Bijlage II MGR jaarstukken 2025
Tekst van het document
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
47
Administratieve organisatie Algemeen
De administratieve organisatie is zodanig opgesteld dat de dagelijkse gang van zaken erop ingericht is dat de financiële verordening, de controleverordening en het mandaat van de treasury nageleefd worden. Daarbij moet opgemerkt worden dat de MGR de basisadministratie uitbesteed heeft aan de gastheer. Middels de dienstverleningsovereenkomst (DVO) zijn afspraken met de gastheer gemaakt over het, binnen haar kaders, uitvoeren van de taken.
Misbruik en oneigenlijk gebruik: Wat doen we en wat zijn de uitkomsten
Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) onderkennen we in de volgende belangrijkste stromen van de MGR: • • • • •
Te verstrekken subsidies Inkopen en aanbesteden Salarissen en declaraties Betalingen Integriteit van relaties
Op deze stromen hebben we risico’s onderkend en vervolgens maatregelen getroffen om de benoemde risico’s zoveel als mogelijk te miti-
geren. Bij voorkeur door controles vooraf, maar ook middels controles achteraf.
Uitkomsten
Ook in 2025 zijn er een aantal casussen geweest bij het verstrekken van bijdragen in het kader van de subsidies of bij Op weg naar werk. Subsidies worden vaak verstrekt met als grondslag het arbeidscontract. Wij hebben in een aantal casussen geconstateerd dat het arbeidscontract afwijkt van de daadwerkelijke inzet van medewerkers, waardoor te veel subsidie verstrekt wordt of er geen recht op subsidie bestaat. Bij deze werkgevers hebben we een integrale controle uitgevoerd. Daarnaast hebben wij de beschikkingen op dit punt aangepast. We behouden ons nu het recht voor om loonstroken te kunnen opvragen indien we daar aanleiding toe zien. Bij Op weg naar werk hebben we ook dit jaar geconstateerd dat dagdelen gedeclareerd worden, terwijl betrokkene al uitgestroomd is. Dit keer bij de kleinere zorgaanbieders. Of sprake is van fraude is achteraf niet goed vast te stellen. Omdat we dit vaker constateren hebben we afgesproken dat de aanbieders vooraf aan ons melden wat gedeclareerd gaat worden. Pas na onze goedkeuring mag de factuur verzonden worden. Hiermee voorkomen we correcties achteraf.
Ook in 2025 hebben we last gehad van CEO fraudepogingen en/of dat gebruik gemaakt wordt van de social engineering methode. In 2025 hebben we een aantal pogingen ondervangen waarbij in naam van de directie geprobeerd wordt om medewerkers onder druk geld te laten overmaken, maar ook pogingen waarbij medewerkers beschuldigd worden van niet ethische zaken. Bewustwording is één van de belangrijkere tools die we inzetten om te voorkomen dat de pogingen slagen. Naast bewustwording hebben we ook technische maatregelen getroffen. In 2025 zijn alle pogingen vooraf afgevangen en hebben daarmee geen nadelige effecten voor de MGR gehad.
Frauderisico’s
Het dagelijks bestuur is zich bewust van de frauderisico’s die de MGR Rijk van Nijmegen loopt en bespreekt dit thema periodiek. De MGR heeft een frauderisicoanalyse opgesteld en concludeert dat de belangrijkste risico’s aandacht hebben en worden ondervangen door de inrichting van de administratieve organisatie. Het dagelijks bestuur heeft geen concrete aanwijzingen of vermoedens dat zich fraude heeft voorgedaan in het afgelopen boekjaar.
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
48
Rechtmatigheid Geconstateerde afwijkingen
De geconstateerde afwijkingen betreffen: • Totaal lasten: € 109.429.000. • Door algemeen bestuur vastgestelde verantwoordingsgrens: 2% zijnde € 2.189.000. • Door algemeen bestuur vastgestelde rapportagegrens: € 50.000.
Begrotingscriterium (bedragen in 1.000) 1
a. Overschrijding lasten op taakvelden
2.605,0
b. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)
231,0
2
Ongeautoriseerde reservemutaties
0
3
Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investerings kredieten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld
0
4
Totaal begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 3) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid
2.605,0
De niet – acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht
De belangrijkste afwijking is (bedragen in € 1.000) zie tabel hiernaast.
231,0
Voorwaardencriterium
Toelichting belangrijkste afwijkingen en ondernomen maatregelen Begrotingscriterium Overschrijding lasten op taakvelden € 2.605,0
De belangrijkste overschrijding betreft de overschrijding op het taakveld WSW en Beschut werk. Deze overschrijding van € 2,1 miljoen wordt veroorzaakt doordat we op grond van een uitspraak van de commissie BBV een bedrag van € 2,5 hebben moeten toevoegen aan de voor ziening vervroegde uittreding (RVU) en spaarverlof SW-medewerkers. Daarnaast is sprake
5
Niet naleven wet- en regelgeving binnen processen
567,0
M&O criterium 6
Geen bevindingen Totaal Onrechtmatigheden (4,2 + 4,5)
3.403
Waarvan acceptabel
2.605
Waarvan niet-acceptabel
798,0
van een onderschrijding van € 420.000. Deze onderschrijding heeft te maken met lagere uitgaven aan trajecten Op weg naar werk ad € 224.000 door een voordeel uit 2024. Tegenover deze lagere baten staan tevens lagere lasten. De omzet sociale werkvoorziening is € 89.000 lager
en de overige opbrengsten bij de SW zijn € 51.000 lager dan begroot. Dit betreft met name de afrekening van de oud WIW. Tegenover de lagere baten staat een gelijk bedrag aan lagere lasten. Ten slotte zijn de inkomsten en uitgaven van de detacheringsbanen € 57.000
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
49
lager uitgevallen door een lager gerealiseerd aantal detacheringsbanen.
2025 Bedragen in €1
Inkomensregelingen € 110.000 hoger lasten
Berg en Dal Beuningen
De overschrijding van € 110.000 op de lasten van de inkomstenregelingen wordt veroorzaakt door de hogere lasten op de uitvoering van de wettelijke loonkostensubsidies. Er zijn meer subidies verstrekt dan vooraf voorzien.
Arbeidsparticipatie € 455.000 hogere lasten Doordat we aanvullende baten ontvangen hebben voor de uitvoering van SUWI, VSV en de regionale verbinder zijn de lasten met een vergelijkbaar bedrag toegenomen.
Overschrijding investeringsbudgetten € 231.000
Deze overschrijding is veroorzaakt bij de iRvN. De iRvN heeft een jaarlijkse investeringsruimte van € 2,5 miljoen. Hiervan is € 961.000 beschikbaar voor vervanging van fysieke werkplekken, € 826.000 voor mobile telefonie en € 713.000 voor centrale computercapaciteit. Bij de centrale computercapaciteit wordt de overschrijding van € 231.000 veroorzaakt. Halverwege 2025 zijn we gestart met de vernieuwing van de netwerk apparatuur. Dit project heeft een doorloop in 2026, omdat we wisten dat we op de onderdelen
Inwonersaantal
Verdeelsleutel o.b.v. inwonersaantal
Onrechtmatigheid €
Onzekerheid €
35.920
11%
60.700
0
26.673
8%
45.100
0
Druten
19.700
6%
33.300
0
Heumen
16.930
5%
28.600
0
Mook en Middelaar
8.134
2%
13.800
0
Nijmegen
185.750
55%
314.000
0
Wijchen
42.303
13%
71.500
0
Totaal
335.410
100%
567.000
0
centrale computercapaciteit en fysieke werkplekken zouden gaan overhouden hebben we er bewust voor gekozen om op dit onderdeel te overschrijden, omdat het paste binnen de totale investeringsruimte van € 2,5 miljoen. Eind 2025 hebben we € 505.000 overgehouden van de totale investeringsruimte.
Voorwaardencriterium Er dienen drie rechtmatigheidsfouten boven de € 50.000 gemeld te worden. In totaal is dit een bedrag van € 567.000. Het betreft:
Voorzieningen aan kandidaten € 323.000 Bij één kandidaat is vastgesteld dat betrokkene ten onrechte een voorziening aangeboden gekregen heeft, omdat de kandidaat niet tot de doelgroep behoort. Bij één kandidaat is vast gesteld dat jobcoaching ten onrechte is ingezet. Uit de loonwaardemeting blijkt dat inzet niet meer noodzakelijk is. Bij twee kandidaten is de werkgeversbonus ten onrechte ingezet. Het dienstverband dan wel de omvang van de arbeidsduur voldeden niet aan de vereisten zoals opgenomen in de verordening. Geëxtrapoleerd leidt het geconstateerde tot een rechtmatigheidsfout van €323.000
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
50
Uitbetalingen van declaraties Op weg naar werk € 136.000 Bij een leverancier van Op weg naar werk is vastgesteld dat ten onrechte dagdelen zijn gedeclareerd. Geëxtrapoleerd leidt het geconstateerde tot een rechtmatigheidsfout van €136.000 Aanbesteding Metaobjects €108.000 In 2025 is de overeenkomst met Metaobjects niet opnieuw aanbesteed. Per 1 januari 2026 wordt deze dienstverlening overgenomen door de gemeente Nijmegen. Vanwege het tijdelijke karakter van de dienstverlening in 2025 is besloten geen nieuwe aanbestedingsprocedure te starten. Dit leidt tot een rechtmatigheidsfout op het onderdeel aanbestedingen met een financieel belang van € 108.000.
M&O criterium Geen nadere toelichting noodzakelijk. De verdeling van de afwijkingen per gemeente is in de tabel hiernaast terug te vinden.
Conclusie De in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties zijn, behoudens de genoemde onrechtmatigheden, rechtmatig tot stand gekomen. De genoemde onrechtmatigheden ter grootte van € 3,4 miljoen liggen hoger dan de grens van € 2,2 miljoen. Op de geconstateerde rechtmatigheidsfouten ter grootte van € 567.000 inzake het voorwaardecriterium zijn maatregelen getroffen om herhaling voor de toekomst te voorkomen. Ten aanzien van de onrechtmatigheden bij het onderdeel begrotingsonrechtmatigheid wordt het grootste deel van de onrechtmatigheid veroorzaakt door de vorming van de voorziening RVU en Spaarverlof-SW medewerkers ad € 2,5 miljoen. Dit betreft een eenmalige gebeurtenis waar geen aanvullende maatregelen op getroffen hoeven te worden en was onvoorzienbaar. Ten aanzien van de overschrijding van € 231.000 op het investeringskrediet gaan we eveneens geen aanvullende maatregelen treffen, omdat de besteding pas binnen het totale gevoteerde investeringskader 2025 van de iRvN.
Begrotingsrechtmatigheid
Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscri-
terium. Met de controle op de juiste toepassing van het begrotingscriterium wordt getoetst of het budgetrecht van het algemeen bestuur is gerespecteerd. De toe te passen normen voor het begrotingscriterium zijn op hoofdlijnen door de wetgever bepaald (artikel 189, 190 en 191 van de Gemeentewet) en worden door het algemeen bestuur zelf nader ingevuld en geconcretiseerd. Dit gebeurt door middel van de begroting en via de verordening op het financieel beheer ex artikel 212 van de Gemeentewet.
Begrotingsonrechtmatigheden
Hiervan is sprake als het dagelijks bestuur bij de realisatie van doelen en het realiseren van activiteiten de door het algemeen bestuur vastgestelde budgetten voor wat betreft: • de lasten of investeringsbudgetten overschrijdt; • toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves, die niet door het algemeen bestuur zijn vastgesteld; • onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten en/of lagere of hogere baten dan begroot, de begroting niet tijdig met begrotingswijzigingen is aangepast. Wat niet tijdig concreet betekent, wordt bepaald door de ‘spelregels’ tussen het algemeen
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
51
*In de tabel genoemde bedragen betreft de gecon solideerde cijfers. Deze kunnen afwijken van de cijfers op het niveau van een module.
bestuur en het dagelijks bestuur over het informeren en vaststellen van begrotingswijzigingen bij onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten en/of lagere of hogere baten dan begroot. Deze spelregels zijn hoofdzakelijk in de financiële verordening art. 212 Gemeentewet opgenomen. De MGR Rijk van Nijmegen kan tussentijds wel technische wijzigingen doorvoeren, maar geen begrotingswijzigingen die het budgetrecht van het algemeen bestuur raken. Overschrijding van lasten dan wel onderschrijdingen melden we met de tussenrapportage, zodat ons bestuur tijdig op de hoogte is. In de tabel op de volgende pagina is per taakveld aangegeven of zich in 2025 begrotingsonderschrijdingen c.q. -overschrijdingen hebben voorgedaan (x € 1.000).
Toelichting begrotingsonderschrijdingen c.q. -overschrijdingen Inkomensregelingen
De inkomensregelingen betreft de uitvoering van de loonkostensubsidies. Bij de presentatie van de halfjaarcijfers 2025 aan het algemeen bestuur en de gemeenten hebben wij aangekon-
MGR Rijk van Nijmegen bedragen in 1.000
Begroting 2025 Voor wijzigingen (A)
Begroting 2025 Na wijziging (B)
Begroting 2025 incl. wijzigingen 2025 (C)
Realisatie 2025 (D)
Verschil prognose met begroting (D-C)
Overschrijding
Onderschrijding
Baten Overhead
23.440
33.395
33.934
34.525
-591
ja
nee
Inkomensregelingen
7.825
8.655
8.655
8.765
-110
ja
nee
WSW en beschut werk
49.457
45.852
45.852
47.934
-2.082
ja
nee
Arbeidsparticipatie
26.533
18.833
17.862
18.204
-342
ja
nee
Totaal baten
107.256
106.736
106.304
109.429
-3.125
Lasten Overhead
33.291
33.784
34.323
34.304
-19
nee
ja
Inkomensregelingen
7.825
8.655
8.655
8.765
110
ja
nee
WSW en beschut werk
45.613
45.813
45.813
47.852
2.040
ja
nee
Arbeidsparticipatie
20.527
18.483
17.512
17.967
455
ja
nee
Totaal
107.256
106.736
106.304
108.889
2.585
Exploitatieresultaat voor toevoeging aan reserves
0
0
0
540
540
Toevoeging aan reserves
0
0
0
-123
-123
Exploitatieresultaat na toevoeging aan reserves
0
0
0
417
417
digd dat we verwachten budget over te houden. Dit is een tekort geworden van € 110.000. De groei van het aantal verstrekte loonkostensubsidies is hoger geweest dan voorzien, waardoor de uitgaven hoger zijn uitgevallen. Daarnaast is het verstrekte bedrag per deelnemer hoger dan geraamd. Dit komt met name door een te laag ingeschatte indexering.
WSW en beschut werk
Het taakveld WSW en beschut werk betreft de
uitvoering van de sociale werkvoorziening, op weg naar werk en beschut werk. We hebben daar € 2,1 miljoen meer inkomsten en € 2,0 miljoen meer uitgaven gehad. Sociale werkvoorziening De belangrijkste oorzaak van deze overschrijding wordt veroorzaakt doordat we op grond van een uitspraak van de commissie BBV een bedrag van € 2,5 miljoen hebben moeten toevoegen aan de voorziening vervroegde uittreding
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
52
(RVU) en spaarverlof SW-medewerkers. Daarnaast is sprake van een onderschrijding van € 140.000. De omzet sociale werkvoorziening is € 89.000 lager en de overige opbrengsten bij de SW zijn € 51.000 lager dan begroot. Dit betreft met name de afrekening van de oud WIW. Tegenover de lagere baten staat een gelijk bedrag aan lagere lasten. Op weg naar werk Bij de tussentijdse cijfers hebben we gemeld tussen de € 0 en de € 175.000 minder te gaan besteden bij Op weg naar werk. Bij de jaar rekening kunnen we melden € 224.000 minder besteed te hebben. Tegenover deze lagere uitgaven staan tevens lagere inkomsten, omdat we op werkelijkheid afrekenen met de deelnemende gemeenten. Zoals reeds met de tussenrapportage gemeld is het voordeel met name ontstaan doordat de afrekening uit 2024 gunstiger is uitgevallen. Detacheringsbanen Ten slotte hebben we bij de presentatie van de halfjaarcijfers 2025 aan het algemeen bestuur en de gemeenten gemeld dat we minder gaan uitgeven aan de uitvoering van de detacheringsbanen, omdat het aantal detacheringsbanen minder hard groeit dan verwacht. Hierdoor
vallen zowel de inkomsten als de uitgaven lager uit. Wij hebben op basis hiervan de begroting aangepast. Bij het opstellen van de jaarrekening 2025 zijn de inkomsten en uitgaven € 57.000 lager uitgevallen.
Arbeidsparticipatie
We hebben in 2025 € 455.000 meer uitgegeven en € 342.0000 meer inkomsten gehad. Dit komt deels omdat tegenover deze hogere uitgaven ook hogere inkomsten staan zoals de middelen VSV, SUWI en de middelen voor de regionale verbinder. Tegenover deze hogere inkomsten ter grootte van € 342.000 staan met name hogere personele lasten. Voor een bedrag van € 113.000 hebben we extra uitgaven gehad op de oud WIW – en ID banen.
Conclusie
Bij de diverse programma’s zijn verschillen geconstateerd ten opzichte van de begroting, zowel in positieve als in negatieve zin. In deze gevallen is echter sprake van door het algemeen bestuur goedgekeurd beleid, dan wel heeft melding bij de tussenrapportage plaatsgevonden, of zijn er aan de extra uitgaven direct gerelateerde inkomsten. De onderschrijdingen en overschrijdingen van baten en lasten passen binnen het bestaande beleid zoals verwoord in artikel 10 van de financiële verordening.
Overhead
We hebben voor € 591.000 aan hogere baten en € 19.000 lagere lasten. De hogere baten betreft met name de eenmalige baten van € 417.000 uit de verkoop van de IP gelden. Voor het restant hebben we met name hogere opbrengsten uit de plus producten. Het voorstel is om de eenmalige baten uit de verkoop van de IP gelden in te zetten voor de datamigratie die in 2026 van start gaat. De lagere lasten van € 19.000 lichten we, gezien het belang, niet verder toe. Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
53
Over- en onderschrijdingen investeringskredieten Bij de iRvN wordt een onderschrijding op de investeringskredieten van € 505.000 gerealiseerd. Deze onderschrijding bestaat uit: • € 518.000 onderschrijding op ICT- Mobiele telefonie • € 218.000 onderschrijding op ICT- Vervanging fysieke werkplek • € 213.000 overschrijding op ICT- Centrale computercapaciteit Deze onderschrijding hebben we niet gemeld bij de tussenrapportage, omdat we verwachten halverwege 2025 te kunnen gaan starten met de vernieuwing van het netwerkapparatuur. Dit project zou zo’n €1,2 miljoen gaan kosten. Dit was hoger dan de investeringsruimte van in totaal € 2,5 miljoen. Omdat we wisten dat we op het onderdeel laptops en telefoons € 500.000 over zouden houden, paste deze investering binnen de totale ruimte. De vernieuwing van het netwerkapparatuur heeft in de tweede helft van 2025 meer vertraging opgelopen dan verwacht, waardoor een belangrijk deel in 2026 uitgevoerd gaat worden. Hierdoor blijft er € 505.000 over.
Bij WerkBedrijf melden we een onderschrijding van € 419.000 op het investeringskrediet. Met name de investering in de vervanging van de zonwering is uitgesteld, omdat we eerst besluitvorming willen op het strategisch huisvestingsplan en het meerjarenonderhoudsplan alvorens de investering in te zetten. Naar verwachting vindt dit in de eerste helft van 2026 plaats.
Conclusie
De investeringskredieten hebben geleid tot een onderschrijding van € 924.000. Deze onderschrijding is deels gemeld bij de tussenrapportage, omdat een aantal zaken bij de tussenrapportage niet voorzien waren. De projecten zullen nog wel uitgevoerd gaan worden alleen met vertraging. Daarmee is geen sprake van onrechtmatig handelen.
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
54
Onderhoud kapitaalgoederen Voor groot onderhoud wordt geen voorziening gevormd. Levensduurverlengende ingrepen worden gekwalificeerd als investering. Voor regulier onderhoud ramen we jaarlijks € 150.000. De bedragen zijn beschikbaar voor het pand aan de locatie Boekweitweg. Voor de locatie Sint Teunismolenweg wordt geen onderhoud meer geraamd, omdat de huidige huurder al het onderhoud heeft overgenomen. Op de locatie Boekweitweg is het productiegedeelte in 2020 volledig gerevitaliseerd. Het kantorendeel is in 2022 gerevitaliseerd, waarbij onze huurder voor de komende 10 jaar een belangrijk deel van het onderhoud voor haar rekening neemt. In 2024 is het laatste deel van het pand gerevitaliseerd. Dit betreft het restaurant, het restant van het kantorendeel en de instructieruimten. Door deze verbouwingen is het pand van energielabel B naar A+++ gegaan. Ook bij het in 2026-2027 uit te voeren groot onderhoud kijken we waar mogelijk naar energiebesparende maatregelen.
Het pand aan de Sint Teunismolenweg gaan we verkopen. We zijn momenteel met een potentiële koper in gesprek. Het noodzakelijk onderhoud aan het pand is overgenomen door de huidige huurder. Wij verwachten dat het budget van € 150.000 en de kapitaallasten voortkomend uit de investering de komende jaren toereikend is. Dit willen we ook graag onderbouwen. Doordat de verbouwing nog een uitloop had in 2025 is de planning van het actualiseren van de tekeningen en het opstellen van een meerjarenonderhoudsplan verschoven naar 2026. Het jaar 2026 staat in het teken van de Boekweit-analyse. Door middel van een GACS analyse, een gevelmetingen en het vragen van bouwkundig advies verzamelen we input voor de uitwerkingen van het meerjarenonderhoudsplan 2027 en zijn we in afwachting van het besluit strategisch huisvestingsplan. Dit besluit wordt in 2026 voorgelegd aan ons bestuur.
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
55
Verbonden partijen De MGR Rijk van Nijmegen is de gemeentelijke regeling van de volgende 7 gemeenten: • • • • • • •
Berg en Dal Beuningen Druten Heumen Mook en Middelaar Nijmegen Wijchen
Daarmee is de MGR een verbonden partij van deze gemeenten. De MGR zelf heeft geen verbonden partijen. Er bestaat ook geen visie of voornemen om dit komend jaar te wijzigen.
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
56
Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) De Wet open Overheid (Woo) is in werking getreden op 1 mei 2022 en heeft als doel om de overheid transparanter te maken. Deze wet regelt het recht van burgers op informatie van de overheid. Overheidsinformatie is openbaar, tenzij de Woo of andere wetgeving bepaalt dat de gevraagde informatie niet geschikt is om openbaar te maken. De Woo regelt zowel de openbaarmaking van informatie op verzoek (passieve openbaarmaking) als de openbaarmaking uit eigen initiatief van de MGR (actieve openbaarmaking).
De MGR heeft een Woo-contactpersoon aangesteld. Deze persoon is (o.a.) aanspreekpunt voor belanghebbenden die een Woo-verzoek willen indienen. Daarnaast is relevante informatie over de Woo beschikbaar gesteld op de diverse relevante websites. Er is in kaart gebracht welke informatie door de MGR actief geopenbaard moet worden. Door redacteuren bij de MGR wordt de Woo-index (overheid.nl) bijgehouden. De Woo-index verwijst naar documentcollecties die al elders door de MGR op het internet zijn gepubliceerd. In 2025 heeft er geen Woo verzoek plaatsgevonden.
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
57
Verklaring van toepasselijkheid Algemeen De MGR Rijk van Nijmegen dient in het kader van de informatiebeveiliging en privacy te voldoen aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) en de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG). De MGR Rijk van Nijmegen heeft geen verplichting om zelfstandig de verklaring van toepasselijkheid in te dienen bij het Rijk. Wel doen we dit indirect via onze deelnemende gemeenten. Onderstaand wordt de naleving van de BIO en de AVG door MGR Rijk van Nijmegen over 2025 nader toegelicht. Aanvullend worden de verantwoording voor Suwinet en de incidenten uitgelicht.
Informatiebeveiliging (BIO) BIO
De BIO 1.04 omvat 114 controle- en 126 verplichte overheidsmaatregelen waaraan voldaan moet worden. Eind 2021 is gestart met het inrichten van een Information Security Management System (ISMS). Een ISMS is een methode om informatiebeveiliging systematisch aan te pakken. Het is een continu proces van meten en evalueren. De komende jaren zal ernaar toegewerkt worden om dit volledig af te hebben. In 2022 is iRvN gestart met het project “BIO TPM6”.
Dit project heeft tot doel om een TPM-verklaring te kunnen afgeven aan de regio. In 2024 heeft de eerste interne audit plaatsgevonden en in 2025 is de scope van deze audit verder uitgebreid. Daarbij is door de toetser gekeken naar de opzet, het bestaan en de werking van de processen. Voor 2025 is er een oordeel met beperking afgegeven. Van de 55 gecontroleerde maatregelen voldoet één proces niet in opzet, bestaan en werking en negen processen voldoen deels of in opzet of in bestaan en werking. We hebben maatregelen genomen om de geconstateerde tekortkomingen met de volgende audit opgelost te hebben. Sinds september 2025 is de BIO 2.0 (NIS2) vastgesteld, maar geldt voor de MGR pas vanaf het moment dat de cyberbeveiligingswet van kracht wordt. Naar verwachting zal dit in de tweede helft van 2026 zijn. De MGR speelt hier alvast op in en werkt ernaartoe om aan de BIO 2.0 te voldoen. Zo zijn de risicoanalyses van de hoofdprocessen gereed. Hiernaast staan de scores weergegeven op de implementatie van de BIO. De scores geven wel een beeld dat er nog veel van de BIO geïmplementeerd moet worden. Dit valt te verklaren doordat we in de praktijk wel degelijk werk-
Aanwezig (Opzet) 61% Implementatie (Bestaan) 61% Effectiviteit (Werking) 40%
zaamheden uitvoeren op maatregelen uit de BIO, maar documentatie vaak ontbreekt. Dit komt doordat de focus bij de iRvN ligt op een goede dienstverlening; namelijk het veilig houden van onze systemen en dat daarna zorg gedragen wordt voor een goede documentatie. Dit houdt in dat we per definitie achterlopen en daarmee in de BIO portal slechter scoren dan dat de feitelijke situatie is. Zoals eerder aangegeven loopt er een BIO implementatieplan waarbij we voor de regio de opzet, bestaan en werking van de BIO kunnen aantonen.
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
58
Informatiebeveiliging en -plan
De MGR Rijk van Nijmegen heeft een vastgesteld informatiebeveiligingsbeleid 2024-2028. Aanvullend op het strategische informatiebeveiligingsbeleid, is er een tactische en operationeel plan. In het plan worden jaarlijks uit te voeren acties beschreven. De acties zijn gebaseerd op de openstaande BIO maatregelen en onder te verdelen in generieke maatregelen en maatregelen voor kritische systemen. De belangrijkste actiepunten waar aandacht aan besteed wordt: 1. Generieke maatregelen zijn maatregelen zoals het in beeld houden van ons IT-landschap, autorisatiematrix, de in- door en uitstroomprocedure en de incidentmanagementprocedure. In 2025 is er verder gewerkt aan het beschermen en verbeteren van het IT-landschap van de MGR Rijk van Nijmegen. Onder andere door acties zoals: een hackathon(Nymacon), een jaarlijkse pentest, nauwe samenwerking met een cybersecurity leverancier, controle werking conditional access etc. 2. Er is extra aandacht voor kritische processen en procedures zoals de back-up en recovery procedure, het wijzigingsbeheer, het gebruikersbeheer, de incidentafhandeling. In 2025 is hierop verder doorontwikkeld.
Daarnaast werkt de MGR Rijk van Nijmegen volgens principes voor informatiebeveiliging zoals het Nationaal Cyber Security Centrum (NCSC) deze principes beschrijft. Deze principes zijn als volgt:
De bovengenoemde acties dragen bij aan het verhogen van de digitale weerbaarheid en het structureel in beeld brengen van kwetsbaarheden. Wij rapporteren ook elk kwartaal over de voortgang en bevindingen.
1. Breng je risico’s in kaart: De MGR heeft risicoanalyses uitgevoerd en op de resultaten maatregelen genomen. 2. Bevorderen veilig gedrag: bewustwording gebeurt op allerlei verschillende manieren. De belangrijkste zijn, e-learning/trainingen, intranet berichten, gesprekken en het afdwingen via technische maatregelen (bijvoorbeeld gebruik conditional access, beveiligingssystemen etc.). 3. Bescherm systemen, apparaten en applicaties: de MGR maakt gebruik van de diensten van een externe beveiligingspartner en intern van een CSIRT. 4. Beheer de toegang: middels in- door- en uitstroomprocedure, periodieke controle op toegangsrechten. 5. Bereid je voor op incidenten: De MGR heeft hier stappen op gezet. Regionaal in het samenwerkingsverband hebben er al oefeningen plaatsgevonden. Lokaal moeten oefeningen nog plaatsvinden.
Privacy (AVG) De MGR heeft een algemeen privacybeleid dat van toepassing is op de gehele organisatie. Dit beleid is in lijn met het algemene beleid van de MGR en de relevante wet- en regelgeving. In het privacyplan zijn de jaarlijks te ondernemen acties omschreven. Daarbij wordt specifiek aandacht besteed aan de privacy van betrokkenen en de bewustwording van medewerkers. Het actueel houden van de verwerkersovereenkomsten met derden betreft een continu proces waar in 2025 aandacht aan is besteed. Ook is er gebruik gemaakt van de privacy rechten door (ex)kandidaten. Er zijn in 2025 tien inzageverzoeken gedaan. Privacy en het naleven van de AVG heeft voor een belangrijk deel met bewustwording te maken. In 2025 is op diverse wijzen aandacht besteed aan bewustzijnsbevordering. Nieuwe medewerkers hebben een introductiegesprek gehad met de privacy officer. Via een digitale leeromgeving
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
59
Privacy Dashboard 2025
worden e-learnings en trainingen op het gebied van informatieveiligheid en privacy aangeboden. Voor nieuwe medewerkers geldt dan ook dat de modules op privacy, AVG en informatieveiligheid gemaakt moeten worden. Naast de e-learnings zijn er ook workshops op het gebied van privacy gegeven. Er zijn workshops specifiek op privacy gegeven, maar ook workshops over hoe en wat te rapporteren. Periodiek worden er berichten op intranet geplaatst met uitleg en voorbeelden (bijvoorbeeld over phishing). De MGR heeft door middel van het privacyvolwassenheidsniveau getoetst hoe we er op het onderwerp privacy ervoor staan. Hier scoort MGR niveau 2, maar met nog 2 punten te implementeren om niveau 3 te bereiken.
Privacy Dashboard
De thema’s beveiligingen van de verwerking van persoonsgegevens en bewaren van persoons gegevens worden nog verbeterd. In de afbeelding hiernaast zijn de aantallen aangegeven op de onderdelen: datalekken, overeenkomsten (bijvoorbeeld verwerkersovereenkomst) en rechten van betrokkenen (bijvoorbeeld inzageverzoeken).
Verantwoording Suwinet
Sinds 2018 heeft de MGR de verantwoorde-
2025 2024
20
0 (1 ) g evallen betreft het bijzondere persoonsgegevens (waar onder gezondheidsgegevens); 3 (0 ) g evallen betreft het een wettelijk identifica tienummer; 1 (4 ) gevallen betreft meldingen waarbij geconcludeerd is dat er geen persoonsgegevens gelekt zijn.
15
10
5
datalekken
overeenkomsten
rechten van betrokkenen
lijkheid voor het beheer en de controle op het gebruik van Suwinet door de medewerkers van WerkBedrijf op zich genomen. Omdat de gemeenten eindverantwoordelijke blijven en middels ENSIA verantwoording afleggen over Suwinet, is het belangrijk dat de MGR een Third Party Mededeling (TPM) verklaring kan afgeven. Deze TPM verklaring, een bevestiging van het voldoen aan het gestelde normenkader, heeft de MGR inmiddels ontvangen. De MGR heeft inzake Suwinet conform gestelde normen gehandeld.
Incidenten
In het afgelopen jaar zijn er 16 (2024: 20) beveiligingsmeldingen geweest. 12 (15 ) g evallen betreft het algemene persoonsgegevens;
Er zijn geen incidenten in 2025 (2024: geen) gemeld bij de AP. Wel was er een periode van meerdere phishing aanvallen met de CEO fraude en social engineering methode.
Conclusie De MGR Rijk van Nijmegen heeft, ondanks de benoemde risico’s en de incidenten die zich hebben voorgedaan, op dit moment de risico’s rondom informatiebeveiliging in beeld. Op bestaande tekortkomingen wordt gestuurd met als doel de risico’s en het aantal incidenten weg te nemen, te voorkomen of tot een minimum te beperken zowel op het gebied van privacy als informatieveiligheid. Er lopen continu beveiligingsprojecten en de MGR Rijk van Nijmegen is dan ook constant in beweging om zich te verbeteren en mee te groeien met de dreigingen. We volgen hiermee de PDCA-cyclus.
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
60
Duurzaamheid In 2022 heeft het Europees Parlement ingestemd met de invoering van de Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD). Binnen de CSRD wordt duurzaamheid gedefinieerd aan de hand van drie hoofdthema's waarover gerapporteerd moet worden. Dit zijn milieu (Environmental), sociale aspecten (Social), en governance (Governance), afgekort als ESG. Bedrijven moeten rapporteren over hun impact op mens en milieu. De afgelopen maanden is de Europese regelgeving van de CSRD ingrijpend aangepast om administratieve lasten te verlichten en proportionaliteit te waarborgen. Deze vereenvoudigingen moeten ingaan in 2026-2027. Momenteel vallen overheidsorganisaties nog niet onder de wetgeving van de CSRD. Omdat we duurzaamheid belangrijk vinden, willen we al stappen zetten in het rapporteren over duurzaamheid waarbij we de vereenvoudiging die vanaf 2026-2027 gaat gelden meenemen.
Waarom
Wij geloven dat zorgen voor onze medewerkers, kandidaten en de aarde inherent aan elkaar verbonden is. De noodzaak om te verduurzamen is duidelijk aanwezig. Daarop voortbouwend
willen wij een vooruitstrevende en verantwoordelijke maatschappelijke organisatie zijn en blijven. Daarbij hebben we als organisatie een voorbeeldfunctie en willen we zowel onze eigen organisatie als deelnemende gemeenten inspireren tot duurzame actie.
Op basis van potentiële impact en de invloedsfeer van de MGR zijn deze 6 SDG’s gekozen
Duurzaamheidsambitie
Onze visie op duurzaamheid verenigt de kracht van de twee organisaties die de MGR Regio Rijk van Nijmegen vormen: We dragen bij aan een gezondere wereld door onze ecologische impact te verlagen en onze sociale impact te vergroten. We committeren ons aan de nationale doelstellingen en willen daarnaast aantoonbaar in de voorhoede opereren, in lijn met de duurzaamheidsambities van de vooroplopende gemeenten in onze regio. Onze stip aan de horizon is: Een inclusief, CO2-neutraal en circulaire MGR in 2045. Toelichting duurzaamheidsonderwerpen Als framework voor onze duurzaamheidsambitie hebben we gekozen voor de Sustainable Development Goals (SDG’s). Dit zijn 17 globale duurzame ontwikkelingsdoelstellingen geformuleerd vanuit de Verenigde Naties om een einde te
maken aan armoede, ongelijkheid en klimaatverandering in 2030. We kiezen de SDG’s omdat het een herkenbaar framework is dat al veel wordt gebruikt bij gemeenten en andere overheden. Bovendien bieden de SDG’s een holistische kijk op duurzaamheid en duurzame ontwikkeling, waarin zowel ecologische als sociale en economische aspecten een plek hebben.
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
61
Gezien de uiteenlopende werkzaamheden van iRvN en WerkBedrijf is er een onderscheid gemaakt tussen invloed vanuit beide organisaties. Zo focust WerkBedrijf zich op de sociale SDG’s (1, 3, 8, 10) en krijgen de ecologische SDG’s (3, 12, 13) meer prioriteit binnen iRvN. We maken gebruik van elkaars expertise om als gemeenschappelijke regeling op alle vlakken het maximale duurzaamheidspotentieel te benutten. Zo bevorderen we kruisbestuiving tussen beide organisaties en slagkracht in het realiseren van de gezamenlijke ambitie. Voor iRvN zullen deze focuspunten ook zichtbaar worden in de vertaling van de duurzaamheidsambitie naar het actieplan. We willen met onze duurzaamheidsambitie en de focus op de gekozen SDG’s vanuit onze eigen kracht aantoonbaar in de voorhoede bewegen binnen ons werkveld. Om de SDG’s praktisch te maken voor onze organisatie hebben we de vertaling gemaakt naar drie duurzaamheidsthema’s. Daarnaast hebben we mijlpalen door de tijd toegevoegd voor 2025 en 2030 op onze weg richting 2045. De vertaling van deze duurzaamheidsambities inclusief meetbare KPIs en realistische reductiedoelstellingen volgt in de uitwerking van het actieplan.
Sociale inclusie en diversiteit Goed werkgeverschap is onze prioriteit. Dit houdt in dat we een gezonde en veilige werkomgeving creëren voor onze medewerkers en bijdragen aan hun welzijn, vitaliteit en werkgeluk. Onze inzet in het faciliteren van de gezonde en gelukkige medewerker is geborgd binnen
onze HR-afdeling. Naast gezondheid en welzijn zetten we ook in op het creëren van maatschappelijke waarde door sociale inclusie en diversiteit te bevorderen. WerkBedrijf voert de Participatiewet uit voor de regio Rijk van Nijmegen. We bieden werkzoekenden met een kwetsbare positie op de arbeidsmarkt een passende werkplek door bemiddeling, ontwikkeling en begeleiding. Hiermee bevorderen we gelijkheid in onze maatschappij en dragen we bij aan het verminderen van armoede en het bevorderen van zelfredzaamheid. Ten slotte streven we naar
Plaatsingen per doelgroep SROI
2025
14 (41)
2024
20
15
10
5
0
P-wet
WW
WIA/WAO
Banenafspraak
BBL
Stage mbo (BOL)
Stage hbo/wo
VSO
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
62
een afspiegeling van de maatschappij in ons personeelsbestand.
Doelstellingen 2025-2030:
We verhogen werkgelegenheid voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt door sterker in te zetten op Social Return on Investment (SROI).
Wat hebben we gedaan in 2025 De resultaten van SROI weerspiegelen de ontwikkelingen op de arbeidsmarkt. Er zijn minder kandidaten geplaatst door SROI in 2025 dan eerdere jaren. Dat heeft te maken met de krapte op de arbeidsmarkt, maar ook met de inkopen die de MGR heeft gedaan. Er zijn 3 nieuwe contracten waar SROI op toepasbaar is afgesloten. Wel zien we dat er kandidaten uit doelgroepen geplaatst worden waar we veel waarde aan hechten. Daarmee is de waarde van deze plaatsingen in verhouding gestegen. Het geeft weer dat de kandidaten met de grootste afstand tot de arbeidsmarkt nu (relatief) meer kansen krijgen. In de tabel op de vorige pagina zijn de plaatsingen door SROI per doelgroep weergegeven. In 2025 is een GAP-analyse uitgevoerd naar inkoopopdrachten met een contractwaarde boven €50.000 waarbij momenteel nog geen
SROI wordt uitgevraagd, maar waar dit wel mogelijk is. Deze gap-analyse maakt inzichtelijk waar nog onbenutte kansen liggen. De totale omvang van lopende contracten waarvoor het uitvragen van SROI mogelijk is, bedroeg circa €48 miljoen. Bij inkoopopdrachten ter waarde van ongeveer €26 miljoen is SROI toegepast. Voor de resterende €22 miljoen geldt dat SROI nog niet werd uitgevraagd, terwijl hiervoor wel mogelijkheden zijn. Uit de analyse blijkt dat het hierbij voornamelijk gaat om inkoopopdrachten van iRvN. Hier ligt dus de kans. Komend jaar gaan we in gesprek met de betreffende leveranciers om SROI structureel uit te vragen.
Circulariteit
Onze ecologische impact zit deels in de producten en materialen die we inkopen, gebruiken en na hun levensduur weer wegdoen. We willen bijdragen aan een circulaire economie door het verminderen en efficiënter gebruik maken van grondstoffen, hoogwaardig hergebruik, ICT-apparatuur. Waar mogelijk kijken we naar duurzame alternatieven, verlengen we levensduur door goed onderhoud, hanteren we technische in plaats van economische levensduur en zorgen we voor her-inzet na onze gebruiksperiode. We passen
de R-ladder toe om circulariteit verder te integreren in onze organisatie.
Doelstellingen 2025-2029:
• We hebben een duurzaam inkoopbeleid dat is geïmplementeerd in de organisatie. • We realiseren een significante vermindering van ons restafval. • Minimaal 2 initiatieven per jaar om circulariteit te bevorderen, beginnend bij de meest impactvolle categorieën. Waarvan minimaal 1 verband houdt met duurzame en circulaire ICT-hardware en applicaties.
Doelstellingen 2030:
MGR streeft in lijn met de nationale doelstel lingen om 50% circulair te zijn in 2030. We gebruiken zoveel mogelijk duurzame en hernieuwbare grondstoffen en houden onze hardware gemiddeld een jaar langer in omloop.
Wat hebben we gedaan in 2025 Inkoopbeleid
We hebben als organisatie de ambitie om een duurzaam inkoopbeleid structureel te verankeren in onze werkwijze. Duurzaamheid is inmiddels opgenomen als vast onderdeel van de inkoopstartnotitie. Bij iedere inkoopopdracht
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
63
wordt beoordeeld in hoeverre duurzaamheid kan worden toegepast. Indien dit mogelijk is, worden relevante duurzaamheidscriteria meegenomen in de aanbestedingsprocedure. In het komende jaar actualiseren we ons inkoopbeleid, waarbij duurzaamheid een nog prominentere rol krijgt. Daarnaast verkennen we de mogelijkheden om de MVI-criteriatool in te zetten ter ondersteuning van onze aanbestedingen. Hiermee streven we naar een meer verantwoorde en toekomstbestendige inkooppraktijk.
Restafval
We hebben als organisatie de doelstelling om de hoeveelheid restafval aanzienlijk te verminderen. Om dit te realiseren zetten we in op optimale afvalscheiding. We zijn gestart met het inventariseren van alle soorten afval en hoe de huurders nu hun afval aanbieden. We richten ons op het vergroten van de bewustwording rondom afvalscheiding bij onze huurders van het pand aan de Boekweitweg. Dit hebben we gedaan door in gesprek te gaan met onze huurders om ze op deze manier te stimuleren om hun afval zoveel mogelijk gescheiden aan te bieden.
Circulair initiatief ICT
Van alle buiten gebruik gestelde hardware van de iRvN wordt gekeken of wij deze kunnen
hergebruiken of overgenomen kunnen worden door een medewerker of we leveren het tegen een kleine vergoeding aan Vooruit Elst B.V. Op deze wijze zorgen we dat zomin mogelijk wordt verspilt. Met Vooruit Elst B.V. is een afspraak gemaakt om hardware een tweede leven te geven, dan wel wordt gekeken of onderdelen herbruikbaar zijn. In 2025 hebben we 8.112 kilo aan hardware aangeleverd. Wat is daarmee gedaan? 51% van het materiaal is hergebruikt 34% aan materiaal is herwonnen 12% overige materiaalherwinning 2% energieherwinning 1% thermische verwijdering 1% naar het stort Daardoor hebben we naar schatting 322 ton CO2 bespaard en 435 uur aan werkgelegenheid gerealiseerd voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt.
gieverbruik en mobiliteit. Anderzijds proberen we ook onze ‘verborgen impact’ in de keten te reduceren door het verduurzamen van onze facilitaire diensten en ontwikkeling van duurzame dienstverlening (zie ook circulariteit). Hierbij is de samenwerking met de gemeenten binnen de regio essentieel, omdat de MGR hierin een beperkte invloedsfeer heeft.
Doelstelling 2025-2029
Op basis van de CO2-nulmeting van 2022 inventariseren we de potentiële reductie mogelijkheden op korte termijn en vertalen dit in een actieplan naar een realistische reductiedoelstelling.
Doelstelling 2030
We werken toe naar zo weinig mogelijk CO2- uitstoot. We bepalen welke reductiedoelstelling op middellange termijn realistisch is en kijken naar mogelijke compensatie richting onze doelstelling CO2-neutraal.
Klimaat
Het thema klimaat gaat voor de MGR om het reduceren van de CO2-footprint in samenwerking met ketenpartners. Hierbij focussen we op ener-
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
64
Besparingsdoelstelling
Gasverbruik m3
Ook volgend jaar zijn er plannen om het pand energiezuiniger te maken. In 2026 investeren we in nieuwe, duurzamere cv-ketels en twee warmtepompen. Daarnaast wordt geïnvesteerd in een energiemanagementsysteem (EMS), waarmee
53.512
50.820
53.562
62.173
54.574
40.000
58.607
79.696
68.283
50.000
Werkelijk verbruik
62.937
60.000
67.586
MGR sluit zich aan bij de regionale ambitie om het gasverbruik in 2030 met 55% te verminderen ten opzichte van het meetjaar 2020. Om dit te behalen is de doelstelling om jaarlijks het gasverbruik met minimaal 6,88% te verminderen. Ondanks dat ons gasverbruik wel is gedaald ten opzichte van vorig jaar, is het niet gelukt om te voldoen aan deze doelstelling. Dit is te zien in onderstaande grafiek. De reden hiervan is dat een van onze huurders in 2025 heeft gezorgd voor een aanzienlijk hoog gasverbruik. Wij gaan met deze huurder in gesprek om te kijken hoe we het gasverbruik kunnen reduceren. Vorig jaar hebben wij aanzienlijk geïnvesteerd om ons pand aan de Boekweitweg energiezuiniger te maken. Ook in 2025 hebben we deze lijn voortgezet. Zo zijn in het eerste halfjaar de airconditioning en luchtbehandeling in het pand vervangen. Verder zijn zowel het dak als de doorvoeren geïsoleerd.
70.000
72.580
Energieverbruik
80.000 72.580
Wat hebben we gedaan in 2025
30.000 20.000 10.000 2020
2021
2022
temperatuur, luchtbehandeling, energieverbruik en piekbelasting continu kunnen worden gemonitord en geoptimaliseerd. Hiermee beogen we het gasverbruik significant te verminderen. Naast deze technische maatregelen richten we ons op het vergroten van de bewustwording bij onze huurders, met als doel het energieverbruik verder te beperken. Met deze gecombineerde aanpak streven we ernaar onze reductiedoelstellingen in 2026 en de daaropvolgende jaren te realiseren.
Mobiliteit
2023
2024
2025
van personenmobiliteit op de CO2-uitstoot. Om inzicht te krijgen in kansen voor verduurzaming, hebben wij onder onze medewerkers een enquête gehouden over vervoerswijzen bij woon-werkverkeer en dienstreizen. De belangrijkste bevindingen Vervoersmiddel naar het werk: • 69% reist met de auto • 19% reist met de fiets • 6% maakt gebruik van het openbaar vervoer • 6% gebruikt andere vervoersmiddelen
Als organisatie zijn we ons bewust van de impact
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
65
Motivatie voor vervoerskeuze Afstand en reistijd zijn de belangrijkste factoren voor de keuze van vervoersmiddel. Daarnaast zijn gemak, sportiviteit en gewoonte ook veel genoemde redenen.
Potentieel voor duurzame mobiliteit Fietsen Van de medewerkers woont 71% op maximaal 15 kilometer van kantoor, waarvan momenteel 34% fietst. Dit betekent dat nog 37% potentieel per fiets zou kunnen reizen, wat een CO2-reductie van circa 24% op het woon-werkverkeer zou kunnen opleveren. • 41% van de medewerkers zou meer fietsen als de faciliteiten aantrekkelijker zijn. • 30% toont interesse in een lease(e-)fiets of fietsplan. • 17% geeft aan meer reiskostenvergoeding voor duurzame vervoersopties te willen ontvangen. • 13% van de open reacties betreft het verbeteren van fietsvoorzieningen.
van circa 26% zou kunnen opleveren. • 22% geeft aan dat de totale reistijd te lang is met het openbaar vervoer. • 11% geeft aan gebruik te willen maken van het openbaar vervoer. • 4% van de open antwoorden gaat over het verhogen van de ov-vergoeding.
Vervolgstap
De resultaten laten zien dat een groot deel van onze medewerkers de mogelijkheid heeft om vaker de fiets of het openbaar vervoer te kiezen, maar dit nog onvoldoende doet. Wij zien hierin een kans en zullen de komende periode onderzoeken hoe wij medewerkers kunnen stimuleren om voor milieuvriendelijkere vervoerswijzen te kiezen.
Openbaar vervoer 6% van de medewerkers reist met het openbaar vervoer naar werk. Potentie voor de keuze van openbaar vervoer is 24%, wat een CO2-reductie
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
66
Jaarrekening 2025
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
67
1. Balans per 31-12-2025 Passiva
Activa 31-12-2025
bedragen in 1.000
Vaste Activa
Materiële vaste activa
Investeringen met een economisch nut
Totaal materiele vaste activa Financiele vaste acitva
Deposito’s Langlopende vordering
Vlottende activa
31-12-2024
13.404
14.073
13.404
14.073
3.000
4.000
Vaste passiva
Eigen vermogen
7.694
7.636
7.694
13.761
10.386
6.044
10.144
Totaal Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
6.044
10.144
Overlopende passiva
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen
1.420
1.419
Overige Nederlandse overheids lichamen vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
12.583
10.418
Totaal overlopende passiva
14.003
11.837
Totaal vlottende passiva
20.047
21.981
33.808
32.367
Vorderingen op openbare lichamen
1.835
1.671
Rekening-courantverhouding met het rijk
8.363
8.682
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
628
1.069
10.825
11.422
Overlopende activa
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van het volgende begrotingsjaren komen
74 74
3.384
2.289
Overige nog te ontvangen bedragen
397
226
Overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen
115
283
Totaal overlopende activa
3.896
2.798
Totaal vlottende activa
14.901
14.294
33.808
32.367
Totaal activa
0
7.636
Totaal voorzieningen
180
417
2.450
18.073
180
Gerealiseerd resultaat
5.343
18.906
Banksaldo
242 242
Totaal vaste activa
Liquide middelen
0
365
2.450
Voorzieningen
Totaal Liquide middelen
0
Bestemmings reserve
782
4.000
Totaal Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Voorzieningen Onderhandse lening
Totaal vaste schulden Totaal vaste passiva Vlottende passiva
31-12-2024
5.343
0
5.502
Overige vorderingen
Algemene reserve
Totaal Eigen vermogen
2.502
Totaal financiele vaste activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
31-12-2025
bedragen in 1.000
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Totaal passiva
Overige schulden
In 2024 is een deel van de overige schulden gecorrigeerd naar de overlopende passiva. Dit is gecorrigeerd om de juiste vergelijking met 2025 te kunnen maken.
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
68
2. Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2.1 Toelichting op overzicht baten en lasten In de tabel vermelden we de begroting vóór en ná wijziging. De begroting vóór wijziging betreft de ontwerpbegroting 2026-2029 en bijgesteld 2025. Deze is door ons bestuur in juli 2025 vastgesteld. In de kolom ‘begroting ná wijziging’ zijn de technische begrotingswijzigingen te zien, welke het dagelijks bestuur heeft goedgekeurd. Wijzigingen zijn toegelicht in bijlage 6 van de jaarstukken. Het baten en lasten overzicht betreft de geconsolideerde resultaten van de MGR. In bijlage 5 is de aansluiting tussen de modules en de geconsolideerde MGR terug te vinden. In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is vastgesteld dat vanaf 2017 gerapporteerd moet worden op taakvelden. De onderdelen van de MGR zijn als volgt onderverdeeld in de taakvelden:
Overhead • • • •
iRvN WerkBedrijf Vastgoed Bestuursondersteuning Overhead MGR bij alle onderdelen
MGR Rijk van Nijmegen bedragen in 1.000
Begroting 2025 voor wijzigingen (A)
Begroting 2025 na wijziging (B)
Begroting 2025 incl. wijzigingen 2025 (C)
Realisatie 2025 (D)
Verschil prognose met begroting (D-C)
33.934
34.525
-591
Baten Overhead
23.440
33.394
Inkomensregelingen
7.825
8.655
8.655
8.765
-110
WSW en beschut werk
49.457
45.852
45.852
47.934
-2.082
Arbeidsparticipatie
26.533
18.833
17.862
18.204
-342
Totaal baten
107.256
106.736
106.304
109.429
-3.125
Overhead
22.168
22.744
23.201
23.194
7
Inkomensregelingen
7.825
8.655
8.655
8.765
-110
WSW en beschut werk
45.613
45.813
45.813
47.852
-2.040
Arbeidsparticipatie
20.527
18.483
17.512
17.967
-455
Totaal Programmalasten
96.134
95.696
95.182
97.779
-2.597
Overhead MGR
11.122
11.041
11.122
11.110
13
Totaal lasten
107.256
106.736
106.304
108.889
-2.585
Exploitatieresultaat voor toevoeging aan reserves
0
0
0
540
540
Toevoeging aan reserves
0
0
0
-123
-123
Exploitatieresultaat na toevoeging aan reserves
0
0
0
417
417
Lasten
Inkomensregelingen
WerkBedrijf Werk – wettelijke loonkostensubsidie
WSW en beschut werk
• WerkBedrijf Werk – Op weg naar werk (arbeidsmatige dagbesteding) en beschut. • WerkBedrijf SW – uitvoering Wet sociale werkvoorziening
Arbeidsparticipatie
• WerkBedrijf Werk – basisdienstverlening Participatiewet en meerwerk • WerkBedrijf Werk – arbeidsmarktregio Rijk van Nijmegen
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
69
2.2 Toelichting op resultaat vóór eindafrekening Het resultaat van de MGR komt uit op € 417.000. De afrekeningen met de deelnemende gemeenten zijn al in de cijfers verwerkt. De reden hiervoor is een fiscaal vereiste. In deze toelichting op het resultaat lichten we, conform afspraak met de adviesfunctie, het resultaat voor en na afrekening en per onderdeel toe. Het resultaat van de MGR voor afrekening komt uit op € 801.000. Dit resultaat valt uiteen in de volgende onder delen (zie tabel rechts). In de tabel onder is het resultaat van WerkBedrijf verder gespecificeerd.
WerkBedrijf
Het resultaat van onderdeel Sociale Werkvoorziening komt voor verwerking van de afrekeningen uit op € 0. Dit resultaat valt op hoofdlijnen als volgt te verklaren: Bij de halfjaarcijfers hebben we gemeld een voordeel te behalen van tussen de € 0 en €150.00. Binnen het resultaat hebben we tevens de eenmalige uitkering voor de SW-medewerkers kunnen opvangen. Dit was mogelijk omdat het aantal SW-medewerkers harder gedaald is dan begroot, waardoor er ruimte in de salariskosten is ontstaan. Daarnaast zijn de overige
Gemeente Bedragen in 1.000
WerkBedrijf SW
WERK*
ICT-Rijk van Nijmegen
Vastgoed
Automatisering
Totaal
Applicatiebeheer
Bestuursondersteuning
Totaal
Totaal MGR
Berg en Dal
4
101
2
107
0
0
0
0
Beuningen
3
33
2
37
0
0
0
0
107 37
Druten
2
-71
1
-68
0
0
0
0
-68
Heumen
1
99
1
101
0
0
0
0
101
Mook en Middelaar
0
-66
0
-66
0
0
0
0
-66
Nijmegen
-16
69
12
64
0
74
74
0
138
Wijchen
4
73
2
80
0
0
0
0
80
West Maas en Waal
1
0
0
1
0
0
0
0
1
WerkBedrijf WBRN
0
0
0
0
0
41
41
0
41
ODRN
0
0
0
0
0
12
12
0
12
Werkorg. Druten-Wijchen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Overige
0
0
0
0
417
0
417
0
417
Totaal
0
237
19
257
417
128
545
0
801
Gemeente Bedragen in 1.000
WerkBedrijf Werk Op Weg naar Werk
LKS
Participatie
Totaal
Berg en Dal
89
2
10
Beuningen
36
-9
6
101 33
Druten
-2
-74
5
-71
Heumen
65
30
4
99
Mook en Middelaar
-14
-53
1
-66
Nijmegen
-13
-4
86
69
Wijchen
63
0
11
73
Totaal
224
-110
123
237
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
70
opbrengsten hoger door betere afspraken over de bijdrage van werkgevers in het collectief vervoer. De SW omzet is lager doordat het aantal SW medewerkers harder is gedaald dan begroot. Het aantal werkbare uren per beschikbare SW-medewerker is echter gestegen. Deze stijging vond wel hoofdzakelijk plaats bij de groepsdetacheringen. Hier liggen de tarieven lager dan bij de individueel gedetacheerden. Van het Rijk ontvingen de gemeenten voor de uitvoering van de SW 38,3 miljoen euro. Dit is inclusief de compensatie voor SW-medewerkers van € 608.800. We hebben in 2025 € 37,0 miljoen uitgegeven. De SW hebben we ook in 2025 binnen de door het Rijk beschikbaar gestelde budgetten uit kunnen voeren. Er is voor de gemeenten in de regio een voordelig resultaat ontstaan van € 1,3 miljoen. Gemeenten hebben tevens eenmalige middelen ontvangen ten behoeve van toekomstbestendigheid sociaal ontwikkelbedrijven/werkontwikkelbedrijven. Bij de meicirculaire 2025 is 1,1 miljoen euro uitgekeerd. Wij verzoeken u deze middelen te reserveren voor de noodzakelijk investeringen aan de onderkant van de arbeidsmarkt.
Het resultaat van onderdeel Werk komt voor verwerking van de afrekeningen uit op € 237.000. Op de onderdelen loonkostensubsidies, Op weg naar werk en arbeidsparticipatie zijn de volgende resultaten bereikt: • € 123.000 voordeel op de gemeentelijke bijdrage. We hebben in de halfjaar rapportage aangegeven tussen de € 0 en de € 200.000 uit te komen. Het voordeel van € 123.000 is enerzijnds ontstaan door hogere overige opbrengsten. Met name de rentebaten op het schatkistbankieren lagen hoger dan voorzien. Daarnaast hebben we een voordeel op de personele lasten door een te hoog ingeschatten indexering van de CAO lonen. Dit voordeel wordt deels teneit gedaan doordat we extra hebben moeten doteren aan de voorziening verlof. Het voorstel is om het overschot van € 123.000 op werk toe te voegen aan de bestemmingsreserve risico’s participatiebudget. • € 224.000 minder uitgaven Op weg naar werk. Bij de halfjaarcijfers hebben we gemeld tussen de € 0 en de € 175.000 over te gaan houden bij Op weg naar werk. Het voordeel is iets groter geworden. Dit betreft een eenmalig voordeel. Zoals gemeld met de halfjaar-
cijfers is dit voordeel is met name ontstaan doordat de afrekeningen over 2024 gunstiger uit gevallen zijn. We rekenen met gemeenten af op basis van realisatie. • € 110.000 meer uitgaven wettelijke loon kostensubsidies. Bij de halfjaarcijfers hebben wij aangekondigd dat we verwachten tussen de € 175.000 en €275.000 over te houden. Dit is een tekort van € 110.000 geworden. De groei van het aantal verstrekte loonkostensubsidies is hoger geweest dan voorzien. Daarnaast waren de verstrekkingen per loonkostensubsidie gemiddeld hoger dan voorzien. De inschatting van de indexatie is te laag geweest. Overigens vergoedt het Rijk alle gemaakte kosten voor ingezette loonkostensubsidies. Daarmee wordt het gemelde tekort van € 110.000 in 2026 gedekt met een hogere bijdrage vanuit het buigbudget. • In het kader van de uitvoering van beschut werk zijn eind 2025 20 (2024: 9) detacheringsbanen gerealiseerd en 72 (2024: 56) kandidaten rechtstreeks in dienst bij werkgevers; een totaal van 92 (2024: 65) kandidaten. Dit is een toename van 27 kandidaten ten opzichte van eind 2024. We hebben 20 detacheringsbanen minder gerealiseerd dan begroot, wat leidde
Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
71
tot lagere baten in de vorm van loonkosten subsidies en detacheringsvergoedingen. Hier tegenover staan ook lagere loonkosten. Voor de 70 kandidaten die rechtstreeks bij werkgevers in dienst zijn, zijn in 2025 begeleidingsvergoedingen en werkplekaanpassingen betaald, met een totaalbedrag van €402.000 (2024: € 282.000), gemiddeld € 5.600 (2024: €5.000. Dit bedrag is exclusief de loonkostensubsidies voor deze kandidaten. Bij het onderdeel Vastgoed is voor verwerking van de afrekeningen € 19.000 minder besteed. De lagere lasten zijn als volgt te verklaren: • Bij de halfjaarcijfers hebben we gemeld dat we voor het onderdeel vastgoed verwachten €77.000 minder uit te gaan geven. De lagere lasten van € 19.000 is een combinatie van hogere huurbaten en het doorschuiven van een aantal onderhoudswerkzaamheden wegens capaciteitsproblemen waardoor een onderuitputting van het onderhoudsbudget is ontstaan.
iRvN
Bij iRvN is over 2025 een voordelig resultaat be haald. Het resultaat per onderdeel ziet er zo uit: • bij onderdeel Automatisering is een voordeel ontstaan van € 417.000. Het voordeel bij Auto-
matisering is ontstaan doordat we in 2025 een deel van de IP adressen verkocht hebben. Het voorstel is om dit resultaat toe te voegen aan de bestemmingsreserve datamigratie. • bij onderdeel Applicatiebeheer is € 128.000 minder besteed. De lagere lasten van € 128.000 is voor € 64.300 ontstaan doordat bij de gemeente Nijmegen en het WerkBedrijf minder is uitgegeven op het additionele budget. Het restant van het voordeel is ontstaan doordat de loonkosten lager waren. Dit komt met name doordat de indexering van de CAO lonen van het ambtelijk personeel hoger zijn ingeschat voor 2025 dan dat de indexering is geworden.
De afrekeningen zullen apart plaatsvinden op de volgende onderdelen:
Bestuursondersteuning
Te verrekenen voordelig resultaat:
€0
iRvN, onderdeel Applicatiebeheer Te verdelen voordelig resultaat
€ 128.000
Bestuursondersteuning is conform begroting gerealiseerd. Het resultaat is dan ook € 0. Een nadere toelichting van de totstandkoming van de realisering van de baten en lasten leest u in hoofdstuk 7 van de jaarrekening.
2.3 Voorstel resultaatbestemming
Het voorstel aan het algemeen bestuur is om het resultaat 2025 te verwerken in de gemeentelijke bijdrage volgens onderstaand schema en conform de verdelingssystematiek zoals genoemd in de grondslagen (zie hoofdstuk 3).
WerkBedrijf, onderdeel Werk Voordeel resultaat Af: dotatie bestemmingsreserve risico’s
€ 237.000 € 123.000 -/-
Te verrekenen voordelig resultaat:
€ 114.000
Voordeel arbeidsmatige dagbesteding Nadeel wettelijke loonkostensubsidies
€ 224.000 € 110.000
WerkBedrijf, onderdeel SW Te verdelen voordelig resultaat
€0
WerkBedrijf, onderdeel Vastgoed Te verdelen voordelig resultaat
€ 19.000
iRvN, onderdeel Automatisering Voordelig resultaat Af: dotatie bestemmingsreserve datamigratie
€ 417.000 € 417.000 -/-
Bestuursondersteuning Resultaat afrekening
€0
Afrekening wettelijke loonkostensubsidie en arbeidsmatige dagbesteding
Voor de afrekening van de wettelijke loonkostensubsidie en arbeidsmatige dagbesteding (Op weg naar werk) is geen bestuursbesluit nodig. Voor de volledigheid geven we wel deze resultaten per gemeente weer ten opzichte van de begroting Jaarstukken 2025 MGR Rijk van Nijmegen
72
↓ De verantwoording van dit inkomensdeel is terug te vinden in bijlage 2. Bedragen in 1.000 Gemeente
↓ De verantwoording van het aantal dagdelen is terug te vinden in bijlage 3.
WerkBedrijf Werk - Loonkostensubsidies Baten
Lasten
WerkBedrijf Werk - Op weg naar Werk
Bedragen in 1.000 Gemeente
Betalingsverplichting gemeente
Gemeente
Ingelegd
Subsidie
Personele Lasten
Betalingsverplichting Gemeenten
Berg en Dal
757
756
2
Berg en Dal
9%
306
184
32
89
Beuningen
580
589
-9
Beuningen
10%
338
266
36
36
5%
167
152
18
-2
Druten
551
625
-74
Druten
Heumen
382
352
30
Heumen
4%
146
65
15
65
2%
73
79
8
-14
59%
1.945
1.752
207
-13
Mook en Middelaar Nijmegen
105
158
-53
Mook en Middelaar
5.346
5.350
-4
Nijmegen
Wijchen
935
935
0
Totaal
8.655
8.765
-110
Bedragen in 1.000 Gemeente
Wijchen
10%
314
218
33
63
Totaal
100%
3.288
2.715
349
224
WerkBedrijf Participatie budget
Nieuw beschut
Op weg naar werk
ICT-Rijk van Nijmegen
Loonkostensubsidie
SW
Vastgoed
Automati sering
Bestuurs ondersteuning
Applicatie beheer
Totaal MGR
Berg en Dal
1.641
250
217
756
3.582
14
1.274
0
27
7.761
Beuningen
945
175
302
589
2.878
11
1.362
0
20
6.282
Druten
797
118
169
625
2.140
8
691
0
15
4.563
Heumen
584
94
80
352
1.192
5
791
0
13
3.111
Mook en Middelaar
205
46
86
158
0
0
403
0
6
904
Nijmegen
13.683
2.366
1.959
5.350
22.137
84
10.396
3.388
140
59.503
Wijchen
1.705
312
252
935
3.970
15
1.784
0
32
9.006
West Maas en Waal
0
0
0
0
1.143
0
0
0
0
1.143
ODRN
0
0
0
0
0
0
834
221
0
1.054
WerkBedrijf WBRN
0
0
0
0
0
0
1.452
343
0
1.795
Werkorg Druten-Wijchen Totaal
0
0
0
0
0
0
71
0
0
71
19.561
3.361
3.065
8.765