Bijlage 4e Eerste Begrotingswijziging 2026 VRMWB.pdf

Vergadering Dagelijks Bestuur Datum 1 april 2026 Onderwerp

Begrotingswijziging 2026-2 VRMWB

Portefeuillehouder DB Portefeuillehouder VD Stuknummer

De heer J.F.M. Janssen Mevrouw A.C. Trijselaar DB2026.04.01/4.3

Voorstel

Informatief

Besluitvormend

Oordeelsvormend

Beslispunten Het Dagelijks Bestuur adviseert het Algemeen Bestuur om: 1. De Begrotingswijziging 2026-2 vast te stellen. 2. De vastgestelde begrotingswijziging toe te zenden aan Gedeputeerde Staten van Noord-Brabant. Toelichting Het Algemeen Bestuur heeft in juli 2025 de beleidsbegroting 2026 vastgesteld. Na het verwerken van een foutieve toepassing van de indexatiemethodiek is een 1e begrotingswijziging 2026 opgesteld en op 4 december 2025 heeft het Algemeen bestuur hiermee ingestemd. De Begroting 2026 is vervolgens na deze correctie verder geactualiseerd. Dit leidt tot een aantal wijzigingen die opgenomen worden in Begrotingswijziging 2026-2. Deze voorgestelde begrotingswijziging (BGW 2026-2) wordt in bijlage 1 toegelicht op hoofdlijnen. Consequenties Er zijn geen wijzigingen met effect op de algemene gemeentelijke bijdragen. Er is één wijziging met effect op de intekentaken: de actualisatie van de FLO specifiek voor de gemeenten Breda, Tilburg, Roosendaal en Bergen op Zoom. In totaal gaat het om een stijging van € 32k. We passen de gemeentelijke bijdragen na het vaststellen van de beleidsbegroting niet meer aan voor een actualisatie op de investeringen, met als oogmerk de gemeentelijke bijdrage tussentijds zo min mogelijk aan te passen. Programmabegroting VRMWB (bedragen x € 1.000)

BGW26-1 Baten

Lasten

Veiligheid Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Hulpvaardige en slagvaardige inzet

€ € € €

87.141 762 10.147 76.232

Algemene dekkingsmiddelen Overhead: Wendbare en duurzame organisatie Vennootschapsbelasting

€ € €

Saldo van baten en lasten

€ € € €

80.829 617 10.106 70.106

914 € 15.036 € - €

-96.689 € -60 € - €

-95.775 14.976 -

€

103.091 €

-103.061 €

30

Mutaties reserves

€

935 €

-964 €

-30

Resultaat

€

104.025 €

-104.025 €

-0

VRMWB | Oplegnotitie Begrotingswijziging 2026-2

€ € € €

-6.312 -145 -41 -6.126

Saldo

1

Programmabegroting VRMWB (bedragen x € 1.000)

Veiligheid Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Hulpvaardige en slagvaardige inzet

Mutatie BGW26-2 Lasten Baten

Algemene dekkingsmiddelen Overhead: Wendbare en duurzame organisatie Vennootschapsbelasting

€ € € € € € € €

3.228 271 414 2.543 -9 1.063 -

Saldo van baten en lasten

€

Mutaties reserves Resultaat

€ € € € € € € €

-1.254 -396 -15 -843 -1.138 -48 -

Saldo

€ € € €

1.974 -125 399 1.700

€ € €

-1.147 1.015 -

4.282 €

-2.441 €

1.841

€

-

€

-1.841 €

-1.841

€

4.282 €

-4.282 €

0

Programmabegroting VRMWB (bedragen x € 1.000)

BGW26-2 Baten

Lasten

Veiligheid Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Hulpvaardige en slagvaardige inzet

€ € € €

90.369 1.032 10.561 78.776

Algemene dekkingsmiddelen Overhead: Wendbare en duurzame organisatie Vennootschapsbelasting

€ € €

Saldo van baten en lasten

€ € € €

-7.566 -540 -56 -6.969

Saldo

€ € € €

82.803 492 10.504 71.806

905 € 16.099 € - €

-97.828 € -108 € - €

-96.923 15.991 -

€

107.373 €

-105.502 €

1.871

Mutaties reserves

€

935 €

-2.806 €

-1.871

Resultaat

€

108.307 €

-108.307 €

0

Het begrotingssaldo wijzigt met € 4,3 mln. Voor een specifieke toelichting op de mutaties zie bijlage 1. Het investeringsplan 2026 is ook geactualiseerd. Zie hiervoor bijlage 2. Eerdere besluiten • Beleidsbegroting 2026, Algemeen Bestuur 10 april 2025. • Begrotingswijziging (BGW) 2026-1, Algemeen Bestuur 4 december 2025. Vervolgstappen Na besluitvorming wordt de vastgestelde begrotingswijziging toegezonden aan de Gedeputeerde Staten van Noord-Brabant en ter informatie verstuurd aan de colleges en gemeenteraden. Bijlagen: Bijlage 1 - Begrotingswijziging (BGW) 2026-2 Bijlage 2 - Begrotingswijziging 2026-2: Investeringsplan 2026-2030 Bijlage 3 - Begrotingswijziging 2026-2: Gemeentelijke bijdrage 2026 VRMWB | Oplegnotitie Begrotingswijziging 2026-2

2

Bijlage 1.

Begrotingswijziging 2026-2 VRMWB

#

Baten

Lasten

€ €

1.254 € 396 €

-3.228 € -271 €

1 Advies en uitbesteding Facilitaire kosten 2 Gemeentelijke- en Rijksbijdragen Investeringen en kapitaallasten Lonen en salarissen 3 Opleiden en oefenen 4 Overig Vrijwilligers Bijdragen aan een veilige leefomgeving

€ € € € € € € € €

- € - € 284 € - € - € - € 112 € - € 15 €

-216 € 3 € - € -7 € -15 € -30 € -5 € -0 € -414 €

-216 Negatief 3 Positief 284 Positief -7 Negatief -15 Negatief -30 Negatief 107 Positief -0 Negatief -399 Negatief

Advies en uitbesteding 5 Lonen en salarissen Mutaties reserves en voorzieningen 6 Opleiden en oefenen Overig 7 Kosten Gemene Rekening Hulpvaardige en slagvaardige inzet

€ € € € € € €

- € -1 € 16 € - € - € - € 843 €

-12 € -269 € - € -80 € -3 € -50 € -2.543 €

-12 Negatief -270 Negatief 16 Positief -80 Negatief -3 Negatief -50 Negatief -1.700 Negatief

8 Advies en uitbesteding 9 Facilitaire kosten 10 Gemeentelijke- en Rijksbijdragen 11 Investeringen en kapitaallasten 12 Lonen en salarissen 13 Opleiden en oefenen 14 Overig 15 Voertuigkosten 16 Vrijwilligers Wendbare en duurzame organistie

€ € € € € € € € € €

- € - € 32 € 380 € 273 € - € 158 € - € - € - €

-140 € -219 € -32 € 581 € -444 € -40 € -2.092 € 325 € -483 € - €

-140 Negatief -219 Negatief 961 Positief -170 Negatief -40 Negatief -1.933 Negatief 325 Positief -483 Negatief -

Veiligheid Stimuleren redzaamheid in de samenleving

Algemene dekkingsmiddelen

Eindtotaal

Effect op resultaat -1.974 Negatief 125 Positief

€

1.138 €

9 €

1.147 Positief

17 Gemeentelijke- en Rijksbijdragen Overig Overhead: Wendbare en duurzame organisatie

€ € €

1.147 € -9 € 48 €

- € 9 € -1.063 €

1.147 Positief -1.015 Negatief

18 Advies en uitbesteding 19 Facilitaire kosten 20 Gemeentelijke- en Rijksbijdragen Investeringen en kapitaallasten 21 Lonen en salarissen Opleiden en oefenen 22 Overig Vennootschapsbelasting

€ € € € € € € €

- € - € 48 € - € - € - € - € - €

-646 € -87 € - € -12 € 62 € 2 € -383 € - €

-646 Negatief -87 Negatief 48 Positief -12 Negatief 62 Positief 2 Positief -383 Negatief -

€

1.841 €

- €

1.841 Positief

€

1.841 €

- €

1.841 Positief

Mutaties reserves 23 Mutaties reserves en voorzieningen

VRMWB | Oplegnotitie Begrotingswijziging 2026-2

3

Hieronder vindt u de cijfermatige toelichting van de mutaties op kostencategorie. Daaronder ziet u een tekstuele toelichting per kostencategorie corresponderend met het nummer. nr.

Toelichting

1

Voor de opvang ontheemden Oekraïne was nog niets in de primaire begroting opgenomen. Deze kosten zijn ook in 2026 declarabel en daarmee neutraal opgenomen op basis van de huidige situatie. Hierdoor ontstaan verschillen in baten en lasten binnen deze pijler op advies en uitbesteding € 247k, opleiden en oefenen € 30k en facilitair en overig € 7k. Hier tegenover staat een Rijksbijdrage van € 284k.

2

Zie toelichting onder 1.

3

Zie toelichting onder 1.

4

In 2026 wordt € 110k extra aan subsidie en partnerbijdrage Risk Factory ontvangen; € 30k hiervan is incidenteel en daar staan ook incidentele kosten tegenover verdeeld over de andere kostencategorieën binnen deze pijler.

5

De voorgenomen verhoging van de CAO en een kleine mutatie in de werkgeverslasten leiden tot een afwijking op de begroting 2026 van € 384k. In de begroting was al rekening gehouden met 3% vanaf augustus 2025 en 2% voor heel 2026. De voorgenomen cao-verhoging is 4,1% vanaf augustus 2025 en 3,1% vanaf augustus 2026. Het verschil t.o.v. van de reeds opgenomen index is 2,14%.

6

In 2026 wordt € 80k extra ingezet op scholing van met name Risicobeheersing en de start van 2 trainees. Voor één traject van € 25k geldt dat de verplichting in al in 2025 is ontstaan door een latere start.

7

De GHOR is een regeling 'kosten gemene rekening' met VRWMB. Door hogere kosten van het contract van de GHOR met de RAV is ons aandeel in de kosten met € 50k gestegen.

8

In 2026 is een incidenteel inhuur budget van € 100k opgenomen voor het project rondom de ontwikkelingen van post Moerdijk Haven. Daarnaast zijn er enkele adviesopdrachten voor Informatievoorziening in 2025 uitgesteld die in 2026 doorlopen. Hier staat een hogere onttrekking uit de SAAS-reserve tegenover.

9

De stijging in de budgetten voor facilitaire kosten bestaat uit meerdere verhogingen en verlagingen. Op basis van een actuele inschatting van de lasten zijn budgetten verhoogd: energiekosten vanaf 2025 met € 110k en de schoonmaakkosten voor alle gebouwen met € 90k. De stijging van de schoonmaakkosten wordt met name veroorzaakt door een indexering op de kosten vanuit de schoonmaakbranche met 9,9% en door extra schoonmaakronden. Als laatste is het budget voor de verzekeringen van gebouwen verplaatst naar een centraal budget bij Overhead. Hierdoor zijn de kosten op deze pijler € 90k lager.

10

Dit zijn neutrale mutaties in de FLO, de hogere salarissen worden verrekend met de betreffende gemeenten.

11

De baten zijn in 2026 € 380k hoger door de verkoop van voertuigen die worden vervangen door elektrische voertuigen. De lagere kosten betreffen de lagere afschrijvingslasten omdat een aantal in 2026 geplande investeringen is doorgeschoven. Onder andere wordt voor € 4,6 mln. de investering van 8 TS-en naar 2027 doorgeschoven. Dit komt door de aanbesteding in één keer van 18 TS-en met levering in 2027.

12

Zie toelichting onder 5.

13

In de hele organisatie zijn de budgetten scholing en oefenen geactualiseerd. Van de € 40k verhoging is € 13k incidenteel voor een pilot Virtual reality training, hier staat een dekking tegenover uit de reserve BDuR strategische projecten.

14

De baten stijgen met € 100k door een incidentele bijdrage vanuit LMS voor de continuïteitsrol van de CaCO's. Hier staan in deze categorie ook hogere kosten tegenover van € 100k voor de ontwikkeling van de CaCO-functie. Ook is er een incidentele extra opbrengst van € 20k als gevolg van een convenant met VR Zeeland voor de inzet van OVD en AGS. Daarnaast zijn er voor in totaal € 28k meerdere kleinere stijgingen van opbrengsten. Het grootste verschil bij de lasten is dat we in verband met de 10% korting op de Rijksbijdrage BDUR in de primaire begroting 2026 een taakstelling hebben opgenomen van € 1.468 mln. Deze taakstelling wordt in 2026 grotendeels gecompenseerd door een extra Rijksbijdrage van € 481k voor het versterken van de Veiligheidsregio’s. Daarnaast is de reguliere Rijsbijdrage geïndexeerd (€ 162k) en om de taakstelling in 2026 volledig te compenseren onttrekken we eenmalig ter overbrugging € 825k uit de reserve BDuR CB/ IV. Als laatste is het restant van de stelpost “prijsindex” ondergebracht in de stelpost “nog te bestemmen lasten”, een bedrag van € 528k.

VRMWB | Oplegnotitie Begrotingswijziging 2026-2

4

nr. 15

Toelichting Allereerst ontstaat er een voordeel van € 240k op de voertuigverzekeringen, omdat deze naar een centraal budget binnen de pijler Wendbare en duurzame organisatie zijn overgegaan. Verder worden enkele budgetten in verband met de aanschaf van elektrische voertuigen verlaagd. Dit betreft onder andere het budget voor brandstof met € 54k en het budget voor onderhoud met € 150k. De onderhoudskosten zijn daarnaast ook aangepast op basis van de meest actuele prijsindex.

16

Zie toelichting onder 5.

17

Op basis van de reguliere LPO-ontwikkeling en de junibrief is er voor 2026 een LPO-ontwikkeling op de Rijksbijdrage gezet van € 280k. Daarnaast is de reguliere Rijksbijdrage BDUR iets verhoogd vanwege een versterkingsuitkering van € 350k, maar ter compensatie van de 10% korting moet de reserve BDuR/IV voor ruim €800k aangewend worden. Wel is er € 400k ontvangen voor de pilot noodsteunpunten/ burgerhulpverlening.

18

Van de stijging van de budgetten voor advies en uitbesteding komt een deel van €413k uit adviesopdrachten Informatievoorziening waarvoor dekking tegenover staat uit de SAAS-reserve. Ook is er een Budget voor Bedrijfscontinuïteit Management (BCM) begroot van € 73k. Tenslotte starten er diverse projecten rondom AI in de organisatie. Hiervoor is € 211k opgenomen met dekking vanuit de reserve Strategische projecten.

19

Het belangrijkste verschil bij de facilitaire kosten komt door een verschuiving van het budget printerkosten van € 48k naar overhead/ deze pijler. Daarnaast geldt voor licentiekosten t.b.v. de eerdergenoemde AI-projecten, een kostenverhoging van in totaal € 28k; hier staat een hogere onttrekking tegenover uit de reserve Strategische projecten. Met ingang van 2026 wordt de komende 3 jaar een Rijksbijdrage voor PTSS ontvangen. De bijdrage wordt ingezet voor interne urenuitbreiding teneinde de mogelijke PTSS-trajecten preventief en actief te begeleiden.

20 21

Zie toelichting onder 5.

22

Het verschil in de lasten betreft een her allocatie van de post “nog te bestemmen lasten” van € 92k en van het budget voor ongevallenverzekering. Deze gaat van de pijler Hulpvaardige en slagvaardige inzet naar een centrale post in Overhead, een bedrag van € 360k.

23

In 2026 wordt totaal € 1.920k meer onttrokken aan de reserves. Het grootste verschil is de inzet van de BDuR CB reserve met € 926k, waarvan € 825k ter dekking van een deel van de 10% korting van de BDuR uitkering en € 96k voor de tijdelijke coördinator voor de Risk Factory. Verder wordt er € 582 meer uit de Saas-reserve onttrokken doordat enkele projecten vanuit 2025 zijn doorgeschoven. Aan de reserve BDuR Strategische Projecten wordt € 210k onttrokken voor een AI-project en € 57k voor trainees risicobeheersing.

Mutaties reserves en voorzieningen

In onderstaand overzicht zijn de mutaties op de reserves en voorzieningen samengevat: Mutatie BGW 2026-2 Algemene reserve Doorontwikkeling organisatie SaaS

Toev

Onttr € €

Post Moerdijk-Haven BDuR Strategische projecten

€

BDuR BTW BDuR CB

€

HSL

€ €

- €

Saldo Toelichting -6 -582 Het jaarplan voor de SAAS projecten is geactualiseerd en er zijn enkele projcten doorgeschoven vanuit 2025. € 314 € -314 In 2026 zijn er meer onttrekking uit deze reserve voor 2 trainees IV, kosten voor een pilt Virtual Reality en € 211 voor het grote Informatiseringsproject rondom AI. € 925 € -925 Inzet reserve voor diverse projecten € 103 en verder een onttrekking ter compensatie van de 10% korting op de Rijksbijdrage BDuR 14 € -14

6 € € 582 €

1.841 € -1.841

VRMWB | Oplegnotitie Begrotingswijziging 2026-2

5

Bijlage 2.

Begrotingswijziging 2026-2 VRMWB: Investeringsplan

Actualisatie van het investeringsplan 2026 ten opzichte van de beleidsbegroting 2026. Investeringen (bedragen x € 1.000) Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

2026 € 106 € € 5.651 € €

2027 € 11.548 €

747 €

€

1.624

€

8.128 €

€

2028

561

€

4.545

€

16.654 €

2029

€ 2.452 € 822 € 3.244

€

6.518 €

€ 1.598 €

2030 1.240 13.033

1.317

€

1.477

2.170

€

1.727

5.085 €

17.477

Nieuw investeringsplan

Investeringen (bedragen x € 1.000) Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

2026

2027

€ €

79 € 2.857 €

€

1.298

€

€

1.852

€

€

6.085 €

2028

65 € 15.139 € 790

€

5.210

€

21.204 €

2029

2030 1.222 12.841

€ 3.212 €

€ 1.572 €

1.048

€

1.281

€

3.261

€

2.429

€

1.567

5.282 €

17.397

7.521 €

1.767

Verschillen 2026 ten opzichte van investeringen in beleidsbegroting 2026: Bedrijfsgebouwen (€ 27k lager) Na inventarisatie van het aantal in 2025 aangelegde laadpalen is gebleken dat een groot deel van de benodigde laadpalen is aangelegd. In 2026 volgt de rest, maar niet zoveel als gedacht. Het investeringsbedrag voor 2026 is hierdoor lager. Vervoermiddelen (€ 2.8 M lager) Het verschil wordt veroorzaakt door de aanbesteding en de levering van 18 TS-en die volledig in 2027 gaat plaatsvinden en niet deels in 2026. Het gaat om een verschuiving van € 4.5 M. Een deel van de levering was voorzien in 2026. Daarnaast is de levering van de hoogwerker voor Tilburg centrum pas in 2026, waardoor deze investering door schuift vanuit 2025. Een investering van € 1.3 M. Machines, apparaten en installaties (€ 551k hoger). Bij machines, apparaten en installaties schuiven enkele investeringen van 2025 door naar 2026. Het gaat hier om de verkenningsrobot € 154k, de rookafzuigingssystemen in verschillende kazernes € 114k en de inventaris van een hoogwerker € 31k en het TBO-voertuig € 42k. Verder is een investering opgenomen voor de aanschaf van een binnen-drone van € 35k. Als laatste is een investering voor de schuimcontainer opgenomen van € 198k. Deze was eerder in de P&C cyclus van 2025 verschoven naar 2026. Overige materiële vaste activa (€ 228k hoger).

De investering voor het operationeel tenue (€ 219k) is komen te vervallen. Dit is geen grote eenmalige aanschaf meer, maar de aanschaf van kleine hoeveelheden valt nu onder de reguliere exploitatie. Dit levert een voordeel op. De nadelen komen voor een groot deel door de investeringen die vanuit 2025 zijn doorgeschoven. Het gaat om investeringen voor noodcommunicatie € 126k en voor de aanschaf van AVLS-navigatiesystemen € 165k. In 2025 is alles rondom adembescherming (maskers, cilinders, werkplaatsapparatuur, testapparatuur etc.) geïnventariseerd en aangepast. Dit leidt tot een aanpassing in de vervanging van de ademluchtcilinders. Een nadeel van € 128k.

VRMWB | Oplegnotitie Begrotingswijziging 2026-2

6

Bijlage 3.

Begrotingswijziging 2026-2 VRMWB: gemeentelijke bijdrage 2026

Gemeentelijke bijdrage 2026 (bedragen in €)

Herijking basisbedrag Herijking Nieuwe gemeentelijke en verdeelsleutel 2026 kapitaallasten 2026 bijdragen 2026 excl intekentaken

Alphen-Chaam Altena Baarle-Nassau Bergen op Zoom Breda Dongen Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Gilze en Rijen Goirle Halderberge Hilvarenbeek Loon op Zand Moerdijk Oisterwijk Oosterhout Roosendaal Rucphen Steenbergen Tilburg Waalwijk Woensdrecht Zundert Totaal

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

643.411 € 3.413.395 € 472.719 € 4.281.788 € 12.523.082 € 1.514.261 € 1.729.245 € 2.602.237 € 1.307.933 € 1.567.675 € 1.369.354 € 1.865.633 € 962.996 € 1.377.260 € 2.374.960 € 2.069.412 € 3.433.919 € 4.833.295 € 1.278.325 € 1.468.885 € 16.105.995 € 2.877.249 € 1.367.346 € 1.232.643 € 72.673.018 €

74.510 € 395.286 € 54.743 € 495.850 € 1.450.228 € 175.358 € 200.254 € 301.351 € 151.464 € 181.544 € 158.577 € 216.049 € 111.519 € 159.493 € 275.031 € 239.647 € 397.663 € 559.717 € 148.036 € 170.103 € 1.865.146 € 333.198 € 158.345 € 142.745 € 8.415.858 €

VRMWB | Oplegnotitie Begrotingswijziging 2026-2

717.921 3.808.682 527.462 4.777.638 13.973.310 1.689.619 1.929.499 2.903.588 1.459.397 1.749.219 1.527.932 2.081.682 1.074.516 1.536.753 2.649.991 € 2.309.059 3.831.582 5.393.012 1.426.361 1.638.988 17.971.140 3.210.448 1.525.691 1.375.388 81.088.876 €

Bijdrage MDH

Intekentaak FLO

€ €

106.095

€

€

106.095 €

Totale gemeentelijke bijdragen 2026 incl. intekentaken

€ € € 436.665 € 810.082 € € € € € € € € € € € € € 512.606 € € € 993.673 € € € € 2.753.026 €

717.921 3.808.682 527.462 5.214.303 14.783.392 1.689.619 1.929.499 2.903.588 1.459.397 1.749.219 1.527.932 2.081.682 1.074.516 1.536.753 2.756.086 2.309.059 3.831.582 5.905.618 1.426.361 1.638.988 18.964.813 3.210.448 1.525.691 1.375.388 83.947.997

7