RV Jaarrekening 2025 en begroting 2027 GR MARN

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering: Onderwerp: Wordt behandeld door:

3 juni 2026 Jaarrekening 2025 en begroting 2027 GR MARN Pepijn Baneke

Voorstel Wij stellen u voor in te stemmen met: 1. de jaarrekening 2025 van de GR MARN; 2. de (gewijzigde) begroting 2026 van de GR MARN. 3. de conceptbegroting 2027 van de GR MARN; 4. het voorstel de meerjarenbegroting 2028-2030 voor kennisgeving aan te nemen; 5. het voorstel de vrijval uit de bestemmingsreserve uit keren en het voor Heumen bestemde gedeelte (€ 24.521) toe te voegen aan de egalisatievoorziening afvalstoffenheffing; 6. het voorstel om het dividend van de ARN b.v. uit te keren; 7. het vaststellen van de brief aan het Algemeen Bestuur van de GR MARN over de zienswijze op de Jaarrekening 2025, de begrotingswijziging 2026 en de begroting 2027. Inleiding De GR MARN heeft in overeenstemming met de Wet Gemeenschappelijke Regelingen aan de deelnemende gemeenten de voorlopige jaarrekening 2025 en de ontwerpbegroting 2027 aangeboden. De gemeenteraad wordt in de gelegenheid gesteld om voorafgaand aan de besluitvorming door het Algemeen Bestuur (AB) van de GR MARN zienswijze te geven en deze kenbaar te maken. Heumen ontvangt op basis van inwonersaantal een bedrag uit de bestemmingsreserve en uitkering dividend ARN b.v. van in totaal (€ 24.521 + € 101.294 =) € 125.815. In lijn met voorgestelde besluiten en de adviezen van de Adviesfunctie zijn de zienswijzen verwoord in bijgevoegde brief aan het Algemene Bestuur van de GR MARN.

Beoogd effect Door de jaarrekening en begroting jaarlijks te toetsen en de GR MARN van een zienswijze te voorzien houdt gemeente Heumen goed zicht op de stand van zaken bij de GR MARN. Met het indienen van de zienswijze vraagt gemeente Heumen de GR MARN rekening te houden met de visie van Heumen bij de vaststelling van de jaarstukken en de begroting. Argumenten 1. Er is een accountantsverklaring waarin de Jaarrekening is goedgekeurd. De accountant heeft de boeken en de jaarrekening 2025 gecontroleerd en zal een goedkeurende controleverklaring afgeven. De jaarrekening voldoet aan de wettelijke financiële kaders (o.a. Wet Fido, het BBV en de WNT), aldus de accountant.

Zaak Document

: :

1039765 1044226

2. De Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen adviseert met de Gewijzigde begroting 2026 in te stemmen De begroting wijkt af omdat er € 75.000 voor onderzoekskosten MARN+ is doorgeschoven naar 2026. Daarnaast wordt er € 59.300 onttrokken aan de bestemmingsreserve duurzame financiering. Hierdoor wordt de begroting 2026 van de MARN sluitend. 3. De begroting 2027 is opgesteld op basis van de huidige taken en bevoegdheden van de GR MARN. Bij de opstelling van de begroting 2027 is rekening gehouden met de BRN-norm1 uit de regio. In de begroting 2027 is, afgezien van de vaste onderdelen voor de bedrijfsvoering, een post voor advieskosten van € 10.000.- opgenomen; deze post wordt jaarlijks opgenomen. 4. De Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen adviseert de meerjarenbegroting voor kennisgeving aan te nemen. De meerjarenraming wordt met name gebruikt als basis voor de beoordeling van de vermogenspositie. 5. Eerder is afgesproken vrijval uit reserve uit te keren aan gemeenten en toe te voegen aan de algemene middelen. In 2017 heeft de verkoop van gronden plaatsgevonden en is de opbrengst van deze gronden in de jaarrekening verantwoord. Besloten is om deze winst te storten in een bestemmingsreserve uit te keren aan gemeenten. Deze reserve valt volgens een vast schema in de exploitatie vrij en dit voordelig saldo wordt aan gemeenten uitgekeerd.

Gezien de sterk stijgende kosten voor de inzameling en verwerking van huisvuil, is het voorstel om de uitkering uit de bestemmingsreserve (€ 24.521) dit jaar toe te voegen aan de egalisatievoorziening2 afvalstoffenheffing. Hiermee wordt de positie van de voorziening verstevigd met middelen die indirect door de inwoners van Heumen zelf zijn opgebracht. De extra opbrengst en de toevoeging aan de voorziening egalisatie afvalstoffenheffing zal in de eerstvolgende voortgangsrapportage worden verwerkt. 6. ARN heeft dividend aan de aandeelhouders uitgekeerd. De GR MARN heeft dividend van de ARN b.v. ontvangen en het Dagelijks Bestuur van de GR MARN stelt voor dit uit te keren aan de gemeenten. 7. In de brief worden de zienswijzen van de gemeente Heumen verwoord. Hiermee wordt het AB van de GR MARN geïnformeerd over de zienswijzen van de gemeente Heumen ten aanzien van de concept Jaarrekening 2025 en de concept Begroting 2027 en de Meerjarenraming 2027-2030.

1 Begrotingsrichtlijnen regio Nijmegen. 2 Doel van de egalisatievoorziening is het tegengaan van tariefschommelingen.

2

Kanttekeningen A. De rentebaten uit de aan ARN verstrekte lening vormen een belangrijk onderdeel van de totale baten, maar nemen jaarlijks af door de annuïtaire aflossing. Wanneer de liquiditeitspositie van de MARN hierdoor zodanig onder druk komt te staan dat kortlopende verplichtingen niet meer volledig kunnen worden voldaan, kan een beroep worden gedaan op de bestemmingsreserve Uitkering gemeenten. Deze reserve wordt in dat geval (gedeeltelijk) ingezet voor de activiteiten van de MARN en niet langer volledig uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Hiermee wordt voorkomen dat de MARN een aanvullende financiële bijdrage bij de gemeenten moet opvragen ter dekking van de exploitatie. Financiën De GR MARN is een beleidsarme regeling die zich richt op de rol van aandeelhouder en aanlevering van huisvuil aan ARN b.v.. De GR MARN heeft geen personeel, behalve een secretaris die is ingehuurd om het bestuur van de gemeenschappelijke regeling te ondersteunen. Gezien deze beperkte rol zijn geen scenario’s voor bezuiniging ingebracht. Jaarrekening 2025. De jaarrekening van MARN sluit af met een positief saldo van € 2.107.294. Het exploitatieresultaat exclusief het ontvangen dividend ARN b.v. (€ 2.006.791) bedraagt € 100.503. Voorgesteld wordt om dit toe te voegen aan de bestemmingsreserve duurzame financiering.

Het totaal uit te keren bedrag op grond van de jaarrekening 2025 is € 2.492.587 en betreft: • De vrijval van de bestemmingsreserve “Uitkering gemeenten” van € 485.796. Voor Heumen betekent dit een te ontvangen bedrag van € 24.521 (verdeling op basis van inwonersaantal per 01-01-2025). • Daarnaast wordt ook een bedrag van €2.006.791 uitgekeerd. Dit betreft uitkering van dividend 2025 ARN). Het door Heumen te ontvangen bedrag op basis van inwoneraantal is € 101.294. De accountant is voornemens een goedkeurende controleverklaring af te geven bestaande uit een goedkeurend oordeel ten aanzien van getrouwheid van de jaarrekening en de rechtmatigheid verantwoording. Gewijzigde begroting 2026 Het resultaat 2026 zal voordeliger uitvallen dan de vastgestelde begroting 2025 (van een nadelig resultaat van € 14.067 naar een nihil resultaat). Ten opzichte van de vastgestelde begroting 2026 zijn de kosten voor MARN+ van € 75.000 doorgeschoven van 2025 naar 2026. Daarnaast is er een onttrekking van € 59.300 uit de bestemmingsreserve duurzame financiering opgenomen als baten in de exploitatie. Voor Heumen heeft dit verder geen consequenties. De uitkering van de GR MARN 2026 die in 2027 uitgekeerd zal worden, bedraagt € 501.600 en zal op basis van inwonersaantallen per 01-01-2026 over de deelnemende gemeenten worden verdeeld (voor Heumen ca. € 23.000). 3

Een mogelijke dividenduitkering door de ARN is niet meegenomen in de begroting 2026. Dit wordt duidelijk bij de vaststelling van de jaarrekening 2026. Begroting 2027 Voor het begrotingsjaar 2027 wordt een negatief resultaat verwacht van € 3.300. Conform de winstbestemmingen van 2025 zal dit worden onttrokken aan de bestemmingsreserve duurzame financiering. Dit is in overeenstemming met de afspraken die zijn gemaakt in 2022 om toekomstige verliezen te dekken uit de bestemmingsreserve duurzame financiering. Voor de meerjarenbegroting 2028-2030 worden ook tekorten (2030) verwacht en onttrokken aan de bestemmingsreserve duurzame financiering

burgemeester en wethouders

mr J. de Graaf Gemeentesecretaris

mr. J.W.M.S. Minses Burgemeester

Bijlagen - Brief MARN aanbieding stukken MARN - Jaarrekening 2025 MARN - Begroting 2027 MARN - Definitief adviesrapport MARN jaarrekening 2025 en begroting 2027 (Adviesfunctie) - Accountverslag GR MARN Boekjaar 2025 - Concept brief aan AB GR MARN

4