260611 Antwoord vragen VVD Jaarrekening 2025 en ontwerpbegroting Spaarne werkt.pdf

260611 de jaarrekening 2025 en ontwerpbegroting van Spaarne werkt 1. Hoeveel van het tekort is incidenteel en hoeveel structureel? Trek je de incidentele lasten van € 2,21 mln. eruit, dan resteert nog steeds ongeveer € 1,9 mln. negatief. Dat wijst erop dat er waarschijnlijk ook een structureel probleem speelt. Het tekort over 2025 bestaat uit zowel incidentele als structurele componenten. Dat een deel van het tekort een structureel karakter heeft, blijkt ook uit de meerjarige financiële prognoses van Spaarne Werkt. In de ontwerpbegroting 2026 is een tekort van € 1.709.609 opgenomen en in de ontwerpbegroting 2027 een tekort van € 1.233.000. Deze bedragen geven een indicatie van de structurele financiële opgave van Spaarne Werkt. Deze ontwikkeling ligt in lijn met de uitgangspunten van het transitieplan 2025 -2028 van Spaarne Werkt, dat in maart 2025 door het college is vastgesteld en met de raad is gedeeld. In het transitieplan is onderkend dat sprake is van een meerjarige financiële opgave en dat maatregelen nodig zijn om de organisatie op termijn financieel en operationeel toekomstbestendig te maken. De deelnemende gemeenten houden rekening met deze structurele tekorten door deze in hun begrotingen te verwerken.

2. Zijn de vergoedingen voor Beschut Werk en doelgroep medewerkers kostendekkend? De cijfers lijken erop te wijzen dat dit niet volledig het geval is. Nee. De rijksmiddelen die gemeenten ontvangen voor Beschut Werk en doelgroepmedewerkers zijn niet kostendekkend. Om deze voorzieningen te kunnen uitvoeren, is naast deze specifieke vergoedingen ook inzet van middelen uit het gemeentelijke participatiebudget van de integratie-uitkering Participatie noodzakelijk.

3. Welke extra opbrengsten of prestaties zijn gerealiseerd door de inzet van 3,8 fte flexkrachten en waarom was deze inzet niet voorzien in de begroting

De inzet van 3,8 fte betreft voornamelijk oproep- en flexkrachten die zijn ingezet om de continuïteit van de bedrijfsvoering te waarborgen. Deze inzet was noodzakelijk doordat de instroom van medewerkers vanuit de banenafspraak achterbleef bij de verwachtingen. De flexkrachten zijn met name ingezet voor de bezetting van de winkels en operationele werkzaamheden die anders door doelgroepmedewerkers zouden worden uitgevoerd. De inzet was niet voorzien in de begroting, omdat deze gebaseerd was op een hogere instroom van medewerkers vanuit de banenafspraak. Door de lagere instroom ontstond een capaciteitsvraag die alleen door tijdelijke inhuur kon worden opgevangen.

4. In het stuk lezen we dat er een tijdelijke vervanging was bij HRM, catering, is dit inmiddels opgelost of is sprake van een structureel capaciteitsprobleem? Voor HRM had de tijdelijke inhuur voornamelijk betrekking op de implementatie van een nieuw HRM-systeem en de vervanging van een langdurig uitgevallen medewerker. Het nieuwe systeem is inmiddels geïmplementeerd en de uitval is opgevangen. Op dit moment is hiervoor geen externe inhuur meer noodzakelijk. Voor de catering geldt dat deze dienstverlening is uitbesteed aan Sodexo. De aansturing en uitvoering worden daardoor extern verzorgd. De hiermee samenhangende kosten zijn in 2025 als externe inhuur verantwoord. Voor 2026 en verder wordt beoordeeld op welke wijze deze kosten het best administratief kunnen worden verantwoord. Er is hierbij geen sprake van een structureel capaciteitsprobleem binnen de eigen organisatie.

5. Wat is het effect op de reserves? Kan Spaarne Werkt dit verlies opvangen uit eigen vermogen, of is aanvullende financiering van de deelnemende gemeenten nodig? Het tekort over 2025 leidt ertoe dat de beschikbare reserve van Spaarne Werkt onvoldoende is om een passend weerstandsvermogen te behouden. Om het gewenste niveau van het weerstandsvermogen te herstellen, is een aanvulling van de reserve tot € 1,5 miljoen noodzakelijk. In de gemeentelijke begroting 2025 was reeds rekening gehouden met deze aanvulling. De feitelijke storting zal echter plaatsvinden in het begrotingsjaar 2026. 6. Vindt de portefeuillehouder het ijkmoment van het transitieplan in 2028 niet wat ver weg, gezien de financiële omstandigheden? De technische achtergrond hierbij is het volgende: Hoewel 2028 als formeel ijkmoment is opgenomen in het transitieplan, worden de voortgang en de financiële ontwikkeling van Spaarne Werkt jaarlijks gevolgd via de reguliere planningen controlcyclus. Daarbij worden de begroting en de jaarrekening gebruikt om de voortgang te monitoren en waar nodig tijdig bij te sturen. Op deze wijze wordt gedurende de gehele looptijd van het transitieplan de vinger aan de pols gehouden. Parallel hieraan wordt vanuit de organisatie in samenwerking met de gemeenten gewerkt aan een uitvoeringsagenda.

Deze agenda ligt in het verlengde van de eerder door het bestuur gekozen koers en het daarmee samenhangende transitieplan. In de uitvoeringsagenda worden de vervolgstappen geconcretiseerd en worden tevens afspraken vastgelegd over monitoring.

In de aanloop naar 2028 worden daarnaast een aantal belangrijke keuzes voorbereid. Het gaat daarbij om inzicht in de structurele kosten, inzicht in de drie businesscases – Kleding & Kringloop, het Jongerenprogramma en Huisvesting – en de bestuurlijke afwegingen die op basis daarvan gemaakt moeten worden. 7. Is het huidige bedrijfsbeleid van Spaarne Werkt op lange termijn houdbaar? De uitvoering van het transitieplan is erop gericht de organisatie financieel en operationeel weerbaar en toekomstbestendig te maken. Zoals opgenomen in het raadsvoorstel over de conceptjaarrekening 2025 en de ontwerpbegroting 2027 van Spaarne Werkt, wordt momenteel nader onderzoek uitgevoerd naar drie onderdelen van de organisatie: Kleding & Kringloop, het Jongerenprogramma en Huisvesting. De keuzes die voortkomen uit deze vervolgonderzoeken moeten bijdragen aan het terugdringen van de structurele tekorten en het versterken van een duurzame financiële bedrijfsvoering. Daarbij wordt ingezet op robuustheid en beter inzicht in de structurele uitgaven. Het uitgangspunt is niet om uitsluitend te sturen op een positief financieel resultaat, maar om structureel inzicht te hebben in de tekorten, zodat weloverwogen organisatorische keuzes kunnen worden gemaakt. Tegelijkertijd blijft de focus liggen op het realiseren van maatschappelijke doelen binnen een zo robuust mogelijke kostenstructuur.

De uitkomsten van de drie businesscases vormen een belangrijke bouwsteen voor de bestuurlijke keuzes die nodig zijn om de organisatie ook op de langere termijn financieel gezond en maatschappelijk effectief te houden.