1. Begroting 2025 VAB.pdf

PROVINCIE ZUID-HOLLAND

VUILAFVOERBEDRIJF "DUIN- EN BOLLENSTREEK"

Natuurlijk!

BEGROTING 2025

INHOUDSOPGAVE VAN DE BEGROTING VAN LASTEN EN BATEN 2025

Inleiding

2

Beleidsbegroting Programmaplan Programma - Milieu Verplichte paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen Financiering

Financiële begroting Uitgangspunten begroting Overzicht baten en lasten (inclusief taakvelden) Financieringsparagraaf Toelichting op het overzicht van baten en lasten Uiteenzetting financiële positie Toelichting op uiteenzetting financiële positie Geprognosticeerde balans en toelichting Vaststellingsbesluit

3

5 6 6 7

8 9 10 12 13 14 16

BIJLAGEN: Reserves en voorzieningen Investerings- en financieringsstaat Overzicht van reserves Vaste kosten opbouw per gemeente Verzamel- en consolidatiestaat Overzicht kosten MeerVab b.v.

18 19 20 21 22

-1-

INLEIDING Ingevolge artikel 23 van de Gemeenschappelijke Regeling "Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek", bieden wij u hierbij ter voorlopige vaststelling aan de ontwerpbegroting van lasten en baten 2025. In deze begroting vindt u ook de paragrafen. Deze zijn van een beperkte omvang, omdat slecht de kapitaalgoederen in de gemeenschappelijke regeling zijn achter gebleven. De volgende paragrafen zijn opgenomen: 1. Risicoparagraaf; 2. Onderhoud kapitaalgoederen; 3. Bedrijfsvoering; 4. Financiering; 5. Weerstandsvermogen; 6. Reserves en voorzieningen. Naast de paragrafen is een overzicht verplicht van de baten en lasten. Tevens is verplicht om een balans op te stellen om de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling te bepalen, met het oog op de continuïteit. De GR is in 2024 in gebracht in MeerVab b.v., die de werkzaamheden van het overlaadstation op zich genomen heeft. De GR is voor 50% aandeelhouder van MeerVab. Naar verwachting wordt in 2024 gestart met sloop van de huidige opstallen en de herinrichting en nieuwbouw op het terrein. Dit geeft uitvoering aan het raadsbesluit uit 2020 en heeft tot doel het VAB terrein te optimaliseren en een toekomstbestendige overslaglocatie te realiseren. De totale investering voor de nieuwe faciliteit, afkoop erfpacht en herinrichting van het terrein is ingeschat op € 18 miljoen.

In de begroting is dit bedrag opgenomen voor deze investering, waarbij een nieuwe B.V. (MeerVab) wordt opgericht. De exploitatie wordt vanaf 2024 vanuit deze samenwerking uitgevoerd. Wettelijk dient de begroting voor 1 augustus te worden toegezonden aan Gedeputeerde Staten van Zuid Holland. Tijdige inzending voorkomt dat wij automatisch onder preventief toezicht worden gesteld. Wij hebben ons met betrekking tot de samenstelling van de begroting primair gericht op de oorspronkelijke wettelijke criteria en streven ernaar om deze voor 1 juli vast te stellen. Hiermee wordt tevens bereikt dat de deelnemende gemeenten ± half mei op de hoogte zijn van het meerjarenperspectief van ons bedrijf hetgeen van nut kan zijn voor de totstandkoming van de individuele gemeentebegrotingen.

-2-

Programmaplan Programma - milieu: taakveld 7.3 Afval Het vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek" (G.R. VAB) verzorgt de overslag en afvoer van verbrandbaar en composteerbaar/vergistbaar afval. Het vuilafvoerbedrijf wordt gevormd door de vijf gemeenten: Katwijk, Noordwijk, Hillegom, Lisse en Teylingen. Het VAB is een gemeenschappelijke regeling van de bovenstaande gemeenten en wordt bestuurd door een algemeen en dagelijks bestuur. Het algemeen en dagelijks bestuur wordt gevormd door wethouders van de deelnemende gemeenten. Eenmaal per zes weken komen beleidsmedewerkers van deelnemende gemeenten samen tijdens een technisch overleg (TO). De VAB visie is: Het VAB is de afvalschakel in een samenwerkende regio en zorgt - met name, maar niet alleen voor een efficiënte afvalverwerking in de Duin- en Bollenstreek.

Wat gaan we doen? Het VAB richt zich op het instand houden van de opstallen van het overlaadstation met uitbesteding van de exploitatie en onderhoud aan Meervab. In de begroting is een raming van de investering voor de nieuwbouw opgenomen. De ambities richten zich op het optimaliseren van de samenwerking binnen het VAB, maar ook om een duurzaam afvalbeheer na te streven waarin afval als grondstof wordt gezien. De leden van het Technisch Overleg (TO) spelen een belangrijke rol in het realiseren van deze ambities. De contracten voor restafval en GFT speelt duurzaamheid een belangrijke rol, evenals het nastreven van een zo hoogwaardig mogelijk hergebruik van afvalstoffen als grondstoffen. De contracten zijn afgeslopen via Meervab b.v..

Wat willen we bereiken?

Verbeteren van de afvalscheiding zodat tenminste voldaan wordt aan alle landelijke streefcijfers. Met contractbeheer en samenwerkingsafspraken de kosten voor de afvalinzameling die beïnvloedbaar zijn door het VAB minimaliseren tegenover een goede kwaliteit van dienstverlening. Doelstelling van de jaaragenda zijn: * VAB bestuurlijk en ambtelijk meer op de voorgrond treden (intern binnen deelnemende gemeenten) * Samenwerken waar mogelijk en naar behoefte (zonder deelnameverplichting); * Doen wat kan in de samenwerking om rendement op te leveren (kwaliteit, service en kosten); * Contact zoeken met partners in regio.

-3-

Wat mag het kosten ?

(bedragen x € 1.000)

Rekening Lasten, taakveld 0.4 Lasten, taakveld 0.5 Lasten, taakveld 7.3 Baten, taakveld 0.5 Baten, taakveld 7.3 Saldo exclusief mutaties reserve

Onttrekking reserve Saldo inclusief mutaties reserve

Begroting

2023

2024

2025

2026

2027

2028

95 1 527 12 710 99

86 200 1.310 105 1.471 -20

85 658 1.286 105 1.789 -135

26 649 2.240 651 2.226 -38

32 644 2.142 646 2.172 0

32 623 2.121 625 2151 0

0 99

20 0

135 0

38 0

0

0

Overhead De kosten voor administratie, secretariaat, automatisering en directie vallen onder de overhead. Bedrag voor de heffing voor de VPB VPB is vennootschapsbelasting. De gemeenschappelijke regeling kent geen VPB-plichtige activiteiten. De VPB-last is nihil in het overzicht van baten en lasten en er is geen verliescompensatie verantwoord op de balans. Bedrag onvoorzien In de begroting 2025 is het budget voor onvoorziene uitgaven geraamd op nihil. In lijn hiermee zijn er ook geen uitgaven gedaan ten laste van dit budget. De beheerkosten van MeerVab b.v. staan in het taakveld 7.3, dit wordt rechtstreeks aan de gemeenten doorberekend. In de begroting zal een pagina worden opgenomen waarin de kosten van MeerVab zijn begroot.

-4-

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen Het is van belang dat een gemeenschappelijke regeling in staat is onverwachte financiële tegenvallers het hoofd te kunnen bieden, het weerstandsvermogen. Daarvoor is het nodig dat de regeling beschikt over een zekere mate van vrije ruimte, een buffer, binnen hun vermogenspositie. Het Vuilafvoerbedrijf beschikt over de Bestemmingsreserve Toekomstige Afvalverwerking. Per eind december 2023 is het saldo € 31.232. De reserve wordt nu gebruikt voor de bedrijfsfinanciering en incidentele uitgaven. De weerstandscapaciteit is niet meer in de begroting opgenomen, de gemeenten zijn als achtervang aansprakelijk voor tekorten bij de G.R.. het risicoprofiel Het belangrijkste risico van de G.R. is de onderhoudstoestand van de bestaande gebouwen en de installaties. In de begroting is hiervoor een bedrag opgenomen van € 120.000. Voor 2024/2025 wordt een nieuwbouw gepland van € 14,75 miljoen inclusief sloopkosten. Het onderhoudsplan zal met de nieuwbouw worden herzien. De meerjaren-onderhoudsplanning geven extra uitgaven, maar kunnen in de begroting worden opgevangen. Begroting

Kengetallen

2024 2025 2026 Netto schuldquote 231,55% 911,37% 717,01% Solvabiliteitsratio 8,53% 1,24% 1,03% Een gedeelte van de kengetallen wordt gepubliceerd, omdat de andere kengetallen niet voorkomen.

2027 705,40% 1,07%

Risicobeheersing Opstallen Vanaf 2024 is het beheer van het overlaadstation overgegaan naar Meervab b.v.. De GR is voor 50% aandeelhouder van Meervab b.v., in de toekomst verzorgt deze B.V. de explotatie. Door middel van afkoop erfpacht heeft de GR het terrein in handen gekregen. De opstallen zullen eind 2024 worden gesloopt, zodat in 2025 met de nieuwbouw gestart zal worden.

tabel 1: risico's De meest omvangrijke risico's bedragen * € 1.000

1. 2. 3. 4.

Tegenvaller door defect kraan Brand overslag-gebouw Nieuwbouw, stagnatie overslag stroom storing

Kans van optreden 25% 10% 20% 10%

Totaal waarvan incidenteel

Totaal benodigde weerstandscapaciteit

-5-

omvang 100 1.000 500 50 1.650

Inc. Of struc. I I I I

Benodigde weerstandscapaciteit 25 100 100 5 230 230 230

2028 682,80% 1,10%

Financiering/treasury De dagelijkse aandacht voor ontwikkelingen alsmede een enigszins op voorzichtigheid gebaseerde rentevisie dragen bij tot een verantwoord risicoprofiel.

GFT-contract De Meervab heeft een nieuw contract met ingang van 2024 aangegaan voor de vergisting van GFT op basis van prijs en duurzaamheid van de overeenkomst.

Bedrijfsvoering Het Vuilafvoerbedrijf is een gemeenschappelijke regeling, die zorg draagt voor de overslag en afvoer van afval vanuit de aangesloten gemeenten. Het rest- en grof huishoudelijk afval wordt getransporteerd per as van het overlaadstation in Voorhout naar de verbrandingsinstallatie in Amsterdam (AEB). Het GFT wordt verwerkt in de vergistingsinstallatie te Rijsenhout (De Meerlanden). Hierdoor wordt biogas opgewekt en energie aan het electriciteitsnet teruggeleverd. De kapitaalgoederen zijn eigendom van de gemeenschappelijke regeling. De uitvoerende werkzaamheden die door de G.R. verricht worden zijn het onderhoud van de gebouwen en het contractbeheer. De directeur van de G.R. overleg met Meervab over de geplande onderhoudswerkzaamheden. De Meerlanden zorgt voor de uitvoering van het onderhoud, volgens het meerjaren-onderhoudsplan. Onderhoud kapitaalgoederen In de paragraaf 'onderhoud kapitaalgoederen' wordt het beleidskader omtrent het onderhoud van kapitaalgoederen zoals gebouwen, apparatuur en wegen gegeven. Na de nieuwbouw moet een nieuw onderhoudplan worden opgesteld. Afschrijvingsperioden volgens een tabel ten behoeve van het Vuilafvoerbedrijf.

ACTIVUMNR OMSCHRIJVING 1730000 nieuwbouw overlaadstation 1730001 technische installaties 1730002 Shovel 1730003 veegmachine 1730004 Mobiele kraan 1730005 Toegangsweg 1730006 Aankoop woning 1730007 Afkoop erfpacht 1730008 Aankoop woning 2 1730009 Sloop opstallen Totale investering 1) is inmiddels geëffectueerd Tabel Gebouw: nieuwbouw bestaande woning sloop opstallen

jaar investering totaal krediet 2025 2025 2025 2025 2025 2025 2023 2023 2026 2025

jaren

Afschr. Termijn

7.500.000 4.350.000 240.000 240.000 240.000 650.000 265.000 3.250.000 geen 750.000 515.000 18.000.000

Omslag rente

30 20 15 15 15 30 10

250.000 217.500 16.000 16.000 16.000 21.700 26.500

10 30

75.000 17.200 655.900

Tabel

jaren

Technische installaties installatie Voegtuigen Bestrating o.a.

30 10 30

Afschr. Lasten

20 15 30

Beleidsindicatoren Wettelijke beleidsindicator

Huishoudelijk restafval

eenheid periode kg per bewoner per jaar

Gemeente Nederland

2023

171 200 139 118 111

Katwijk Noordwijk Hillegom Lisse Teylingen

-6-

4,0% 4,0% 4,0% 4,0% 4,0% 4,0% 4,0% 3,15% 1) 4,0% 4,0%

Financiering Algemene ontwikkelingen Het aanbod van het vuil is voortdurend in beweging en komt onder druk te staan door verhoging van de streefwaarden voor de afvalscheiding. Hierdoor zal het aandeel restafval in de toekomst verminderen. Een nadeel is door het Rijk opgelegde afvalstoffenbelasting, die jaarlijks stijgt. Economische ontwikkeling De raming voor de korte rente (driemaands euribor) is 3,90 procent. De lange renteniveaus zijn aan het stijgen en worden geraamd voor 2025 op 4,00 procent. Treasurybeheer Het renterisico is voor onze organisatie in de toekomst weer een belangrijk onderdeel, want het VAB heeft een geldlening nodig voor de nieuwbouw. Renterisicobeheer. Het doel van renterisicobeheer is het beheersen van de risico's die voortvloeien uit de mogelijkheid dat in de toekomst de rentelasten van vreemd vermogen hoger zijn dan wenselijk zou zijn. Met het oprichten van MeerVab b.v. wordt het VAB medeeigenaar van MeerVab. De contracten zijn ondergebracht bij MeerVab. De kosten voor de exploitatie zullen worden gedeeld met de Meerlanden. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet zal in de jaren 2025 tot en met 2028 niet worden overschreden, omdat het G.R. gemiddeld € 40.000 aan liquide middelen zal hebben. Renterisiconorm. In de begrotingsjaar 2025 en 2027 en 2028 zal de renterisiconorm worden overschreden. Schatkistbankieren.

De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) is door de invoering van schatkistbankieren op 11 december 2013 gewijzigd. Het Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek mag 2,00% van de primitieve begroting maximaal aan liquide middelen op haar rekening hebben staan. Het meerdere moet worden gestald bij het ministerie van Financiën. Voor het VAB staat de minimum limiet op € 1.000.000. Financiering Bedrijfsfinanciering omvat de activiteiten die gericht zijn op het beheren van de liquiditeitsposities voor een termijn van minimaal één jaar en het voorzien in de benodigde liquiditeiten voor de realisatie van activiteiten alsmede het onderhouden van relatie met financiële instellingen. Informatievoorziening MeerVab b.v. is opgericht samen met de GR voor de exploitatie van het overlaadstation. De administrateur, secretaris en directeur zullen in 2025 nog steeds werkzaamheden verrichten voor het Vuilafvoerbedrijf, deze kosten worden doorberekend aan de G.R. Na de nieuwbouw komt een andere opzet, waarbij een deel van de overhead komt te vervallen.

-7-

Uitgangspunten begroting. De volgende uitgangspunten zijn bij de samenstelling in acht genomen: Exploitatie. De exploitatie van het overlaadstation is in 2024 in gebracht in MeerVab b.v.. De GR is voor 50% aandeelhouder van MeerVab b.v.. In 2025 zal de bestaande opstallen worden gesloopt en tijdelijk zal een naastgelegen perceel grond worden gehuurd tot nieuwbouw gerealiseerd is. Contracten. Alle werkzaamheden lopen nu via MeerVab. Tarieven. De tarieven voor 2025 zij geïndexeerd met 3% ten opzichte van 2024. GFT-afval € 63,94 per ton, inclusief toeslag € 3,== verbrandingsbelasting GFT transport € 8,26 per ton totaal GFT € 72,20 per ton restafval Verbrandingsbelasting transport totaal restafval

€ € € €

39,15 per ton 40,00 per ton 10,75 per ton 89,90 per ton

Verbrandingsbelasting. Per 1 januari 2015 is een verbrandingsbelasting ingevoerd op de verbranding van restafval. De belasting is onderhevig aan een jaarlijkse indexering. In 2025 is dit begroot op € 40,00 per ton. CO2 heffing De AVI's moeten vanaf 2025 een CO2 heffing gaan betalen, die zal worden doorbelast in het tarief. Bij AEB is nog niet bekend wat de consequentie zal zijn op het verbrandingstarief. Overhead. De salariskosten van de directeur, bestuurskosten, administratie en het secretariaat komen voor rekening van de gemeenschappelijke regeling. In 2026 zal de directie overgenomen worden door een contract manager, die twee keer per jaar overleg heeft met het Algemeen Bestuur. Onderhoud Een bijdrage is begroot voor onderhoud aan het overlaadstation. Zolang de nieuwbouw nog niet is gerealiseerd, komen de onderhoudskosten voor de GR. Als de nieuwbouw gerealiseerd is komen de onderhoudskosten via MeerVab naar de gemeenten. Verzekeringen De verzekeringen gaan met ingang van 2024 via de doorbelasting van MeerVab. Huur tijdelijk terrein Het naast gelegen perseel grond zal in 2024 worden gehuurd, zodat de overslag van GFT en Huishoudelijk afval daar kan plaatsvinden zolang nieuwbouw niet gereed is. Risicoparagraaf. De diverse risico's die gelopen worden zijn opgenomen in de risicoparagraaf. Reserves.

De reserve toekomst afvalverwerking wordt gebruikt voor de kosten die gemaakt worden voor niet geplande uitgaven in de GR. Investering Op basis van voorlopige raming zal uitkomen op € 18 miljoen.

-8-

OVERZICHT BATEN EN LASTEN (inclusief taakvelden) OMSCHRIJVING LASTEN: Taakveld 0.4: overhead 3.5 Salariskosten directeur 3.8 Bestuurskosten 3.8 Administratie 3.8 Automatisering 3.5 Secretariaat sub-totaal overhead Taakveld 0.5: treasury 5,1 Rentelasten 7.4 Rentebaten Taakveld 7.3: afval 3.8 Accountantskosten 3.8 Onderzoekskosten 3.8 Onderhoud gebouwen 3.8 Huur tijdelijk terrein 3.8 Juridische kosten 3.5 Projectteam 7.2 Voorzieningen 7.3 Afschrijvingslasten 7.4 Rentelasten sub-totaal afval TOTALE LASTEN BATEN: Taakveld 0.5: treasury 5.1 Vergoeding afkoop terrein Taakveld 7.3: afval 3.8 Bijdrage huur terrein MeerVab 3.8 Bijdrage gemeenten TOTALE BATEN

na 1e wijziging BEGROOT 2024

BEGROOT 2025

BEGROOT 2026

BEGROOT 2027

BEGROOT 2028

27.000 2.500 18.000 7.000 32.000 86.500

27.000 1.500 18.000 7.000 32.000 85.500

7.000 1.000 8.000 5.000 5.000 26.000

7.000 1.000 13.500 5.000 5.000 31.500

7.000 1.000 13.500 5.000 5.000 31.500

200.000

657.700

200.000

657.700

649.400 546.400103.000

644.300 541.300103.000

622.600 519.600103.000

14.000 1.000 120.000 100.000 26.800 200.000

14.000 1.000 120.000 100.000

9.000 70.000 100.000

9.000 -

9.000 -

655.900 541.300 1.206.200

655.900 519.600 1.184.500

200.000

28.000 489.800

461.500

580.900 546.400 1.306.300

776.300

1.204.700

1.435.300

1.340.700

1.319.000

105.000

105.000

105.000

105.000

105.000

50.000 601.300

50.000 914.700

50.000 1.242.300

1.235.700

1.214.000

756.300

1.069.700

1.397.300

1.340.700

1.319.000

26.500

20.000 135.000 38.000 GERAAMDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN Taakveld 0.10 mutatie reserves 7.1 Reserve onttrekking 20.000 135.000 38.000 GERAAMD RESULTAAT Toelichting: De structurele lasten worden gedekt door structurele baten. De G.R. valt niet onder de VPB, dit is niet opgenomen in het overzicht. De G.R. neemt ook geen post op voor onvoorziene uitgaven De beheerskosten Meervab zijn niet opgenomen in de VAB begroting 2025. Op pagina 22 zijn deze kosten toegelicht.

-9-

-

-

Financieringsparagraaf. Wettelijk kaders: Ten aanzien van het treasurybeleid zijn de volgende kaders van belang: 1. Wet financiering decentrale overheden (Fido); 2. Regeling uitzettingen en derivaten dencentrale overheden (Ruddo); 3. Trasurystatuut G.R. VAB; 4. Schatkistbankieren en Wet HOF; 5. Kasgeldlimiet en renterisiconorm. Vaste schuld G.R. Vuilafvoerbedrijf ( * € 1.000)

Stand vaste schuld 1-1 Opname

2024

2025

2026

2027

2028

3.250 14.000

17.250

16.783 750

17.067

16.525

-467

-466

-542

-542

17.250

16.783

17.067

16.525

15.983

3e

4e

Aflossingen Stand vaste schuld 31-12 Kasgeldlimiet

Dit jaar zal de kasgeldlimiet niet worden overschreden. Kasgeldlimiet

2025 Bedragen in Euro's per jaar kwartaal

1e

2e

Omvang begroting per 1 januari (grondslag) 2.029 2.029

euro x 1.000

2.029

2.029

1. Toegestane kasgeldlimiet

percentage bedrag

8,20% 166

8,20% 166

8,20% 166

8,20% 166

0

0

0

0

rekening courant

220

300

200

200

Deposito's < 1 jaar Toets kasgeldlimiet

0

0

0

0

(2) - (3)

-220

-300

-200

-200

Toegestane kasgeldlimiet(1)

166

166

166

166

Ruimte (1) - (4)

386

466

366

366

2. Omvang vlottende korte schuld

opgenomen gelden < 1 jaar 3. Vlottende middelen

4.Totaal netto vlottende schuld

-10-

Renterisiconorm In de jaren 2025, 2027 en 2028 zal de renterisiconorm worden overschreden. De renterisiconorm is opgesteld met als doel de rentegevoelligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van een jaar of langer te beperken. Dit komt er op neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen den een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Bij overschrijding van de renterisiconorm geeft de toezichthouder een aanwijzing om maatregelen te nemen. Door de looptijd van leningen te verlengen wordt het af te lossen bedrag lager en wordt wel voldaan aan de renterisiconorm. In deze begroting wordt uitgegaan van het aantrekken van een lening van 14 miljoen in 2024 en € 750.000 in 2026. Dit is een indicatie want zowel het rentepercentage, de hoogte van lening als de looptijd staan nog niet vast. Een nadeel van een langere looptijd is dat de investering waarvoor de lening is aangetrokken dan wellicht een kortere afschrijvingstermijn heeft en een vevangingsinvestering in de toekomst dan alsnog een overschrijding van het renterisiconorm tot gevolg heeft. Renterisiconorm Bedragen in euro's x 1.000 1. Renteherzieningen 2. aflossingen 3. Renterisico 4. Renterisiconorm 5a. ruimte onder risiconorm 5b. Overschijding risiconorm

2025

2026

2027

2028

0 467 467 406

0 467 467 474 7

0 542 542 455

0 542 542 451

87

91

2.277 20% 455

2.256 20% 451

61

Berekening renterisiconorm 4a. omvang van de begroting per 1-1 4b. vastgesteld percentage 4. Renterisiconorm (8*9/100)

2.029 20% 406

2.369 20% 474

Schema rentetoerekening 2025 Conform de BBV is onderstaand schema met rentetoerekening over 2025 opgenomen. Schema rentetoerekening jaar 2025

(bedragen * € 1.000) a.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

b.

De externe rentebaten Totaal door te rekenen externe kosten

c.

€

658

€

658

€

658

€ € €

658

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Saldo door te rekenen externe rente

d1. rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen De aan het taakveld toe te rekenen rente e.

De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente is omslagrente

f.

Renteresultaat op het taakveld treasury

-11-

-658

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Baten Taakveld 7.3. afval Gemeentelijke bijdrage

De bijdrage van de 5 gemeenten voor het onderhoud van de opstallen en de overige uitgaven. De MeerVab berekent een beheervergoeding rechtstreeks door aan de gemeenten. Lasten Taakveld 0.4 overhead De salariskosten van de directeur en de secretaris worden via een uitzendbureau ingehuurd en de administrateur via een van de gemeenten in rekening gebracht. Met ingang van 2026 wordt een contract-manager aangesteld. Taakveld 0.5 treasury De verantwoording van rente van de geldlening en de doorbelasting naar het taakveld. Taakveld 7.3. afval Beheerkosten

De beheerkosten van MeerVab voor de exploitatie van het overlaadstation worden rechtstreeks bij de gemeenten in rekening gebracht. Accountantskosten

Jaarlijks wordt de rekening van de G.R. gecontroleerd door Publieke Sector Accountants. Onderzoekskosten

Deze kosten zijn begroot in verband met de mogelijkheid van het inhuren van derden op allerlei terrein. Verzekeringen

Deze kosten zijn nu opgenomen in de begroting van MeerVab en worden zo doorbelast. Onderhoud gebouwen

Bij de aanbesteding van het overlaadstation zijn deze kosten buiten de aanbesteding gehouden, waardoor deze via de G.R. doorberekend worden. Voor de nieuwbouw zal een nieuw onderhoudplan worden opgesteld. Projectteam

Voor de nieuwbouw is een projectteam aangesteld uit de diverse gemeenten. Als projectleider wordt de directeur ingehuurd voor deze werkzaamheden. De kosten zijn begroot tot en met 2025, realisatie nieuwbouw. Afschrijvingslasten

De nieuwbouw zal in 2024 gestart worden, terwijl de afronding in 2025 zal plaatsvinden. Een investering van € 18 miljoen met een afschrijving van 30 jaar voor onderdelen. Na de afkoop van erfpacht blijft er nog €14,75 miljoen over. Rentelasten

Voor 2024 zal een lening worden aangetrokken van € 14 miljoen. Voor 2026 zal er een lening worden aangetrokken van € 0,75 miljoen. De planning is per oktober 2024 zodat aan rente € 140.000 gepland wordt. De rentevergoeding is nu begroot op 4 procent.

-12-

Uiteenzetting financiële positie De G.R. heeft een kleine reserve die gebruikt wordt bij het aanbesteden van afvalstromen. De G.R. is een beheersregeling voor 5 aangesloten gemeenten. In de G.R. zijn investeringen gepland vanaf 2024, zodat het EMU saldo niet hoeft worden ingevuld tot 2025. De G.R. maakt gebruik van inhuur van derden en vanuit een aangesloten gemeente.

De beheerskosten voor de exploitatie van het overlaadstation worden door de exploitant (MeerVab) rechtstreeks bij de aangesloten gemeenten in rekening gebracht. De G.R. verzorgt het onderhoud, dat in samenwerking met de Meerlanden zal worden uitgevoerd. De overheadkosten bestaan uit de inhuur van de secretaris (JSK Coaching), administratie van de gemeente Katwijk en een directeur via eigen bureau. De bestuurskosten voor diverse uitgaven vanuit het bestuur.

Toelichting op uiteenzetting financiële positie

-13-

Balans ACTIVA

ULTIMO 2023

ULTIMO 2024

ULTIMO 2025

ULTIMO 2026

ULTIMO 2027

ULTIMO 2028

3.529.652

4.003.000

17.476.600

16.895.700

16.239.800

15.583.900

VLOTTENDE ACTIVA Overlopende activa Uitzettingen met rentetypische looptijd< 1 jaar Liquide middelen

25.391 175.631 21.857

24.000 90.000 20.000

25.000 90.000 25.000

25.000 450.000 25.000

45.000 544.200 25.000

65.000 638.400 25.000

TOTALE ACTIVA

3.752.531

4.137.000

17.616.600

17.395.700

16.854.000

16.312.300

373.045

353.000

218.000

3.250.000 10.412 119.074

3.750.000 10.000 24.000

16.783.400 124.600 490.600

180.000 17.066.700 125.000 24.000

180.000 16.525.000 125.000 24.000

180.000 15.983.300 125.000 24.000

3.752.531

4.137.000

17.616.600

17.395.700

16.854.000

16.312.300

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa

PASSIVA EIGEN VERMOGEN Reserves Voorzieningen Langlopende schulden Netto vlottende schulden Overlopende passiva

TOTALE PASSIVA

Toelichting: De G.R. is een regeling die het beheer heeft over een overlaadstation, waarvan de exploitatie uitbesteed is. De G.R. heeft een beperkte reserve die gebruikt wordt voor aanbesteding van afvalstomen en de exploitatie van het overlaadstation. De G.R. draagt zorg voor de onderhoudstoestand van de installaties en opstallen.

-14-

De begroting van Lasten en Baten 2025 is opgemaakt door de mevrouw P. Schaafsma, administrateur van het Vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek".

Katwijk, 20 maart 2024.

Aldus vastgesteld (onder uitdrukkelijke bevestiging van de risicoparagraaf) door het Algemeen Bestuur van het Vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek", d.d. juli 2024

de secretaris,

de voorzitter,

K. Korsman

C.P.M. van der Zwet

- 15 -

BIJLAGEN MEERJARENPERSPECTIEF (2025-2028) -Reserves en voorzieningen - De investerings & financieringsstaat; -Overzicht van reserves; - Vaste kostenopbouw per gemeente; - Verzamel- en consolidatiestaat 2025 - 2028 - Overzicht kosten MeerVab

- 16 -

Reserves en Voorzieningen. Met de vernieuwing van het Besluit Begroting en Verantwoording (commissie Depla). De voorgenomen wijzigingen richten zich op: 1. een uniforme indeling in taakvelden; 2. een uniforme basisset van beleidsindicatoren.

Bestemmingsreserve Toekomst Afvalverwerking. Deze reserve heeft de functie van risicobuffer. Middels deze risicobuffer kunnen voorziene en onvoorziene risico's worden opgevangen zonder dat de financiële en economische continuïteit van de gemeenschappelijke regeling in gevaar komt.

Reserve onderhoud gebouwen en terrein In 2021 is deze reserve ingesteld, omdat er door omstandigheden bij De Meerlanden te weinig onderhoud is uitgevoerd. In het bestuur is toen besloten om een reserve in het leven te roepen. Voor de nieuwbouw zal een nieuw onderhoudsplan worden opgesteld.

Reserve reorganisatie Vanuit de jaarrekening 2022 is een reserve gevormd in verband de nieuwbouw en opzet nieuwe organisatie.

Voorziening onderhoud gebouwen en terreinen Voor de nieuwbouw zal een voorziening gevormd worden met een meerjaren onderhoudsplan. Begrote hoeveelheden per gemeenten in 2025. in tonnen begroot restafval Katwijk 11.400 Noordwijk 8.900 Teylingen 4.300 Lisse 2.800 Hillegom 3.100 Totaal 30.500

begroot GFT-afval 4.300 3.500 3.600 2.400 2.400 16.200

De tonnage zijn opgesteld op basis van de werkelijke afvoer over 2023. De gemeenten kunnen zelf andere tonnages aanhouden in hun begroting.

- 17 -

INVESTERINGS-

&

FINANCIERINGSSTAAT

PER

ULTIMO

2025

2025 - 2028

2026

2027

2028

O M S C H R IJ V I N G: activa

Vaste Activa - materieel - financieel Reserves Voorzieningen Langlopende geldleningen o/g

Totaal Financieringssaldo VOORDEEL

passiva

17.476.652

activa

16.895.752 218.000 16.783.400

17.476.652 475.252-

passiva

17.001.400

activa

16.239.852 180.000 17.066.700

16.895.752 350.948

passiva

17.246.700

activa

15.583.952 180.000 16.525.000

16.239.852 465.148

16.705.000

180.000 15.983.300 15.583.952 579.349

Toelichting Binnen de wettelijke kaders (Fido) vindt financiering op een zo efficiënt mogelijke wijze plaats. Bij de huidige rentestructuur evenals onze visie met betrekking tot de ontwikkelingen op respectievelijk de geld- en kapitaalmarkt, zullen wij voor investeringen een beroep doen op de kapitaalmarkt. De mutaties van bovenstaande saldi worden gespecificeerd middels de in meerjarenperspectief weergegeven overzichten van: geactiveerde kapitaaluitgaven; reserves & voorzieningen; De activazijde kan worden getypeerd als bezittingen die veelal gedurende meerdere processen (en jaren) prestaties leveren. De passivazijde geeft aan op welke wijze de financiering van de bezittingen is geregeld. De reserves vormen ons eigen vermogen en zijn verkregen in het verleden uit het reserveren van resultaten. Zolang het saldo van de passiva (uit bovenstaande staat) groter is dan het saldo van de activa, is er sprake van een financieringsoverschot (omgekeerd derhalve van een financieringstekort). Behalve in 2025. De investering in het overlaadstation zal in 2024/2025 plaatsvinden. Voor de nieuwbouw zal een geldlening worden aangetrokken voor de looptijd van 30 jaar met een lineaire aflossing.

-18-

passiva

16.163.300

OVERZICHT VAN RESERVES INZAKE DE PERIODE 2025 T/M 2028. 2025 onttrekking

Omschrijving

boekwaarde 01-01

Reserve Toekomst Afvalverwerking

129.900

-

129.900

Bestemmingsreserve onderhoud

137.400

135.000

2.400

Reorganisatie reserve

85.700

TOTALEN

353.000

135.000

storting

boekwaarde 01-01

-

2026 onttrekking

storting

2027 onttrekking

boekwaarde 01-01

storting

2028 onttrekking

boekwaarde 01-01

storting

boekwaarde 31-12

129.900

129.900

129.900

2.400

-

-

-

85.700

35.600

50.100

50.100

50.100

218.000

38.000

-

Toelichting Reserve Toekomst Afvalverwerking is aanwezig om de bedrijfsvoering te garanderen.

-19-

180.000

-

-

180.000

-

-

180.000

VASTE KOSTENOPBOUW PER GEMEENTE OP BASIS VAN INWONERSAANTAL PER 1 januari 2024.

RUBRIEK

na wijziging

2024 0.4 Overhead Salariskosten directeur Bestuurskosten Administratie Automatisering Secretariaat 0.5 Treasury Rentelasten Rentebaten 7.3 Afval Accountantskosten Onderzoekskosten Projectteam Huur tijdelijk terrein Onderhoud gebouwen o.a. Juridische kosten Afschrijvingslasten Bijdrage tijdelijk terrein MeerVab Omslagrente Reserve onttrekking Totaal aan vaste kosten VAB Kosten MeerVab TOTALE vaste kosten VAB en MeerVAB

VASTE KOSTEN 2025 2026

2027

2028

27.000 2.500 18.000 7.000 32.000

27.000 1.500 18.000 7.000 32.000

7.000 1.000 8.000 5.000 5.000

7.000 1.000 13.500 5.000 5.000

7.000 1.000 13.500 5.000 5.000

200.000 105.000-

657.700 105.000-

649.400 651.400-

644.300 646.300-

622.600 624.600-

14.000 1.000 200.000 100.000 120.000 26.800 28.000 50.000-

14.000 1.000 200.000 100.000 120.000

9.000 -

9.000 -

655.900

655.900

541.300

519.600

20.000601.300 820.000 1.421.300

135.000914.700 824.000 1.738.700

9.000 100.000 70.000 580.900 50.000546.400 38.0001.242.300 934.000 2.176.300

1.235.700 936.000 2.171.700

1.214.000 937.000 2.151.000

26.500 50.000-

Voor de begroting wordt uitgegaan dat de prijs index door MeerVab wordt bepaald.

gemeenten

inwoners begroot inwoners per 1-1-2023 2024 per 1-1-2024 66.643 482.754 66.960 45.179 327.271 45.732 38.515 278.998 38.472 23.405 169.543 23.442 22.465 162.734 22.826 196.207 1.421.300 197.432

vaste kosten 2025 589.688 402.742 338.807 206.444 201.019 1.738.700

2026 2027 2028 Katwijk 738.102 736.542 729.522 Noordwijk 504.105 503.040 498.245 Teylingen 424.078 423.182 419.148 Lisse 258.402 257.856 255.398 Hillegom 251.612 251.080 248.687 Totaal 2.176.300 2.171.700 2.151.000 Toelichting: Jaarlijks worden de vaste kosten verdeeld op basis van het aantal inwoners per 1 januari van het jaar waarin de begroting wordt samengesteld.

-20-

VERZAMEL- EN CONSOLIDATIESTAAT

OMSCHRIJVING

2025 - 2028

2025

2026

2027

2028

59.000 26.500

12.000 14.000

12.000 19.500

12.000 19.500

657.700

649.400 546.400-

644.300 541.300-

622.600 519.600-

200.000 235.000

179.000

9.000

9.000

26.500 -

580.900 546.400

655.900 541.300

655.900 519.600

1.204.700

1.435.300

1.340.700

1.319.000

105.000

105.000

105.000

105.000

964.700 135.000

1.292.300 38.000

1.235.700 -

1.214.000 -

1.204.700

1.435.300

1.340.700

1.319.000

LASTEN Taakveld 0.4: overhead 3.5 Inhuur van derden 3.8 Werken/diensten door derden Taakveld 0.5: treaury 5.1 rente leningen 7.4 Doorverdeelde rente Taakveld 7.3: afval 3.5 Inhuur van derden 3.8 Werken/diensten door derden 7.2 Voorzieningen 7.3 Afschrijvingen 7.4 Rente

TOTALE LASTEN BATEN Taakveld 0.5: treaury 5.1 rente baten Taakveld 7.3: afval 3.8 Bijdrage van derden 7.1 Reserveringen

TOTALE BATEN Structurele lasten en baten in de G.R..

-21-

VASTE KOSTENOPBOUW PER GEMEENTE OP BASIS VAN INWONERSAANTAL PER 1 januari 2024.

Kosten MeerVab b.v. RUBRIEK

na wijziging

2024 7.3 Afval kosten MeerVab Energiekosten Kosten afkoop erfpacht Onderhoud gebouwen, terreinen en installaties Verzekeringen Overhead Huisvestingskosten: Schoonmaakkosten OZB/Rioolrecht/Waterschapslasten Kantinekosten Automatiseringskosten Overige kantoorkosten

VASTE KOSTEN 2025 2026

2027

2028

150.000 105.000 100.000 72.000 104.000

150.000 105.000 100.000 72.000 104.000

160.000 105.000 100.000 150.000 104.000

160.000 105.000 100.000 150.000 104.000

160.000 105.000 100.000 150.000 104.000

30.000 12.000 4.000 4.000 2.000

30.000 13.000 4.000 4.000 2.000

31.000 13.000 4.000 4.000 2.000

32.000 14.000 4.000 4.000 2.000

33.000 14.000 4.000 4.000 2.000

Uitbesteed en externe kosten Afschrijvingskosten Personeelskosten

8.000 32.000 197.000

8.000 32.000 200.000

9.000 32.000 220.000

9.000 32.000 220.000

9.000 32.000 220.000

Totaal kosten MeerVab

820.000

824.000

934.000

936.000

937.000

-22-