Bijlage 2 jaarrekening 2025 GR Schoolverzuim.pdf

Jaarrekening 2025 Gemeenschappelijke Regeling Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten (VSV) regio Zuid-Kennemerland en IJmond

Pagina | 1

Inhoud Voorwoord ........................................................................................................................................................... 3 1.1 Programmaverantwoording ......................................................................................................................... 4 1.2 Paragrafen .................................................................................................................................................... 5 Jaarrekening ......................................................................................................................................................... 5 2.1 Balans ......................................................................................................................................................... 5 2.2 Overzicht van baten en lasten ................................................................................................................... 6 2.3 Toelichting op de jaarrekening .................................................................................................................. 7 2.3.1 Inleiding...............................................................................................................................................

7 2.3.2 Grondslagen voor de waardering ....................................................................................................... 7 2.3.3 Grondslagen voor de resultaatbepaling ............................................................................................. 7 2.3.4 Toelichting op de balans ..................................................................................................................... 7 2.3.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen ........................................................................................ 8 2.3.6 Toelichting op de jaarrekening ........................................................................................................... 8 2.4Specificatie personeelskosten .................................................................................................................... 9 2.5Controleverklaring ...................................................................................................................................... 9

Pagina | 2

Voorwoord Uitgangspunten In de Jaarrekening 2025 legt het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten (VSV) regio Zuid-Kennemerland en IJmond verantwoording af over de financiële resultaten. In het jaarverslag 2024-2025 heeft het bestuur van genoemde Gemeenschappelijke Regeling verslag uitgebracht over het gevoerde beleid op het gebied van leerplicht, Doorstroompunt en Voortijdig Schoolverlaten. Het kader voor de uitvoering is het meerjarenbeleidsplan 2023 – 2026, Kansen bieden aan jongeren, waarin de visie en de ambities voor de regio zijn vastgelegd. Daarnaast is in de VSV-aanpak gewerkt op basis van de samenwerkingsovereenkomst 2021-2024 (die met een jaar verlengd is, omdat het vsv plan door OCW met een jaar is verlengd) met Schoolbesturen van VO en MBO. Hierbij zijn de VSVmaatregelen met het ministerie van OCW vastgelegd en is gestreefd naar realisatie van een meer samenhangende aanpak voor de doelgroep risicojongeren in het onderwijs, inclusief de doelgroep jongeren in kwetsbare posities (jikp). Aandachtspunten Aandachtspunten in de uitvoering van het beleid zijn de verzuimaanpak, de thuiszittersaanpak en de bestrijding van voortijdig schoolverlaten: • Belangrijk uitgangspunt is het bestrijden van verzuim (zowel 18- als 18+). Verzuim is immers vaak een voorbode van schooluitval.

We proberen dan ook zo snel mogelijk te handelen wanneer een jongere van school wegblijft zonder geldige reden. We spreken tegenwoordig over schoolaanwezigheid. • Een ander aandachtspunt blijft de thuiszittersaanpak. Elke leerling, die gedurende langere tijd niet naar school gaat of niet is ingeschreven bij een school is in beeld bij scholen, samenwerkingsverbanden en/of leerplicht/Doorstroompunt. Er wordt voor deze jongeren zoveel mogelijk maatwerk verricht om ze in een (passend) traject te plaatsen. • De bestrijding van voortijdig schoolverlaten, jongeren tussen 12 en 23 jaar die zonder startkwalificatie het onderwijs verlaten, is een belangrijk deel van het werk van leerplicht en Doorstroompunt. Het aantal jongeren dat zonder startkwalificatie de school verlaat fluctueert (per jaar en ook per gemeente). We blijven steeds nieuwe, concrete doelen stellen om zoveel mogelijk jongeren een kwalificerend diploma te laten halen. Hieronder valt ook de aanpak voor jongeren in kwetsbare posities. Jaarverslag 2024-2025 In de regio wonen ruim 54.000 jongeren in de leeftijd van 5 tot 23 jaar. De cijfers laten zien dat het merendeel van deze jongeren succesvol deelneemt aan het onderwijs. Van de groep 18–23-jarigen beschikt ongeveer 60% over een startkwalificatie.

Tegelijkertijd is sprake van een toenemende complexiteit in de ondersteuningsvraag van een kleinere groep jongeren, onder meer door psychische problematiek, schoolangst en sociale of gezinssituaties. Dit vertaalt zich in een lichte stijging van schoolverzuim, het aantal vrijstellingen en het aantal thuiszitters, met name in Zuid-Kennemerland. Het Leerplein zet nadrukkelijk in op preventie en vroegsignalering, onder andere via preventieve verzuimspreekuren, multidisciplinaire overleggen en intensieve samenwerking met scholen, gemeenten, jeugdhulp en andere ketenpartners. Voor jongeren in kwetsbare posities, voortijdig schoolverlaters en 18plussers zonder startkwalificatie wordt maatwerk geboden, gericht op terugkeer naar onderwijs, toeleiding naar leerwerktrajecten, werk of passende dagbesteding. Hoewel het aantal voortijdig schoolverlaters licht is toegenomen, behoort de regio landelijk nog steeds tot de beter presterende regio’s. Het Leerplein blijft zich, samen met de betrokken partners, inzetten voor het duurzaam ondersteunen van jongeren richting onderwijs, arbeid en maatschappelijke participatie. Pagina | 3

1.1 Programmaverantwoording In de regio Zuid-Kennemerland en IJmond is sinds 1 januari 2014 sprake van een Gemeenschappelijke Regeling (GR) Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten (VSV). Deze regeling heeft tot doel een integrale aanpak van leerplicht en Doorstroompunt. Het bestuur wordt gevormd door de portefeuillehouders Onderwijs uit de zeven regiogemeenten. Het meerjarenbeleidsplan geldt voor de gehele regio. De uitvoering vindt plaats door het regionale bureau voor leerplicht en Doorstroompunt, het Leerplein, dat gefaciliteerd wordt door de gemeente Haarlem. In de regeling worden drie percelen benoemd: perceel 1 administratie (CAReL) perceel 2 leerplicht en kwalificatieplicht perceel 3 Doorstroompunt/VSV De medewerkers van de administratie van het Leerplein (perceel 1) verzorgen de leerplicht- en Doorstroompunt-administratie voor de zeven gemeenten uit de regio Zuid-Kennemerland en IJmond. De diverse gemeenten dragen hieraan financieel bij, op basis van het aantal 5- tot 23-jarigen in hun gemeente. Ook vanuit de Doorstroompunt-middelen wordt bijgedragen aan perceel 1. Voor wat betreft de uitvoering van leerplicht (perceel 2) nemen alleen de gemeenten uit Zuid-Kennemerland deel. De gemeenten in de IJmond voeren de leerplicht lokaal uit.

De middelen voor de uitvoering van de kwalificatieplicht, die door de gemeente Haarlem als centrumgemeente worden ontvangen, worden voor de gemeenten in de IJmond aan die gemeenten overgemaakt. Aan het einde van het jaar verantwoorden de gemeenten de besteding van deze middelen. Niet bestede middelen vloeien terug in het totale regionale budget kwalificatieplicht. Het Leerplein verzorgt de uitvoering van de taken van het Doorstroompunt (perceel 3) voor de gehele regio Zuid-Kennemerland en IJmond. De rijksmiddelen voor de uitvoering en het beleid komen binnen bij de contactgemeente Doorstroompunt, Haarlem. Naast deze rijksmiddelen worden ook andere middelen ingezet voor de bestrijding van Voortijdig Schoolverlaten. Het gaat dan om de doeluitkering VSV en de regeling Regionale aanpak VSV. Ook worden de budgetten van de Participatiewet en de regionale middelen Jeugdwerkloosheid van de arbeidsmarktregio benut, zoals die beschikbaar zijn in de regio. In onze regio biedt Leerwerkbedrijf Spaarne Werkt leerwerktrajecten aan voor kwetsbare jongeren. De GR schoolverzuim en VSV financiert deze trajecten deels. Deze trajecten kennen slechts gedeeltelijke reguliere bekostiging uit OC&W-middelen en uit ESF-middelen. Daarnaast is er dus sprake van aanvullende middelen van de regiogemeenten.

Pagina | 4

1.2 Paragrafen •

Weerstandsvermogen risicobeheersing De GR is gericht op de uitvoering van specifieke activiteiten en houdt in beginsel geen weerstandvermogen aan. Het totale vermogen is beschikbaar voor de doelstelling. Er spelen geen bijzondere risico’s die een financiële impact kunnen hebben.

•

Financiering De GR financiert alle uitgaven door middel van rijksbijdragen en de bijdragen van de deelnemers. Er is geen eigen bankrekening voor de GR; de gelden van de organisatie zijn kortlopend in beheer gegeven bij de gemeente Haarlem.

•

Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering van de GR is in 2025 verzorgd door gemeente Haarlem. Deze gemeente faciliteert het Leerplein op het gebied van “ondersteunende diensten” (huisvesting, financiën, HRM, enz.) Afspraken over de werkwijze, inclusief de bedrijfsvoering zijn vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling Schoolverzuim en VSV Zuid-Kennemerland en IJmond (GR).

•

Verbonden partijen Naast de deelnemende gemeenten zijn er geen organisaties aan te merken als verbonden partij.

De overige via het BBV verplicht gestelde paragrafen zijn niet van toepassing voor deze GR. • • •

Lokale heffingen; Onderhoud kapitaalgoederen; Grondbeleid

Jaarrekening 2.1 Balans Vlottende activa korter dan 1 jaar

31-12-2025 € 658.307

€ 533.182

Totaal

€ 658.307

€ 533.182

Vlottende passiva Ontvangen Voorschotbedragen Openbaar lichaam

31-12-2025 € 658.307

31-12-2024 € 533.182

€ 658.307

€ 533.182

Totaal

Liquide middelen

31-12-2024*

Vooruit-ontvangen subsidies

Pagina | 5

2.2 Overzicht van baten en lasten Zie de Excel bijlage, tabblad jaarrekening.

Pagina | 6

2.3 Toelichting op de jaarrekening 2.3.1 Inleiding De jaarrekening van de GR is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. 2.3.2 Grondslagen voor de waardering Algemeen De waardering van de activa en de passiva vindt plaats op basis van de historische kosten. Tenzij hierna bij het desbetreffende balansonderdeel anders is vermeld, zijn de activa en de passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vorderingen Vorderingen zijn, onder aftrek van eventuele voorzieningen voor oninbaarheid, tegen de nominale waarde gewaardeerd. 2.3.3 Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van de historische kosten. De lasten en baten zijn toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Alle lasten en baten die betrekking hebben op het boekjaar en ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekend zijn, zijn in het boekjaar verwerkt. Lasten en verliezen Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar zijn in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en winsten Baten en winsten zijn slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. 2.3.4 Toelichting op de balans De GR heeft geen eigen bankrekeningen.

De gelden van de organisatie zijn kortlopend in beheer gegeven bij de gemeente Haarlem. Liquide middelen Bank Nederlandse Gemeente Haarlem

31-12-2025

31-12-2024

658.307

533.182

Ontvangen voorschotbedrag Openbaar lichaam (€ 1)

191006 - Doorstroompunt/ VSV 191014 - Kwalificatieplicht 191116 - Regionale Programma VSV TOTAAL

31-12-2024* 271.703 245.366 16.113 533.182

Stortingen Onttrekkingen 700.125 580.990 523.505 1.076.456 2.300.086

600.399 993.572 2.174.961

31-12-2025 390.838 168.472 98.997 658.307

* Vgl. jaarrekening GR 2024: Doorstroompunt/VSV ultimo 2024 was in de jaarrekening 2024 € 256.468; € 15.234 lager dan hierboven gepresenteerd. Saldo Kwalificatieplicht ultimo 2024 was in de jaarrekening 2024 € 260.600; € 15.234 hoger dan hierboven. Dit is het gevolg van een correctieboeking n.a.v. accountantscontrole 2024, doorgevoerd na vaststelling jaarrekening door stuurgroep GR. Dit verschuift alleen tussen de twee balansposten en verandert niet het totaalsaldo.

Pagina | 7

2.3.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Per 31 december 2025 zijn er geen niet uit de balans blijkende verplichtingen. 2.3.6 Toelichting op de jaarrekening Perceel 1 – CAReL Baten Conform de gemeenschappelijke regeling komt 25% van de werkelijke kosten ten laste van de specifieke uitkering Doorstroompunt. De overige 75% komt ten laste van de bijdragen van de gemeenten. De bijdrage van de regiogemeenten was lager dan begroot, omdat de personeelskosten voor CARel lager waren. Lasten De grootste kostenposten voor het perceel CAReL betreft de personeelskosten en de kosten voor beheer, onderhoud en doorontwikkeling van het leerlingadministratiesysteem CAReL. Er is een onderbesteding van € 54.000 ten opzichte van de begroting; de bijdragen van de in 2025 deelnemende gemeenten zijn opnieuw berekend aan de hand van de nog te dekken kosten na inzet van de uitkering Doorstroompunt. Hieruit volgt dat de bijdrage van elke gemeente moet worden verlaagd; in totaal gaat het om een verlaging van € 40.644, -- voor alle deelnemende gemeenten. Perceel 2 – Leerplicht en kwalificatieplicht Baten De baten bestaan uit de bijdragen van de gemeenten, conform begroting gerealiseerd en de specifieke uitkering kwalificatieplicht (via Doorstroompunt).

Het verschil tussen de werkelijke kosten en de bijdragen van de deelnemende gemeenten leidt ertoe dat meer op de rijksuitkering Doorstroompunt (onderdeel kwalificatieplicht) is gedeclareerd dan begroot. Lasten De lasten bij perceel 2 bestaan uit de personeelskosten, het toekennen van de middelen kwalificatieplicht aan de gemeenten die niet aan perceel 2 deelnemen en een klein budget voor projecten, materialen en communicatie. Overschrijding op de uitgaven is ontstaan door langdurige ziekte binnen het leerplichtteam. Daardoor is vanaf april 2024 inhuur gepleegd om de taken zo goed mogelijk te blijven uitvoeren. De voor inhuur en bijeenkomsten benodigde middelen worden onttrokken aan het restant van de vooruit ontvangen subsidies van de rijksoverheid van percelen 2 (kwalificatieplicht) en 3 (doorstroompunt), maar zijn alleen geboekt op de resterende middelen in perceel 2. De toekenningen aan de regiogemeenten zijn gelijk aan de door het Rijk voor de betreffende gemeente beschikbaar gestelde middelen (conform de beschikking van het Rijk). Deze toekenningen worden op de specifieke uitkering kwalificatieplicht gedeclareerd; de toekenningen zijn neutraal voor het RBL. Het materiële budget is besteed aan specifieke dienstverlening voor leerplicht zoals tolkentelefoon, medische advisering en contributie branchevereniging Ingrado.

Perceel 3 – Doorstroompunt (inclusief projecten VSV) De verschillende activiteiten binnen perceel 3 zijn gespecificeerd; per project zijn de personeelskosten en materiële budgetten gespecificeerd. Uitvoering Doorstroompunt Baten De baten bestaan voor de reguliere uitvoering uit de rijksbijdrage Doorstroompunt. De lasten zijn gedekt uit de Doorstroompunt-middelen en een bijdrage vanuit de Participatiewet. Het bedrag van de projecten Jeugdwerkloosheid is lager dan begroot in verband met het feit dat een van de projecten door een externe partij niet is uitgevoerd.

Pagina | 8

Lasten Lasten bestaan uit personeelskosten en een budget voor projecten, materialen en communicatie. De lasten zijn gedekt uit de reguliere Doorstroompuntmiddelen en een bijdrage vanuit de Participatiewet voor het bedienen van jongeren van 23-27 jaar die een uitkering hebben aangevraagd. Programmagelden/regionale aanpak vsv 2021-2025 Baten De Doorstroompuntregio heeft ook voor de VSV periode 2021-2024 (ingegaan per schooljaar 2020-2021) budget ontvangen van het ministerie van OCW in het kader van de Regionale Aanpak VSV. De regionale aanpak is door OCW verlengd tot en met kalenderjaar 2025. Lasten De uitvoering heeft in 2025 plaatsgevonden overeenkomstig de ingediende aanvraag. De uitgaven in 2025 zijn iets hoger dan begroot. Spaarne Werkt Lasten en baten De inzet op Spaarne Werkt betreft de inzet op leerwerktrajecten en de begeleiding van jongeren van 16-27 jaar. Totaal wordt bijgedragen voor 50 volledige trajecten. Elke gemeente draagt bij voor de eigen jongeren.

2.4

Specificatie personeelskosten

Totaal salarislasten

1.771.924

Salarislasten tlv perceel 1 Salarislasten tlv perceel 2 Salarislasten tlv perceel 3 Totaal tlv percelen

203.605 759.962 808.357 1.771.924

Toelichting 20% overhead Bovenstaande personeelskosten zijn de directe salarislasten van de medewerkers bij het Leerplein. Voor de overheadlasten wordt op basis van de gemeenschappelijke regeling een vast percentage van 20% gerekend (art. 24, lid 3, art. 25 lid 3 en art. 26 lid 23). Dit is bij vaststelling van de GR besloten op basis van een vergelijking met andere gemeenten. Voor 2025 bedragen de toegerekende overheadlasten € 354.385 welke worden gedekt uit de rijksbijdragen en gemeentelijke bijdragen over percelen 1, 2 en 3 (aan de uitvoering van Spaarne Werkt wordt geen overhead toegerekend omdat hier geen personele inzet mee gemoeid is). De bijdrage wordt ingezet ter dekking van de kosten die de gemeente Haarlem realiseert voor het faciliteren van het Leerplein. Hierin is begrepen huisvesting, meubilair, werkmiddelen, accountantscontrole zoals bedoeld in de GR, ondersteunende diensten, etc.

2.5

Controleverklaring

Vanwege de bescheiden omvang van de activiteiten en geldstromen is in 2025 geen accountant ingeschakeld. Een controleverklaring vormt daarom geen onderdeel van deze jaarrekening. De verantwoording van de bestedingen ten laste van de specifieke uitkeringen vindt plaats via de jaarrekening van gemeente Haarlem (SiSa). De gemeente Haarlem voert het financiële beheer, dat onderdeel vormt van de financiële administratie van Haarlem, die uiteraard wel aan zowel interne als externe accountantscontrole onderworpen is.

Pagina | 9