Getekend raadsstuk Begrotingswijziging 2023 en programmabegroting 2024 GR recreatieschap Spaarnwoude

Gemeente Haarlem

Raadsstuk

Onderwerp Begrotingswijziging 2023 en programmabegroting 2024 GR recreatieschap Spaarnwoude Nummer 2023/604781 Portefeuillehouder

Programma/beleidsveld Afdeling_____________ Auteur______________ Telefoonnummer_____ Email________________ Kernboodschap

Behandelvoorstel voor commissie

Relevante eerdere besluiten

Berkhout, R.___________________________________________________________ 4.1 Duurzame stedelijke ontwikkeling______________________________________ BBOR_________________________________________________________________ Esterik, D.M. van________________________________________________________ 023-5113380___________________________________________________________ dmesterik@haarlem.nl__________________________________________________ Het dagelijks bestuur van het Recreatieschap Spaarnwoude heeft op 13 april 2023 de jaarrekening 2022, de begrotingswijziging 2023 en de programmabegroting 2024 voorlopig vastgesteld. Het is een bevoegdheid van de raad om een zienswijze in te dienen bij het dagelijks bestuur van het recreatieschap ten aanzien van de begrotingswijziging 2023 en de programmabegroting 2024 van het recreatieschap._________________ De commissie Ontwikkeling wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college in paragraaf 2 en over de wijze van agendering van het raadsstuk in de raadsvergadering._________________________________________ Raad/2023/30-maart/Raadsstuk-Zienswiize-op-Kadernota2024-vh-recreatieschapSpaarnwoude.pdf Raad/2022/29-iuni/Jaarrekening-2021-recreatieschap-Spaarnwoude.pdf Raad/2022/29-iuni/Begrotingswiiziging-2022-en-programmabegroting-2023recreatieschap-Spaarnwoude.pdf

Besluit College d.d. 23 mei 2023

1. Het college stelt het voorstel aan de raad vast. de secretaris,

BesiuigFgia^ 2023 d.d. (wordt ingevuld door de griffie)

de burgemeester,

De raad der gemeente Haarlem,

Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, besluit: 1. Een verklaring van geen bezwaar af te geven ten aanzien van de begrotingswijziging 2023; 2. Een verklaring van geen bezwaar af te geven ten aanzien van de begroting 2024; 3. Ten aanzien van de gebruikte indexering is de zienswijze van de gemeente Haarlem dat in plaats van de consumentenindex overheidsinstanties (CPI) beter een gewogen gemiddelde loon en prijs (IMOC) index op basis van CPB ramingen kan worden toegepast. W g Jffier,

de voorzitter,

1. Inleiding Het recreatiegebied Spaarnwoude Park beslaat grotendeels het groene gebied tussen de stedelijke zones van Zuid-Kennemerland, Haarlemmermeer en Amsterdam. De provincie Noord-Holland en de gemeenten Haarlem, Amsterdam, Velsen en Haarlemmermeer dragen gezamenlijk zorg voor het beheer en de ontwikkeling van het gebied door middel van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Spaarnwoude. Spaarnwoude Park is van groot belang voor Haarlem door de nabije ligging, groene karakter en de recreatieve mogelijkheden waar jaarlijks vele duizenden Haarlemmers gebruik van maken. Tijdens de recente coronacrisis heeft het gebied eens temeer bewezen van grote waarde te zijn vanwege de vele uitloopmogelijkheden die het biedt. De waarde van Spaarnwoude Park als recreatie- en natuurgebied zal met de verwachte bevolkingstoename in deze regio de komende jaren, alleen maar groter worden. Drie deelgebieden Spaarnwoude Park wordt wat betreft de financiële huishouding verdeeld in drie deelgebieden. Haarlem participeert in twee van deze deelgebieden, namelijk het oorspronkelijke en oudste gebied Spaarnwoude (SPW) en het Strategisch Groen Project (SGP). Dit laatste omvat onder meer het Haarlemse deel van Ringvaart-west met de Poelpolder en aansluitende groengebieden in de Haarlemmermeer.

Het derde deelgebied is Stichting Mainport en Groen (SMG), dit is een aangelegd groengebied rond Schiphol waarin Haarlem niet participeert.

Oordeel gemeenteraad over jaarstukken Het dagelijks bestuur van het Recreatieschap Spaarnwoude heeft op 13 april 2023 de jaarrekening 2022, de begrotingswijziging 2023 en de programmabegroting 2024 voorlopig vastgesteld. Voor de jaarrekening zie raadsstuk 2023/604570. Het is een bevoegdheid van de gemeenteraad om de begrotingswijziging en programmabegroting van het recreatieschap te beoordelen. De raad dient zijn verklaring van geen bezwaar dan wel zienswijze te geven aan het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Spaarnwoude.

2. Voorstel aan de raad 1. Een verklaring van geen bezwaar af te geven ten aanzien van de begrotingswijziging 2023; 2. Een verklaring van geen bezwaar af te geven ten aanzien van de begroting 2024; 3. Bij het recreatieschap de zienswijze in te dienen om met ingang van de begrotingswijziging 2023 de 'Prijsindex materiele overheidsconsumptie' (IMOC) toe te passen. 3. Beoogd resultaat Na het geven van een verklaring van geen bezwaar door de gemeenteraad van Haarlem en de oordelen van de raden van de overige deelnemende gemeenten en Provinciale Staten, kunnen de begrotingswijziging 2023 en de programmabegroting 2024 definitief worden vastgesteld door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Spaarnwoude. 2023/604781

2

4. Argumenten In 2020 is de visie Spaarnwoude Park op het recreatiegebied vastgesteld met een doorzicht op de toekomst van het recreatiegebied. Hierin wordt een tweeledige doelstelling nagestreefd, namelijk zowel voorzien in behoud en evenwichtige ontwikkeling van de natuur- en cultuurhistorische waarden als in de groeiende recreatieve behoefte. Op basis van deze visie is in 2021 een uitvoeringsprogramma opgesteld en zijn 7 kansrijke projecten voorbereid. In 2022 heeft uw raad een zienswijze bij het schap ingediend met betrekking tot het inlopen van het achterstallig onderhoud en het vergroten van de biodiversiteit. In maart 2023 heeft uw raad opnieuw een zienswijze ingediend waarbij het schapsbestuur is opgeroepen om zo snel mogelijk de realisatie van het uitvoeringsprogramma ter hand te nemen en voorrang te geven aan het invoeren van het ecologisch beheer.

Begrotingswijziging 2023 in lijn met Haarlemse bijdrage De wijzigingen in de baten en lasten bij de programma's leidt tot een grotere onttrekking uit de bestemmingsreserve exploitatie. De onttrekking was begroot op € 236.078 (negatief) en na de begrotingswijziging wordt dat € 1.016.715 (negatief). Dit betreft grotendeels nieuwe projecten van bestuursbesluiten uit 2022 zoals 'herontwikkeling zandschuur' en 'klimaatonderzoek'. Daarnaast zijn er meerjarige projecten die doorschuiven naar 2023 zoals bijvoorbeeld Groene F200, vaste stroomaansluiting Mysteryland, verplaatsen veerpont de Opstapper en terreinverbetering Houtrak en Oosterbroek. Door de sterke prijsstijgingen zijn er hogere kosten voor dagelijks onderhoud, advies en bedrijfskosten en het bestuursbureau. De kosten voor inzet Recreatie Noord-Holland NV laten een toename van € 561.165 zien ten opzichte van de programmabegroting 2023. Deze stijging komt door nadere bestuursbesluiten die aanvullend zijn op de vastgestelde programmabegroting, doorschuiven van projecten en de inflatie die doorwerkt in de CAO afspraken. Wijziging indexatie per 2023 In de begrotingswijziging is uitgegaan van het gemiddelde indexcijfer (jan-jun) over 2022 in plaats van het indexcijfer van het jaar ervoor (CPI november 2021). De reden voor wijziging is gelegen in de forse inflatiepercentages.

Na instemming van het DB voor de nieuwe methode is er gekozen om de participantenbijdrage voor 2023 te indexeren met een percentage van 8,2%. In de programmabegroting 2023 bedroeg het indexatiecijfer 5,17% en Haarlem hanteert een indexatiecijfer van 3,8%. Na de begrotingswijziging wordt de bijdrage van Haarlem voor deelgebied SPW € 14.906 en voor SGP € 6.983 hoger. De gemeente Haarlem is van mening dat in plaats van de huidige 'consumentenindex (CPI) bij overheidsinstanties' beter gebruik gemaakt kan worden van een gewogen gemiddelde loon-prijs index op basis van CPB ramingen, waarbij de 'index materiele overheidsconsumptie' (IMOC) wordt toegepast. Argument hiervoor is dat de IMOC beter aansluit bij de prijsontwikkelingen van overheidslichamen dan een consumentenindex. Met een gewogen gemiddelde loon prijs index wordt ook de ontwikkeling van de lonen van het recreatieschap meegenomen. 2023/604781

3

Reserves en weerstandsvermogen volgens prognose gedaald Er wordt in totaal € 780.637 meer aan de reserves onttrokken ten opzichte van de begroting. Dit heeft geleid tot het verrichten van minimale inspanning aan het uitvoeringsprogramma dat immers ook vanuit de reserves wordt gefinancierd. De reserves van deelgebied SPW voor beheer en investeringen zijn bijna uitgeput. Hierdoor verslechtert het weerstandsvermogen. De sterke afname van de reserves voor deelgebied SPW heeft te maken met o.a. de aanpak van achterstallig onderhoud, planvoorbereiding uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park, overgang van methodiek van afschrijven van investeringen maatschappelijk nut en na-effecten van de coronacrisis. De in de begrotingswijziging opgenomen bijdragen van Haarlem voor SPW (€ 529.906) en SGP (€ 248.651) in totaal € 778.557, passen binnen het hiervoor in de gemeentebegroting opgenomen budget. Begroting 2024 heeft positief resultaat De participantenbijdrage voor Spaarnwoude oud (€ 573.358) en SGP (€ 269.040) van in totaal € 842.398 past binnen het financiële kader van programma 4. Tussen de in de gemeentebegroting 2024 opgenomen bijdrage aan het recreatieschap en het benodigd bedrag op grond van de conceptbegroting 2024 zit een voordelig verschil van ca € 9.017. Door het verschil in de hoogte van indexering is het voordelig verschil lager dan in voorgaande jaren.

De begroting 2024 sluit met een positief resultaat voor bestemming voor de drie deelgebieden samen van € 269.211. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de reserves. De lasten stijgen door een hogere indexatie en een structurele verhoging van de personele inzet, maar daar tegenover staat dat er minder incidentele projecten van substantiële omvang zijn opgenomen. Voornamelijk omdat hier nog over besloten moet worden. De baten stijgen met 2,2% door de verwachte stijging van inkomsten uit vastgoed door de structurele uitbreiding met Ifte.

Aanpassen indexering In de begroting van het recreatieschap is rekening gehouden met een indexering van de participantenbijdrage van 8,2 % en deze is ruim 4,3% hoger dan de door Haarlem gehanteerde indexering voor 2024 van 3,9 % volgens de methode IMOC (Prijsinflatie materiele overheidsconsumptie). Aan de verbonden partijen waaronder het recreatieschap wordt voorgesteld eveneens de IMOC als indexeringsmethodiek toe te passen. Het recreatieschap heeft aangegeven dat de participanten door middel van een zienswijze op de indexering kunnen reageren (zie paragraaf boven bij 'Wijziging indexatie per 2023'). Stappenplan vrijmaken financiële middelen De programmabegroting 2024 is vooralsnog een voorzichtige begroting met een temporisering van diverse projecten. In het algemeen bestuur van 11 mei 2023 is besloten om een stappenplan op te stellen waarin wordt aangegeven hoe de komende jaren budget 2023/604781

4

kan worden vrijgemaakt om door te gaan met het uitvoeringsprogramma. Dit kan door eerst de algemene en vrij aanwendbare reserves van deelgebieden SPW en SGP samen te voegen. Het algemeen bestuur is bevoegd hiertoe te besluiten en de GR hoeft hiervoor niet aangepast te worden. Voor de derde bestuursronde in 2023 wordt een besluit voorbereid zodat spoedig uit deze reserves kan worden geput en geplande projecten niet nog langer stil komen te liggen. Het stappenplan geeft verder de route aan naar samenvoeging van de begrotingen van de deelgebieden en de financieringsbehoefte die resteert om het uitvoeringsprogramma te realiseren (zie onder). In de vergadering van het algemeen bestuur van 13 juli a.s. wordt dit stappenplan geagendeerd.

Samenvoeging van begrotingen deelgebieden Dit voorjaar is het onderzoek naar het samenvoegen van de begrotingen van de deelgebieden ingezet en naar verwachting wordt dit eind 2023 afgerond. Indien algemeen bestuur en de raden en Staten instemmen met het instellen van één begroting, wordt verkend wat de toekomstige uitgaven aan het schap zullen zijn, rekening houdende met bevolkings- en recreatiegroei e.d. Afgezet tegen de volledige invulling van het uitvoeringsprogramma komt vervolgens voor de kadernota 2025 de financieringsbehoefte in beeld. Aan de hand hiervan kan het AB een besluit nemen over de mate en het tempo waarin men het programma wil uitvoeren. Naar alle waarschijnlijkheid zal de participantenbijdrage per 2026 structureel verhoogd moeten worden. Om projecten niet stil te laten vallen kan in 2024 alvast voor een incidentele verhoging voor het jaar 2025 worden gekozen.

Onttrekking van reserves neemt af Een deel van het positieve resultaat wordt toegevoegd aan de reserve beheer SPW. Deze neemt dan ook toe ten opzichte van 2023. De verwachte stand van deze reserve bedraagt € 128.122 per 1-1-2024. Volgens de begroting neemt deze reserve in 2024 met € 233.604 toe. Als gevolg van planvoorbereiding van enkele projecten en begeleiding van de planrealisatie, is in 2023 in het kader van het uitvoeringsprogramma ook een beroep gedaan op de beschikbare reserves. Voorlopig is alleen voor de le helft van 2023 budget vrijgemaakt en zijn projecten getemporiseerd. Voorzien wordt dat in de derde bestuursronde van 2023 een besluit kan worden genomen over het vrijmaken van budget door het samenvoegen van reserves zoals hierboven genoemd. Acceptatie van verslechterd weerstandsvermogen Voor de drie deelgebieden samen is het gewenste weerstandsvermogen voor 2024 op € 1.046.000 berekend. Aan vrij in te zetten reserves is totaal € 850.000 beschikbaar zodat kan worden geconcludeerd dat het weerstandsvermogen verslechterd is ten opzichte van 2023 en in totaliteit onvoldoende is. Afgezet tegen de beschikbare middelen per deelgebied, blijkt dat bij deelgebied SPW sprake is van een tekort van € 434.500 ten opzichte van een tekort in 2023 van € 179.500.

Voorgesteld wordt om het tekort aan weerstandscapaciteit in deelgebied SPW op dit moment te accepteren en niet aan te vullen. De argumentatie daarvoor is dat de gekwantificeerde risico's zich niet gelijktijdig zullen manifesteren en de ontwikkeling van de 2023/604781

5

weerstandscapaciteit en -vermogen voortdurend worden gemonitord. Mocht blijken dat er sprake is van een structureel tekort aan weerstandscapaciteit, dan zullen voorstellen worden gedaan om dit op te lossen.

5. Risico's en kanttekeningen Onrust bij Recreatie Noord-Holland NV vanwege verkoop aandelen door provincie Provincie Noord-Holland heeft aan Staatsbosbeheer de aandelen verkocht van uitvoeringsorganisatie van het recreatieschap. Recreatie Noord-Holland NV. Dit heeft onrust bij het bestaande personeel tot gevolg gehad. De gevolgen voor de continuïteit en de kwaliteit van de dienstverlening zijn merkbaar. Een gevolg is dat de bedrijfskosten voor het recreatieschap stijgen omdat RNH genoodzaakt is met interim personeel te werken tegen hogere tarieven. Dit komt door de het vertrek van een aantal collega's en de moeite om vervolgens de vacatures vervuld te krijgen. Hierdoor kan er weer minder in de uitvoering worden gedaan en vertragen projecten. 6. Uitvoering Het college informeert het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Spaarnwoude over het besluit van de raad. 7. Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief raden en Staten 2. Begrotingswijziging 2023 3. Memo indexering 2023 4. Programmabegroting 2024

2023/604781

6