Presentatie Toelichting accountant op rapport van bevindingen 29 juni
Tekst van het document
Toelichting Rapport van Bevindingen Gemeente Haarlem
29 juni 2023 Arjan Schutgens, Rein-Aart van Vugt, Bob Leeuwenkamp
Controleproces •
Samen hebben we de controle van afgelopen jaar geëvalueerd en afspraken gemaakt om controleproces verder te verbeteren.
•
Wij sluiten aan bij de vergaderingen van de auditcommissie, o.a.: − Auditplan, Managementletter en Accountantsverslag − Sessie over de jaarstukken 2022
− Meekijken met financiële verordening, speerpunten voor de controle en brieven van de auditcommissie. → Goede invulling van de samenwerking met de ambtelijke organisatie en auditcommissie.
© 2023 Deloitte The Netherlands
Getrouwheid en rechtmatigheid •
Wij hebben een goedkeurende controleverklaring verstrekt voor het getrouwe beeld en de rechtmatigheid
•
We hebben een goedkeuringstolerantie gehanteerd voor fouten van € 7 miljoen en voor onzekerheden van € 21 miljoen
•
De geconstateerde fouten en onzekerheden zijn: − Geen getrouwheidsfouten − Rechtmatigheidsfouten Europese aanbestedingen van € 2,5 miljoen − Onzekerheden Sociaal Domein van € 1,6 miljoen
•
Vanaf 2023 zal het college zelf een rechtmatigheidsverantwoording opnemen in de jaarrekening. De accountant verstrekt dan geen rechtmatigheidsoordeel meer.
© 2023 Deloitte The Netherlands
Belangrijkste bevindingen •
Het aantal specifieke uitkeringen (de SiSa-regelingen) neemt toe. Jaarlijks dient u zich over de besteding te verantwoording via de SiSa bijlage. We hebben hierin geen fouten en onzekerheden geconstateerd.
•
Rechtmatigheidsfouten bij de Europese aanbestedingen van € 2,5 miljoen. In 2021 was de rechtmatigheidsfout € 2,4 miljoen. Wij merken hierbij het volgende op: − Er is sprake van doorloopfouten uit voorgaand jaar voor € 1,6 miljoen − Er is sprake van nieuw geconstateerde fouten (reeds bestaande contracten voor 2022): € 0,9 miljoen − Er is geen sprake van nieuwe onrechtmatige aanbestedingen in 2022. − Wij hebben naar aanleiding van onze controlewerkzaamheden geen nieuwe of andere fouten geconstateerd dan de gemeente Haarlem zelf heeft geconstateerd.
•
Minder onzekerheden in het sociaal domein: − In het sociaal domein heeft u aandacht voor het terugdringen van de onzekerheden van de Persoonsgebonden Budgetten (PGB’s). Er is geen sprake meer van onzekerheden boven de rapporteringstolerantie. − Onzekerheden prestatielevering sociaal domein: Wmo en Jeugdzorg van € 1,6 miljoen. Deze onzekerheden ontstaan door het niet ontvangen van de informatie van de zorgaanbieders die de zorg leveren.
© 2023 Deloitte The Netherlands
Financieel beeld •
Gezond en versterkt financieel beeld.
•
Gerealiseerd resultaat is € 49 miljoen. Saldo van baten en lasten € 65 miljoen: met dit saldo neemt uw eigen vermogen toe. De solvabiliteit is hoger dan 30%: − Incidentele baten ontvangen van het Rijk − Achterblijven van de lasten per programma ten opzicht van de begroting na wijziging
•
De Netto schuldquote daalt en is daarmee eveneens verbeterd − De realisatiekracht van investeringen is verhoogd, € 55 miljoen (ten opzichte van € 41 miljoen in 2021) − Geen langlopende leningen nodig voor de alle in 2022 uitgevoerde investeringen
© 2023 Deloitte The Netherlands
Financieel beeld •
De gerealiseerde lasten zijn lager dan de lasten in de begroting na wijziging en hoger dan de primaire begroting.
•
Ten opzichte van de rekening 2021 en de primaire begroting: toename van de lasten.
•
Speerpunt: overlopende posten: vooruitontvangen subsidies overheidslichamen is € 45 miljoen
•
Aandachtspunt is om continu te monitoren of de gemeentelijke opgaven, de extra taken en budget van het Rijk en de bijbehorende ambities aansluiten op de beschikbare capaciteit en uitvoeringskracht. Hierin zoeken naar de juiste balans.
© 2023 Deloitte The Netherlands
Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited (“DTTL”), its global network of member firms, and their related entities (collectively, the “Deloitte organization”). DTTL (also referred to as “Deloitte Global”) and each of its member firms and related entities are legally separate and independent entities, which cannot obligate or bind each other in respect of third parties. DTTL and each DTTL member firm and related entity is liable only for its own acts and omissions, and not those of each other. DTTL does not provide services to clients. Please see www.deloitte.com/about to learn more. Deloitte provides industry-leading audit and assurance, tax and legal, consulting, financial advisory, and risk advisory services to nearly 90% of the Fortune Global 500® and thousands of private companies. Our professionals deliver measurable and lasting results that help reinforce public trust in capital markets, enable clients to transform and thrive, and lead the way toward a stronger economy, a more equitable society and a sustainable world. Building on its 175-plus year history, Deloitte spans more than 150 countries and territories. Learn how Deloitte’s more than 415,000 people worldwide make an impact that matters at www.deloitte.com.
This communication contains general information only, and none of DTTL, its global network of member firms or their related entities is, by means of this communication, rendering professional advice or services. Before making any decision or taking any action that may affect your finances or your business, you should consult a qualified professional adviser. No entity in the Deloitte organization shall be responsible for any loss whatsoever sustained by any person who relies on this communication. © 2023. For information, contact Deloitte Netherlands.