Bijlage 10e Zienswijze format ontwerpbegroting RBL 2027-concept_.pdf

Gemeenschappelijke regeling: Regionaal Bureau Leerplicht : begroting 2027 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja

3

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen, e.d. Betreft voor Halderberge alleen niveau 1 (leerplichtadministratie).

4

Aanleiding 1e begrotingswijziging 2026 Ten tijde van het opstellen van de oorspronkelijke begroting 2026 was bekend dat de landelijke financieringsstructuur voor leerplicht en het doorstroompunt zou wijzigen. De daadwerkelijke uitwerking hiervan, in combinatie met de inwerkingtreding van de Wet van school naar duurzaam werk per 1 januari 2026, was op dat moment echter nog niet volledig vastgesteld. In de loop van 2025 zijn deze details verder uitgewerkt, met als gevolg dat de financiële stromen voor leerplicht en het doorstroompunt substantieel wijzigen. Financiële aandachtspunten Jaarrekening 2025: In de begroting 2025 werd rekening gehouden met inhuur van specifiek personeel. Inzet van deze personen (o,a. een fulltime teamleider) bleek later niet nodig waardoor op deze post veel geld overblijft. Daarnaast heeft RBL ook meer UWV gelden ontvangen dan vooraf verwacht werd. De jaarrekening sluit met een overschot van €192.258,-. Het bedrag wordt verklaard in de jaarrekening en verrekend met de deelnemende gemeenten. Begroting 2027 Het Regionaal Bureau leren volgt in basis de regionale financiële richtlijnen van de deelnemende gemeenten op. Bij de realisering van het RBL als GR is ervoor gekozen om te werken met een dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Breda. De daaruit voortkomende loon- en prijsindexeringen en facilitaire effecten dienen door het RBL te worden verwerkt.

De indexering van de gemeentelijke bijdragen is gebaseerd op het prijsindexcijfer van de algemene prijsontwikkeling BBP uit de septembercirculaire 2025. Daarmee heeft het RBL te maken met prijs- en loonindexeringen. Aangezien het RBL geen reserves aanhoudt, moeten deze kosten worden doorberekend aan de deelnemende gemeenten. De indexering van de gemeentelijke bijdragen is gebaseerd op het prijsindexcijfers van de algemene prijsontwikkeling BBP (2027: 1,025%) en prijs overheidsconsumptie (beloning werknemers, 2027: 1,057%) uit de septembercirculaire 2024. Deze begroting 2026 is opgemaakt met een post onvoorzien en een opslag ziekteverzuim van 7% om tegemoet te komen aan de wens om reëel te begroten.

5

Financieel overzicht Jaarrekening 2025: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2025

Resultaat 2025

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

€ 3.041.694 lasten

€ 192.258

n.v.t.

€ 192.258

€ 3.233.952 baten Bijdrage apparaatskosten gemeente Halderberge

€ 30.797

€ 29

Het positief resultaat 2025 wordt teruggegeven aan de deelnemende gemeenten. Voor de gemeente Halderberge gaat het om een beperkte teruggave van € 29 en wordt verantwoord in de realisatie van 2026. Het merendeel van de teruggave vindt plaats bij gemeenten die ook niveau 2 afnemen bij het RBL. Halderberge (en de andere 4 gemeenten binnen West) neemt alleen niveau 1 af bij het RBL (administratie leerplicht en doorstroompunt) en daarvoor is de teruggave minder. Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2026

Ontwerp begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

Meerjaren begroting 2030

Totaal GR

€2.173.246

€2.493.845

€2.553.650

€2.653.785

2.760.243

0

0

0

0

0

Bijdrage gemeente Halderberge in apparaatskosten

€ 21.176

€ 22.164

€ 21.021

€ 21.836

€ 22.705

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

€ 30.739

€ 32.526

€ 33.573

€ 34.789

€ 34.789

Verschil

€ 9.563

€ 10.362

€ 12.552

€ 12.953

€ 12.084

Verschuiving: uitbreiding coördinatie Netwerksamenwerking

€ 5.000

€ 5.000

€ 5.000

€ 5.000

€ 5.000

Verwacht resultaat 2027

West Uitgaven o.b.v. Uitvoeringsplan West

€ 3.500

€ 3.500

€ 3.500

€ 3.500

€ 3.500

Voordeel

€ 1.063

€ 1.862

€ 4.052

€ 4.453

€ 3.584

Als gevolg van een wijziging in de financieringssystematiek wordt de bijdrage aan het RBL structureel lager. Dit komt doordat de administratie voor het doorstroompunt vanaf 2026 betaald wordt uit de landelijke middelen voor het doorstroompunt (via contactgemeente Breda). Dat betekent dat alleen nog de kosten voor de leerplichtadministratie uit de lokale begroting moeten worden betaald. Hiermee wordt de gemeentelijke bijdrage aan het RBL structureel lager. Als gevolg van de nieuwe Wet van school naar duurzaam werk is onder andere de doelgroep van het doorstroompunt uitgebreid van 23 naar 27 jaar en daarmee ook de capaciteit in de uitvoering van het doorstroompunt. Dat maakt dat de coördinatie in West op de uitvoering (leerplichtambtenaren en doorstroomcoaches) ook structureel is uitgebreid. De uitbreidingskosten op coördinatie worden door de vijf West-gemeenten betaald uit hun lokale begrotingen. Per saldo levert dit voor Halderberge een financieel voordeel op. Dit bedrag zal worden besteed op basis van het Uitvoeringsplan Netwerksamenwerking Leerrecht West-Brabant West 2026-2027. Het eventuele resterende positieve saldo daarna gaat terug naar de algemene middelen. Voor 2026 worden de financiële consequenties meegenomen in de zomernota 2026. De financiële consequenties vanaf 2027 worden meegenomen in de Programmabegroting 2027. 6

Overige aandachtspunten Niet van toepassing.

7

De zienswijze

Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2025 met daarin een positief resultaat over 2025 van € 192.258,-. Met het verzoek aan de GR om in het vervolg een goede toelichting te geven wat de gevolgen zijn van een jaarrekeningresultaat voor de komende jaren. 2. Geen zienswijze over de 1e begrotingswijziging 2026 naar voren te brengen. 3. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2027 naar voren te brengen.