,65 14.868,65 12.323,32 10.333,21 17.761,11 12.985,03 18.848,25 13.541,70 4.155,36 243.050,66

Pagina 26 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

In dit overzicht wordt de btw gepresenteerd die door de deelnemende gemeenten doorgeschoven kan worden naar de btw-compensatiefonds.

Bijlage 9. Voordeel/nadeel overzicht per gemeente Bijdragen gemeenten Bijdragen gemeente Bijdragen Wijziging bijdragen Gemeente 2023 2023 + indexatie 2024* gemeenten 2024 gemeenten Toelichting Alphen ad Rijn 154.960 166.005,92 177.536 11.529,81 Nadeel Hillegom 140.671 150.698,00 138.289 -12.408,82 Voordeel Kaag en Braassem 21.593 23.131,97 147.794 Uitbreiding dienstenpakket Katwijk 620.476 664.704,05 624.858 -39.846,43 Voordeel Leiden 894.833 958.616,17 980.507 21.890,63 Nadeel Leiderdorp 196.241 210.228,81 222.687 12.457,78 Nadeel Lisse 172.108 184.375,43 184.458 82,26 Neutraal Nieuwkoop 175.283 187.777,19 154.669 -33.107,89 Voordeel Noordwijk 282.930 303.096,88 265.851 -37.245,51 Voordeel Oegstgeest 184.492 197.642,30 194.362 -3.280,15 Voordeel Teylingen 270.069 289.319,75 282.124 -7.195,86 Voordeel Voorschoten 202.695 Nieuw aangesloten Zoeterwoude 61.762 66.164,25 62.198 -3.966,08 Voordeel Totaal 3.175.417 3.401.761 3.638.027 -91.090,26 Voordeel *Bijdragen gemeente 2023 + indexatie 2024: bevat het bedrag dat door de gemeente betaald zou worden zonder rekening te houden met aansluiting Voorschoten, uitbreiding Kaag&Braassem en de efficiency die behaald is door de SO Zorg.

Indexatie naar verhouding kosten (6,4% personeel en 9% materieel) 7,13%

In bovenstaande tabel wordt de efficiency van €91k per gemeente nader bezien. De SO Zorg haalt op totaal een efficiency van €91k, maar per gemeente kan door de verdeelsleutel (naar rato verbruik jeugdzorg over 2022) een voordeel of een nadeel ontstaan. Het voordeel of nadeel is berekend door voor elk gemeente de gevraagde bijdrage voor 2024 af te zetten tegen de bijdrage over 2023 plus indexatie die geldt voor 2024. Deze indexatie is gemiddeld 7,13% en berekend naar verhouding van de kosten: personeel 6,4% en materieel 9%.

Pagina 27 van 28

Concept begroting 2024 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)

SO Zorg Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland Postbus 558 2300 AN Leiden 071 - 523 90 90 www.jeugdhulphollandrijnland.nl

Pagina 28 van 28

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hillegom.nl/api/v1/meetings/1560/documents/19839