Bijlage III Begroting 2027 MARN
Tekst van het document
Meerjarenbegroting 2027 – 2030 en bijstelling 2026 GR MARN, versie 27 december 2025
Inhoud 1.
Voorwoord......................................3
2.
Programma MARN.........................5
2.1 Taakveld Bestuur..................................... 6 2.2 Taakveld Afvalverwerking....................... 7 2.3 Incidentele baten en lasten..................... 8
3.
3.1 3.2 3.3 3.4 3.5
Paragrafen.....................................9
Algemeen............................................... 10 Weerstandsvermogen........................... 10 Financiering .......................................... 13 Bedrijfsvoering . .................................... 15 Verbonden partijen ............................... 16
4.
4.1 4.2 4.3 4.4 4.5
Baten en lasten MARN ................18
Totalen baten en lasten......................... 19 Begrote baten . ...................................... 21 Begrote lasten . ..................................... 22 Exploitatiesaldo. .................................... 23 Mutaties van bestemmingsreserves.... 24
5. Geprognotiseerde balans 2026 – 2030 ..................................25
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
2
Voorwoord De MARN is een gemeenschappelijke regeling met zeven deelnemende gemeenten in de regio Rijk van Nijmegen. De gemeenschappelijke regeling behartigt de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten op het gebied van milieu, waaronder in ieder geval begrepen een doelmatige en milieu hygiënisch verantwoorde verwijdering van afvalstoffen.
Aandelen MARN heeft één verbonden partij; Afvalenergiecentrale ARN BV. ARN BV heeft een aandelenkapitaal van 10.000 aandelen. Er zijn twee aandeelhouders
GR MARN
51% 49% Remondis BV
De regioaandeelhouders hebben 2 leden in de Raad van Commissarissen Deelnemende gemeenten
De regeling richt zich op de rol van aandeel houder en leverancier van afval aan ARN B.V. (ARN).
1. Berg en Dal 2. Beuningen 3. Druten 4. Heumen 5. Mook en Middelaar 6. Nijmegen 7. Wijchen
3
2 6 7
1
4 5
REGIO RIJK VAN NIJMEGEN
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
3
2. Programma MARN
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
4
Programma MARN Inleiding
De regeling richt zich op de rol van aandeelhou der en leverancier van afval aan ARN B.V. (ARN). Daardoor spelen onderwerpen met betrekking tot afval en milieu een rol. In 2020 heeft het bestuur besloten om meer aandacht te besteden aan mogelijke bijdragen in de energietransitie. Op basis van ditzelfde besluit en de zienswijzen die de gemeenten hebben ingebracht, leidt dit vooralsnog niet tot een wijziging van de tekst van de gemeenschappelijke regeling en/of een begrotingswijziging.
Rechtskarakter en producten
De Gemeenschappelijke Regeling is een rechts persoonlijkheid bezittend samenwerkings verband, dat is opgericht op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. Ter uitvoering van de doelstelling van de MARN worden de volgende taakvelden onderscheiden: • Bestuur; • A fvalverwerking, in het bijzonder de relatie met ARN.
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
5
Tabel 1 Taakveld Bestuur Taakveld Bestuur bedragen in 1.000
Werkelijk 2025
Begroting 2026 primair
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
Baten Bestuur
Ondersteuning Marn+
Totalen baten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
60.500
60.500
60.500
0
0
0
Lasten Bestuur
Bijdrage circulaire raad en circelstad Ondersteuning Marn+ Overige goederen en diensten Personeel
Totaal lasten Resultaat
60.500 0
0
0
0
0
0
0
16.000
44.700
15.000
15.600
16.300
16.900
17.600
77.900
81.700
81.700
85.100
88.700
92.400
96.200
154.400
187.000
157.200
161.300
104.900
109.300
113.800
-154.300
-187.000
-157.200
-161.300
-104.900
-109.300
-113.800
154.300
187.000
157.200
161.300
104.900
109.300
113.800
0
0
0
0
0
0
0
Toevoeging reserves ontrekkingen reserves Saldo
2.1
Taakveld Bestuur
Wat willen we bereiken?
Een openbaar lichaam als de MARN heeft wettelijk een aantal organen met een doel stelling zoals omschreven in de tekst van de Gemeenschappelijke Regeling. Om de doelstel ling te kunnen realiseren en als ondersteuning voor de taken en bevoegdheden kent de MARN een bestuur en een ambtelijke coördinatie. Met deze ondersteuning willen we bereiken dat de doelstelling, de taken en bevoegdheden zoals omschreven in de tekst van de regeling in goed overleg kunnen worden gerealiseerd.
Wat doen we ervoor?
Voor een omschrijving van de organisatie wordt verwezen naar paragraaf 3.4 Bedrijfsvoering. Gedurende het gehele jaar wordt een aantal vergaderingen van het Algemeen en Dagelijks Bestuur gepland. Na besluitvorming in het Dagelijks en, indien van toepassing, het Alge meen Bestuur worden de besluiten waar nodig uitgewerkt en uitgevoerd door de secretaris. Indien gewenst of noodzakelijk vindt de uitwer king plaats door een externe partij, waarbij de secretaris een coördinerende rol heeft.
Wat mag het kosten?
In tabel 1 zijn de begrote kosten voor 2026 en 2027 opgenomen, evenals de werkelijke kosten
over 2025. Voor het taakveld Bestuur zijn geen baten begroot. De lasten bedragen €157.200 in 2026 en €161.300 in 2027, waarbij het nadeel onder andere wordt gedekt door het voordeel binnen het taakveld Afvalverwerking. De bijdrage aan de Circulaire Raad en Cirkelstad is voor beide jaren vastgesteld op €60.500 en loopt tot en met 2027. In 2026 wordt deze bijdragen opnieuw beoordeeld en ter besluit vorming aan het algemeen bestuur voorgelegd. De lasten voor overige goederen en diensten zijn in 2026 geraamd op €15.000 en hebben voornamelijk betrekking op automatiserings- en accountantskosten. Dit is lager dan aanvankelijk begroot, doordat €25.000 aan advieskosten is
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
6
Tabel 2 Taakveld Afvalverwerking Taakveld Afvalverwerking bedragen in 1.000
Werkelijk 2025
Begroting 2026 primair
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
Baten Afvalverwerking
Rente ontvangen van ARN B.V.
227.600
210.900
210.900
193.700
175.900
157.600
138.700
Vereveningsbijdrage transportkosten
56.700
56.700
56.700
56.700
56.700
56.700
56.700
Dividenduitkering van ARN B.V. Totalen baten
2.006.800
0
0
0
0
0
0
2.291.100
267.600
267.600
250.400
232.600
214.300
195.400
Lasten Afvalverwerking
Gedeelte rente ontvangen van ARN B.V. voor WMW
12.800
11.800
11.800
10.900
9.900
8.900
7.800
Rente
17.400
16.100
16.100
14.800
13.500
12.200
10.800
Vereveningsbijdrage transportkosten
56.700
56.700
56.700
56.700
56.700
56.700
56.700
86.900
84.700
84.700
82.400
80.100
77.700
75.300
Resultaat
2.204.200
182.900
182.900
168.000
152.500
136.600
120.100
Toevoeging reserves
2.204.200
182.900
182.900
168.000
152.500
136.600
120.100
0
0
0
0
0
0
0
Totaal lasten
ontrekkingen reserves Saldo
ondergebracht bij incidentele baten en lasten. Voor 2027 zijn deze lasten geïndexeerd volgens de BRN-norm (4,15%). De personele lasten zijn in 2026 geïndexeerd met 5% en voor 2027–2030 geïndexeerd op basis van de BRN-norm.
2.2
Taakveld Afvalverwerking
Wat willen we bereiken?
Aangezien dit taakveld het geheel aan (financiële) relaties met ARN betreft, betekent dat een goede en constructieve relatie met de ARN wordt onderhouden, waarbij: • d e (financiële) risico’s zoveel mogelijk worden
beheerst, of waar mogelijk verlaagd • een zo laag mogelijk tarief wordt nagestreefd • er een maximale uitoefening van bevoegd heden plaatsvindt in de vergadering van aandeelhouders • waarbij ARN een bijdrage levert aan de duur zaamheidsdoelstellingen van de deelnemers in de MARN.
Wat doen we ervoor?
Het taakveld Afvalverwerking betreft het geheel aan (financiële) relaties die de MARN heeft met ARN. De MARN is op een aantal wijzen verbon den met ARN: • A andeelhouder in het aandelenkapitaal
• Contractpartner voor aanlevering van afval en indirect leverancier van afvalstoffen (via de gemeenten) Begin 2017 heeft MARN de gronden waarop de stortlocatie en de installaties zijn gevestigd ver kocht aan ARN. In het kader van de aanlevering van het afval aan de ARN is een vereveningsbij drage transportkosten opgesteld voor de zeven MARN-gemeenten.
Wat mag het kosten?
In tabel 2 zijn de begrote baten en lasten voor 2026 en 2027 opgenomen, evenals de werkelijke kosten over 2025. Voor taakveld 7.3 Afvalverwer
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
7
Tabel 3 Incidentele baten en lasten Werkelijk 2025
Begroting 2026 primair
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
Baten Incidenteel
Incidentele baten
0
0
0
0
0
0
0
Rente schatkistbankieren
42.000
0
0
0
0
0
0
Bijdrage West Maas en Waal in apparaatskosten
15.400
0
0
0
0
0
0
0
0
59.300
3.300
0
0
3.700
57.400
0
59.300
3.300
0
0
3.700
Bestemmingsreserve duurzame financiering Totalen baten
Lasten Incidenteel
Ondersteuning Marn+
0
0
75.000
0
0
0
0
Onvoorzien
0
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
Bestemmingsreserve duurzame financiering
0
0
0
0
37.600
17.300
0
0
10.000
85.000
10.000
47.600
27.300
10.000
Resultaat
57.400
-10.000
-25.700
-6.700
-47.600
-27.300
-6.300
Toevoeging reserves
57.400
0
0
0
0
0
0
ontrekkingen reserves
0
10.000
25.700
6.700
47.600
27.300
6.300
Saldo
0
0
0
0
0
0
0
Totaal lasten
king wordt voor 2026 een voordeel van €182.900 en voor 2027 een voordeel van €168.000 begroot. Dit voordeel neemt jaarlijks af doordat de rente-inkomsten uit de verstrekte geldle ning jaarlijks dalen. Met dit voordeel worden de apparaatskosten gedekt, zoals benoemd bij het taakveld Bestuur. De baten bestaan uit de rente-inkomsten van de verstrekte geldlening aan de ARN en de vereve ningsbijdrage voor transportkosten. Deze zijn ongewijzigd ten opzichte van de primaire begro ting. De lasten bestaan uit het rentedeel van de ARN-lening dat de MARN verschuldigd is aan de
gemeente West Maas en Waal in verband met de uittreding, de rentelasten van de lening bij de BNG Bank en de vereveningsbijdrage transportkosten.
2.3
Incidentele baten en lasten
In tabel 3 zijn de begrote baten en lasten voor 2026 en 2027 opgenomen, evenals de werkelijke kosten over 2025. Binnen de incidentele baten en lasten wordt voor 2026 een nadeel van €25.700 en voor 2027 een nadeel van €6.700 verwacht. Dit nadeel wordt gedekt met het voordeel binnen het taakveld Afvalverwerking.
De incidentele baten bestaan uit een onttrekking uit de bestemmingsreserve Duurzame financie ring, ter hoogte van €59.300 in 2026 en €3.300 in 2027. Bij de incidentele lasten is voor 2026 een bedrag van €75.000 opgenomen voor adviesen onderzoekskosten in het kader van MARN+. In 2026 wordt mogelijk een advies opgesteld over investeringen bij de ARN en wordt onder zocht of een gemeente kan toetreden tot de MARN. Daarnaast wordt jaarlijks een post onvoorzien van €10.000 aangehouden.
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
8
3. Paragrafen
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
9
Risico-inventarisatie
3.1
Algemeen
De gemeenschappelijke regeling hanteert voor de financiële kaders het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) en de Begrotingsricht lijnen Regio Nijmegen (BRN). Positieve resul taten op basis van een vastgesteld jaarverslag worden, conform het besluit van het Algemeen Bestuur in 2021, toegevoegd aan de winstre serve om liquiditeitsproblemen op korte termijn te voorkomen. Indien de financiële situatie dit toelaat, kan het Algemeen Bestuur besluiten van deze lijn af te wijken.
Politiek
Bruto Risico Landelijke politiek niveau
6.000
6.000
Regionaal politiek niveau
15.000
15.000
21.000
21.000
Imagoschade
30.000
0
Ecologisch/milieu
30.000
0
Subtotaal
60.000
0
36.000
15.000
Subtotaal
36.000
15.000
661.000
362.000
661.000
362.000
778.000
398.000
202.800
202.800
575.200
195.200
Subtotaal Maatschappelijk
Juridisch/wettelijk Economisch
Juridisch/wettelijk Economisch Subtotaal
Totaal Reserves & voorzieningen
Netto restrisco
Bestemmingsreserve duurzame financiering
Netto restrisico MGR
Tabel 4 Risico- inventarisatie
3.2
Weerstandsvermogen
Door het Algemeen Bestuur is in juni 2014 besloten dat de MARN geen weerstandsvermo gen dient aan te houden anders dan €10.000 onder de post Onvoorzien uit de begroting. Het eigen vermogen van de MARN, bestaande uit de bestemmingsreserve “Uitkering gemeen ten”, bestemmingsreserve duurzame financie ring en het gerealiseerd resultaat over het jaar 2025 en bedraagt per 31 december 2025 €9,3 miljoen.
Indien de post onvoorzien onvoldoende is om in een bepaald jaar tekorten die voortvloeien uit de exploitatie op te vangen, wordt de bestemmings reserve duurzame financiering aangewend ter dekking van deze tekorten. Indien ook deze reserve onvoldoende dekking biedt, is artikel 28 van de Gemeenschappelijke Regeling MARN van toepassing, waarin is bepaald dat de deelnemende gemeenten naar rato van hun inwonertal bijdragen aan de tekor ten van de MARN. Daarbij dienen cijfers van het CBS over het inwonertal te worden gebruikt.
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate de MARN in staat is financiële tegenval lers op te vangen. Het weerstandsvermogen wordt bepaald door de relatie tussen de weer standscapaciteit en de risico’s. De weerstands capaciteit bestaat uit de reserves waarover de MARN kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. De risico’s betreffen de financiële gevolgen van onzekerheden waarmee de MARN wordt geconfronteerd. In tabel 4 zijn de risico’s en weerstandscapaciteit weergegeven. Rekening houdend met de gevormde reserves
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
10
Weerstandsvermogen per gemeente
Inwonersaantal
Verdeelsleutel o.b.v. inwonersaantal
Weerstandsvermogen
Berg en Dal
35.515
10%
20.500
Beuningen
26.725
8%
15.400
Druten
19.776
6%
11.400
Heumen
16.936
5%
9.800
Mook en Middelaar
8.134
2%
4.700
Nijmegen
189.500
56%
109.200
Wijchen
42.281
12%
24.400
Totaal
338.867
100%
195.200
Tabel 5 Weerstandsvermogen per gemeente
resteert een netto (rest)risico van €195.200. Met dit bedrag dienen de deelnemende gemeenten rekening te houden bij de bepaling van het weerstandsvermogen binnen de eigen gemeente. De verdeling van dit netto risico over de gemeenten is opgenomen in tabel 5 en is gebaseerd op de inwoneraantallen zoals opge nomen in de BRN norm voor 2026.
heeft MARN met ARN een vast tarief van indexe ring voor het door de deelnemers in de MARN aangeleverde afval. Het risico dat MARN loopt, bedraagt ten hoogste de waarde van de aande len die MARN heeft in ARN. Deze zijn gewaar deerd op verkrijgingsprijs voor een waarde van €1,7 miljoen. Verder wordt verwezen naar de paragraaf 3.2 Verbonden partijen.
Risicobeheersing
Liquiditeit
De risico’s van de MARN zijn beperkt. Het Algemeen Bestuur heeft bepaald dat voor de afdekking van de risico’s de begrotingspost Onvoorzien voldoende is. Daarnaast is MARN aandeelhouder in ARN. Zij heeft één lening (in verband met grondverkoop) en geen garanties meer uitstaan naar ARN. De lening is afgedekt met een eerste recht van hypotheek. Tevens
De aflossing op de geldlening die de MARN aan ARN heeft verstrekt, is aangemerkt als bestem mingsreserve en wordt jaarlijks uitgekeerd aan de gemeenten naar rato van het inwoner aantal. De rente-inkomsten uit deze lening worden ingezet om de jaarlijkse kosten van de MARN te dekken. Omdat de lening annuïtair is, nemen de rente-inkomsten jaarlijks af. Om te voorkomen
dat op termijn de rente-inkomsten niet meer toereikend zijn, heeft het bestuur in 2021 beslo ten om het resultaat vanaf boekjaar 2021 niet langer jaarlijks uit te keren. In lijn met de gewijzigde werkwijze rondom duurzame financiering wordt ook het resultaat over boekjaar 2025 niet uitgekeerd. Dit besluit is gebaseerd op de langjarige prognose, waaruit blijkt dat het prudent is om vanaf 2024 positieve resultaten toe te voegen aan de bestemmings reserve Duurzame Financiering. Hiermee wordt voorkomen dat de GR MARN al vóór het einde van de looptijd van de lening van ARN een beroep moet doen op de gemeenten voor de exploitatie. Na volledige aflossing van de lening in 2036 vallen de rentebaten en aflossingsont vangsten volledig weg. Vanaf dat moment zullen de gemeenten jaarlijks een bijdrage moeten ver strekken om de exploitatiekosten van de MARN te kunnen dekken; de hoogte hiervan wordt jaarlijks bepaald op basis van de begroting. Over eventuele dividenduitkeringen van ARN wordt eveneens jaarlijks een besluit genomen.
Kengetallen
Het BBV vereist dat kengetallen ter onder steuning van de beoordeling van de financiële positie worden opgenomen in de paragraaf
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
11
Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Liquiditeit Structurele exploitatieruimte
Werkelijk 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
-127%
466%
574%
578%
584%
591%
-2.227%
-1.558%
-1.808%
-1.765%
-1.674%
-1.523%
85%
82%
82%
82%
82%
83%
1.219%
-186%
-1.043%
-1.454%
-2.331%
-3.880%
15%
6%
-1%
16%
8%
-2%
Tabel 6 Kengetallen 2026-2030
weerstandsvermogen. Deze kengetallen maken inzichtelijk over hoeveel ruimte de organisatie beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. Ze geven zodoende inzicht in de financiële weer- en wendbaarheid. Onderstaand zijn de voorgeschreven kengetallen opgenomen.
Interpretatie van kengetallen
Het is niet wenselijk om een individueel ken getal te gebruiken voor de beoordeling van de financiële positie. De kengetallen moeten altijd in samenhang worden bezien, omdat ze alleen gezamenlijk en in onderlinge verhouding een goed beeld geven van de financiële positie. De netto schuldquote van 2026 en 2027 laat zien dat de MARN een relatief hoge netto schuldlast heeft ten opzichte van haar baten, wat wijst op een grotere afhankelijkheid van externe finan ciering en een verhoogd kortetermijnrisico.
Wanneer de verstrekte leningen worden mee genomen, blijkt dat de MARN meer middelen heeft uitgeleend dan schulden heeft, wat duidt op een aanzienlijke financiële buffer in de vorm van vorderingen. De solvabiliteitsratio van 82% laat zien dat het merendeel van het vermogen uit eigen mid delen bestaat en slechts 18% uit schulden. Dit bevestigt dat de organisatie op de lange termijn financieel gezond is en in staat om risico’s op te vangen. De negatieve liquiditeitscijfers geven echter aan dat de kaspositie op korte termijn krap is, waardoor het risico bestaat dat kort lopende verplichtingen niet direct kunnen worden voldaan.
geeft dat de lasten iets hoger zijn dan de baten. Bij de interpretatie van deze kengetallen is het belangrijk te vermelden dat enkele baten nog niet zijn meegenomen, omdat de exacte hoogte hiervan nog niet definitief is en moeilijk in te schatten. Naar verwachting zullen deze baten echter wel worden gerealiseerd, waaronder de dividenduitkering over 2025, die in 2026 wordt uitbetaald, en de rekeningcourantrente over het eerste tot en met derde kwartaal van 2026. Wanneer deze baten worden meegenomen, verbetert dit zowel de liquiditeitspositie als de netto schuldquote en de structurele exploitatie ruimte.
De structurele exploitatieruimte bedraagt in 2026 6%, wat betekent dat de structurele baten iets hoger zijn dan de lasten. Voor 2027 is het structurele exploitatieresultaat -1%, wat aan
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
12
3.3
Financiering
Het doel van deze paragraaf is om te informe ren over het treasurybeleid en de beheersing van financiële risico’s. De treasuryfunctie ondersteunt de uitvoering van de programma’s. Treasury is het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Meer concreet gaat het om financiering van het beleid tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden. Op de MARN is de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) van toepassing. Het doel van deze wet is onder andere om op een verant woorde, verstandige en professionele wijze de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie (financieringsactiviteiten) van de MARN met een statuut te regelen. Op 7 februari 2024 is voor de MARN het treasurystatuut vastgesteld, waarin de regels over de algemene doelstellingen en de te hanteren richtlijnen en limieten en de administratieve organisatie van de financierings functie zijn opgenomen. Dit is tevens de meest recente versie.
Treasurybeheer Volgens artikel 13 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten dient de begrotingsparagraaf betreffende de finan ciering in ieder geval de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer te bevatten. Met betrekking tot risicobeheer gelden de vol gende algemene uitgangspunten: • De MARN mag leningen of garanties uit hoofde van de publieke taak uitsluitend verstrekken aan door het algemeen bestuur goedgekeurde derde partijen. Hierbij wordt vooraf advies ingewonnen over de financi ële positie en de kredietwaardigheid van de betreffende partij. • De MARN kan middelen uitzetten uit hoofde van de treasuryfunctie, als deze uitzettingen vertrouwd zijn en niet gericht op het genere ren van inkomen door het lopen van overmatig risico. Het vertrouwde karakter van deze leningen c.q. uitzettingen wordt gewaarborgd met richtlijnen en limieten van dit treasury statuut; • Het gebruik van derivaten is niet toegestaan.
Risicobeheer; de kasgeldlimiet en rente risiconorm
De belangrijkste financiële risico’s bij de uitvoe ring van het treasurybeleid zijn koersrisico’s, renterisico’s en kredietrisico’s.
Koersrisico’s
De MARN heeft geen leningen in buitenlandse valuta. Transacties in buitenlandse valuta komen niet of nauwelijks voor. Het koersrisico is dus nihil. De MARN heeft geen beleggingen en staatsobligaties. De MARN is verplicht eventuele overtollige middelen bij de schatkist te stallen (schatkistbankieren) en gaat dus geen nieuwe beleggingen aan.
Renterisicobeheer
De kasgeldlimiet is de wettelijke grens voor de hoeveelheid kortlopende financiering (rentedra gende schulden met een looptijd van maximaal één jaar) die een decentrale overheid mag hebben. Deze norm voorkomt dat overheden te afhankelijk worden van kortlopende financiering, omdat deze gevoeliger is voor rente- en liqui diteitsrisico’s. De kasgeldlimiet bedraagt 8,5% van het totaal van de primaire begroting, met een wettelijk minimumbedrag van €300.000. De MARN heeft geen kortlopende schulden en voldoet daarmee aan de wettelijke norm. Ook in
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
13
Renterisiconorm en ruimte in de periode 2026 tot en met 2030 Begrotingstotaal
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
327.000
253.700
232.600
214.300
199.200
Percentage renterisiconorm
20%
20%
20%
20%
20%
toetsbedrag renterisiconorm
2.500.000
2.500.000
2.500.000
2.500.000
2.500.000
Aflossing Ruimte
97.800
99.100
100.400
101.700
103.100
2.402.200
2.400.900
2.399.600
2.398.300
2.396.900
Tabel 7 Renterisiconorm en ruimte in de periode 2026 tot en met 2030
het meerjarenperspectief blijft de MARN binnen de toegestane kasgeldlimiet.
Renterisiconorm
De renterisiconorm beperkt het risico van renteveranderingen op de vaste schuld. Jaarlijks wordt het totaalbedrag aan aflossingen, her financieringen en renteherzieningen van lenin gen met een resterende looptijd van één jaar of langer getoetst aan de norm. Het toetsbedrag is het grootste van 20% van het begrotingstotaal of het wettelijk minimumbedrag van €2,5 miljoen. Uit tabel 7 blijkt dat de MARN de komende jaren ruimschoots binnen deze norm blijft, waardoor het renterisico beheersbaar is.
Schatkistbankieren
De MARN is verplicht om haar overtollige middelen aan te houden bij het Rijk. Dit wordt schatkistbankieren genoemd. Hierdoor kan de MARN geen gelden meer beleggen en is ze voor
rentevergoedingen afhankelijk van de vergoedin gen die het Rijk geeft. De ‘overtollige middelen’ zijn de gelden boven een drempelbedrag. Dat drempelbedrag wordt bepaald aan de hand van een percentage van het begrotingstotaal. In enig kwartaal mag dit drempelbedrag aan eigen (gemiddeld) banksaldo niet worden over schreden.
Gewaarborgde geldleningen
De MARN is geen gewaarborgde geldleningen aangegaan bij een externe partij.
Overige geldleningen
De MARN heeft een kasgeldlening afgesloten bij BNG van €2,0 miljoen met een rente van 1,33%. De lening wordt jaarlijks annuïtair afgelost en loopt tot en met 30 juni 2037. Eind 2025 bedraagt het restbedrag lening €1,26 miljoen. Daarnaast heeft MARN aan ARN een annuïtaire geldlening verstrekt ter financiering van de
aankoop van gronden, door ARN, die voorheen in eigendom waren van MARN. De lening bedroeg oorspronkelijk €11,5 miljoen, met een vaste rente van 3,09% per jaar. De lening loopt tot en met december 2036 en eind 2025 bedraagt het restbedrag lening €7,18 miljoen.
Rente baten en lasten
Voor 2026 worden de rente-inkomsten van de aan ARN verstrekte lening geraamd op €210.900, waarvan conform de afspraken rondom de uitreding van de gemeente West Maas en Waal €11.800 aan deze gemeente wordt uitbetaald. Deze uitbetaling heeft een gelijke duur als de looptijd van de verstrekte geldlening, tot en met 2036. Voor 2027 worden de renteinkomsten geraamd op €193.700, met een uitbetaling van €10.900. De rentekosten van de bij BNG afgesloten lening worden geraamd op €16.100 in 2026 en €14.800 in 2027. Vanwege de lage rentetarieven en het beperkte rekening
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
14
saldo worden geen rente-inkomsten uit Schat kistbankieren begroot. Per saldo resulteert dit in een netto rente-inkomst van €183.000 voor 2026 en €168.000 voor 2027.
3.4
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering is de sturing en beheersing van de primaire en ondersteunende processen om het voorgenomen beleid en de daarmee samenhangende doelstellingen van de MARN te realiseren. Een goede bedrijfsvoering is een voorwaarde voor het uitoefenen van de taken van de MARN. De kwaliteit van de uitvoering van de taken van de MARN is in grote mate afhankelijk van de kwaliteit van de bedrijfsvoering. In deze para graaf informeren wij u over de belangrijkste bedrijfsvoeringsprocessen binnen de MARN. U treft informatie aan over het beleid, de orga nisatie, het personeelsbeleid, informatisering, de administratieve organisatie en de kansen en bedreigingen voor de MARN.
Beleid van de bedrijfsvoering
De organisatiestructuur van de MARN is een organisatie met alleen een staf ter ondersteu
ning van het bestuur. De staf staat onder leiding van de secretaris van de MARN. Binnen de MARN is de planning & control cyclus ingericht. Deze start met de begroting waarin de afspra ken over het te voeren beleid worden vastgelegd. Via halfjaarcijfers leggen we tussentijds aan gemeenten verantwoording af over het gevoerde beleid. Het jaar sluiten we af met een jaarreke ning waarin we verantwoording afleggen over het gehele boekjaar. Naast de verantwoordingsdocumenten zijn de volgende documenten opgesteld om de bedrijfs voering verder vorm te geven: • Treasurystatuut • Financiële verordening • Controleverordening • Controleprotocol • Mandatering • M&O beleid Bijgaande notities moeten waarborgen dat de MARN binnen de wettelijke en financiële kaders handelt. De resultaten hiervan leggen we aan het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur ter besluitvorming voor.
Organisatiestructuur
De MARN kent de volgende drie bestuursorga
nen: algemeen bestuur, dagelijks bestuur en de voorzitter. • Algemeen bestuur Het algemeen bestuur bestaat uit zeven leden, te weten de leden van de colleges van burge meester en wethouders van de deelnemende gemeenten. Tevens zijn er evenzoveel plaats vervangende leden aangewezen. • Dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur telt vier leden inclusief de Voorzitter. Het dagelijks bestuur heeft de bevoegdheden zoals beschreven in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de tekst van de GR MARN. Het dagelijks bestuur stuurt de secretaris aan. • Ambtelijke organisatie Het secretariaat wordt verzorgd door de DAR en de administratie door MGR Rijk van Nijmegen
Administratieve organisatie
De administratieve organisatie is zodanig opge steld dat de dagelijkse gang van zaken erop ingericht is dat de financiële verordening, de controleverordening en het mandaat van de treasury nageleefd worden. Daarbij moet opgemerkt worden dat de MARN de basisadmi
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
15
GR MARN 3.750
nistratie uitbesteed heeft aan de MGR Rijk van Nijmegen. Middels een dienstverleningsover eenkomst zijn afspraken met de MGR Rijk van Nijmegen gemaakt over het binnen haar kaders uitvoeren van de taken.
10.000 aandelen ARN
Informatisering en automatisering
De informatisering en automatisering hebben tot doel de ambtelijke organisatie te ondersteunen in haar taken en deze te optimaliseren. Voor de bedrijfsvoering wordt ook gebruik gemaakt van de informatiesystemen van de DAR en de MGR Rijk van Nijmegen. Ten behoeve van de informa tiebeveiliging worden binnen de MARN proce dures ingericht conform de eisen die gesteld worden in de BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid). De verschillende onderwerpen en projecten worden regelmatig besproken in de vergaderin gen van het algemeen bestuur. Voor specifieke onderwerpen worden colleges van burgemees ter en wethouders als ook raden tussentijds geïnformeerd en naar hun opvattingen gevraagd naar gelang het onderwerp. Voor een aantal voorstellen is dat zelfs verplicht, zoals voor de begroting en de rekening
2.647
Remondis BV 3.606
niet geplaatst
Figuur 1 Aandelenkapitaal
3.5
Verbonden partijen
De MARN heeft één verbonden partij, dat is de Afvalenergiecentrale ARN BV. De ARN BV heeft in totaal een aandelenkapitaal van 10.000 aandelen. Sinds 18 mei 2020 heeft ARN twee aandeelhouders • GR MARN als publieke partij met 51% (3.750) van de geplaatste aandelen • Remondis BV als private partij met 49% (3.606) van de geplaatste aandelen De ARN BV heeft dus 2.647 niet geplaatste aandelen.
Het aantal aandelen van GR MARN is 3.750. Deze aandelen zijn door de MARN voor 100% volgestort. Elk aandeel heeft een nominale waarde van €454. De MARN heeft in de Alge mene Vergadering van Aandeelhouders van ARN in overeenstemming met de hoeveelheid aan delen een stemrecht van 51%. Besluiten worden genomen met twee-derde meerderheid van het aantal stemmen. De ARN kent naast de directie tevens een Raad van Commissarissen. Namens de regioaandeel houders, waaronder de MARN, zal een tweetal leden in het jaar 2026 zitting hebben in de Raad van Commissarissen. Per 1 januari 2027 zal één van de commissarissen aftreden en een nieuwe commissaris benoemd worden. De jaarstukken van ARN worden elk jaar vast gesteld in de Algemene vergadering van Aan deelhouders waarin de MARN zitting heeft. Deze stukken worden vooraf in de vergadering van het Bestuur besproken. Bij het opstellen van de jaarrekening van de MARN zijn alleen de cijfers van de Jaarrekening 2024 van ARN bekend. Het eigen vermogen van ARN B.V. bedraagt €27,7 miljoen eind 2024 (€24,6 miljoen eind 2023). De langlopende schulden bedragen eind 2024 €7,2 miljoen (€7,7 miljoen eind 2023). Het resultaat
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
16
over 2024 bedraagt €6,2 miljoen (€5,9 miljoen voor 2023). De ARN gaat in haar jaarverslag uitgebreid in op de risicobeheersing, waarbij ze een onder scheid maakt tussen strategische, financiële, compliance en operationele risico’s en beschrijft welke maatregelen genomen zijn om de risico’s te mitigeren dan wel in beeld te houden. Een relatie met de gevormde reserves en voor zieningen wordt niet gelegd. Op de algemeen genoemde risico’s willen we daar nog aan toevoegen dat de ARN op 22 december 2023 een revisievergunning heeft aangevraagd. In de hui dige vergunning zijn voorschriften opgenomen over het stellen van financiële zekerheid voor het aanbrengen van een bovenafdichting op de bovenkant van de gestorte afvalstoffen. Uit het jaarverslag 2024 van ARN volgt dat er een ‘Voor ziening eindafwerking en nazorg’ is gevormd ter grootte van €25,2 miljoen. De Provincie Gelderland en de ODGMR zijn van mening dat de vigerende voorschriften onvoldoende zekerheid bieden en vervangen dienen te worden door voorschriften die in lijn zijn met het Stortbesluit bodembescherming.
ARN is hierover met Provincie en ODGMR in gesprek omdat ze deze wijziging onwenselijk vinden. Op 26 januari 2026 heeft een gesprek plaatsgevonden tussen ARN en Provincie / ODGMR. MARN heeft voor de verwerking van het afval van de deelnemers in MARN een vast tarief met een jaarlijkse indexering.
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
17
4. Baten en lasten MARN
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
18
Baten en lasten MARN Bij de MARN stellen we de meerjarenbegroting 2027 tot en met 2030 op. Daarbij bieden we tegelijkertijd de bijgestelde begroting 2026 aan. Op de volgende pagina laten we de cijfers tot en met 2030 zien en lichten we de ontwikkeling van baten en lasten voor 2026 bijgesteld en 2027 toe. We beginnen met een overzicht van de totale baten en lasten voor de MARN en lichten deze vervolgens per programma toe.
4.1
Totalen baten en lasten
In de bijgestelde begroting van 2026 begroten we per saldo een onttrekking van €59.300 aan de bestemmingsreserve duurzame financiering. Deze onttrekking wordt als baten verantwoord en dient ter dekking van de geraamde kosten. Voor 2027 begroten we een onttrekking van €3.300 en is eveneens als baten verantwoord.
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
19
Werkelijk 2025
Begroting 2026 primair
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
210.900
210.900
193.700
175.900
157.600
138.700
56.700
56.700
56.700
56.700
Baten Afvalverwerking
Rente ontvangen van ARN B.V. Vereveningsbijdrage transportkosten
227.600
56.700 56.700 Bij de MARN stellen we de56.700 meerjarenbegroting
0 bieden we 0 2027 tot 2.006.800 en met 2030 op. Daarbij 2.291.100 267.600 267.600 tegelijkertijd de bijgestelde begroting 2026 aan. Ondersteuning Marn+ 0 0 0 Onderstaand laten we de cijfers tot en met 2030 0 zien en lichten 0we de ontwikkeling van baten 0 Bijdrage West Maas en Waal in apparaatskosten en lasten voor 15.400 0 0 2026 bijgesteld en 2027 toe. We Rente schatkistbankieren 42.000 0 0 beginnen met een overzicht van de totale baten Bestemmingsreserve duurzame financiering 0 0 59.300 en lasten voor de MARN en lichten deze vervol 57.400 0 59.300 gens per programma toe. Dividenduitkering van ARN B.V
Totaal afvalverwerking Bestuur Totaal bestuur Incidenteel
Totaal incidenteel Totalen baten Afvalverwerking
2.348.600
Gedeelte rente ontvangen van ARN B.V. voor WMW
4.1
267.600
0
0
0
0
250.400
232.600
214.300
195.400
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.300
0
0
3.700
3.300
0
0
3.700
327.000
253.700
232.600
214.300
199.200
11.800
10.900
9.900
8.900
7.800
Lasten
Totalen baten en lasten 12.800
11.800
Rente BNG
17.400
16.100
16.100
14.800
13.500
12.200
10.800
Vereveningsbijdrage transportkosten
56.700
56.700
56.700
56.700
56.700
56.700
56.700
Totaal afvalverwerking
86.900
84.700
84.700
82.400
80.100
77.700
75.300
Bestuur
60.500
60.500
60.500
60.500
0
0
0
Bijdrage circulaire raad en circelstad Ondersteuning Marn+ Overige goederen en diensten Personeel
Totaal bestuur Incidenteel
0
0
0
0
0
0
0
16.000
44.700
15.000
15.600
16.300
16.900
17.600
77.900
81.700
81.700
85.100
88.700
92.400
96.200
150.400
187.000
157.200
161.300
104.900
109.300
113.800
Ondersteuning Marn+
0
0
75.000
0
0
0
0
Onvoorzien
0
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
Bestemmingsreserve duurzame financiering Totaal incidenteel Totaal lasten
0
0
0
0
37.600
17.300
0
0
10.000
85.000
10.000
47.600
27.300
10.000
241.300
281.700
327.000
253.700
232.600
214.300
199.200
Resultaat
2.107.300
-14.100
0
0
0
0
0
Toevoeging reserves
2.107.300
0
0
0
0
0
0
ontrekkingen reserves
0
14.100
0
0
0
0
0
Saldo
0
0
0
0
0
0
0
Tabel 8 Totale baten en lasten
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
20
Begrote baten bedragen in 1.000
Werkelijk 2025
Begroting 2026 primair
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
227.600
210.900
210.900
193.700
175.900
157.600
138.700
Baten Afvalverwerking
Rente ontvangen van ARN B.V. Vereveningsbijdrage transportkosten Dividenduitkering van ARN B.V.
Totaal afvalverwerking Bestuur
Ondersteuning Marn+
56.700
56.700
56.700
56.700
56.700
56.700
0
0
0
0
0
0
2.291.100
267.600
267.600
250.400
232.600
214.300
195.400
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Bijdrage West Maas en Waal in apparaatskosten
15.400
0
0
0
0
0
0
Rente schatkistbankieren
42.000
0
0
0
0
0
0
Totaal bestuur Incidenteel
56.700 2.006.800
Bestemmingsreserve duurzame financiering Totaal incidenteel Totalen baten
0
0
59.300
3.300
0
0
3.700
57.400
0
59.300
3.300
0
0
3.700
2.348.600
267.600
327.000
253.700
232.600
214.300
199.200
Tabel 9 Begrote baten
4.2
Begrote baten
In tabel 9 zijn de begrote baten per programma in detail weergegeven, met een toelichting voor de jaren 2026 en 2027. Daarnaast zijn de werke lijke baten over 2025 weergegeven.
Toelichting baten 2026 ten opzichte van de primaire begroting 2026
De bijgestelde begroting 2026 wijkt af van de primaire begroting doordat een onttrekking van €59.300 uit de bestemmingsreserve duurzame financiering als baten in de exploitatie is opge nomen. Deze dient ter dekking van de geraamde kosten.
Toelichting baten 2027
Door de aflossing op de aan ARN verstrekte lening, nemen de rentebaten jaarlijks af. Voor 2027 ramen we €193.700 aan rente-inkomsten. De vereveningsbijdrage transportkosten blijft ongewijzigd ten opzichte van 2026 en bedraagt €56.700. Daarnaast wordt uit de bestemmings reserve duurzame financiering een bedrag van €3.300 als baten verantwoord.
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
21
Werkelijk 2025
Begroting 2026 primair
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
11.800
11.800
10.900
9.900
8.900
7.800 10.800
Lasten Afvalverwerking
Gedeelte rente ontvangen van ARN B.V. voor WMW
12.800
Rente BNG
17.400
16.100
16.100
14.800
13.500
12.200
Vereveningsbijdrage transportkosten
56.700
56.700
56.700
56.700
56.700
56.700
56.700
Totaal afvalverwerking
86.900
84.700
84.700
82.400
80.100
77.700
75.300
Bestuur
60.500
60.500
60.500
60.500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Overige goederen en diensten
16.000
44.700
15.000
15.600
16.300
16.900
17.600
Personeel
77.900
81.700
81.700
85.100
88.700
92.400
96.200
Bijdrage circulaire raad en circelstad Ondersteuning Marn+
Totaal bestuur Incidenteel
154.400
187.000
157.200
161.300
104.900
109.300
113.800
Ondersteuning Marn+
0
0
75.000
0
0
0
0
Onvoorzien
0
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
Bestemmingsreserve duurzame financiering
0
0
0
0
37.600
17.300
0
Totaal incidenteel Totaal lasten
0
10.000
85.000
10.000
47.600
27.300
10.000
241.300
281.700
326.900
253.700
232.600
214.300
199.200
Tabel 10 Begrote lasten
4.3
Begrote lasten
In tabel 10 zijn de begrote lasten per programma in detail weergegeven, met een toelichting voor de jaren 2026 en 2027. Daarnaast zijn de werke lijke lasten over 2025 weergegeven.
Toelichting lasten 2026 ten opzichte van de primaire begroting 2026 De bijgestelde begroting 2026 wijkt af van de primaire begroting doordat in 2026 een bedrag van €75.000 is opgenomen voor advies- en
onderzoekskosten in het kader van MARN+. Deze kosten waren oorspronkelijk voor 2025 gepland, maar zijn doorgeschoven naar 2026.
Toelichting lasten 2027
Bestuur Voor het onderdeel bestuur ramen we €161.300 aan uitgaven. Deze lasten bestaan uit personele lasten, bijdrage circulaire raad en cirkelstad en overige lasten. De personele lasten omvatten de kosten voor de secretaris ter grootte van €31.300 en de ondersteuning door de MGR Rijk
van Nijmegen ter grootte van €53.800. De per sonele lasten worden vanaf 2027 tot en met 2030 jaarlijks geïndexeerd met 5%. De bijdrage aan de Circulaire Raad en Cirkelstad bedraagt €60.500 en wordt gecontinueerd tot en met 2027, conform het besluit van het algemeen bestuur uit 2023. In 2026 worden deze bijdragen opnieuw beoordeeld en ter besluitvorming aan het algemeen bestuur voorgelegd. De uitkom sten hiervan worden verwerkt in de bijgestelde begroting 2027 en zijn van invloed op de begro ting vanaf 2028.
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
22
De overige kosten, ter grootte van €15.600, hebben voornamelijk betrekking op automatise rings- en accountantskosten. Afvalverwerking Door de aflossing op de BNG lening nemen de rentelasten jaarlijks af. Voor 2027 worden de rentelasten geraamd op €14.800. Conform de afspraken rondom de uitreding van de gemeente West Maas en Waal wordt een deel van de rentebaten, uit de lening versterkt aan ARN, aan deze gemeente doorbetaald. Voor 2027 betreft dit €10.900. In het kader van de aanlevering van het afval aan de ARN is een vereveningsbijdrage transport kosten opgesteld voor de zeven MARN-gemeen ten. De vereveningsbijdrage in de transportkos ten is gelijk gebleven en bedraagt €56.700.
Programma
2026 Wijzigingen
Begroting 2027
Afvalverwerking
182.900
168.000
Bestuur
-157.200
-161.300
Incidenteel
-25.700
-6.700
0
0
Som Tabel 11 Exploitatiesaldo
4.4 Exploitatiesaldo In tabel 11 wordt het geraamde exploitatiesaldo voor 2026 en 2027 weergegeven. Hierbij is geen rekening gehouden met de mogelijke uitkering van een dividend door ARN B.V. en de rente uit schatkistbankieren
Incidenteel Door het algemeen bestuur is in juni 2014 beslo ten dat de MARN geen weerstandsvermogen dient aan te houden anders dan €10.000 onder de post onvoorzien uit de begroting. Voor 2027 is €10.000 geraamd als onvoorzien.
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
23
4.5 Mutaties van bestemmingsreserves Betreft het bedrag wat wordt toegevoegd of onttrokken aan de bestemmingsreserve in het kader van de duurzame financiering. In 2026 wordt in totaal €41.200 toegevoegd aan de bestemmingsreserve duurzame financiering. Deze mutatie bestaat uit een toevoeging van een deel van het resultaat over 2025 (€100.500) en een onttrekking van €59.300 ter dekking van geraamde kosten. Het totale resultaat over 2025 bedraagt €2,1 miljoen. Hiervan wordt €2 miljoen als dividend uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Daarnaast wordt in 2026 een bedrag van €485.800 onttrokken aan de bestemmings reserve Uitkering gemeenten en uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten.
Bedragen Reserves 31-12-2025 Toevoegingen 2026
9.335.900 41.200
Ontrekking onverdeeld resultaat
-2.107.300
Ontrekkingen 2026
-485.800
Eindstand 2026
6.784.000
Bedragen Reserves 31-12-2026 Toevoegingen 2027 Ontrekking onverdeeld resultaat
Tabel 12
Tabel 13
6.784.000 0 0
Ontrekkingen 2027
-501.600
Eindstand 2027
6.282.400
In 2027 wordt €501.600 onttrokken uit de bestemmingsreserve Uitkering gemeenten en uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten.
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
24
5. Geprognotiseerde balans 2026 – 2030
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
25
Geprognotiseerde balans 2026 – 2030 Op basis van de meerjarenbegroting is een balansprognose opgesteld waarin de ontwik keling van de financiële positie tot en met 2030 zichtbaar wordt. Vanaf 2027 ontstaat in deze prognose een negatief banksaldo. Daarbij is het van belang op te merken dat enkele baten, zoals een mogelijke dividenduitkering van ARN, nog niet zijn meegenomen. Indien deze dividend uitkering wordt gerealiseerd, zal de liquiditeits positie aanzienlijk verbeteren.
te staan dat kortlopende verplichtingen niet meer volledig kunnen worden voldaan, kan een beroep worden gedaan op de bestemmings reserve Uitkering gemeenten. Deze reserve wordt in dat geval (gedeeltelijk) ingezet voor de activiteiten van de MARN en niet langer volledig uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Hiermee wordt voorkomen dat de MARN een aanvullende financiële bijdrage bij de gemeenten moet opvragen ter dekking van de exploitatie.
De rentebaten uit de aan ARN verstrekte lening vormen een belangrijk onderdeel van de totale baten, maar nemen jaarlijks af door de annu ïtaire aflossing. Wanneer de liquiditeitspositie van de MARN hierdoor zodanig onder druk komt
Jaarlijks wordt in de begroting vastgesteld welk deel van de bestemmingsreserve Uitkering gemeenten wordt uitgekeerd aan de deelne mende gemeenten.
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
26
Tabel 14 Geprognotiseerde balans Geprognotiseerde balans 2026 – 2030 bedragen in 1.000 Vaste activa
Financiele vaste activa
Werkelijk 2025
1.701.700
1.701.700
1.701.700
1.701.700
1.701.700
6.618.200
6.043.300
5.450.600
4.839.600
4.209.700
8.877.600
8.319.900
7.745.000
7.152.300
6.541.300
5.911.400
8.877.600
8.319.900
7.745.000
7.152.300
6.541.300
5.911.400
Debiteuren
38.900
0
0
0
0
0
Vorderingen op openbare lichamen
17.800
0
0
0
0
0
Bank
Totaal liquide middelen Overlopende activa
Totaal overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal activa Vaste passiva
Eigenvermogen
Totaal passiva
97.500
41.500
-74.000
-134.300
-154.600
-195.900
97.500
41.500
-74.000
-134.300
-154.600
-195.900
9.500
0
0
0
0
0
9.500
0
0
0
0
0
2.138.700
41.500
-74.000
-134.300
-154.600
-195.900
7.671.000
7.018.000
6.386.700
5.715.500
5.482.700
4.948.000
4.396.000
Onverdeeld resultaat
2.107.300
0
0
0
0
0
Bestemmingsreserve duurzame financiering
240.600
341.100
281.800
278.500
316.100
333.300
9.335.900
6.843.300
6.282.400
5.761.200
5.264.100
4.729.300
1.165.000
1.066.000
965.600
863.900
760.800
656.400
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
345.400
315.600
284.800
253.000
220.200
186.400
1.510.400
1.381.500
1.250.400
1.116.900
981.100
842.800
10.846.300
8.224.800
7.532.800
6.878.100
6.245.100
5.572.100
Aflossingsverplichting binnen 1 jaar
97.800
99.100
100.400
101.700
103.100
104.400
Openbare lichamen < 1 jaar
28.900
29.800
30.800
31.800
32.800
33.900
0
0
0
0
0
0
126.600
128.900
131.100
133.500
135.900
138.300
Crediteuren
24.400
0
0
0
0
0
24.400
0
0
0
0
0
Rente leningen O/G
8.400
7.700
7.100
6.400
5.700
5.100
Nog te betalen kosten
10.600
0
0
0
0
0
Totaal kortlopende schulden
Totaal Overlopende passiva
0 0
6.000.600
Totaal Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Totaal vlottende passiva
0 0
6.502.200
Overige schulden < 1 jaar
Overlopende passiva
0 0
8.361.400
Totaal vaste passiva
Kortlopende schulden
0 0
6.988.000
Openbare lichamen
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
0 0
11.016.300
Totaal Vaste schulden met rentetypische looptijd > 1 jaar Vlottende passiva
1.974.900 2.031.600
Bestemmingsreserve "Uitkering gemeenten"
Totaal eigen vermogen Vaste schulden met rentetypische looptijd ≥ 1 jaar
Begroting 2030
7.175.900
Uitzettingen Rijk's schatkist
Overlopende activa
Begroting 2029
1.701.700
Totaal overige vorderingen Liquide middelen
Begroting 2028
Lening ARN B.V. Totaal financiele vaste activa Overige vorderingen
Begroting 2027
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
Totaal vaste activa Vlottende activa
Begroting 2026
19.000
7.700
7.100
6.400
5.700
5.100
170.000
136.600
138.200
139.900
141.600
143.300
11.016.300
8.361.400
7.671.000
7.018.000
6.386.700
5.715.500
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
27
Meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 GR MARN
28