Bijlage I Programmarekening 2020

Planning

2020 doorlopend 

Wat is er gerealiseerd in 2020

Gemeente Heumen

We betrekken inwoners bij nieuwe dienstverlening en werkprocessen. Zo kunnen we eenvoudig introduceren wat werkt en snel afscheid nemen van wat niet werkt.

 

In juni 2020 is de nieuwe website live gegaan. Hier zijn inwoners bij betrokken: de input is meegenomen bij de inrichting van de site. Alle TOZO aanvragen kunnen digitaal worden ingediend We hebben een verbeterslag kunnen maken vanuit de werksessies: ‘de ogen van’. Procedures zijn vereenvoudigd, meer formulieren zijn gedigitaliseerd en teksten op website en aanvraagformulieren zijn vereenvoudigd.

36

Programmarekening 2020

3.4 Communicatie Doel Effecten

Inhoud

Planning

De communicatie van de gemeente Heumen is verbindend, helder, deskundig en positief. Hiermee dragen we bij aan de participatie van inwoners bij beleid en uitvoering. De communicatie van de gemeente wordt steeds toegankelijker: inwoners kunnen de informatie van de gemeente beter lezen en beter begrijpen en voelen zich daardoor meer betrokken. We bereiken meer mensen en bevorderen hiermee de participatie van inwoners. Inwoners zijn tevredener over participatietrajecten. Dit blijkt b.v.uit de evaluatie van participatietrajecten.  Alle medewerkers communiceren vanuit de genoemde communicatiekarakteristieken: medewerkers zijn hierop getraind in 2018 en 2019. Daarbij is er ook aandacht besteed aan taalniveau B1. Een aantal medewerkers heeft de rol van schrijfcoach. In 2020 werken we verder aan de ontwikkeling van onze schriftelijke communicatie.  De huisstijl is stapsgewijs doorgevoerd in de communicatiemiddelen van de gemeente Heumen. in 2020 besteden we aandacht aan het gebruik van visualisaties. 2020 Ook in 2020 is er ingezet op verbetering van de communicatie. Bij de vernieuwing van de website zijn de teksten zoveel mogelijk op B1niveau geschreven en is er veel aandacht besteed aan de verdere toegankelijkheid van de website (o.a. zoekfunctie, begrijpelijkheid voor inwoners en andere bezoekers van de site.

Wat is er gerealiseerd in 2020

In 2020 is vanuit verbetering van de dienstverlening gestart met het project "met de ogen van"; hier hebben vrijwel alle medewerkers aan deelgenomen. Ook de teksten op de website en de vindbaarheid van onderwerpen op de website kwamen hierbij aan de orde (zie ook onder 3.3). Door het project werden veel medewerkers zich meer bewust van het belang van duidelijke en vindbare communicatie (op B1 niveau). De verbeteringen zijn deels en worden verder in 2021 nog doorgevoerd op de website. Binnen de gemeente maken we steeds meer gebruik van visuele communicatie zoals foto's en film, beeldverslag, infographics, pictogrammen en losse verbeeldingen, zowel in externe ( gemeentepagina, nieuwe website, folders, Topic) als interne communicatie. Een voorbeeld is de nieuwjaarsfilm, waarin een beeld is gegeven van activiteiten van inwoners die in coronatijd toch konden plaatsvinden. Een structurele beleidsmatige aanpak van visualisaties was voor dit jaar beoogd maar is in 2020 nog niet gerealiseerd.

Doel Effecten

Door de inzet van digitale communicatievormen, als aanvulling op bestaande communicatiemiddelen, hebben we een groter bereik met onze communicatie We bereiken met de bredere inzet van communicatiemiddelen meer mensen en ook andere doelgroepen, zoals jongeren. Inwoners praten en denken vaker mee over het gemeentelijk beleid en de uitvoering; dit wordt voor hen eenvoudiger door de digitale communicatiemiddelen.  We werken met een digitaal platform ( zie onder de doelstelling inwonersparticipatie in dit programma) 

We zijn in 2019 gestart met de vernieuwing van de website van de gemeente Heumen door onderzoek naar wensen intern en extern, een opdrachtformulering en het bepalen van de inrichting. In 2020 wordt de nieuwe website ingericht en van content voorzien.



We breiden de inzet van sociale media uit; we stimuleren de deelname aan de digitale nieuwsbrief.

Inhoud

Planning

Wat is er gerealiseerd in 2020

- De vernieuwing van de website wordt eind juni 2020 afgerond. - De uitbreiding van de inzet van social media is een continu proces Het digitale platform 'Heumen praat mee' is in 2020 regelmatig ingezet als communicatiemiddel bij participatietrajecten. Zie hiervoor: 3.2 De website is vernieuwd. Dit hebben we projectmatig aangepakt met betrokkenheid van inwoners en medewerkers. Eind juni 2020 is het project afgerond en stond de nieuwe website. Verbetering en vernieuwing gaat door en dit blijft een continu proces. We maken steeds meer gebruik van sociale media. Onze digitale nieuwsbrief krijgt gestaag meer leden; in 2020 is het aantal leden toegenomen van ongeveer 600 naar 780 leden.

Gemeente Heumen

37

Programmarekening 2020

3.5 Huisvesting Doel

Transformatie van het gemeentehuis naar het "huis van de gemeente".

Inhoud

Het gemeentehuis geschikt maken voor een manier van werken, die aansluit op de speerpunten: duurzaamheid en inwonersparticipatie. Verbouw en inrichting publiekzone.

Planning

2020: Ontwerp, aanbesteding en start met verbouw publiekszone in combinatie met noodzakelijk groot onderhoud.

Effecten

Wat is er gerealiseerd in 2020

Sinds 2017 wordt er gewerkt aan het project “huisvestingsconcept gemeentehuis”. Het project is meermalen met de raad of een delegatie besproken, er was een raadswerkgroep betrokken en er zijn excursies georganiseerd. De ambities in dit project zijn in de loop der jaren naar beneden bijgesteld. Oorzaken hiervoor waren de veranderende omstandigheden zoals nieuwe gemeenteraad, verandering samenstelling college, bezuinigingen, draagvlak en de gevolgen van COVID19 door het thuiswerken. De doelstellingen die we in januari 2020 aan de raad presenteerden zijn daarmee achterhaald. In 2020 heeft een architect een interactief proces met betrokkenen uitgevoerd om te komen tot een voorlopig ontwerp. Er is hiermee een vlekkenplan met een kostenindicatie opgeleverd aan het college. Op basis hiervan en met name door de financiële doorrekening is besloten om geen gevolg te geven aan dit project en alleen de grootste knelpunten in de dienstverlening, veiligheid en vergaderfaciliteiten aan te gaan pakken.

3.6 Samenwerking Doel

Versterken van samenwerking en samenwerkingsverbanden op de thema’s duurzaamheid, sociale veiligheid en versterking van de sturing door de raad.

Effecten

Meer sturing op de inhoud en op de financiën door college en raad.

Inhoud

Versterken van het bestuurlijk en ambtelijk opdrachtgeverschap richting samenwerkingsverbanden. Het accent zal daarbij liggen op de samenwerkingsverbanden die zien op de hiervoor genoemde thema’s. Belangrijk aandachtspunt is de informatievoorziening richting en de betrokkenheid van de raad.

Planning

Het gehele jaar 2020.

Wat is er gerealiseerd in 2020

In 2019 lag het accent op de versterking op de thema’s duurzaamheid, sociale veiligheid en sturing van de raad. Dit was verankerd in het project Focus en verbinding in regionale samenwerking. Dit project zag vooral op rollen, het regionaal krachtenveld en wijze waarop wij u als raad in het proces van regionale samenwerken betrekken. Over de resultaten bent u in een raadsmededeling van 14 september 2019 geïnformeerd. Door de intensivering van de samenwerking Arnhem-Nijmegen, die vanuit de inhoud (opgave-gericht) wordt gestuurd is de aandacht in de loop van 2020 verschoven naar de wijze waarop wij hierop aansluiten. Het thema duurzaamheid is terug te vinden in verschillende opgaven van die samenwerking. Versterking van sturing door de raad is een doorlopend thema.

3.7 Financiën Doel Effecten Inhoud Planning Wat is er gerealiseerd in 2020

Gemeente Heumen

Stabiliseren van de OZB voor onze inwoners. Onze inwoners hebben een geldelijk voordeel van de goede financiële positie van de gemeente. Daarnaast verlagen we enigszins onze OZB-belasting ten opzichte van veel andere gemeenten. We laten de inflatiecorrectie voor de OZB in 2019 en volgende jaren achterwege. Dit nemen we jaarlijks op in de begroting. 2019, 2020, 2021, 2022, bij samenstelling van de begroting. De totale opbrengst OZB -woningen 2020 is gelijk gehouden aan de opbrengst van 2019. Voor wat betreft OZB-niet-woningen heeft de raad op 9 november 2020 besloten om een verhoging van 10% en een inflatiecorrectie van 1,7% toe te passen op de OZB-opbrengst voor 2021.

38

Programmarekening 2020

Doel

Stimuleren van investeringen die tot doel hebben de leefomgeving te verduurzamen.

Effecten

Toename van duurzaamheidsmaatregelen We onderzoeken de mogelijkheid tot het "vergroenen van lokale belastingen". Dit was beoogd voor 2019; we kunnen alleen in samenwerking met de ODRN op zoek naar de mogelijkheden. Dat paste niet in de planning van 2019 van de ODRN. Nu vindt dit plaats in 2020, samen met andere gemeenten. Het vervolg hierop is afhankelijk van de resultaten van het onderzoek.

Inhoud Planning Wat is er gerealiseerd in 2020

2020 Het 'vergroenen van lokale belastingen' is onderzocht maar niet haalbaar.

3.8 Veiligheid, handhaving en ondermijning Doel

Integrale veiligheid

Effecten

Veiligheid of veiligheidsbeleving van inwoners wordt vergroot

Inhoud

We geven vorm aan het intergemeentelijk uitvoeringsprogramma Tweestromenland 2019-2020. De basis hiervoor vormt het regionale beleidsplan Integrale Veiligheid Tweestromenland 2019-2022

Planning

Uitvoering 2020 

Wat is er gerealiseerd in 2020

 

Het BIBOB beleid van Heumen heeft gefungeerd als basis om een geharmoniseerd beleid vast te stellen in de zes gemeenten in Tweestromenland. Voor de melding en aanpak van onveiligheidssignalen zijn samenwerkingsconvenanten afgesloten met Meld Misdaad Anoniem (MMA) en de Landelijke Stuurgroep Interventies (LSI). Er is een regulier afstemmingsoverleg geïnitieerd tussen de zes gemeenten (collega’s zorg en collega’s veiligheid), politie en openbaar ministerie om de verbinding tussen zorg en veiligheid te versterken.

Doel

Ondermijning

Effecten

Ondermijningscriminaliteit zichtbaar maken en gezamenlijk tegengaan Voortzetten van de samenwerking op het gebied van ondermijning binnen het Intergemeentelijk Project Bureau (IGP) Het uitwerken van casuïstiek aan de hand van het opgeleverde ondermijningsbeeld

Inhoud Planning Wat is er gerealiseerd in 2020

Uitvoering 2020 



Gemeente Heumen

De samenwerking met het Intergemeentelijk Project Bureau (IGP) is gestopt per 1 juli en per 1 oktober is een ondermijningcoördinator voor de zes gemeenten in Tweestromenland aangetrokken. Er hebben diverse controles en een grote integrale controle plaatsgevonden op het industriegebied Sluisweg. Signalen en casuïstiek uit het ondermijningsbeeld zijn afgehandeld

39

Programmarekening 2020

3.9 Financiën en bedrijfsvoering In dit hoofdstuk geven we inzicht in de financiële positie van onze gemeente. Een gezonde financiële positie is het uitgangspunt voor ons financieel beleid. Wij beogen een begroting die structureel en reëel in evenwicht is en waarin onvoorziene incidentele tegenvallers incidenteel worden opgevangen. Het is van belang dat we een goed weerstandsvermogen behouden, zodat we de financiële risico's die we als gemeente lopen kunnen opvangen ( zie ook de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing). Zo kan door raad, college en organisatie gestuurd worden op een efficiënte bedrijfsvoering en kan een goede afweging worden gemaakt over bestuurlijke ambities en de daarvoor beschikbare middelen. Programma 3 bevat naast de taakvelden Bestuur en Overhead de zogeheten ‘Algemene dekkingsmiddelen’. Bedoeld worden de inkomsten van onze gemeente die niet direct aan programma 1 of 2 kunnen worden toegerekend. Concreet gaat het over de inkomsten uit de algemene uitkering uit het Gemeentefonds, treasury en onroerende zaakbelasting en hondenbelasting. Eerst komen de algemene baten en lasten aan bod. In de Paragrafen financiering (treasury), bedrijfsvoering (overhead) en lokale heffingen worden de diverse onderwerpen verder uitgediept.

Algemene lasten en baten Jaarlijks worden er lasten en baten begroot die vooraf nog niet kunnen worden toegerekend aan de diverse taakvelden van deze begroting. Deze zogeheten ‘stelposten’ dienen ter compensatie of egalisatie van toekomstige lasten en baten. In het begrotingsjaar 2020 zijn de stelposten voor prijsontwikkeling, loonontwikkeling, en ziektevervanging geheel ingezet. Voorts is de negatieve stelpost voor onderuitputting budgettair gerealiseerd. De navolgende stelposten hadden per ultimo 2020 nog een restsaldo. 2020 (€) 5.341 -85.776

stelposten uitvoering personele regelingen dubieuze algemene debiteuren

Stelpost uitvoering personele regelingen

Van de voor 2020 beschikbare € 45.000 is € 39.659 besteed voor vakbondcontributie (€ 2.357) en verkoop van verlof (€ 37.302). De verkoop van verlof had met name te maken met medewerkers die uit dienst zijn gegaan.

Stelpost dubieuze debiteuren

Op dit taakveld is in de begroting 2020 een (jaarlijkse) stelpost van € 15.000 opgenomen als dotatie aan de voorziening "dubieuze debiteuren". Deze jaarlijkse dotatie is nodig om de niet inbare belastingdebiteuren ten laste van de voorziening te kunnen afboeken. Per ultimo 2020 is bij alle openstaande debiteuren beoordeeld of er sprake is van oninbare dubieuze debiteuren. Daarbij is vastgesteld dat de voorziening dubieuze debiteuren per ultimo 2020 € 108.223 groot moet zijn. De benodigde bijstorting ten laste van de exploitatie 2020 bedroeg € 85.777. Algemene uitkering uit het gemeentefonds De omvang van het gemeentefonds beweegt mee met de ontwikkeling van de rijksuitgaven (trap op-trap af). De jaarlijkse mutaties volgens dit systeem worden ‘accres’ genoemd. De ramingen van de algemene uitkering 2021-2024 zijn gebaseerd op de verschenen meicirculaire 2020. In de navolgende tabel zijn de uitkomsten van de meicirculaire 2020 afgezet tegen de ramingen van de algemene uitkering 2021-2024, die zijn gebaseerd op de septembercirculaire 2019. Omschrijving/jaar Huidige raming (sept. circulaire 2019) Meicirculaire 2020 (1*) Verschil

2021 (€) 21.700.843

2022 (€) 22.081.548

2023 (€) 22.555.176

2024 (€) 22.555.176

21.892.545

22.423.462

22.646.024

22.755.302

191.702 Voordeel

341.914 Voordeel

90.848 Voordeel

200.126 Voordeel

(1*) Er is – in verband met de BCF-afrekening 2019 in relatie met het bevriezen van het accressen in de jaren 2020 en 2021- een structurele raming van € 78.000 (6 punten x € 13.000) opgenomen i.v.m. de ruimte onder het BTW- compensatiefonds. Dit is een aanname, die door de Prov. toezichthouder wordt geaccepteerd.

Gemeente Heumen

40

Programmarekening 2020

De belangrijkste verschillen tussen de huidige raming en de uitkomsten van de meicirculaire 2020 zijn:

Ontwikkeling uitkeringsbasis

De uitkeringsbasis wordt bijgesteld, o.a. door bijstellingen van de landelijke ramingen van de aantallen bijstandsontvangers, inwoners, woonruimten e.d. Deze ontwikkelingen worden niet via de verdeelmaatstaven verrekend maar met de uitkeringsfactor. Het betreft hier een structurele verlaging met 13 punten als gevolg van de vaststelling van de maatstaf ouders met langdurig psychisch medicijngebruik via de decembercirculaire 2019. Daarnaast is 1 extra uitkeringspunt toegekend i.v.m. areaalontwikkelingen en de OZB-maatstaf. De uitkeringsfactor loopt op naar -21 punten in 2024. De ontwikkeling levert voor de gemeente Heumen een structureel lagere uitkering op van € 159.840 vanaf 2020 tot € 275.322 in 2024.

Hoeveelheidsverschillen op maatstaven

Door bijstellingen van aantallen t.o.v. de aannames in de septembercirculaire 2019 over de verdeelmaatstaven ontstaan er zgn. hoeveelheidsverschillen. De bijstellingen hebben voor Heumen een positief effect van € 248.384 in 2020, oplopend tot € 691.643 in 2024. De meeste maatstafgegevens voor de maatstaven sociaal domein zijn door het CBS vlak voor de septembercirculaire 2020 geactualiseerd. Dit heeft schommelingen tot gevolg gehad. Die zijn gecorrigeerd met de uitkeringsfactor wegens ontwikkeling van de uitkeringsbasis.

Nieuwe wet Inburgering

Per 1 juli 2021 treedt de Wet Inburgering in werking. Zowel de incidentele bijdrage in de invoeringskosten als de structurele bijdrage in de uitvoeringskosten wordt verstrekt via een integratie-uitkering. De benodigde middelen voor de kosten van inburgeringsvoorzieningen worden verstrekt via een specifieke uitkering van het Ministerie van SZW. Het bedrag dat gemeenten in 2020 ontvingen betreft de incidentele bijdrage in de invoeringskosten en is over gemeenten verdeeld op basis van het aantal inwoners. Voor de gemeente Heumen betekent dit voor 2020 een bedrag van € 32.820. Vanaf 2021 ontvangt de gemeente Heumen de structurele bijdrage in de uitvoeringskosten; voor 2021 € 21.489, oplopend tot € 53.422 in 2024.

WOZ – waardering en aanpassing rekentarieven

De WOZ-waardeontwikkeling 2020-2024 is via de mei. circulaire 2020 ververst, op basis van de ontvangen informatie vanuit Munitax, met 2020 als basisjaar (waarde peildatum 1-1-2019). Hierbij is rekening gehouden, conform de meicirculaire 2020, met een waardeontwikkeling in het jaar 2020 van 7% op woningen en 1% op de niet-woningen. Dit levert een nadelig effect op van € 56.939 in 2020 tot € 109.650 in 2024. Treasury Naast een jaarlijks renteresultaat is er dividend uit aandelen (effecten) vanuit de vennootschappen BNG, Vitens en DAR. Van de MARN ontvangen we jaarlijks een uitkering omdat deze gemeenschappelijke regeling aandelen van de Afvalverwerking Regio Nijmegen (ARN) in haar bezit heeft. In de paragraaf Verbonden partijen staat nadere informatie over doelstelling, financieel resultaat en de verhouding eigen en vreemd vermogen van deze naamloze vennootschappen en gemeenschappelijke regeling.

BNG (151.515 aandelen)

In het voorjaar van 2020 is door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van de Bank Nederlandse Gemeenten het dividend voor 2019 vastgesteld op € 1,27 per aandeel. De opbrengst voor Heumen komt hiermee op € 192.424. Dat is relevant minder dan waarmee in de primaire begroting 2020 rekening was gehouden. Het nadelig verschil is afgeraamd bij de maandrapportage over februari 2020. In tegenstelling tot andere jaren is in verband met Corona de dividenduitkering niet snel na de AvA uitgekeerd. De volledige uitkering staat op de balans per ultimo 2020 als een nog te ontvangen post.

Vitens (16.023 aandelen)

In de aandeelhoudersvergadering van Vitens van 22 juni 2020 is besloten om over 2019 geen dividend uit te keren. Reden hiervan was dat de solvabiliteit onder de gestelde norm van 30% was gezakt. Via de maandrapportage over juli/augustus 2020 is het primair begrote bedrag van € 16.000 geheel afgeraamd.

DAR (4.583 aandelen)

In programma 2, Fysieke leefomgeving, komt DAR uitgebreid aan bod. Omdat Heumen aandelen in deze vennootschap heeft, is er ook een connectie met taakveld treasury. Per ultimo 2019 hadden wij 4.538 van de in totaal 110.000 aandelen DAR in bezit. Op basis hiervan is er een dividend uitgekeerd van € 36.612. Primair was rekening gehouden met een uitkering van € 25.000. Het voordelige verschil is bijgeraamd via de 10e begrotingswijziging 2020.

Gemeente Heumen

41

Programmarekening 2020

MARN

Omdat de MARN 37,5% van de aandelen ARN in bezit heeft, ontvangen wij jaarlijks een uitkering. Sinds de MARN de gronden heeft verkocht aan de ARN, zijn wij verzekerd van een jaarlijkse uitkering van minimaal € 20.000. In 2020 ging het om een uitkering van € 28.571. Lokale heffingen In onderstaand overzicht zijn de opbrengsten van de gemeentelijke belastingen weergegeven voor de jaren 2016 t/m 2020.

Opbrengsten uit OZB en overige belastingen

OZB Hondenbelasting

Jaarrekening 2016 4.460.165 111.673 4.571.838

Jaarrekening 2017 4.438.862 113.924 4.552.786

Jaarrekening 2018 4.512.811 116.425 4.629.236

Jaarrekening 2019 4.528.765 117.788 4.646.553

Jaarrekening 2020 4.533.533 121.962 4.655.495

Voor een toelichting op de in de gemeente Heumen geheven belastingen en rechten zoals rioolheffing en afvalstoffenheffing verwijzen we naar de paragraaf "Lokale heffingen".

Overige informatie over bedrijfsvoering In de paragraaf "Bedrijfsvoering" informeren we de raad over de verdere ontwikkelingen op het terrein van de bedrijfsvoering. In die paragraaf gaan we in op de onderdelen: Organisatie, Beleidscontrolling en P&C-cyclus, Personeel, Communicatie, Juridische kwaliteitszorg, Informatisering en automatisering en Huisvesting.

Gemeente Heumen

42

Programmarekening 2020

WAT HEEFT HET GEKOST/WAT HEEFT HET OPGEBRACHT IN 2020? P03

Programma 3 Bestuur en organisatie

Begroting 2020

Rekening 2020

Lasten

9.824.835

10.612.632

Baten

-29.554.491

-30.416.354

-19.729.656

-19.803.721

Totaal bestaand beleid

In de volgende tabel vindt U een overzicht van de reserves en voorzieningen die betrekking hebben op dit programma. Reserves

Schommelfonds rekenkamercommissie

Stand per Toevoeging Onttrekking Stand per 1-1-2020 31-12-2020 (€) (€) 10.337

Accresdaling algemene uitkering 2019

55.976

Digitalisering bouwdossiers 10.337 Voorzieningen

10.337 55.976

0

55.000

55.000

0

110.976

110.976

10.337

Stand per Toevoeging Onttrekking Stand per 1-1-2020 31-12-2020 (€) (€)

Gemeentehuis

928.275

54.069

62.362

919.982

Eigen risico pensioenen oud-wethouders

865.898

1.061.028

54.801

1.872.125

Personele regelingen

56.008

116.052

89.501

82.559

Voorziening dubieuze vorderingen

21.715

100.776

14.268

108.223

Wachtgeldverplichting voorm. personeel

157.291

132.280

25.011

353.212

3.007.900

2.029.187

1.331.925

Voor een nadere toelichting van de reserves en voorzieningen wordt verwezen naar de toelichting op de balans

Gemeente Heumen

43

Programmarekening 2020

Gemeente Heumen

44

Programmarekening 2020

Financiële analyse programma 1 tot en met 3 Financiële analyse programma-afwijkingen Algemeen Deze toelichting op de exploitatie legt vooral uit op welke programmaonderdelen het over 2020 behaalde resultaat afwijkt ten opzichte van het geraamde resultaat volgens de (bijgestelde) Programmabegroting 2020.

Verwacht resultaat 2020 

Bij de door de raad op 17 december 2020 vastgestelde uitkomsten van de maandrapportages tot en met oktober 2020 bedroeg het verwachte resultaat 2020 €

504.603 nadelig

Werkelijk behaald resultaat 2020  Het werkelijk positieve exploitatieresultaat over 2020 bedraagt

€

3.289 nadelig

Analyse op hoofdlijnen verschil werkelijk en verwacht resultaat 2020 Hiervoor is aangegeven, dat het werkelijk nadelig resultaat over 2020 uitkomt op € 3.289. Het eerder (formeel) ingeschat resultaat 2020 bedraagt € 504.603 nadelig. Het exploitatieresultaat 2020 is dus ca. € 501.000 positiever uitgevallen. De hoofdoorzaken van dit positiever resultaat over 2020 zijn als volgt: Programma 1

- onderuitputting budgetten onderwijshuisvesting - minder uitgaven leerlingenvervoer - onderuitputting investeringssubsidie sportaccommodaties - hogere energiekosten nieuw sportcentrum Malden - hogere verzekeringspremies sportcentrum Malden - minder subsidie duurzame energie nieuw sportcentrum Mld. - onderuitputting budget cultuurpact en muziekonderwijs - compensatie corona sociaal culturele accommodaties - onderuitputting budget subsidie mantelzorg - niet bestede gelden initiatievenbudget - onderschrijding budget versterking inwonerparticipatie - lagere uitgaven loonkostensubsidies via MGR - lagere dotatie voorziening dubieuze terugvordering ABW - minder ontvangst terugvordering ABW (boete-verhaal) - meer verstrekte uitkeringen aan BBZ startende ondernemers - meeropbrengst aflossing BBZ startende ondernemers - herwaardering BBZ debiteurenpositie per 31-12-2020 - minder periodieke uitkeringen BBZ gevestigde ondernemers - dotatie voorziening dub. debiteuren gevestigde BBZ - minder ontvangen bij terugvordering renteloze leningen BBZ - lagere uitkeringslasten IOAW - onderschrijding lasten bijzondere bijstand - lagere toevoeging dubieuze debiteuren bijzondere bijstand - nadeel terugvordering bijzondere (leen)bijstand - lagere SW bijdrage MGR werkbedrijf - hogere uitgaven WMO woonvoorzieningen - hogere opbrengsten eigen bijdragen WMO (CAK) - raming derving ontvangsten WMO i.v.m.

Corona - onderuitputting budget WMO huishoudelijke zorg

Gemeente Heumen

45

€ 7.000 € 38.000 € 9.000 € 11.000 € 7.000 € 6.000 € 6.000 € 22.000 € 13.000 € 20.000 € 7.000 € 26.000 € 15.000 € 22.000 € 13.000 € 24.000 € 62.000 € 7.000 € 72.000 € 27.000 € 13.000 € 19.000 € 15.000 € 9.000 € 51.000 € 25.000 € 8.000 € 10.000 € 16.000

voordelig voordelig * voordelig nadelig nadelig nadelig voordelig nadelig * voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig nadelig voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig voordelig voordelig voordelig nadelig voordelig nadelig voordelig voordelig voordelig

Programmarekening 2020

- onderuitputting budget WMO vervoer - onderuitputting budget WMO begeleiding - overschrijding post individuele voorzieningen natura jeugd - niet gebruikt budget maatschappelijk opvang regietaken - overschrijding budget veiligheid jeugd: zorg met verblijf - overschrijding budget jeugdbescherming/jeugdreclassering - meer doorberekende ambtelijke uren - overige kleinere verschillen op dit hoofdtaakveld

€ 19.000 € 7.000 € 249.000 € 21.000 € 24.000 € 21.000 € 48.000 € 29.000

voordelig voordelig nadelig voordelig nadelig nadelig voordelig voordelig

totaal programma 1

€ 126.000

voordelig

- vrijval onderhoudsreserve schuur Garstkamp ivm verkoop - opbrengst grondverkopen/eigendommen - schadeclaims handhavingsactiviteiten - per saldo hogere opbrengsten schadeverhaal en onderhoudsbijdrage minus hogere herstelkosten openbare verlichting - lagere energiekosten openbare verlichting - hogere opbrengst leges kabel en leidingwerkzaamheden - hogere onderhoudskosten parkeergarages Maldensteijn en onder de Brede School - niet gebruikt budget ondersteuning initiatieven recreatie - niet gebruikt budget voor evenementen en kermissen - compensatie Corona voor boerenmuseum Lage Hof - overschrijding budgetten exploitatie bossen Elshof - geen kosten gemaakt voor samenwerken waterketen Riolering: - hogere kapitaallasten t.o.v. de berekening bij de maandrapportage oktober 2020 - lagere winstdotatie in onderhoudsfonds riolering t.o.v.

het in oktober 2020 berekend resultaat Afval: - mindere stijging kosten Dar Milieustraat dan bijraming in oktober 2020 van € 64.000 - lagere kosten vergoeding kringloopwinkel - inzameling KCA - verwerking GFT - meerkosten Dar verwerking grofvuil - meerkosten Dar verwerking kunststof - lagere bijdrage afvalfonds voor inzameling kunststof - hogere bijdrage restafval - hogere bijdrage afvalfonds inzameling verpakkingspapier - hogere kosten Dar onderdeel communicatie en advies Milieu/ODRN: - minder uitgegeven voor milieuprojecten/duurzaamheidsvisie - minder stijging bijdrage ODRN dan bijraming in okt 2020 - overschrijding budget kosten planschadevergoedingen - hoger exploitatieverlies afgesloten grondcpl. Schoonenburg - hoger exploitatieverlies grondcomplex Coehoornhof - minder exploitatiewinst grondcomplex Vieracker - extra kosten Steenhuys door gebouwenbeheer ADHOC - kosten ondersteunen bouwplannen - welstandstoezicht - hogere opbrengst leges bouwvergunningen - onderuitputting project wegennetvisie/Beter Benutten

€ 146.000 € 95.000 € 101.000

voordelig * voordelig * voordelig

€ 17.000 € 9.000 € 33.000

voordelig * voordelig voordelig *

€ 9.000 € 5.000 € 11.000 € 7.000 € 9.000 € 10.000

nadelig voordelig voordelig nadelig * nadelig voordelig

€ 32.000

nadelig

€ 20.000

voordelig

€ 24.000 € 7.000 € 10.000 € 8.000 € 28.000 € 7.000 € 11.000 € 5.000 € 5.000 € 15.000

voordelig voordelig nadelig nadelig nadelig nadelig nadelig voordelig voordelig nadelig

€ 8.000 € 8.000 € 5.000 € 16.000 € 53.000 € 18.000 € 8.000 € 9.000 € 6.000 € 10.000 € 29.000

voordelig voordelig nadelig nadelig nadelig nadelig nadelig voordelig nadelig voordelig voordelig

totaal programma 2

€ 310.000

voordelig

€ 20.000 € 10.000 € 12.000

voordelig voordelig nadelig

Programma 2

Programma 3

- eindheffing WKR - congressen en dagcursussen - raadsinformatiesysteem

Gemeente Heumen

46

Programmarekening 2020

- niet besteed budget kindergemeenteraad - niet gebruikte fractievergoedingen - rekenkamer - salariskosten/vergoedingen/reiskosten college van B&W - opleiding en congressen college - pensioenopbouw collegeleden - vrijval voorziening pensioenfonds voormalige bestuurders - vrijval voorziening wachtgeld oud bestuurders - hogere personeelskosten afd. BML - hogere personeelskosten buitendienst - onderschrijding personeelskosten afd. Sole - overschrijding personeelskosten afd. Publiekszaken - te hoge aframing personeelskosten afd. Beon bij maandrapportage oktober - niet besteed budget opleidingsplan personeel - onderuitputting budgetten gezondheid personeel w.o. Arbo - communicatiemiddelen - beheer oud archief facilitaire zaken - aanschaf computers, beeldschermen etc. (hardware) - resultaat treasury (kapitaallasten/rente) - lagere opbrengst OZB - hogere bijdrage Munitax belastingsamenwerking - hogere opbrengst algemene uitkering gemeentefonds - hogere storting in voorziening dubieuze debiteuren - gerealiseerde onttrekking uit het schommelfonds sociaal domein

€ 4.000 € 6.000 € 6.000 € 7.000 € 11.000 € 10.000 € 38.000 € 8.000 € 107.000 € 48.000 € 11.000 € 14.000

voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig nadelig voordelig nadelig

€ 9.000 € 39.000 € 7.000 € 17.000 € 7.000 € 16.000 € 13.000 € 25.000 € 13.000 € 35.000 € 85.000

nadelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig nadelig voordelig * nadelig

€ 100.000

voordelig

totaal programma 3

€ 52.000

voordelig

- resterende (kleinere) voor- en nadelen

€ 13.000

voordelig

TOTAAL

€ 501.000

voordelig

* deze posten zijn reeds gemeld in de maandrapportage over november 2020 De maandrapportage over november is eerder ter kennisname aan raads- en commissieleden toegezonden. De overige maandrapportages van januari 2020 tot en met oktober 2020 zijn door de raad (voor het laatst op 17 december 2020) geformaliseerd door middel van een aanpassing van de begroting. Voor het verloop van de begrotingscijfers wordt verwezen naar de bijlage 10 “maandrapportages januari tot en met oktober 2020”. In het navolgende overzicht is per programma een nadere analyse met toelichting opgenomen van de bovenstaande genoemde relevante afwijkingen. Daarbij is ook aangegeven of de afwijkende financiële gegevens een incidenteel of structureel karakter hebben. Voor alle duidelijkheid: incidentele afwijkingen hebben alleen consequenties voor het resultaat 2020. Structurele afwijkingen hebben ook gevolgen voor de financiële doorwerking naar 2021 en volgende jaren. Deze worden, voor zover dat nog niet is gedaan, opgenomen in de maandrapportage over maart 2021.

Gemeente Heumen

47

Programmarekening 2020

Analyse programma 1 Analyse

Incidenteel of Structureel I

Bedrag in euro's

Voor- of Nadeel

22.000

N

Subsidie Mantelzorg

I

13.000

V

Initiatievenbudget

I

20.000

V

Versterking inwonersparticipatie

I

7.000

V

Loonkostensubsidies

I

26.000

V

I

15.000

V

I

22.000

N

I

13.000

N

24.000

V

62.000

V

Sociaal culturele accommodaties

In verband met de toegepaste indexering 2020 op de exploitatiesubsidie verenigingsgebouw Overasselt is het budget in de loop van 2020 verhoogd naar € 63.211. Overschrijding van het budget € 21.916 is veroorzaakt door het verstrekken van financiële compensatie sociale culturele accommodaties. Het totaal budget Maatschappelijke begeleiding en advies sluit met een voordelig resultaat af van € 15.043. Dit is met name toe te wijzen aan het budget Subsidie Mantelzorg Heumen. Het budget is aangevuld voor inzet respijtzorg maar is niet volledig benut. Dit budget is in de loop van 2020 neerwaarts bijgesteld van € 59.000 naar € 34.500 met een werkelijke kostenpost van € 15.128, zodat een overschot resteert van € 19.372,-. Er is in 2020 zowel sprake van onderbesteding bij ingediende initiatievensubsidies, vonkjes en het werkbudget. In totaal zijn in 2020 maar 5 subsidies verstrekt waarvan 1 subsidie is teruggestort. Op dit taakveld is sprake van een onderbesteding van € 7.000, met name veroorzaakt door Implementatie digitaal platform. Het grootste deel van het budget is besteed aan "Heumen praat mee”. De verstrekking van loonkostensubsidies aan werkgevers ten behoeve van re-integratie-trajecten wordt uitgevoerd door de MGR Rijk van Nijmegen module Werkbedrijf. Vanwege Covid- 19 zijn positieve financiële prognoses gemeld.

De middelen die niet in 2020 zijn uitgegeven zijn aan de gemeente teruggestort. Dit laat een voordelig resultaat LKS van € 26.000 zien.

Dubieuze terugvordering algemene bijstand

De jaarlijkse inschatting van de dotatie voorziening dubieuze debiteuren algemene bijstand levert een voordelig bijstelling op van € 15.000. De terugvorderingen met betrekking tot algemene bijstand is ten opzichte van de begroting achtergebleven. Dit resulteert in een negatief resultaat van € 22.000

Periodieke uitgaven- en inkomsten BBZ startende ondernemingen

Via de financiële maandrapportage juli-augustus 2020 is het budget voor de verstrekking van periodieke uitkeringen (LO) aan BBZ-starters afgeraamd van € 83.000 naar € 47.000. De jaarrekening 2020 laat met een totale uitgaaf van afgerond € 60.000 alsnog een budgetoverschrijding van € 13.000. Voor de ontvangsten kapitaalverstrekkingen BBZ-starters is het budget via de maandrapportage van juli-augustus 2020 bijgesteld naar een nadelig resultaat van € 14.000. Er is een opbrengst gerealiseerd van € 10.000. Voor de ontvangsten van periodieke uitkeringen BBZstarters is het budget via de maandrapportage van juliaugustus 2020 bijgesteld naar een klein voordelig resultaat van € 1.000. Er is een voordelig resultaat geboekt van € 62.000.

Gemeente Heumen

48

I

I

Programmarekening 2020

BBZ gevestigde ondernemers

I

7.000

V

Via de financiële maandrapportage juli-augustus 2020 is het budget voor de verstrekking van periodieke uitkeringen (levensonderhoud) aan BBZ-gevestigden met € 54.000 afgeraamd van € 77.000 naar € 23.000. De jaarrekening 2020 laat met een totale uitgaaf van afgerond € 16.000 alsnog een budgetonderschrijding zien van € 7.000. Voor 2020 staat voor dotatie voorziening geen bedrag begroot. De jaarlijkse inschatting van de voorziening dubieuze debiteuren levert een voordelig bijstelling op van € 72.000. De terugvorderingen met betrekking tot renteloze leningen is ten opzichte van de begroting achtergebleven. Dit resulteert in een negatief resultaat van € 27.000.

I

Uitvoering IOAW

I

13.000

V

Bijzondere bijstand

I

19.000

V

I

15.000

V

I

9.000

N

MGR Werkbedrijf

I

51.000

V

Wmo woonvoorzieningen

I

25.000

N

I

8.000

V

I

10.000

V

Via de financiële maandrapportage van juli-augustus 2020 is het begrote budget 2020 verlaagd van € 291.380 naar € 271.380. De werkelijke lasten 2020 zijn uitgekomen op € 258.780. Op basis van het collegebesluit van 23 januari 2018 werd de draagkrachtnorm bijzondere bijstand verhoogd van 100% naar 110% van het sociaal minimum. Op grond van deze maatregel werd het budget bijzondere bijstand 2020 bepaald op € 500.311. In de loop van 2020 is het budget via de maandrapportage januari opgehoogd naar in totaal € 525.311. De werkelijke lasten bijz. bijstand zijn uitgekomen op € 506.425,- derhalve een voordelig resultaat van € 18.885. De werkelijke dotatie aan de voorziening debiteuren is lager dan begroot. De inschatting dubieuze debiteuren resulteert in een positief resultaat van € 15.000. Via de financiële maandrapportage van juli-augustus 2020 is het begrote budget terugvordering bijzondere (leen)bijstand met € 13.000 opgehoogd naar € 58.000. De werkelijke ontvangsten ad € 48.000 zijn ten opzichte van de bijgestelde begroting achtergebleven. In de tussenrapportage 2020 van de MGR is voor de module Werkbedrijf een positieve financiële resultaat (prognose) gemeld. Hier is vanaf september de maandelijkse bijdrage MGR met terugwerkende kracht naar beneden op aangepast voor in totaal ad € 117.000.

Voor de afrekening 2020 moet de gemeente in totaal bijbetalen een bedrag van in totaal € 26.000. In de primaire begroting 2020 is een budget opgenomen van in totaal € 1.503.001. In de loop van 2020 is dit budget vanwege de signalen MGR (Covid-19) in totaal afgeraamd naar € 1.462.631. Inclusief de afrekening MGR 2020 en o.a. aanpassing maandelijkse bijdrage MGR levert het een voordelig resultaat op van € 51.000. Voor woonvoorzieningen was in 2020 een primair uitvoeringsbudget van € 85.000 beschikbaar. Vanwege nog te verwachte kosten van ruim € 55.000 is het budget via de maandrapportage oktober opgehoogd naar € 144.000. De werkelijke lasten zijn uitgekomen op € 169.668, derhalve een overschrijding van € 25.668. De overschrijding van het budget is ook deels toe te schrijven aan niet uitgevoerde woningaanpassing(en) uit 2019.

Eigen bijdrage Wmo (CAK)

Met ingang van 2020 betalen de cliënten voor een WMOvoorziening een maximale eigen bijdrage van € 19 per maand. De cliënten zijn i.v.m. Corona voor 2 maanden

Gemeente Heumen

49

72.000 V 27.000 I

N

Programmarekening 2020

(april-mei) als gevolg van ministeriële maatregel, vrijgesteld tot betaling van deze eigen bijdrage. Dit bedrag is berekend op afgerond € 10.000 en resulteert in een voordelig resultaat. De niet ontvangen (eigen) bijdragen zit in het voordelig resultaat van € 8.000 verdisconteerd aan de hand van de werkelijke ontvangen bedragen CAK. De eigen bijdrage Wmo is via de maandrapportage van oktober naar beneden bijgesteld naar € 91.000. De werkelijke inkomsten € 99.000 zijn de daadwerkelijk uitgezette bedragen 2020 door het CAK.

Wmo Huishoudelijke zorg

I

16.000

V

Wmo Vervoer

I

19.000

V

Wmo begeleiding

I

7.000

V

Individuele voorziening natura jeugd

I

249.000

N

Vanwege de voorlopige tariefafspraken met de vijf gecontracteerde zorgaanbieders zijn de budgetten HH1 en HH2 aan de hand van geschatte geïndiceerde uren via de maandrapportage van maart bijgesteld. Aan de hand van de daadwerkelijke gedeclareerde uren zijn de budgetten via de maandrapportage juli-augustus nogmaals bijgesteld naar HH1 € 773.000 en HH2 € 192.000. De daadwerkelijke uitgaven zijn uitgekomen op € 764.000 HH1 en € 189.000 HH2. Dit laat gezamenlijk een positief resultaat zien van € 12.000. Bovendien zijn de werkelijke uitgaven m.b.t. de compensatiemaatregel € 4.000 minder dan begroot. De uitvoering van het vraagafhankelijke WMO-vervoer is belegd bij de BVO DRAN. De werkelijke lasten van dit WMOvervoer zijn lager uitgevallen in verband met de corona periode. Over de periode jan - juli heeft er een tussentijds teruggave van € 15.000 plaatsgevonden. Over de periode aug -dec 2020 heeft BVO- Dran een prognose opgesteld. De prognose teruggave Wmo heeft een gewenste zekerheid van 95%. Het terug te ontvangen bedrag over de periode aug dec 2020 voor de gemeente Heumen is € 21.500. De daadwerkelijk gemaakte uitgaven inclusief de teruggaven BVO- dran resulteert in een positief resultaat van € 19.000. De werkelijke uitgaven omzetgarantie € 29.000 laat ten opzichte van de begroting € 36.000 een voordelig resultaat van € 7.000 zien.

In de primaire begroting 2020 was voor de maatwerkvoorzieningen Jeugdzorg een totaalbudget geraamd van € 1.238.618. Via de financiële maandrapportage van januari en juli-augustus 2020 zijn diverse budgetten binnen dit taakveld bijgeraamd naar € 1.700.288. Via de maandrapportage juli-augustus zijn diverse budgetten Jeugdzorg nogmaals bijgeraamd naar aanleiding van de doorberekende halfjaarcijfers van het ROB. De werkelijke uitgaven van € 1.948.842 laat een nadelig resultaat ten opzichte van de begroting zien van € 248.554. Het product landelijk budget specialistische zorg heeft een groot aandeel in de overschrijding van in totaal € 130.600. Bovendien laten de meerkosten en omzetgarantie vanwege Covid- 19 ook een nadelig resultaat van € 54.600 zien. Ook het product Reguliere begeleiding Jeugd laat een overschrijding zien van € 46.900. De overige producten (dagbesteding, GGZ & dyslexie, vervoersdiensten, kortdurend verblijf, vaktherapie en casemanagement) laten gezamenlijk een tekort zien van € 16.500.

Gemeente Heumen

50

Programmarekening 2020

Maatschappelijk opvang regietaken

Via de septembercirculaire is voor 2020 onder andere een bedrag € 17.628 beschikbaar gesteld ten behoeve van aanpak van dak- en thuisloosheid. Middels de maandrapportage van oktober zijn deze middelen aan het regiebudget "ambulantisering GGZ" toegevoegd. Op dit budget is in 2020 geen aanspraak gemaakt.

I

21.000

V

Veiligheid jeugd zorg met verblijf

I

24.000

N

Jeugdbescherming en –reclassering

I

21.000

N

Doorberekende ambtelijke uren

I

48.000

V

Overige kleine verschillen

I

29.000

V

Sportaccommodaties

I

9.000

V

Sportaccommodaties

SV

24.000

N

Onderuitputting cultuurpact en muziekonderwijs

I

6.000

V

Onderwijshuisvesting

I

7.000

V

Leerlingenvervoer

I

38.000

V

Op taakveld Veiligheid jeugd wordt o.a. het product Veiligheid jeugdzorg met verblijf verantwoord. In de primaire begroting 2020 werd uitgegaan van een totaal benodigd budget van € 442.400. Dit totaalbudget is via de fin. maandrapportages van januari en juli-augustus 2020 afgeraamd naar ad € 302.000. Op basis van de werkelijk verantwoorde lasten € 327.000 is er sprake van een nadelig resultaat van € 24.000. Op taakveld Veiligheid jeugd wordt o.a. het product jeugdbescherming en jeugdreclasering verantwoord. In de primaire begroting 2020 werd uitgegaan van een totaal benodigd budget van € 160.000. Dit totaalbudget is via de fin. maandrapportages van januari en juli-augustus 2020 opgehoogd naar ad € 175.000. Op basis van de werkelijk verantwoorde lasten € 196.000 is er sprake van een nadelig resultaat van € 21.000. Primair begroot 2020 salarissen (beon, puza en sole) € 514.000. Een definitieve doorbelasting van € 466.000 laat een voordelig resultaat van € 48.000 zien.

Het oorspronkelijk budget 2020 voor investeringssubsidies van € 170.000 is bij de 2e begrotingswijziging 2020 met € 100.000 naar beneden bijgesteld en bij de 11e begrotingswijziging 2020 nogmaals met € 25.000. Met het beschikbaar gebleven budget van € 45.000 zijn aan 3 clubs investeringssubsidies 2020 verleend voor een totaalbedrag van € 34.566. Voorts is er een investeringssubsidie 2019 afgerekend (€ 1.944). Het restant valt nu vrij in het algemene exploitatieresultaat 2020. In 2020 was Sportcentrum Malden (SCM) een vol jaar in exploitatie. Hierbij bleek dat het elektriciteitsverbruik minus de teruglevering en minus de subsidie duurzame energie relevant nadeliger uitpakte dan enkele jaren geleden werd gecalculeerd. In de meerjarenbegroting 2021-2024 is dit inmiddels budgettair aangepast.

Dit voordeel betreft € 3.000 lagere kosten Brede School Broeksingel en € 4.000 lager kosten gymnastiekonderwijs. De vergoedingen aan individuele ouders zijn in 2020 € 7.993 lager geweest dan oorspronkelijk begroot. Dit deelbudget is in de loop van 2020 niet tussentijds verlaagd. mede gelet op het kostenpatroon 2019, kan een bedrag van € 5.000 structureel worden afgeraamd. Dat geldt ook voor het

Gemeente Heumen

51

Programmarekening 2020

jaarlijkse budget van € 1.000. Daartegenover staat wel een benodigde structurele aframing van eigen bijdragen van ouders /verzorgers van € 2.500. Per saldo een budgettair gunstige structurele ontwikkeling van € 3.500 (€ 5.000 plus € 1.000 minus € 2.500). Voor wat betreft het bus- en taxivervoer van leerlingen door vervoersorganisatie regio Arnhem en Nijmegen nog het volgende. Ondanks een terugraming van het budget via de 9e begrotingswijziging met € 19.701, is er bij de jaarafsluiting nog een voordeel van € 31.901. In verband met de uitbraak van Covid-19 is het leerlingenvervoer in zeer beperkte mate voortgezet. Door de aanhoudende Corona effecten in het resterende deel van 2020 liep het positieve resultaat voor iedere gemeente verder op. Door deze constatering heeft de vervoersorganisatie besloten om de kosten leerlingenvervoer over de periode januari t/m juli tussentijds af te rekenen en over de periode augustus t/m december 2020 een prognose op te stellen. De prognose heeft een gewenste zekerheid van 95%. Aan de gemeente Heumen zal voor het Leerlingenvervoer in totaal een bedrag van € 36.500 worden teruggestort. Inmiddels is over de periode jan t/m juli in 2020 een bedrag LLV terugontvangen van in totaal € 20.400. Voor over de periode augustus tot en met december 2020 zal een bedrag van € 16.110 teruggestort worden. Hier is een transitorische post voor opgenomen.

Per saldo een voordeel op Programma 1 - Leven

Gemeente Heumen

126.000

52

Programmarekening 2020

Analyse programma 2 Analyse

Incidenteel of Structureel

Bedrag in euro's

Voor- of Nadeel

Eigendommen

De vrijval van deze onderhoudsreserve was als opbrengst oorspronkelijk al opgenomen in de vastgestelde begroting 2020. Bij het opstellen van de maandrapportage over oktober was de inschatting dat deze voorgenomen verkoop van de schuur niet meer in 2020 zou plaatsvinden. Vandaar dat de opbrengst uit verkoop en de vrijval van de onderhoudsreserve in de rapportage over oktober is afgeraamd. Uiteindelijk blijkt dit nu toch eind december 2020 de verkoop te hebben plaatsgevonden. Zowel de vrijval van de bestemmingsreserve (€ 146.210) als de verkoopopbrengst (€ 95.143) kon daardoor in de exploitatie van 2020 nog worden verantwoord.

I

241.000

V

I

101.000

V

I

26.000

V

I

33.000

V

I

9.000

N

I

16.000

V

Handhaving

Door kostenverhaal en het opleggen van boetes en dwangsommen is er een incidentele baat verantwoord van ruim € 93.000. Hierbij moet wel worden vermeld dat nagenoeg dit hele bedrag als last is gedoteerd in de voorziening dubieuze debiteuren. Zie hiervoor hoofdtaakveld 0 product 'Stelposten'. De consequentie hiervan is dat per saldo de handhavingsopbrengsten en de storting in de voorziening dubieuze debiteuren ongeveer budgettair neutraal in de exploitatie van 2020 zijn opgenomen.

Openbare verlichting

Het voordelige saldo betreft o.a de declaratie van de electriciteitskosten over 2020 voor de provinciale wegen N271/N844/N846. Voor 2020 is dit een extra opbrengst omdat zowel 2019 als 2020 in dit boekjaar zijn verantwoord (€ 9.000). Via de maandrapportage november is dit al kenbaar gemaakt. Daarnaast zijn de energiekosten lager dan begroot(€ 8.580) en zijn de onderhoudskosten ook meegevallen in 2020 ( € 4.425).

Nutsvoorzieningen

Door de groeiende economie zijn de bouwactiviteiten toegenomen. Instanties zoals Vitens, Liander, Caiw en Volker Wessel Telecom zijn hierdoor in toenemende mate bezig met kabel en leidingwerkzaamheden. De legesinkomsten inzake instemmingsbesluiten NUTSaansluitingen zijn hierdoor toegenomen met € 32.500. Via de maandrapportage november is dit al kenbaar gemaakt .

Parkeren

Dit product sluit met een nadelig saldo van € 9.232. Een deel van deze nadelige afwijking is structureel en inmiddels aangepast in de meerjarenbegroting 2021-2024 (zie hiervoor de SV-posten). Dat geldt niet voor het onderhoud van de parkeergarage BSB. De overschrijding met € 4.847 is namelijk incidenteel veroorzaakt door de aanschaf van een nieuw camerasysteem.

Toerisme en evenementen

Het niet gebruiken van de budgetten op de producten toerisme (P340.01), evenementen (product P340.02) en vierdaagse (product P340.03) vindt zijn oorzaak in het vanaf februari 2020 in Nederland toegeslagen virus COVID19. Zowel op het initiatievenbudget recreatie als op de budgetten voor evenementen en kermissen zijn bedragen niet gebruikt. Zoals bekend zijn de 4-daagse 2020, kermissen en andere evenementen niet doorgegaan.

Gemeente Heumen

53

Programmarekening 2020

Oudheidkunde en musea

Bij de maandrapportage over november 2020 (waarvan geen begrotingswijziging meer is vastgesteld) is er € 7.000 bijgeraamd vanwege Corona. Dat betrof de financiële Coronacompensatie voor de Lage Hof. Hiermee rekening houdend is de afwijking in feite € 6.868 nadeliger ten opzichte van de begroting..

I

7.000

N

Deze budgetoverschrijding is met name het gevolg van het wegvallen van de begrote houtverkoop in Elshof. De aannemer die dit zou uitvoeren is failliet. Als gevolg daarvan moest de houtverkoop worden uitgesteld. Dit heeft onlangs (2021) plaatsgevonden.

I

9.000

N

Het voordeel op het product watergangen komt omdat er geen kosten zijn gemaakt voor samenwerken waterketen. De geplande kosten voor hitte- en koeltekaarten (project samen met de regiogemeenten) blijken achteraf geheel uit rijkssubsidies bekostigd te worden.

I

10.000

V

I

20.000

V

32.000

N

38.000

N

Bossen

Watergangen

Riolering

Omdat de kosten die opgenomen zijn in de rioolheffing (straatgoten, watergangen en rioolbeheer) samen een nadeel kennen van ruim € 20.039 is de dotatie aan de voorziening riolering ook € 20.039 lager. Daarmee zijn kosten en opbrengsten neutraal verwerkt in de exploitatie. Voor de toelichting bij watergangen en straatgoten vegen/bladruimen wordt verwezen naar de toelichting bijO resp. hoofdtaakveld 2 en hoofdtaakveld 5. De post kapitaallasten is € 31.623 hoger door de hoger uitgevallen kosten bij planmatige inspecties dan ingeschat bij de oktoberrapportage.

I

Afvalbeheer

De producten afvalbeheer en afvalstoffenheffing kennen gezamenlijk een nadeel van € 38.000. In de maandrapportage van november is dit al aangegeven op basis van een afgegeven prognose van DAR. De belangrijkste oorzaken van deze overschrijding zijn: - Hogere verwerkingskosten afval € -26.000 - Hogere bijdrage afvalstoffenheffing € 3.000 - Hogere verstrekking inzamelmiddelen €-15.000 Het afgelopen jaar is bij de milieustraten het aantal aanbiedingen en de hoeveelheid aangeboden afval fors toegenomen. Daarnaast zijn de tarieven voor de verwerking van het afval flink gestegen. Deze oorzaken voor de hoger kosten zijn terug te voeren naar de gevolgen van de coronacrisis. Inwoners zijn de afgelopen periode meer thuis geweest en zijn massaal gaan klussen en opruimen. Tegelijkertijd is door de crisis de markt voor herbruikbare grondstoffen ingestort en de verwerking van dit materiaal flink duurder. Er is niet alleen meer geklust in huis, maar ook buiten in de tuin. Dat levert een aanzienlijke toename op van de hoeveelheid te verwerken gft-afval (bijna 400 ton ten opzichte van raming). Daardoor is er een nadeel ontstaan op de verwerkingskosten. De hogere kosten beheer en informatievoorziening komt door de toename van levering van minicontainers en de kosten van wisseling van deze containers (€ 12.000).

Verder zijn er extra advieskosten gemaakt in verband met de BTW kwestie inzake inzameling afval. Voor het inschakelen van een fiscalist zijn er extra kosten gemaakt (3.000)

Gemeente Heumen

54

I

Programmarekening 2020

Milieubeheer

De post Milieuprojecten/Duurzaamheidsvisie heeft een onderuitputting van ruim € 8.000. Dit is veroorzaakt doordat we door corona voor deze onderdelen vrijwel geen wijkbijeenkomsten hebben kunnen organiseren. De kosten ODRN zijn ruim 8.000 lager dan geraamd. De geraamde extra kosten van de ODRN door corona waren ingeschat op € 6.720 (maandrapportage oktober). Dit blijkt ruim € 1.100 lager te zijn, derhalve een voordeel. Op de bijdrage ODRN is er ook een voordeel van € 5.250. De verwachtingen zoals neergelegd in de eerdere rapportages over 2020 blijken ook werkelijkheid te zijn geworden. Op meerdere onderdelen is sprake van overschrijdingen (ca. € 32.000). Oorzaken hiervan zijn ondermeer toename van het aantal verleende vergunningen, toename van het aantal klachten, toename van illegaliteit, toename van het aantal bezwaren, toename van het aantal WOB-verzoeken, toename van het aantal algemene vragen en een aantal langlopende, ingewikkelde, bestuurlijk gevoelige zaken. Een deel van deze oorzaken is, zeer waarschijnlijk, mede ingegeven door COVID-19.

I

8.000

V

I

8.000

V

I

5.000

N

I

87.000

N

I

29.000

V

I

9.000

V

I

6.000

N

Ruimtelijke ordening

De post planschade-vergoedingen kent een overschrijding van € 5.000. Dit is het gevolg van een juridische kwestie over de afwijzing van een planschadevergoeding door een ondernemer uit onze gemeente. De kosten betreffen met name kosten voor een advocaat.

Grondexploitatie

In de complexen die zijn afgesloten ultimo 2020 nl. Coehoornhof en Vieracker was geen rekening gehouden met de doorbelasting van de interne uren. Het nadelig resultaat voor Coehoornhof bedroeg ultimo 2020 € 53.000. Naast het berekende verlies van 25.151 (waarvoor al een voorziening was getroffen komt daar nog € 29.000 voor doorbelaste interne uren bij. Bij Vieracker was ook geen rekening gehouden met de doorbelasting van de interne uren. Voor Vieracker betekende dit een winstafname van ca. €18.000 ten opzichte van de raming in de maandrapportage oktober.Voor het inmiddels afgesloten complex Schoonenburg zijn nog kosten gemaakt voor nazorg van de openbare ruimte. Deze kosten bedroegen ca. €16.000

Stads- en dorpsvernieuwing

DHet product Stads- en dorpsvernieuwing kent een voordelig saldo van € 28.892. Via de maandrapportage januari 2020 was er € 27.000 opgevoerd voor mogelijkheden in het licht van herijking van provinciale wegennetvisie en het aanhaken bij het landelijke programma Beter Benutten. De beschikbare gelden hiervoor konden in 2019 niet worden ingezet vandaar de bijstelling van budget in 2020. Bij de kadernota 2020-2023 was echter ook € 50.000 hiervoor beschikbaar gesteld. De totale kosten in 2020 voor duurzaam mobiliteitsfonds zijn € 51.428 geweest zodat er er een voordeel is van ca € 29.000

Bouwzaken

Voor ondersteuning bouwplannen i.v.m. bouwvergunningen was in de begroting een budget opgenomen van € 9.000. In werkelijkheid zijn er nagenoeg geen uitgaven geweest. Voor Welstandstoezicht zijn € 5.921 hogere kosten gemaakt dan begroot.Deze kosten worden in de leges doorberekend

Gemeente Heumen

55

Programmarekening 2020

Leges omgevingsvergunningen

Het begrote bedrag voor de bouwleges was geraamd op € 370.065. De werkelijke opbrengsten voor leges zijn € 379.714 geworden. Een voordeel van € 9.600 ten opzichte van de begroting. Met name enkele grotere bouwprojecten(bouw school Malden, bouw supermarkt Overasselt, verbouw voormalige Rabobank en verbouwing Malderburch) hebben ervoor gezorgd dat de geraamde opbrengst behaald is.

I

10.000

V

I

8.000

N

Steenhuys

De huur van Steenhuijs is door stichting de Driestroom per 01-10-2019 opgezegd. De gemeente heeft in afwachting van verdere plannen een overeenkomst afgesloten met AD Hoc gebouwenbeheer. Deze gebouwenbeheerder heeft onderhoudswerk en brandveiligheidsmaatregelen aan de gemeente in rekening gebracht, waardoor een kostenoverschrijding is opgetreden van ca. € 8.000. per saldo een voordeel op Programma 2 - Fysieke leefomgeving

Gemeente Heumen

310.000

56

Programmarekening 2020

Analyse programma 3 Analyse

Incidenteel of Structureel

Bedrag in euro's

SNV

20.000

V

I

10.000

V

SNV

12.000

N

I

4.000

V

I

6.000

V

I

6.000

V

I

7.000

V

I

11.000

V

I

10.000

V

I

38.000

V

I

8.000

V

Gemeenteraad

De eindheffing van de Werkkostenregeling (WKR) was relevant lager dan het hiervoor begrote bedrag. Deze meevaller is structureel van aard en dat is nog niet verwerkt in onze meerjarenbegroting.

Gemeenteraad

In verband met de uitbraak van de Corona-pandemie is het deelbudget voor de congressen en 1-dagscursussen geheel onbenut gebleven; een incidentele meevaller.

Gemeenteraad

Voor wat betreft het deelbudget voor het raadinformatiesysteem is er een structurele overschrijding die nog niet is verwerkt in onze meerjarenbegroting.

Gemeenteraad

De budgetten voor de kindergemeenteraad (uitvoeringskosten plus subsidie) zijn, eveneens door de uitbraak van de Corona-pandemie onbenut gebleven.

Gemeenteraad

De budgetten voor de fractievergoedingen zijn nagenoeg niet aangesproken. Dit heeft in begrotingsjaar 2020 een eenmalig incidenteel voordeel opgeleverd.

Gemeenteraad

In 2020 is er geen lokale rekenkamer actief geweest en daarmee zijn de betreffende deelbudgetten geheel onbenut gebleven.

College van burgemeester en wethouders

De budgetten voor salarissen en vergoedingen van het college zijn voor circa 2% niet opgebruikt in 2020.

College van burgemeester en wethouders

In verband met de uitbraak van de Corona-pandemie zijn de deelbudgetten voor opleidingen, congressen en 1dagscursussen voor circa 2/3e deel onbenut gebleven.

College van burgemeester en wethouders

Bij de overgang van Plan Kapitaal naar ASR in het najaar van 2020 is de premie voor 1 maand niet gefactureerd.

College van burgemeester en wethouders

Gedurende dit boekjaar is er driemaal gedoteerd in de pensioenvoorziening voor oud wethouders. Gelet op hetgeen uiteindelijk is ontvangen vanuit Plan Kapitaal is € 38.000 niet nodig gebleken op basis van de geldende rekenrente en de actuariële berekeningen voor de 6 oud wethouders/nabestaanden.

College van burgemeester en wethouders

Voor wachtgeldverplichtingen van oud wethouders is enkele jaren geleden in één keer een voorziening gevormd. Nu de resterende verplichtingen tot medio 2021 (wanneer de maximale uitkeringstermijn is bereikt) duidelijk zijn, kon per ultimo boekjaar een deel vrijvallen ten gunste van het algemene exploitatieresultaat 2020.

Gemeente Heumen

57

Programmarekening 2020

Overhead

Bij de afdeling BML is er tekort van € 155.000. Dat heeft voor € 99.000 te maken met verschillen die zijn ontstaan nadat alle uren van BML waren doorberekend aan de taakvelden, investeringen en grondexploitaties waarvoor is gewerkt. Op andere plekken binnen de jaarrekening zijn door deze lagere doorberekening voordelen ontstaan; voor de gemeente als totaal is er een budgettair neutrale situatie. Een nadeel van € 56.000 (= 2,2 % van het beschikbare budget) is ontstaan door inhuur van personeel voor ziektevervanging bij de buitendienst (bomenonderhoud, straatwerk) en voor uitvoering van een haalbaarheidsonderzoek van de kanaalzone.

I

155.000

N

I

11.000

V

I

14.000

N

I

9.000

N

I

39.000

V

I

7.000

V

I

17.000

V

I

7.000

V

I

16.000

V

Overhead

Bij de samenstelling van de maandrapportage over oktober 2020 werd voor de afdeling Sociale leefbaarheid (SOLE) een voordeel ingeschat van € 14.000. In werkelijkheid is het voordeel € 11.000 hoger geworden. Dit betreft 0,65% van het P-budget van deze afdeling.

Overhead

Bij de samenstelling van de maandrapportage over oktober 2020 is voor de inhuur bij de afdeling Publiekszaken (PUZA) in verband met Corona € 85.000 begroot opgenomen. In werkelijkheid zijn deze inhuurkosten € 9.000 hoger uitgepakt.

Overhead

Bij de samenstelling van de maandrapportage over oktober 2020 werd voor de afdeling Bedrijfsondersteuning (BEON) een overschot ingeschat van € 25.000. In werkelijkheid is het overschot € 9.000 lager geworden. Concreet is er in vergelijking met de oorspronkelijk begroting dus een voordeel van € 16.000, namelijk € 25.000 minus € 9.000.

Overhead

Bij de kostenplaats 'Algemene personele aangelegenheden' is het budget voor het strategisch opleidingsplan relevant onbenut gebleven. Via de oktoberrapportage was dit budget al deels afgeroomd in verband met Corona.

Overhead

Bij kostenplaats 'Algemene personele aangelegenheden' van taakveld 'Overhead' is ook het budget voor gezondheid niet geheel verbruikt.

Overhead

Het voordeel bij kostenplaats 'Communicatie' is ontstaan doordat de primair voor 2020 beschikbaar gestelde extra middelen voor onder meer de realisatie van een nieuwe website, slechts deels nodig waren.

Overhead

Kostenplaats 'Facilitaire zaken' heeft wat betreft het beheer van het oud archief een incidentele meevaller.

Overhead

Eind oktober is een inschatting gemaakt van de facturering over het tweede halfjaar vanuit de IRVN voor de aanschaf van extra laptops en beeldschermen in verband met Corona. Na afloop van het jaar bleken de extra kosten enorm mee te vallen.

Gemeente Heumen

58

Programmarekening 2020

Treasury

Ten behoeve van de samenstelling van de oktoberrapportage is de rente voor 2020 zo goed mogelijk berekend. Desondanks is het saldo op de kostenplaats 'Kapitaallasten' uiteindelijk toch gunstiger uitgepakt dan verwacht.

I

13.000

V

I

25.000

N

I

13.000

N

I

85.000

N

35.000

V

I

100.000

V

I

13.000

V

Onroerende zaak belasting

Op alle onderdelen van de OZB (woningen, niet-woningen eigenaren en niet-woningen gebruikers) is de opbrengst net iets lager dan verwacht (respectievelijk € 4.000, € 16.000 en € 5.000). In z'n totaliteit gaat het om een nadelige afwijking van 0,54% van het totaal begrote inkomstenbedrag ad € 4.557.000.

Bijdrage Munitax

Onze bijdrage aan de Belastingsamenwerking in Beuningen is voor wat betreft de OZB en hondenbelasting 4,6% (van € 285.000) hoger geworden dan voorzien.

Algemene baten en lasten

Structureel is er een stelpost van € 15.000 beschikbaar als dotatie in de voorziening voor dubieuze debiteuren. Voor dit jaar was er, gelet op de aard van de per 31 december 2020 openstaande debiteuren (met name vanuit de handhavingstaak) een aanzienlijk hogere dotatie noodzakelijk.

Algemene uitkering Gemeentefonds

Het verschil tussen de raming van de algemene uitkering 2020 op basis van de septembercirculaire 2020 en de realisatie algemene uitkering 2020 op basis van de decembercirculaire 2020 heeft een voordelig resultaat van € 23.000 opgeleverd. Oorzaken zijn aanpassing van de inkomstenmaatstaven, verhoging van de uitkeringsfactor en bijstelling van de suppletie sociaal domein. Daarnaast is er in 2020 € 12.000 ontvangen omdat de algemene uitkering over de jaren 2018 en 2019 zijn herrekend.