4 Bijlage 3 Memo Jaarstukken 2023 Haarlem Aanpassingen tussen conceptversie 27032024 en drukversie 21052024

Memo Jaarstukken 2023 Haarlem 'Aanpassingen tussen conceptversie (27032024 o.v.v. accountantscontrole en verspreid t.b.v. technische vragen raad) en drukversie (21052024 na accountantscontrole)' Volgens gebruikelijk proces biedt het college eind maart een conceptversie van de jaarstukken aan de raad aan. Dit is een conceptversie die onder voorbehoud van interne (auditteam) en externe (Deloitte) controles is. Deze conceptversie wordt eind maart aangeboden zodat de Duisenbergrapporteurs met hun onderzoek kunnen starten en de raad de gelegenheid krijgt tijdig technische vragen te stellen. Eind mei wordt de definitieve drukversie na afronding van de controles aangeboden aan de raad. Deze memo biedt inzicht in de verschillen tussen de conceptversie en de drukversie. Er zijn twee type aanpassingen: 1. Later beschikbaar gekomen gegevens. Het gaat hier om informatie, veelal van derden, die na verspreiding van de conceptversie beschikbaar is gekomen. 2. Naar aanleiding van naposten. Na de zending van de conceptversie Jaarstukken 2023 Haarlem naar de raad is er nog een aantal zogeheten naposten verwerkt die van invloed zijn op zowel het exploitatieresultaat als de balans.

Omdat door de verwerking van naposten het resultaat van baten en lasten is gewijzigd van € 27,7 miljoen bij de conceptversie naar € 27,8 miljoen bij de definitieve drukversie en dit doorwerkt op het raadsstuk wordt het aangepaste raadsstuk opnieuw aan het college aangeboden bij deze memo. Aanpassingen naar aanleiding van later beschikbaar gekomen gegevens: Indicatoren en kerngegevens Voor de indicatoren en kerngegevens waarvoor bij de conceptversie nog geen cijfers beschikbaar waren en deze in de tussentijd beschikbaar gekomen zijn, zijn de cijfers toegevoegd (zie deel 2 Programmaverantwoording, bijlage 6.1 Kerngegevens en 6.2 Benchmarkindicatoren BZK). Gegevens verbonden partijen Ieder jaar worden de cijfers met betrekking tot de verbonden partijen en gesubsidieerde instellingen nog aangevuld na ontvangst van de jaarstukken van de betreffende partijen (zie deel 3, paragraaf 3.6 Verbonden Partijen). Bestemming rekeningresultaat 2023 ‘Forfaitaire vergoeding COA inzake opvang’ Volgens de bestendige gedragslijn worden de voorstellen bestemming rekeningresultaat meegenomen in het kadernota besluitvormingsproces. Hierbij is voor het voorstel bestemming rekeningresultaat ‘Forfaitaire vergoeding COA inzake opvang’ een aanpassing gedaan door het college.

In de conceptversie Jaarstukken 2023 werd aangekondigd dat bij de Kadernota 2025 een voorstel tot het instellen van een hiervoor bestemde reserve gedaan zou worden. Nu wordt bij de Kadernota 2025 voorgesteld dit voorlopig te beklemmen in de Algemene reserve. Deze aanpassing is, naast in de Kadernota 2025, tevens verwerkt in deze drukversie Jaarstukken 2023. Aanpassingen naar aanleiding van naposten Rechtmatigheidsverantwoording Ten tijden van het verzenden van de conceptversie lag het bedrag aan geconstateerde totale onrechtmatigheden onder de grens van € 7.860.630 (wordt door de raad bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves). Bij de drukversie ligt het geconstateerde totale bedrag aan onrechtmatigheden boven deze grens. Bij gevolg zijn alle teksten die hier betrekking op hebben aangepast (doorwerking deel 2 Programmaverantwoording, programma 7

1

beleidsveld 7.2 alsook paragraaf 3.5 Bedrijfsvoering en paragraaf 4.6 Rechtmatigheidsverantwoording). Wijzigingen n.a.v. verwerking/corrigeren financiële boekingen na zending conceptversie Na de zending van de conceptversie Jaarstukken 2023 Haarlem naar de raad is er nog een aantal zogeheten naposten verwerkt die van invloed zijn op zowel het exploitatieresultaat als de balans. Hiermee stijgt het resultaat met € 160.711 van € 27,7 miljoen bij de conceptversie naar € 27,8 miljoen bij de drukversie. Waar dit doorwerkt in teksten en tabellen (tevens op programma- en beleidsveldniveau) is dit aangepast in de gehele drukversie. Aanpassingen naar aanleiding van interne (Auditteam) en externe (Deloitte) controle: - In paragraaf 3.4 Financiering en paragraaf 4.3 Toelichting op de Jaarrekening zijn in de tabellen ‘Kasgeldlimiet’ en ‘Schatkistbankieren’ aanpassingen gedaan (tevens in de tekstuele toelichting). - In paragraaf 4.3 Toelichting op de Jaarrekening onder tabel ‘Niet in de balans opgenomen verplichtingen’ zijn verschillende rubriceringswijzigingen doorgevoerd. Hiermee is ook het totaal bedrag gewijzigd. - In paragraaf 4.3 Toelichting op de Jaarrekening onder tabel ‘Onderhanden werken, waaronder bouwgronden in exploitatie’ zijn verschillende wijzigingen doorgevoerd. Het gaat hier niet om inhoudelijke wijzigingen maar om een presentatiekwestie.

De toekomstige kosten en verwachte opbrengsten zijn voorheen in de verkeerde kolom gepresenteerd en staan nu correct in kolom ‘boekwaarde voorraad 31-12-2023’.

2