4 Concept jaarverslag
Tekst van het document
Indicator: H29/01 Indicator: H29/02 Indicator: H29/03 Indicator: H29/04 Indicator: H29/05 Indicator: H29/06 1 1046314 Kwetsbaarheden wegnemen € 656.792 € 1.635.283 Ja 2 1046314 Aanstellen van een € 59.123 € 215.761 Ja opleidingscoördinator en uitvoeren van onderzoek (5a) 3 1046314 Opleiding tot deskundige € 33.136 € 33.136 Ja infectiepreventie en tot verpleegkundige infectieziektebestrijding (5b) 4 1046314 Landelijke Functie opschaling € 552.743 € 980.447 Ja Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit) 5 1046314 Verstevigen (boven)regionale € 54.727 € 54.727 Ja monitoring en surveillance 6 1046314 Samenwerking € 35.351 € 35.351 Ja bovenregionaal niveau Kopie Beschikkingsnummer/ Kopie Naam van de pijler Zelfstandige uitvoering? Eindverantwoording? kenmerk (Ja/Nee) (Ja/Nee) Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: H29/07 Indicator: H29/08 Indicator: H29/09 Indicator: H29/10 1 1046314 Kwetsbaarheden wegnemen Ja Ja 2 1046314 Aanstellen van een Ja Ja opleidingscoördinator en uitvoeren van onderzoek (5a) 3 1046314 Opleiding tot deskundige Ja Ja infectiepreventie en tot verpleegkundige infectieziektebestrijding (5b) 4 1046314 Landelijke Functie opschaling Ja Ja Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit) 5 1046314 Verstevigen (boven)regionale Ja Ja monitoring en surveillance 6 1046314 Samenwerking Ja Ja bovenregionaal niveau 7 Ja H29B Regeling Hieronder per regel Naam van de pijler Besteding (jaar T) Plannen uitgevoerd conform Toelichting - verplicht als bij specifieke één (code) uit (jaar uitvraag? (Ja/Nee/Nvt) H29B/04 "Nee" is ingevuld uitkering T) selecteren en in de versterking kolommen ernaast de GGD’en verantwoordingsinformatie voor die GGD invullen A2
SiSa tussen medeoverheden
VWS
H33
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/01 Indicator: H29B/02 1 50444 Gemeentelijke Opleiding tot deskundige € 70.663 Gezondheidsdienst Regio infectiepreventie en Utrecht tot verpleegkundige infectieziektebestrijding (5b) Aantal gerealiseerde COVID- Bestedingen (jaar T) COVIDRegeling 19-vaccinaties 19-vaccinaties specifieke uitkering COVID19-vaccinatie Aard controle D1 Aard controle D2 Indicator: H33/01 Indicator: H33/02 € 83.315 € 1.629.025
Aard controle R Indicator: H29B/03
Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/04
Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/05
Ja
Pagina 93
CONCEPT JAARVERSLAG 2025
AenM
M29
Ontvanger
Juridische grondslag
Specifieke uitkering
Uitkeringscode
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2026
Bekostigings regeling eerste opvang ontheemden Oekraïne door Regionale openbare lichamen Regionaal openbaar lichaam, provincie of gemeente
Indicator Naam Kostensoort
Indicator Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)
Indicator Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T-1 inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2024)
Indicator
Indicator
Indicator
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: M29/01 Indicator: M29/02 Indicator: M29/03 1 Meerkosten regie € 498.597 2 Meerkosten coördinatie van de spreiding van ontheemden 3 Meerkosten communicatie 4 Meerkosten zorgkosten € 80.902 € 145.100 5 Meerkosten materiele € 2.258 uitgaven Berekening totale besteding Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij (zelfstandige uitvoering de vorige indicator “nee” is inclusief uitvoering door ingevuld andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Som indicator 02 Aard controle n.v.t. Indicator: M29/04 1 € 80.902
Aard controle n.v.t. Indicator: M29/05 Nee
Aard controle n.v.t. Indicator: M29/06 I.v.m mogelijk nagekomen kosten nog niet afgerond.
Pagina 94
CONCEPT JAARVERSLAG 2025
7. Controleverklaring onafhankelijke accountant Publieke Sector Accountants B.V. Kralingseweg 223 3062 CE Rotterdam www.publiekesectoraccountants.nl info@psa-ra.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Kennemerland
VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2025 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2025 van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Kennemerland (verder: VRK) te Haarlem gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van zowel de baten en lasten over 2025 als van de activa en passiva van VRK op 31 december 2025 in overeenstemming met het 2025 alsmede een getrouw beeld Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 1. 2. 3. 4. 5. 6.
het overzicht van baten en lasten over 2025; de balans per 31 december 2025; d toelichtingen; de rechtmatigheidsverantwoording over 2025; de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
en andere
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Controleverordening Veiligheidsregio Kennemerland 2025 die is vastgesteld door het algemeen bestuur op 29 oktober 2025 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2025 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond Wij zijn onafhankelijk van VRK, zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
INFORMATIE TER ONDERSTEUNING VAN ONS OORDEEL Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.
Publieke Sector Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 69411409.
Pagina 95
CONCEPT JAARVERSLAG 2025
Pagina 2 31 maart 2026 312021006.26.116
Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op 2.789.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt 2% van de totale lasten exclusief de toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 en 3 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2025. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle 50.000 rapporteren, alsmede kleinere afwijkingen die naar onze geconstateerde afwijkingen boven mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn. Paragraaf ter benadrukking van bepaalde aangelegenheden - rechtmatigheidsverantwoording opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording in paragraaf 6.7 van de jaarrekening. Daarin heeft het dagelijks bestuur toegelicht dat zij in 2025 niet volledig heeft voldaan aan het geldende normenkader voor -acceptabele 972.000).
Daarnaast zijn onrechtmatigheden geconstateerd ten aanzien van het voorwaardencriterium, bestaande uit inkopen die ten onrechte niet 2.728.000. Het totaal van de niet-acceptabele 3.700.000 en ligt boven de door het algemeen bestuur vastgestelde on verantwoordingsgrens. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2025 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5 lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNTplichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE De jaarstukken omvatten ook andere informatie. Dat betreft alle informatie in de jaarstukken anders dan de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: Voorwoord; Leeswijzer; Jaarrekeningresultaat 2025 Programmaverantwoording Paragrafen; en Bijlagen.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Pagina 96
CONCEPT JAARVERSLAG 2025
Pagina 3 31 maart 2026 312021006.26.116
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. VERKLARING BETREFFENDE OVERIGE DOOR WET- OF REGELGEVING GESTELDE VEREISTEN Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet hebben wij onderzocht of de baten en lasten, alsmede de -verhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de SiSa-bijlage). Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2025 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de -verhoudingswet - Regeling Informatieverstrekking SiSa. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming met de vereisten aan de -verhoudingswet - de Regeling Informatieverstrekking SiSa.
In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Bado en de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2025, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering SiSa-verantwoordingsinformatie 2025 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa. Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Onze controle bestond onder andere uit: betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fraude of fouten niet in alle van materieel belang controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Pagina 97
CONCEPT JAARVERSLAG 2025
Pagina 4 31 maart 2026 312021006.26.116
BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening en getrouw weergeven van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2025 als van de activa en passiva op 31 december 2025 alsmede het getrouw weergeven 2025 in overeenstemming met het BBV. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader fraude of fouten. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur e vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die mvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de Controleverordening Veiligheidsregio Kennemerland 2025 die is vastgesteld door het algemeen bestuur op 29 oktober 2025, het Controleprotocol WNT 2025, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: als gevolg van fraude of fouten controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.
Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden
Pagina 98
CONCEPT JAARVERSLAG 2025
Pagina 5 31 maart 2026 312021006.26.116
hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; h evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en o concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Rotterdam, 31 maart 2026 Publieke Sector Accountants B.V.
A.R. Sallehart RA
Pagina 99
13.472
68.790
17.542
561.342
Uitgeest
Velsen
Zandvoort
TOTAAL
27.778
162.300
Haarlemmermeer
Heemstede
165.396
Haarlem
39.431
23.922
Bloemendaal
Heemskerk
42.711
Beverwijk
Gemeente
30,51
30,51
30,51
30,51
30,51
30,51
30,51
30,51
30,51
17.126
535
2.099
411
847
1.203
4.951
5.046
730
1.303
1.541
4.776
617
1.170
1.832
11.399
9.761
1.047
2.478
1.063 34.621
33
130
26
53
75
307
313
45
81
3,57
3,57
3,57
3,57
3,57
3,57
3,57
3,57
3,57
1.515
47
186
36
75
106
438
446
65
115
9,94
9,94
9,94
9,94
9,94
9,94
9,94
9,94
9,94
5.582
174
684
134
276
392
1.614
1.645
238
425
277
16
22
0
8
14
49
140
10
18
672
14
70
14
25
39
322
132
22
35
15,54
15,54
15,54
15,54
15,54
15,54
15,54
15,54
15,54
8.721
273
1.069
209
432
613
2.521
2.570
372
664
1,25
1,25
1,25
1,25
1,25
1,25
1,25
1,25
1,25
704
22
86
17
35
49
204
207
30
54
3,08
3,08
3,08
3,08
3,08
3,08
3,08
3,08
3,08
1.727
54
212
41
85
121
499
509
74
131
Meldkamer NH Publieke Gezondheid GHOR VBK RegiProgramma Programma Aantal Blus onale Programma Programma GeneeskunIndexMeldkamer Programma DDMultidiscipliinwoners percenwater- brand openbare HWT Jeugd gezond- dige Hulp bij brandweer JGZ naire SamenBrandweerzorg per tage vzn weer gezondheid heid Ongevallen en 1-1-2023 werking zorg Rampen Per Per Per Per Per Per Totaal Totaal Totaal Totaal Totaal Totaal Totaal Totaal inwoner inwoner inwoner inwoner inwoner inwoner
Brandweerzorg
GEMEENTELIJKE BIJDRAGE 2025 herzien (op basis aantal inwoners per 01-01-2023 *) bedragen * € 1.000
Bijlage 1: Gemeentelijke bijdragen 2025
8. Bijlagen
190
772
0
303
451
1.716
1.797
255
463
VT lokaal
3.349
DUVO
9.297
190
772
0
303
451
1.716
5.146
255
463
Totaal
Veilig Thuis*
1,08
1,08
1,08
1,08
1,08
1,08
1,08
1,08
1,08
604
19
74
15
30
42
175
178
26
46
81.909
2.918
10.179
1.520
3.339
4.937
24.197
26.093
2.914
5.813
Totaal
Totaal
Per Per Totaal inwoner inwoner
Programma Veiligheidshuis
Veiligheidshuis
CONCEPT JAARVERSLAG 2025
Pagina 100