Raadsvoorstel voorjaarsnota 2026.pdf

Raadsbesluit Raadsvergadering: 2 juli 2026

Zaaknummer Team Portefeuillehouder Openbaarheid

: 1376187 : Financieel Beleid Heemstede : S.A. de Wit-van der Linden : Actief openbaar

Onderwerp Vaststelling voorjaarsnota 2026 en bijlage voorjaarsnota 2026: investeringsprogramma

Kernboodschap De voorjaarsnota 2026 is een herijking van het begrotingsjaar 2026. De voorjaarsnota 2026 sluit met een voordelig saldo van € 1.055.000. Het begrotingsresultaat 2026 inclusief de voorjaarsnota 2026 komt daarmee op € 1.865.000 voordelig. Dit resultaat is nog onzeker omdat de voorjaarsnota alleen de eerste 4 maanden van 2026 betreft. De voorjaarsnota is in verband met de wisseling van raad en college beleidsarm opgesteld. Daarnaast komt de meicirculaire van het gemeentefonds te laat voor verwerking in de voorjaarsnota. De meicirculaire wordt de raad wel tegelijk met de voorjaarsnota 2026 voorgelegd. De uitkomsten van de meicirculaire worden vervolgens voor 2026 verwerkt in de najaarsnota 2026 en voor de periode 2027-2030 in de begroting 2027-2030. Met de doorwerking van de voorjaarsnota 2026 naar 2027 en verder wordt in de kadernota 2027-2030 rekening gehouden.

Besluit B&W 1. In te stemmen met de “voorjaarsnota 2026” en de “bijlage voorjaarsnota 2026: investeringsprogramma”; 2. De raad voor te stellen de “voorjaarsnota 2026” en de “bijlage voorjaarsnota 2026: investeringsprogramma” vast te stellen; 3. De raad voor te stellen een nieuwe bestemmingsreserve “Gebiedsontwikkeling” te vormen, hier de opbrengsten uit het kostenverhaal op basis van de omgevingswet in te storten en dit te verwerken in de voorjaarsnota 2026; 4. Dit voorstel voor te leggen aan de commissie Samenleving om advies te geven aan de raad.

pagina 1 van 7

Besluit raad De raad van de gemeente Heemstede; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 19 mei 2026

Besluit: 1. De “voorjaarsnota 2026” en de “bijlage voorjaarsnota 2026: investeringsprogramma” vast te stellen; 2. Een nieuwe bestemmingsreserve “Gebiedsontwikkeling” te vormen, hier de opbrengsten uit het kostenverhaal op basis van de omgevingswet in te storten en dit te verwerken in de voorjaarsnota 2026.

De raad voornoemd,

de griffier,

de voorzitter,

K. Millenaar

F. Binnendijk

pagina 2 van 7

Wettelijke grondslag Juridisch en beleidskader • • •

Gemeentewet; Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV); Financiële verordening 2024.

Bevoegdheid Op grond van artikel 191 van de Gemeentewet stelt de raad de begroting vast. De voorjaarsnota is een wijziging van de begroting en daarmee een bevoegdheid van de raad.

Bestuurlijke achtergrond Op 6 november 2025 heeft de raad de programmabegroting 2026 vastgesteld. De voorjaarsnota 2026 is herijking van het lopende begrotingsjaar 2026 en daarmee een wijziging op de begroting 2026. De voorjaarsnota werkt financieel door naar 2027 en verder. In de kadernota 2027-2030 wordt daarmee rekening gehouden.

Motivering De voorjaarsnota 2026 is een herijking van het begrotingsjaar 2026. Met de vaststelling van de voorjaarsnota gaat de raad akkoord met de begrotingswijzigingen die hierin zijn opgenomen, de nieuwe, gewijzigde en vervallen kredieten die hierin zijn opgenomen en met de financiële doorwerking naar 2027 en verder. In de kadernota 2027-2030 wordt daar al rekening mee gehouden. Investeringsprogramma in een niet-openbare bijlage Het gedetailleerde investeringsprogramma 2026 wordt in een niet-openbare bijlage bij de voorjaarsnota gepresenteerd. Hiermee wordt voorkomen dat inschrijvers bij aanbestedingen voorkennis hebben van de raming van de gemeente en daar hun inschrijving op aanpassen. Met het vaststellen van de voorjaarsnota, stelt de raad ook het investeringsprogramma in de bijlage vast.

pagina 3 van 7

Financiën Financieel meerjarenbeeld Het financieel meerjarenbeeld in de voorjaarsnota 2026 ziet er als volgt uit:

De voorjaarsnota 2026 sluit met een voordelig saldo van € 1.055.000. Het begrotingssaldo 2026 wordt daarmee € 1.865.000 voordelig. In de najaarsnota 2025 werd voor 2026 nog een begrotingsresultaat van € 1,2 miljoen voordelig geprognosticeerd. Het verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door de actualisatie van de kapitaallasten 2026 in de voorjaarsnota 2026. Omdat een aantal investeringen van 2025 en eerder nog niet zijn gestart of nog niet geheel zijn uitgevoerd vallen de kapitaallasten (rente en aflossing) € 0,8 miljoen lager uit in 2026 dan geraamd in de programmabegroting 2026. Dit zal bij de jaarrekening 2026 ook weer onderdeel van het rekeningresultaat 2026 zijn. Voor een actueel financieel meerjarenbeeld wordt verwezen naar de kadernota 2027-2030. Mutaties voorjaarsnota De voorjaarsnota is in verband met de wisseling van college en raad beleidsarm opgesteld. De mutaties betreffen dus geen nieuw beleid maar vloeien voort uit bestaand beleid, zijn wettelijk verplicht en/of onontkoombaar. De mutaties in de voorjaarsnota zijn als volgt ingedeeld:

Hierna wordt kort ingegaan op de onderdelen uit vorenstaande tabel. pagina 4 van 7

Speerpunten, voordeel € 129.000 De speerpunten worden gedetailleerd toegelicht in de voorjaarsnota. De volgende tabel geeft een opsomming weer met een korte toelichting in totaliteit. plus = nadeel, min = voordeel Prg.Bedragen x € 1.000

Begroting 2026

Meerjarenraming 2027 2028 2029 2030

0 E-diensten incl. implementatie

26

12

12

12

12

0 Software omgevingswet

83

0

0

0

0

0 Implementatie GRC/ISMS (Governance, Risk & Compliance)

24

0

0

0

0

2 Dotatie voorziening wegen

273

23

23

23

0

5 kunstwerk 'Kwadratuur van de Cirkel'

1

0

0

0

0

8 Kostenverhaal omgevingswet

-175

-350

-175

0

0

8 Vorming reserve gebiedsontwikkeling

175

350

175

0

0

8 Verkoop Herenweg 20 Totaal speerpunten voorjaarsnota

-536 -129

0 35

0 35

0 35

0 12

Programma 0 Bestuur en ondersteuning De E-diensten en de implementatie GRC vallen binnen de Gemeenschappelijke Regeling Digitale Informatievoorziening en Technologie (GR DIT) met de gemeente Bloemendaal. Dit is nodig om te voldoen aan de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer en informatiebeveiliging. In de tabel is het Heemsteedse aandeel opgenomen. De software voor de omgevingswet dient verplicht te worden aanbesteed. Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat De dotatie in de voorziening wegen hangt samen met een technische correctie uit de jaarrekening 2025. Deze storting moet samenvallen met de bijbehorende lasten voor groot onderhoud aan wegen. Bij de jaarrekening 2025 bleken die lasten over meerdere jaren gespreid te kunnen worden waardoor de storting in de voorziening pas in 2026 plaats mocht vinden volgens het Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten. Programma 5 Sport, cultuur en recreatie Het kunstwerk “kwadratuur van de cirkel” wordt hersteld ten laste van de hiervoor bedoelde reserve 1% regeling kunst. Deze reserve is € 1.000 te laag; het verschil wordt hier getoond. Programma 8 kostenverhaal omgevingswet en reserve Gebiedsontwikkeling In de voorjaarsnota 2026 wordt voorgesteld een nieuwe reserve Gebiedsontwikkeling te vormen. Op basis van de omgevingswet kunnen kosten voor voorzieningen in de openbare ruimte verhaald worden.

Hiervoor wordt in de voorjaarsnota in 2026 € 175.000 geraamd, in 2027 € 350.000 en in 2028 € 175.000. Voorgesteld wordt deze opbrengsten te storten in een nieuwe reserve “gebiedsontwikkeling”. Hiermee wordt geborgd dat deze middelen voor dit doel bestemd blijven. De raad kan de bestemmingsreserve altijd herbestemmen en een onttrekking aan de reserve is nadrukkelijk uitsluitend mogelijk op basis van een raadsbesluit. De reserve zal dus niet eerder worden aangewend. Eerst wordt een raadsbesluit voorgelegd waarin de raad wordt meegenomen in de samenstelling en noodzaak van de kosten waarvoor de dekking vanuit de reserve wordt gevraagd. pagina 5 van 7

Programma 8 volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing De verkoop Herenweg 20 tenslotte betreft de boekwinst van de verkoop van deze woning. Autonome ontwikkelingen, voordeel € 99.000 De autonome ontwikkelingen worden gedetailleerd toegelicht in de voorjaarsnota. Mutaties groter dan € 25.000 worden opgesomd in de volgende tabel.

In deze tabel met autonome ontwikkelingen zijn ook de autonome ontwikkelingen vanaf 2026 opgenomen die de raad en de formerende partijen zijn meegegeven in het overdrachtsdocument. Dit zijn autonome ontwikkelingen waarvoor dekking is gevonden binnen de (salaris)begroting. Onder de programma’s worden deze mutaties toegelicht. Gemeentefonds, voordeel € 30.000 In de voorjaarsnota worden de effecten vanuit de decembercirculaire 2025 van het gemeentefonds verwerkt. Kapitaallasten en investeringen, voordeel € 798.000 Bij de voorjaarsnota worden de lopende investeringen en het investeringsprogramma geactualiseerd. Hierdoor verschuiven de kosten van rente en afschrijving (kapitaallasten). Investeringen uit 2025 zijn bijvoorbeeld nog niet afgerond waardoor de kapitaallasten verschuiven naar 2027. Of investeringen die nog in het investeringsprogramma verschuiven naar een later jaar. In totaliteit vallen de kapitaallasten 2026 hierdoor € 798.000 lager uit dan geraamd in de programmabegroting 2026. Het voordeel dat hierdoor in 2026 ontstaat, komt terug in het rekeningresultaat 2026. Er is geen sprake van afstel; de lasten komen in volgende begrotingsjaren terug.

pagina 6 van 7

Planning/uitvoering De raad stelt de “voorjaarsnota 2026” en de “bijlage voorjaarsnota 2026: investeringsprogramma” vast in de raadsvergadering van 2 juli as.

Bijlage(n) 1. Voorjaarsnota 2026 2. Bijlage voorjaarsnota 2026: investeringsprogramma (niet actief openbaar)

pagina 7 van 7