Raadsvoorstel Conceptjaarrekening 2020 en conceptbegroting 2022 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 74470

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering: Onderwerp: Wordt behandeld door:

3 juni 2021 Conceptjaarrekening 2020 en conceptbegroting 2022 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid Marriët Mittendorff

Voorstel Conceptjaarrekening 2020: 1. in te stemmen met de jaarrekening 2020 van de Veiligheidsregio Gelderland-zuid; 2. in te stemmen met de resultaatbestemming van de RAV van € 813.000; 3. in te stemmen met de volgende resultaatbestemmingen C&R: a. aanvulling algemene reserve € 710.000; b. bestemde reserve duiktaak € 130.000; c. achterstallig onderhoud brandweerkazernes € 170.000; d. opleiden en oefenen crisisorganisatie € 50.000; e. voorbereidende werkzaamheden rechtmatigheid € 50.000; f. uitkering van het restantresultaat aan de gemeenten € 1.370.000; 4. deels akkoord te gaan met de bestemde reserve Project archiefverbetering (DIV) tot een bedrag van € 200.000 in plaats van € 329.000 en het verschil van € 129.000 aanvullend uit te keren aan de deelnemende gemeenten; 5. niet in te stemmen met de resultaatbestemming Optimalisering HRM-processen € 100.000 en dit bedrag aanvullend uit te keren aan de deelnemende gemeenten. Conceptbegroting 2022: 6. in te stemmen met de conceptbegroting 2022 van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid inclusief de extra bijdragen voor de informatiebeveiliging (CISO) en voor aanpassing piket hoofdofficier van dienst (HOVD); 7. niet in te stemmen met de 6 genoemde bezuinigingsopties; 8. de financiële gevolgen van de begroting 2022 van de VRGZ te verwerken in onze Kadernota 2022-2025; 9. kennis te nemen van de meerjarenraming 2023-2025; 10.

bijgaande zienswijze (nr. 74530) vast te stellen. Inleiding De Veiligheidsregio Gelderland-Zuid (VRGZ) is een organisatie voor brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening en voorbereiding en coördinatie op het gebied van rampenbestrijding en crisisbeheersing. Dit regionale samenwerkingsverband van 14 gemeenten is gebaseerd op de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Wet veiligheidsregio’s. In zijn brief van 31 maart 2021 geeft het dagelijks bestuur van de VRGZ de raden van de deelnemende gemeenten de gelegenheid om een zienswijze te geven op de conceptjaarrekening 2020 en de conceptbegroting 2022. Het dagelijks bestuur van de veiligheidsregio verzoekt u om uw zienswijze voor 1 juni 2021 kenbaar te maken. De Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen heeft een advies uitgebracht over zowel de concept-jaarrekening als de conceptbegroting. Elk jaar stelt de Adviesfunctie, in samenspraak met verschillende gemeenschappelijke regelingen, de begrotingsrichtlijnen regio Nijmegen (BRN) op. De Zaak Document

: :

70499 74470

notitie BRN 2022 vormt de planning en financiële uitgangspunten die de gemeenschappelijke regelingen kunnen hanteren bij het opstellen van hun conceptjaarrekening en conceptbegroting. Daarnaast beoordeelt de Adviesfunctie de financiële meerjarenposities en de risico’s van de verschillende gemeenschappelijke regelingen. Het advies van de Adviesfunctie is als bijlage opgenomen. Beoogd effect Inzicht geven in de financiële en inhoudelijke resultaten 2020 en de geplande prestaties en begroting 2022. Uw raad heeft de mogelijkheid om richting te geven aan de financiële en beleidsmatige kaders door het inbrengen van een zienswijze. Argumenten 1.1 Een goedkeurende controleverklaring van de accountant over de conceptjaarrekening 2020 In onderdeel 5.14 van de conceptjaarrekening 2020 is de controleverklaring van de onafhankelijke accountant opgenomen. Uit deze verklaring valt op te maken, dat de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en samenstelling van de baten en lasten 2020 en van de activa en passiva per ultimo 2020. Tevens verklaart de accountant dat de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Er zijn verder geen aanvullende aandachtspunten opgenomen in het accountantsverslag die van invloed zijn op de in te dienen zienswijze. 2.1 Dit beslispunt is puur formeel De bekostiging van de RAV loopt niet via de deelnemende gemeenten.

Omdat dit toch onderdeel uitmaakt van de gehele jaarrekening van de VRGZ, wordt ook hier een uitspraak over gevraagd. 3.a Hiermee is de algemene reserve aangevuld tot de bestuurlijk gewenste norm van 5% Om de gemeenten te ontzien heeft het AB deze reserve de afgelopen jaren laten dalen tot 1,4% onder de norm (5% van de omzet). Met dit voorstel geeft de VRGZ uitvoering aan de afspraak om positief resultaat als eerste in te zetten om de algemene reserve weer op niveau te brengen. 3.b Besluitvorming over de duiktaak door het algemeen bestuur van de VRGZ Het algemeen bestuur is in november 2020 akkoord gegaan met het afsluiten van een dienstverlenings- overeenkomst tussen Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden en Veiligheidsregio Brabant-Noord voor 2021. De kosten van deze overeenkomst bedragen voor het jaar 2021 € 130.000. De financiële dekking hiervan was echter nog niet geborgd. Voorgesteld wordt om voor deze uitzetting een bestemde reserve te vormen. 3.c tot en met 3.e Dit betreft voor 2020 geplande, maar nog niet afgeronde werkzaamheden Door met name de coronacrisis konden deze werkzaamheden in 2020 niet worden afgerond en lopen deze in 2021 door. Het budget blijft zodoende beschikbaar in de hiervoor bestemde reserves.

3.f Dit is volgens de geldende financiële afspraken over de hoogte van het weerstandvermogen Na toevoeging van € 710.000 aan de algemene reserve is het weerstandvermogen op het bestuurlijk afgesproken peil. Daarom kan het meerdere teruggegeven worden aan de gemeenten, na het vormen van de benodigde bestemmingsreserves. 4.1 Er wordt een te hoog bedrag gevraagd ten opzichte van de begroting 2020 De VRGZ had in de begroting 2020 € 200.000 opgenomen voor archiefverbetering. Bij een latere inspectie bleken aanvullende verbeterpunten, voor de uitvoering waarvan de VRGZ nog € 129.000 extra nodig heeft. De bestemde reserve “uitgestelde werkzaamheden” door corona betreft echter voor 2020 een begroot budget dat niet uitgegeven werd. Bij het project archiefverbetering gaat dat om € 200.000. De verkrijging van aanvullend budget dient echter principieel niet via de jaarrekening, 2

maar via de begroting te verlopen. Ook om een goede weging ten opzichte van andere wensen en belangen mogelijk te maken. 5.1 Hiervoor was in 2020 geen budget beschikbaar gesteld Het gaat hier niet om budget dat niet uitgegeven werd, maar om nieuw budget voor “een investering in de vastlegging en de verbetering van de processen en het overdragen van kennis waarvoor tijdelijk extra capaciteit en ondersteuning van consultants nodig is”. Ook dit budget dient principieel niet via de jaarrekening, maar via de begroting verkregen te worden. Ook om een goede weging ten opzichte van andere wensen en belangen mogelijk te maken. 6. De begroting 2022 is sluitend en heeft een positief saldo van € 19.000 Een van de belangrijkste voorwaarden om in te stemmen met de begroting is dat deze sluitend is. Aan deze voorwaarde wordt voldaan. 6.1 Noodzakelijkheid gevraagde extra bijdragen voor indexering, informatiebeveiliging en aanpassing piket hoofdofficier van dienst. Indexering De voor 2022 gehanteerde indexering (2,16%) is samengesteld uit een loon en prijscomponent (70/30) en volgt daarmee de landelijke ontwikkelingen. Bovendien is dit in lijn met het door de VRGZ vastgestelde kaders die hun oorsprong vinden in de BRN-richtlijnen. Informatiebeveiliging (CISO) Per 1 januari 2022 moet de VRGZ gecertificeerd zijn voor de informatiebeveiligingsnorm NEN510. Dit wordt samen met de GGD opgepakt.

Bijdragen informatiebeveiliging en aanpassing piket hoofdofficier van dienst Alle HOvD’s kunnen worden ingezet voor zes verschillende operationele functies. Deze stapeling van functies vergt veel van betrokkenen. Om voldoende inhoudelijke kennis te behouden is het lastig te combineren met de beheersmatige taak en belemmert het de instroom van nieuwe mensen door het veeleisende takenpakket. Deze stapeling van functies is dan ook kwetsbaar en niet toekomstbestendig. Daarom wordt voorgesteld om de taak van adviseur gevaarlijke stoffen uit het HOvD-piket te halen en daarvoor een nieuw piket Adviseur gevaarlijke stoffen in te richten. 7. De voorgestelde bezuinigingsopties gaan ten koste van de repressieve dekking en dienstverlening Het doorvoeren van de bezuinigingsopties zouden gevolgen hebben voor operationele prestaties en dienstverlening en merkbaar zijn voor onze inwoners. Met het wegbezuinigen van bepaalde specialismen is het denkbaar dat de betrokkenheid van de brandweervrijwilligers afneemt.

8. De begroting 2022 van de VRGZ is van invloed op het financiële perspectief van onze gemeente Onder het kopje ‘financiën’ wordt de financiële impact toegelicht. Kanttekeningen 3a.1 Hiermee zijn nog niet alle financiële risico´s afgedekt. Het weerstandsvermogen van VRGZ is (na toevoeging van € 710.000) op het bestuurlijk afgesproken niveau van 5% van de omzet. Dit is niet voldoende om de totaal gewogen risico’s (kans x bedrag) af te dekken. Dit verschil is het risico voor de deelnemende gemeenten, ieder naar rato van de bijdrage. 3

Financiën Deelnemersbijdrage 2020 Als de voorliggende conceptjaarrekening 2020 wordt vastgesteld door het algemeen bestuur van de VRGZ, krijgt onze gemeente € 41.840 eenmalig retour van de betaalde voorschotten 2020. Dit incidentele voordeel wordt dan verwerkt in de maandrapportage over juni 2020. Deelnemersbijdrage 2022 Onze deelnemersbijdrage 2022 neemt ten opzichte van onze huidige meerjarenraming toe met respectievelijk € 26.920 (2,16% indexering), € 1.493 (informatiebeveiliging) en € 1.581 (piket Hoofdofficier van dienst) tot € 1.275.144. Dat is € 29.994 meer. Deze toename wordt meegenomen in de Kadernota 2022-2025 waarbij wordt opgemerkt dat de indexering kan worden verrekend met de stelpost voor prijsontwikkelingen. Diverse gemeenten binnen onze veiligheidsregio, waaronder Heumen, hebben in hun begroting de generieke korting verwerkt als negatieve stelpost. Omdat deze korting niet is verwerkt in de voorliggende begroting 2022 van de VRGZ, heeft dit een extra financieel nadelig effect. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van VRGZ bedraagt € 2.532.000. Daarmee is het weerstandsvermogen op het bestuurlijk afgesproken niveau van 5% van de omzet. Dit is echter niet voldoende om de totaal gewogen risico’s (kans x bedrag) van € 3.978.000 af te dekken. Daarom nemen wij het aanvullend risico voor ons aandeel (€ 43.537) op in het concept van de Programmabegroting 2022.

Corona / Covid 19 De meerkosten door Corona van het programma C&R bedragen in 2020 € 215.000. Deze lasten zijn verwerkt in de exploitatierekening. De extra lasten zijn niet in rekening gebracht bij het ministerie van VWS omdat de meerkosten binnen de reguliere begroting opgevangen konden worden en er meerdere kostenposten zijn die door corona (fors) lager uitgevallen zijn. burgemeester en wethouders

Dirk van Eeten Gemeentesecretaris

Marriët Mittendorff Burgemeester

Bijlagen:  Raadsbesluit  Concept zienswijzebrief (nr. 74530)  Raadsbrief jaarstukken VRGZ  Conceptjaarrekening 2020 VRGZ  Conceptbegroting 2022 VRGZ  Adviesrapport Adviesfunctie

4