20210465518 4. Bijlage 3 Financieel Jaarverslag 2020 Spaarnelanden

Financieel Jaarverslag 2020

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Statutair en feitelijk vestigingsadres Minckelersweg 40 2031 EM HAARLEM Postadres Postbus 1041 2001 BA HAARLEM Overige bereikbaarheidsgegevens telefoon: e-mail:

023 7517 200 info@spaarnelanden.nl

website: facebook:

www.spaarnelanden.nl www.facebook.com/spaarnelanden.nl

twitter: KvK nr.:

www.twitter.com/spaarnelanden 34208676

BTW-nr.:

NL813620429B01

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Inhoud 1

Profiel ............................................................................................................ 1

1.1 1.2 1.3 1.4 1.5

Identiteit ................................................................................................................... 1 Missie ...................................................................................................................... 1 Visie......................................................................................................................... 1 Ambitie .................................................................................................................... 1 Kwaliteit en klantgerichtheid .................................................................................... 1

2

Bestuursverslag ........................................................................................... 2

2.1 2.2 2.3

Van de directie ......................................................................................................... 2 Financiële ontwikkelingen ........................................................................................ 4 Risicobeheer............................................................................................................ 5

2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4

Algemeen ................................................................................................................................. 5 Strategisch ............................................................................................................................... 5 Operationeel ............................................................................................................................. 6 Financieel en Compliance ........................................................................................................ 7

3

Kerncijfers .................................................................................................... 8

3.1 3.2 3.3

Financieel ................................................................................................................ 8 Afvalstoffenbalans Haarlem ..................................................................................... 9 Afvalstoffenbalans Zandvoort .................................................................................10

4

Raad van Commissarissen ....................................................................... 11

5

Jaarrekening............................................................................................... 12

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 5.9 5.10 5.11 5.12 5.13 5.14 5.15

Geconsolideerde balans per 31 december 2020 .....................................................13 Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2020 ............................................14 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2020 ......................................................15 Toelichting op de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening .................16 Algemene grondslagen ...........................................................................................18 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva .........................................19 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat .....................................................22 Toelichting op de geconsolideerde balans ..............................................................24 Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening ..................................29 Bezoldiging bestuurders en commissarissen ..........................................................32 Accountantshonoraria .............................................................................................33 Gebeurtenissen na balansdatum ............................................................................34 Enkelvoudige balans per 31 december 2020 ..........................................................35 Enkelvoudige winst- en verliesrekening over

2020..................................................36 Toelichting op de enkelvoudige balans ...................................................................37

6

Overige gegevens ...................................................................................... 41

6.1 6.2

Statutaire regeling inzake resultaatbestemming ......................................................42 Controleverklaring van de onafhankelijk accountant ...............................................43

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

1

Profiel

1.1

Identiteit

Spaarnelanden is gevormd door het verzelfstandigen van taken en activiteiten van de gemeenten Haarlem en Zandvoort. Vanuit die historie en verbondenheid met inwoners voelen wij ons verantwoordelijk voor een veilige, hele en schone openbare ruimte. We doen dat zo slim en efficiënt mogelijk en zijn betrokken bij thema’s die belangrijk zijn, zoals leefbaarheid, bereikbaarheid en duurzaamheid. Het eigendom van de naamloze vennootschap Spaarnelanden is voor 90% in handen van de gemeente Haarlem en voor 10% van de gemeente Zandvoort.

1.2

Missie

Spaarnelanden wil in de wijze waarop zij haar opdrachten uitvoert en in de manier waarop zij naar de openbare ruimte kijkt de motor zijn voor een duurzame en plezierige leefomgeving voor burgers en bedrijven, voor nu en voor de toekomst.

1.3

Visie

De bedoeling van ons bedrijf is dat we zó goed zorgen voor de leefomgeving in onze werkgebieden, dat zoveel mogelijk mensen (inwoners, ondernemers, gasten) hier blij van worden. Verduurzaming van de leefomgeving draagt onlosmakelijk bij aan deze belevingskwaliteit.

1.4

Ambitie

Operational excellence is voor ons een belangrijk doel. Dit houdt in dat we ons werk zo goed mogelijk doen en constant streven naar verbetering. Waar dat kan houden we rekening met belangrijke thema’s als circulariteit, klimaatadaptatie, bio-diversiteit en duurzame mobiliteit. Het is onze ambitie om in het jaar 2030 een emissieloze organisatie te zijn en mede daarom besteden we veel aandacht aan de meetbaarheid van onze footprint en diverse innovaties.

1.5

Kwaliteit en klantgerichtheid

De kern van ons kwaliteitsbewustzijn is: Zeggen wat we doen, doen wat we zeggen en dat vervolgens bewijzen. Spaarnelanden werkt volgens de ISO-9001 en ISO-14001 kwaliteitsnormen. Dit betekent dat Spaarnelanden een kwaliteits- en milieumanagement systeem heeft ingericht dat zorgt dat de organisatie voldoet aan de eisen van de klant, en de geldende wet- en regelgeving. Klantgerichtheid bewerkstelligen we met contracten die zijn gebaseerd op te behalen prestaties of beeldkwaliteit. Daarnaast heeft Spaarnelanden een veiligheidsmanagementsysteem, waarbij zij bedrijfsbreed VCA** gecertificeerd is. Op het gebied van duurzaamheid beschikken we over trede 5 van de CO2 prestatieladder. Verduurzaming van activiteiten en constante verbetercycli vormen tevens onderdeel van onze bedrijfsvoering. In 2020 heeft Spaarnelanden tevens Trede 3 op de PSO-Prestatieladder behaald. Hiermee is Spaarnelanden koploper als het gaat om werkgelegenheid voor mensen met een kwetsbare arbeidsmarktpositie.

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 1

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

2

Bestuursverslag

2.1

Van de directie

Corona virus

Operatie: In 2020 is met de komst van corona, een nieuwe werkelijkheid ontstaan. Voor Spaarnelanden heeft dit veel impact op de organisatie en operatie. Er is sprake van een grote toename van het aanbod van afval en grondstoffen, met als gevolg veel extra inzet van mensen en materieel. We waren – en zijn nog steeds - in staat hier flexibel op in te spelen en de kwaliteit van de dienstverlening hoog te houden. Het bedrijfscontinuïteitsplan werd hiertoe begin 2020 geüpdate, waarbij er verschillende extra beheersmaatregelen zijn genomen om de dagelijkse operatie te borgen. Deze focus op de vitale functie van ons bedrijf in de regio heeft impact gehad op de voortgang van een aantal projecten en initiatieven.

De gevolgen van de pandemie De pandemie heeft grote impact op de financiën binnen Spaarnelanden. Met de opdrachtgevers vindt een continue en nauwe afstemming plaats over de gemaakte en geprognosticeerde kosten. Dit geldt voor de kosten in 2020, en ook die voor voor het jaar 2021. Daarnaast heeft corona een negatief effect op de omzet uit commerciële activiteiten, zoals inzameling bedrijfsafval, dienstverlening bij evenementen en de social enterprise iZoof Electric Taxi. Naast extra kosten in de bedrijfsvoering om de organisatie aan te passen, zoals verder investeren in thuiswerkmiddelen, plaatsen van schermen, en extra hygiëne-maatregelen, zijn er soms ook minder kosten gemaakt. Dit wordt met name veroorzaakt door minder projectkosten.

Organisatie & mensen Corona zorgt voor een verhoogde druk in de organisatie, o.a. door veiligheidsmaatregelen, meer ad hoc werkzaamheden, veel thuiswerken en minder sociale contacten. Het kost meer tijd en effort om werkzaamheden gedaan te krijgen. Dit is terug te zien bij medewerkers van Spaarnelanden, maar ook bij de belangrijkste stakeholders. Het management is zich bewust van deze ontwikkeling en wekelijks wordt hier in het managementteam aandacht aan besteed. Het thuiswerken is geëvalueerd, er zijn extra aanpassingen gedaan in thuiswerkmiddelen en extra maatregelen voor sneltesten genomen. Daarnaast zijn er acties ingezet om medewerkers een hart onder de riem te steken. Verder is een traject ingezet vanuit management waarin focus op noodzakelijke werkzaamheden een belangrijk aandachtspunt is. Er zijn keuzes gemaakt welke projecten voortgang krijgen en wat tijdelijk on hold gezet kon worden. We zijn blij dat alle maatregelen werken en prijzen ons gelukkig dat niemand in ons bedrijf ernstig ziek is geworden ten gevolge van Corona. Buiten het Corona virus hebben zich in 2020 geen andere ongebruikelijke gebeurtenissen voorgedaan, die impact hebben op de jaarrekening van 2020.

Financiële cijfers Spaarnelanden is een financieel gezond en winstgevend bedrijf. Daardoor zijn we in staat om onze ambities te realiseren op het gebied van maatschappelijke betrokkenheid, duurzaamheid en creëren we werkgelegenheid in de gemeente Haarlem. Er zijn geen research en development kosten gemaakt. Het resultaat na belasting in 2020 bedraagt € 905.000.

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 2

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Onze financiële positie is solide: het eigen vermogen voor resultaatbestemming bedraagt ultimo 2020 € 12.379.000. De solvabiliteit is, gecorrigeerd voor reeds ontvangen voorschotten, 26%. Ook in 2021 zal Spaarnelanden haar activiteiten ten aanzien van een veilige – hele en schone openbare ruimte voortzetten, alsmede invulling geven aan haar strategie van echt duurzaam doen. Dit zal plaatsvinden binnen het kader van de nieuwe werkelijkheid die is ontstaan, aangezien Corona ook in 2021 nog een grote impact heeft op de bedrijfsvoering van Spaarnelanden. Ik dank alle medewerkers voor hun inzet en betrokkenheid in een bewogen jaar. Door hun inspanning kunnen we ons blijven inzetten voor een fijne leefomgeving voor alle inwoners, bezoekers en ondernemers in Haarlem en Zandvoort. Robert Oosting Directeur Haarlem, 21 april 2021

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 3

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

2.2

Financiële ontwikkelingen

Resultaat Spaarnelanden is een overheidsbedrijf en werkt tegen maatschappelijk verantwoorde kosten. Het realiseren van winst is geen doel op zich, maar een middel om reserves te kunnen vormen met het oog op de solvabiliteit van de onderneming en het vermogen om zelfstandig tegenvallers te kunnen opvangen. Het jaar 2020 is afgesloten met een positief resultaat van € 905.000 (2019: € 449.000 positief). Het resultaat 2020 voor belastingen bedraagt € 1.226.000 (2019: € 517.000). Het eigen vermogen voor dividenduitkering bedraagt ultimo 2020 € 12.379.000. De solvabiliteit, gecorrigeerd voor reeds ontvangen bedragen, bedraagt eind 2020 26% (2019: 26%). Opbrengsten De netto omzet is gestegen van € 50.525.000 in 2019 naar € 55.175.000 in 2020. De omzet uit publieke taken is gestegen door indexatie, uitbreiding van areaal en extra in opdracht gegeven activiteiten. Voor de noodzakelijk extra inzet in verband met Corona werden wij door onze opdrachtgevers gecompenseerd. Bedrijfslasten De bedrijfslasten zijn gestegen van € 49.707.000 in 2019 naar € 53.677.000 in 2020. Deze stijging wordt grotendeels verklaard door de kosten die gepaard gaan met de genoemde uitbreiding van werkzaamheden. Ook de extra inzet voor corona leidde tot hogere kosten en er zijn hogere afschrijvingslasten. De personeelskosten laten daarentegen een beperkte stijging zien.

De overige bedrijfskosten waren vergelijkbaar met voorgaand jaar. Note: De bezoldiging van de Bestuurders en Commissarissen is separaat toegelicht in paragraaf 5.10 van de jaarrekening. Langlopende schulden De langlopende schulden zijn gedaald van € 19.751.000 in 2019 naar € 17.295.000 in 2020. In 2020 zijn geen nieuwe financieringen aangetrokken. Investeringen In 2020 is € 6.141.000 geïnvesteerd. Per saldo neemt de boekwaarde van de materiële vaste activa toe met € 1.350.000 De investeringen hebben voornamelijk plaatsgevonden in bedrijfspanden, bedrijfswagens, ICT en facilitair gerelateerde zaken. Hoogte Eigen Vermogen De winst is in 2020 uitgekomen op € 905.000 na belasting. Het voorstel aan de aandeelhouders is dat de winst wordt toegevoegd aan de overige reserves en dat bij vaststelling van deze jaarrekening een bedrag van € 300.000 beschikbaar zal worden gesteld voor dividend ten laste van de overige reserves.

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 4

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Hieronder volgt een overzicht van de opbouw van het eigen vermogen (x € 1 mln.) en het verloop van de solvabiliteit van de afgelopen vijf jaar. Financiële kerngegevens

2020

2019

2018

2017

2016

Eigen vermogen Solvabiliteit

12,4 26%

11,8 26%

11,6 30%

10,7 30%

10,9 35%

2.3

Risicobeheer

2.3.1 Algemeen De activiteiten van Spaarnelanden brengen risico’s met zich mee. Om deze risico’s te beheersen maken wij gebruik van een intern risicobeheersing- en controlesysteem. Dit systeem is gericht op het signaleren en beheersen van risico’s bij de uitvoering van onze strategie en het realiseren van bedrijfsdoelstellingen. Ook ondersteunt het systeem ons bij het naleven van wet- en regelgeving en het borgen van de betrouwbaarheid van de financiële rapportages. Risicomanagement vormt een integraal onderdeel van de bedrijfsvoering van Spaarnelanden. Het interne risicobeheersing- en controlesysteem wordt uitgedragen door directie en management en ingezet om de strategische, operationele, financiële en compliance risico’s inzichtelijk te hebben en te beheersen. De directie volgt de risico’s actief en stelt vast hoe deze worden beheerst en zij bewaakt de voortgang van verbeterprogramma’s. Onze processen zijn ingericht en gecertificeerd volgens de ISO-9001 norm en ISO-14001 norm. Risicobeheersing maakt een belangrijk onderdeel uit van dit kwaliteitsborgingssysteem. Risicobeheersing is een vast agendapunt in het managementoverleg binnen Spaarnelanden.

2.3.2

Strategisch

Onzekerheid omtrent de rol en strategische positie van Spaarnelanden Spaarnelanden staat midden in de samenleving. Net als branchegenoten in de overheidsmarkt krijgt Spaarnelanden in toenemende mate een sociaal-maatschappelijke rol, onder andere door meer koppeling te leggen tussen het fysiek domein en het sociaal domein. Voor haar continuïteit is Spaarnelanden afhankelijk van de inbesteding van opdrachten door de gemeente. De opdrachtgever beschouwt Spaarnelanden soms als een marktpartij en heeft de neiging om haar dan niet met andere overheidsorganen te vergelijken maar met andere marktpartijen. Echter, marktpartijen kunnen in tegenstelling tot overheidsorganen, opdrachten spreiden binnen een grotere portefeuille, kennen een ander beheersingsinstrumentarium en hanteren andere prijsstellingen in tijden van overcapaciteit. Door aandacht te besteden aan onze lange termijnstrategie en een marketingmix voor onze activiteiten op de commerciële markt, richt Spaarnelanden zich op een grotere portefeuille met meer omzet. We doen dit in goed overleg met onze aandeelhouders. Mogelijke oplossingen zien we in de inbesteding van meer domeinen en we bekijken hoe de 20% ruimte voor commerciële omzet benut kan worden. Spaarnelanden heeft haar visie en strategie vastgelegd in een visie document.

Hierbij vindt afstemming plaats met de Raad van Commissarissen en de Aandeelhouder op welke wijze we het gesprek kunnen voeren met de achterban. Wegens corona zijn initiatieven hieromtrent in 2020 vertraagd en besluitvorming uitgesteld naar 2021. Een hiervan afhankelijk plan om de juridische organisatie op deze strategie aan te passen werd om deze reden ook nog niet uitgevoerd.

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 5

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Onzekerheid omtrent het behoud van de gemeente als contractpartner Spaarnelanden verleent haar diensten primair aan de opdracht gevende gemeenten Haarlem en Zandvoort. Het niet verlengen van opdrachten door deze gemeenten kan de continuïteit van Spaarnelanden in gevaar brengen. Daarom staat aandacht voor deze opdrachtgevers bovenaan. Dat doen we onder meer door er voor te zorgen dat de kwaliteit van het verrichte werk zo goed mogelijk is binnen de beschikbare opdrachtsommen. In 2020 is onder andere verder gewerkt aan een vereenvoudigde contractvorm met onze opdrachtgevers en het verbeteren van de strategische en tactische rapportages aan deze zelfde opdrachtgevers.

2.3.3 Operationeel Impact van corona op de bedrijfsvoering en bedrijfscontinuïteit Corona zorgt voor een verhoogde druk op de medewerkers en organisatie binnen Spaarnelanden. Indien medewerkers wegvallen, met name specialisten in de operatie, kan dit leiden tot het onvoldoende kunnen uitvoeren van de primaire dienstverlening. Daarom hebben we in 2020 onze bedrijfscalamiteitenplannen geüpdatet en gespecificeerd naar een corona calamiteitenplan, met verschillende scenario’s. Continue monitoring vindt plaats, o.a. in de wekelijkse corona-overleggen. Er is bewust management aandacht op het fysieke en psychische welzijn van de medewerkers middels evaluaties en de kwaliteit van thuiswerkplekken. Daarnaast zijn keuzes gemaakt t.a.v. het (tijdelijk) on hold zetten van projecten om focus op de operatie te houden en druk op medewerkers te verlichten. Risico’s met betrekking tot het beheersbaar en actueel houden van het ICT Landschap: Ten aanzien van de bedrijfsvoering: Uitval van deze systemen en calamiteiten kunnen ernstige gevolgen hebben voor de bereikbaarheid van de stad en de veiligheid van burgers. Om die reden zijn er beheerprotocollen, back-upsystemen en noodprocedures. Met onze activiteiten op het gebied van parkeerservice leveren we 24 uur per dag services aan klanten met behulp van hightech systemen. Deze systemen en procedures worden periodiek getest.

Op installaties zijn keurmerken van toepassing en periodiek vinden inspecties door derden plaats. Cameraprotocollen en beheersplannen zorgen voor de borging van de privacy van burgers. Een belangrijke, aanvullende focus in 2020 lag in het afdwingen van afspraken met opdrachtgevers voor noodzakelijk groot onderhoud aan parkeergarages. Een goede staat van onderhoud en een goede werking van systemen is cruciaal voor de veiligheid van bezoekers. Ten aanzien van het borgen van efficiency en effectiviteit van het ICT landschap Spaarnelanden is in haar bedrijfsvoering afhankelijk van een goed werkend ICT landschap. Het onvoldoende borgen van ICT ontwikkel- en beheersingsprocessen kan leiden tot bedrijfsvoeringsrisico’s: • Spaarnelanden heeft in 2018 een nieuw ICT applicatielandschap geïmplementeerd. Het verder optimaliseren van de inrichting en het gebruik van de aanwezige software is een continu proces teneinde risico’s in de bedrijfsvoering te mitigeren. In 2020 is een softwareonderdeel (gebruikt voor Mobiliteit en Inkoopproces) uitgefaseerd en vervangen door een nieuw systeem. Vastlegging van kennis, change-, release en projectmanagement worden in toenemende mate van belang om effectiviteit en efficiency te blijven waarborgen. In een pilotproject in 2020 is hier expliciet aandacht aan besteed. In 2021 zal dit structureel worden geborgd.

• Naast het applicatielandschap, verdient het datalandschap separate aandacht. Data wordt steeds belangrijker voor een effectieve en efficiënte bedrijfsvoering. In 2020 is hieromtrent een adviesrapport opgesteld met de naam ‘Van Data naar Informatie’, dat in 2021 verder wordt uitgerold. Hierbij maken we onderscheid naar de inrichting van de data governance, het technische datalandschap en het verbeteren van de sturingsinformatie.

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 6

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

2.3.4

Financieel en Compliance

Financiële verslaggevingsrisico’s Spaarnelanden heeft haar operationele activiteiten georganiseerd vanuit vier businessunits. Transparantie in de kostenstructuur en adequate managementinformatie zijn belangrijk om juiste beslissingen te nemen. Onjuiste managementinformatie kan leiden tot verkeerde maatregelen en gevolgen hebben voor de kostprijs, solvabiliteit en liquiditeit van bedrijfsonderdelen of de onderneming als geheel. Om dit te beheersen, is een planning- en controlcyclus ingericht. Het stelsel van functiescheidingen en andere interne controlemaatregelen waarborgt dat de financiële verslaggeving betrouwbaar is. De externe accountant geeft op basis van haar werkzaamheden extra betrouwbaarheid aan de jaarrekening. Zij deelt in haar managementletter mee hoe zij oordeelt over de opzet, bestaan en werking van het stelsel van interne controlemaatregelen en waar restrisico’s blijven. Oneigenlijke balansverlenging en verslechtering van solvabiliteit door toename investeringen in assets die toebehoren aan aandeelhoudende gemeenten. Een groot deel van de investeringen die Spaarnelanden doet, behelst assets in de openbare ruimte. Spaarnelanden realiseert zich dat investeringen in assets voor opdrachtgevers die gefinancierd worden met vreemd vermogen, significante invloed hebben op de solvabiliteitsratio. In 2020 heeft Spaarnelanden een balansanalyse gedaan incl.

verband tussen solvabiliteitsontwikkeling in relatie tot genoemde investeringen. Het gesprek en de aanpak van effectief balansmanagement met de aandeelhoudende gemeenten zal worden vervolgd in 2021. Dit is ook als beheersingsmaatregel van belang in kader van het liquiditeitsrisico. Het liquiditeitsrisico wordt vooralsnog gemonitord middels periodieke liquiditeits- /cashflowprognoses. Overige financiële risico’s De rentes voor de langjarige leningsovereenkomsten staan vast, waardoor afhankelijkheid van renterisico beperkt is. Met betrekking tot het prijsrisico geldt, dat het grootste deel van de contracten langlopende overeenkomsten met de gemeenten betreft, waarbij jaarlijks geïndexeerd wordt conform vastgestelde CBS standaarden en CAO ontwikkelingen. Het kredietrisico wordt als beheersbaar gezien, door het actief monitoren van de debiteurenpositie. Hierbij is in 2020 expliciet rekening gehouden met de ontwikkeling van corona en de mogelijke impact op debiteuren is hier voorzien. Spaarnelanden loopt op basis van de contractafspraken geen valutarisico. Compliance risico’s Spaarnelanden is een semi- overheidsonderneming. Diensten in de openbare ruimte worden, in tegenstelling tot onze commerciële activiteiten, betaald uit belastingmiddelen. Dit geeft een groot maatschappelijk besef en stelt hoge eisen aan integriteit.

Schending van integriteit kan ernstige imagoschade veroorzaken, niet alleen voor Spaarnelanden zelf, maar ook voor haar klanten. Om die reden bestaat een corporate governance code en is er een zero-tolerance beleid voor die gevallen waarin regels van integriteit geschonden worden.

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 7

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

3

Kerncijfers

3.1

Financieel

(bedragen in € 1.000,-)

Resultaat Netto-omzet Resultaat na belastingen Vermogen Balanstotaal Eigen vermogen Solvabiliteit Liquiditeit

2020 55.175 905

2019 50.525 449

31-12-2020 50.546 12.379 26% 74%

31-12-2019 45.837 11.774 26% 83%

De winst is in 2020 uitgekomen op € 905.000 na belasting. Het voorstel aan de aandeelhouders is dat de winst wordt toegevoegd aan de overige reserves en dat bij vaststelling van deze jaarrekening een bedrag van € 300.000 beschikbaar zal worden gesteld voor dividend ten laste van de overige reserves. De vermogenspositie ziet er na de dividenduitkering als volgt uit: Vermogen Balanstotaal Eigen vermogen Solvabiliteit Liquiditeit

31-12-2020 50.546 12.379 26%* 74%

31-12-2019 45.837 11.474 26% 83%

* betreft solvabiliteit excl. voorschotten

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 8

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

3.2

Afvalstoffenbalans Haarlem

Deze afvalstoffenbalans geeft inzicht in alle afval en grondstofstromen die in Haarlem worden ingezameld.

Afvalstromen (tonnages)

2020

2019

2018

2017

2016

2015

7.069 3.842 6.289 2.280 587 203 49 2.897 1.095 460 4.490 80 617 443 548 30.949

6.309 3.457 5.849 1.807 675 185 45 2.374 1.202 492 4.286 77 588 357 497 28.200

5.847 3.238 5.239 1.089 595 182 39 2.307 1.142 483 4.116 78 527 366 477 25.725

5.768 3.040 4.931 888 602 165 36 2.249 1.021 436 3.972 66 514 435 442 24.565

5.700 3.060 4.941 726 566 151 41 1.900 973 467 3.328 69 531 463 428 23.344

5.412 3.210 5.465 636 560 146 50 2.325 219 360 2.289 60 462 370 352 21.916

Huishoudelijk restafval Grof huishoudelijk afval Totaal niet gescheiden afval

38.012 4.856 42.868

35.534 4.123 39.657

37.980 3.945 41.925

39.410 3.647 43.057

41.193 3.007 44.200

41.927 4.690 46.617

Totaal huishoudelijk afval

73.817

67.857

67.650

67.622

67.544

68.533

2.322 3.330 6.541 12.193

2.451 3.350 7.535 13.336

2.537 3.641 6.561 12.739

3.049 3.353 6.317 12.719

2.879 3.594 5.993 12.466

2.426 2.921 5.370 10.717

Bronscheiding GFT Glas Papier Kunststof verpakkingsafval Textiel KCA Asbest Bouw- en sloopafval, puin Bouw- en sloopafval, gemengd Grof tuinafval Hout Vlakglas Elektr(on)ische apparatuur Metaal Overig gescheiden grof afval Totaal bronscheiding Niet gescheiden afval

Overig Reinigingsdienstenafval Overig afval buitenruimte Bedrijfsafval Totaal overig

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 9

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

3.3

Afvalstoffenbalans Zandvoort

Onderstaande afvalstoffenbalans geeft inzicht in alle stromen die in Zandvoort worden ingezameld.

Afvalstromen (tonnages)

2020

2019

2018

1.120 483 701 190 98 2.592

986 466 589 330 100 2.471

1.096 435 628 129 89 2.377

Huishoudelijk restafval Grof huishoudelijk afval Totaal niet gescheiden afval

4.228 632 4.860

4.082 631 4.713

4.263 693 4.956

Totaal huishoudelijk afval

7.452

7.184

7.333

Bronscheiding GFT Glas Papier Kunststof verpakkingsafval Textiel Totaal bronscheiding Niet gescheiden afval

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 10

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

4

Raad van Commissarissen

Als Raad van Commissarissen houden wij toezicht op het beleid van de directie en de algemene gang van zaken bij Spaarnelanden N.V.. Daarnaast staan wij de directie met advies terzijde. Wij doen dit in het belang van de vennootschap en alle belanghebbenden. In het verslagjaar is de samenstelling van de RvC gewijzigd. In het voorjaar zijn mevrouw ir. A.M. Ottolini en de heer ing. F. van Voorst Vader wegens het einde van hun zittingstermijn afgetreden. De heer drs. I.G.M. Verbruggen en mevrouw ing. V.M. Dalm hebben hen opgevolgd. Eind 2020 heeft de voorzitter, de heer mr. Drs. J.F.P. Houben, zich teruggetrokken wegens het verkrijgen van een functie elders, die niet te combineren valt met een toezichthoudende rol bij Spaarnelanden. Mevrouw Dalm heeft zich per 31 december 2020 teruggetrokken wegens privé-omstandigheden. Wij danken hen voor hun inzet en toewijding bij het bedrijf. In het bijzonder bedanken wij de heer Houben voor zijn jarenlange voorzitterschap en de betrokken en deskundige wijze waarop hij als commissaris de Directie met raad en daad bijstond in en fase van transitie. Per 1 april 2021 zijn mevrouw drs. M. van der Werf als voorzitter en de heer mr. J. van Betten als lid aangetreden. Spaarnelanden staat voor een openbare ruimte die schoon, heel en veilig is. Operational excellence is voor ons belangrijk.

We richten ons daarbij op een gezonde bedrijfsvoering en houden rekening met thema’s als circulariteit, klimaatadaptatie, biodiversiteit en duurzame mobiliteit. Innovatie is daarom een belangrijk onderwerp. Voor ons is het van belang dat er in het innovatiebeleid een juist evenwicht bestaat tussen verbetering en aanpassing van de bestaande operatie en de aandacht die uitgaat naar nieuwe activiteiten. In 2020 werkten wij aan versterking van het draagvlak bij stakeholders voor deze strategische koers en we zien uit naar het gesprek hierover op aandeelhoudersniveau in 2021. De coronacrisis heeft in 2020 impact gehad op onze bedrijfsvoering. Doordat veel mensen thuiswerken, ontstond substantieel meer aanbod van huishoudelijk restafval en grondstoffen. Daardoor kwam een belangrijke focus te liggen op het goed draaiende houden van de operatie en het inzetten van meer capaciteit. Een enorme uitdaging, te meer omdat we dit moesten doen – en nog steeds doen – op een manier waarop we ook onze eigen mensen en organisatie met strenge maatregelen wilden beschermen tegen een corona uitbraak. Als RvC hebben we directie en management bijgestaan in deze uitdagende periode. We waarderen de professionele wijze van handelen en complimenteren iedereen die bij Spaarnelanden werkt voor het doorzettingsvermogen. In 2020 waren er twee aandeelhoudersvergaderingen en vijf vergaderingen van de RvC.

In deze vergaderingen zijn met de directie de jaarrekening 2019, de rapportages 2020, de begroting 2021 en overige informatie besproken en besluiten genomen. Bijzondere aandacht is besteed aan de effecten van de coronacrisis, de strategie, financiële ontwikkelingen, het innovatieprogramma, social resource management en investeringen. Ook de deelcommissies tussen directie en RvC vonden periodiek plaats, waarin specifieke thema’s werden behandeld als de ontwikkeling van nieuwe initiatieven, de juridische structuur en balansmanagement met het oog op de toekomst. De Raad van Commissarissen dankt de directie en haar medewerkers voor hun inzet voor Spaarnelanden. Raad van Commissarissen Haarlem, 21 april 2021

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 11

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

5 Jaarrekening

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 12

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

5.1

Geconsolideerde balans per 31 december 2020

Voor bestemming resultaat (bedragen in € 1.000,-)

Activa

Toelichting

31-12-2020

31-12-2019

Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

35.577

34.227

Financiële vaste activa

(2)

478

398

Voorraden

(3)

452

463

Vorderingen Liquide middelen

(4) (5)

4.767 9.272

5.625 5.124

50.546

45.837

Vlottende activa

Totaal activa

Passiva Groepsvermogen

(6)

Gestort en opgevraagd kapitaal Agioreserve

3.889 3.639

3.889 3.639

Overige reserves Resultaat boekjaar

3.946 905

3.797 449 12.379

Voorzieningen

(7)

Overige voorzieningen Langlopende schulden

1.289

(9)

Totaal passiva

Financieel Jaarverslag 2020

809 1.289

809

17.295

19.751

19.583

13.503

50.546

45.837

(8)

Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden

11.774

Pagina 13

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

5.2

Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2020

(bedragen in € 1.000,-)

Netto-omzet

Toelichting (11)

2020 55.175

2019 50.525

Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten

(12)

20.220

16.917

Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa

(13) (14)

17.870 4.723

17.509 4.486

Overige bedrijfskosten

(15)

10.864

10.795

Som der bedrijfslasten

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

(16)

Resultaat voor belasting Vennootschapsbelasting

(17)

Resultaat na belasting

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 14

53.677 __________

49.707 __________

1.498

818

- 272 __________

- 301 __________

1.226

517

-321 __________

-68 __________

905

449

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

5.3

Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2020

(bedragen in € 1.000,-)

Bedrijfsresultaat

2020

2019

1.498

818

Aanpassing voor: Afschrijvingen

(14)

4.511

4.486

Mutatie voorzieningen

(7)

480

- 54

Mutatie in het werkkapitaal Betaalde interest

7.040 -272

- 1.201 - 301

Kasstroom uit operationele activiteiten

13.257

3.748

Investeringen in materiële vaste activa

(1)

-6.141

- 6.733

Desinvesteringen in materiële vaste activa

(1)

-212

10

-6.353

- 6.723

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Dividend en winstafkoop

(20)

-300

- 300

Aflossing langlopende schulden Opname langlopende schulden

(8) (8)

-2.456 -

- 1.709 8.201

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

- 2.756

6.192

Netto kasstroom

4.148

3.217

Stand liquide middelen per 1 januari

(5)

5.124

1.907

Stand liquide middelen per 31 december Mutatie liquide middelen

(5)

9.272 4.148

5.124 3.217

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 15

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

5.4

Toelichting op de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening

Algemene toelichting Spaarnelanden is in 2004 opgericht. Zij is gevormd door de verzelfstandiging van taken en activiteiten van de gemeenten Haarlem en Zandvoort. De belangrijkste activiteiten van Spaarnelanden zijn: - inzameling van huishoudelijk afval en grondstoffen ; -

inzameling van bedrijfsafval

-

reiniging van de openbare ruimte; onderhouden van het openbaar groen en bomen;

-

onderhoud en beheer van parkeergarages, fietsenstallingen en straatparkeren; onderhoud van stranden en boulevards

-

rioleringsonderhoud onderhoud van voertuigen en wagenparken.

De 100% dochter van Spaarnelanden, Spaarnelanden bedrijven B.V., is op 14 december 2006 opgericht. Vanaf 2018 verricht de vennootschap activiteiten ten aanzien van vervoer per taxi en goederenvervoer over de weg (geen verhuizingen). De financiële informatie van Spaarnelanden Bedrijven B.V. is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Spaarnelanden N.V. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Spaarnelanden N.V. is feitelijk gevestigd op de Minckelersweg 40, 2031 EM te Haarlem en is bij het handelsregister ingeschreven onder nummer 34208676. Aandeelhouders Spaarnelanden N.V. kent per 31 december 2018 twee aandeelhouders, de Gemeente Haarlem (90% van de aandelen) en de Gemeente Zandvoort (10% van de aandelen). Groepsverhoudingen De gemeente Haarlem bezit negentig procent van het aandelenkapitaal en de gemeente Zandvoort tien procent van het aandelenkapitaal van Spaarnelanden N.V. Spaarnelanden N.V. is verzelfstandigd en wordt niet opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de gemeenten, echter wel als verbonden partij. Consolidatie In de consolidatie worden de financiële gegevens opgenomen van Spaarnelanden N.V. samen met haar groepsmaatschappij waarop zij overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft.

Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin Spaarnelanden N.V. direct of indirect overheersende zeggenschap kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enige andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan beheersen. De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Binnen Spaarnelanden N.V. is geen sprake van aandeel van derden in het groepsvermogen en van deelnemingen waarop geen overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend (geassocieerde deelnemingen). De jaarrekening bevat de financiële informatie van zowel Spaarnelanden N.V. als haar groepsmaatschappij.

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 16

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen worden geëlimineerd, voor zover de resultaten niet door transacties met derden buiten de groep zijn gerealiseerd. Ongerealiseerde verliezen op intercompany-transacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een bijzondere waardevermindering. Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappij is waar nodig gewijzigd om aansluiting te krijgen bij de geldende waarderingsgrondslagen voor de groep. De in de consolidatie begrepen vennootschap is: • Spaarnelanden Bedrijven B.V., Haarlem (100%) Toepassing van artikel 2:402 BW Aangezien de winst- en verliesrekening over 2020 van Spaarnelanden Bedrijven B.V. is verwerkt, is (in de enkelvoudige jaarrekening) volstaan met weergave van een beknopte winst- en verliesrekening in overeenstemming met artikel 2:402 BW. Voorstel resultaatbestemming Voorgesteld wordt het resultaat 2020 ad € 905.000 als volgt te verdelen: • Uitkering dividend aandeelhouders (in overeenstemming met de statuten) ad € 300.000 en; • Toevoeging aan de Overige reserves ad € 605.000. Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend.

Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook het statutaire directielid, andere sleutelfunctionarissen in het management van Spaarnelanden en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Oordelen, schattingen en onzekerheden Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Spaarnelanden N.V. zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen, schattingen inclusief de bij de onzekerheden behorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

De investeringen in materiële vaste activa zijn opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten. Hierin zijn alleen die investeringen opgenomen waarvoor geldmiddelen zijn opgeofferd. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De waarde van de gerelateerde activa en leaseverplichting zijn in de toelichting van balansposten verantwoord. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasingcontract zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 17

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

5.5

Algemene grondslagen

Algemeen De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de winst- en verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Functionele valuta De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in euro’s. Leasing De vennootschap leaset een deel van het wagenpark; hierbij heeft de vennootschap grotendeels de voor- en nadelen verbonden aan de eigendom van deze activa. Deze activa worden geactiveerd in de balans bij aanvang van het leasecontract tegen de reële waarde van het actief of de lagere contante waarde van de minimale leasetermijnen. De te betalen leasetermijnen worden op annuïtaire wijze verdeeld in een aflossings- en een rentecomponent.

De leaseverplichtingen worden exclusief de rentecomponent opgenomen onder de langlopende schulden. De rentecomponent wordt gedurende de looptijd van het contract verantwoord in de winst- en verliesrekening met een vast rentepercentage over de gemiddelde resterende aflossingscomponent. De relevante activa worden afgeschreven over de resterende gebruiksduur of, indien korter, de looptijd van het contract. Financiële instrumenten en risicobeheersing Algemeen De vennootschap maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De vennootschap handelt niet in financiële derivaten. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 69% geconcentreerd bij twee gemeenten (gerubriceerd onder vorderingen op participanten).

Verkoop vindt plaats op basis van krediettermijnen van 30 dagen.

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 18

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De vennootschap heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.

5.6

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar de desbetreffende paragraaf. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. In 2019 heeft een schattingswijziging plaatsgevonden. Met ingang van 2019 wordt rekening gehouden met een restwaarde van 10% van de aanschafwaarde bij rollend materieel. Reden hiervoor is om bij verkoop van afgestoten activa een fluctuatie in het resultaat te voorkomen. De restwaarde sluit beter aan bij de marktwaarde op het moment van verkoop. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Groot onderhoud na een langere gebruiksperiode aan materiële vaste activa worden verwerkt in de boekwaarde van het actief.

Regelmatig voorkomende onderhoudskosten worden verwerkt in de winsten verliesrekening. Financiële vaste activa Deelnemingen Deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode (nettovermogenswaarde). Wanneer 20% of meer van de stemrechten uitgebracht kan worden, wordt ervan uitgegaan dat er invloed van betekenis is. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Als resultaat wordt het bedrag verantwoord waarmee de boekwaarde van de deelneming sinds de voorafgaande jaarrekening is gewijzigd als gevolg van het door de deelneming behaalde resultaat. Latente belastingvorderingen Latente belastingvorderingen worden opgenomen voor verrekenbare fiscale verliezen en voor PricewaterhouseCoopers verrekenbare tijdelijke verschillen tussen de waarde van de activa en passiva volgens fiscale

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 19

Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

voorschriften enerzijds en de in deze jaarrekening gevolgde waarderingsgrondslagen anderzijds, met dien verstande dat latente belastingvorderingen alleen worden opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er toekomstige fiscale winst zal zijn waarmee de tijdelijke verschillen kunnen worden verrekend en verliezen kunnen worden gecompenseerd. De berekening van de latente belastingvorderingen geschiedt tegen de op het einde van het verslagjaar geldende belastingtarieven of tegen de in komende jaren geldende tarieven, voor zover deze al bij wet zijn vastgesteld. Latente belastingvorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde. Bijzondere waardeverminderingen De vennootschap beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn of een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig is. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde, de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde.

Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de winst- en verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief. Ook voor financiële instrumenten beoordeelt de vennootschap op iedere balansdatum of er objectieve aanwijzingen zijn voor bijzondere waardeverminderingen van een financieel actief of een groep van financiële activa. Bij objectieve aanwijzingen voor bijzondere waardeverminderingen bepaalt de vennootschap de omvang van het verlies uit hoofde van de bijzondere waardeverminderingen, en verwerkt dit direct in de winst- en verliesrekening. Voorraden voor gebruik en verkoop De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen kostprijs of verkrijgingsprijzen van Spaarnelanden onder toepassing van de FIFO-methode (‘first in, first out’) of lagere opbrengstwaarde. De kostprijs bestaat uit de verkrijgingsprijs. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn, wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst- en verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de onderneming. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 20

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Eigen vermogen Het eigen vermogen is gebaseerd op de intrinsieke waarde van de onderneming. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde.

Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst- en verliesrekening als interestlast verwerkt. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 21

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

5.7

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Netto-omzet Onder de netto-omzet wordt verstaan de opbrengsten van in het boekjaar aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de levering van diensten, exclusief omzetbelasting. Omzet publieke taken De vergoeding voor het uitvoeren van de publieke taken wordt maandelijks gefactureerd op basis van de opdrachtgevende overeenkomsten met de aandeelhoudende gemeenten. Omzet verwijdering bedrijfsafvalstoffen en overige bedrijfsopbrengsten De omzet betreft de in het boekjaar verrichte prestaties, bestaande uit de omzet verminderd met verstrekte kortingen. Kosten De kosten worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben. Personeelskosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winsten verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenen Spaarnelanden N.V. heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling.

Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Spaarnelanden N.V. en Spaarnelanden Bedrijven B.V. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht respectievelijk bij Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP en bij Pensioenfonds Vervoer. Spaarnelanden N.V. en Spaarnelanden Bedrijven B.V. betalen hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Herstelplan 2019 Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP Het herstelplan is een berekening die moet voldoen aan de regels uit de Pensioenwet. De berekening wordt door het ABP ter goedkeuring voor aan de toezichthouder: De Nederlandsche Bank (DNB) voorgelegd.

De berekening moet laten zien dat de beleidsdekkingsgraad binnen 10 jaar vanaf eind 2019 groeit naar het vereiste niveau. Voor ABP ligt dat niveau op 126,6%. Als dit niveau binnen 10 jaar niet wordt bereikt, mag ABP in de berekening het beleid aanpassen om zo het vereiste niveau te halen. Bijvoorbeeld minder indexeren van de pensioenen. Als het vereiste niveau in de berekening van het herstelplan dan nog steeds niet binnen 10 jaar wordt bereikt, moet ABP de pensioenen verlagen. Spaarnelanden N.V. heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Spaarnelanden PricewaterhouseCoopers

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 22

Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

N.V. heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Herstelplan Pensioenfonds Vervoer De beleidsdekkingsgraad van Pensioenfonds Vervoer was eind 2019 101,4%. Dit is te laag. Daarom moet Pensioenfonds Vervoer volgens de regels van De Nederlandsche Bank een herstelplan opstellen. Dit herstelplan moet laten zien dat de beleidsdekkingsgraad binnen 10 jaar vanaf eind 2019 groeit naar het vereiste niveau. Voor Pensioenfonds Vervoer ligt dat vereiste niveau op 31 december 2019 op 116,6%. Eind 2026 voldoet Pensioenfonds Vervoer volgens het herstelplan weer aan het vereiste niveau. De pensioenen worden niet of niet volledig geïndexeerd zolang de dekkingsgraad onvoldoende is. Dit zie je terug in het herstelplan. Indexatie (het verhogen van de opgebouwde pensioenen en de pensioenuitkeringen) is niet mogelijk in 2020. De kans is klein dat Pensioenfonds Vervoer de komende jaren de pensioenen wel kan verhogen. Tot nu toe hoefden de pensioenen echter ook niet verlaagd te worden. Volgens het herstelplan zou dat ook in de komende periode niet nodig zijn. Maar, het herstelplan is gebaseerd op de situatie van eind 2019. De corona crisis brengt extra onzekerheid over de ontwikkeling van de dekkingsgraad met zich mee.

Bij een verdere verslechtering van de financiële situatie kunnen toekomstige verlagingen in de toekomst mogelijk toch noodzakelijk worden. Spaarnelanden Bedrijven B.V. heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Spaarnelanden Bedrijven B.V. heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Afschrijvingen op materiële vaste activa De afschrijvingen vinden plaats vanaf de datum van ingebruikname volgens de lineaire methode. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten Deze bestaan uit financiële rentebaten en -lasten. Rentebaten en -lasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst- en verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

Resultaat deelneming (gewaardeerd op nettovermogenswaarde) Het resultaat is het bedrag waarmee de boekwaarde van de deelneming sinds de voorafgaande jaarrekening is gewijzigd als gevolg van het door de deelneming behaalde resultaat voor zover dit aan Spaarnelanden N.V. wordt toegerekend.

Financieel Jaarverslag 2020

Pagina 23

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

5.8

Toelichting op de geconsolideerde balans

(bedragen in € 1.000,- tenzij anders aangegeven)

Materiële vaste activa (1) Bedrijfs- Machines gebouwen en en terreinen installaties

Stand 1 januari 2020 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 1 januari 2020

Andere vaste bedrijfsmiddelen

Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering

Totaal

18.182

383

17.931

34.127

154

70.777

- 5.724

- 225

- 9.762

- 20.839

-

- 36.550

________ ________ ________ ________ ________ ________ 12.458 158 8.169 13.288 154 34.227

Mutaties in boekjaar Investeringen In gebruik genomen activa Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen materiële vaste activa Mutaties in de boekwaarde

Rollend materieel

1.033

-

2.273

2.835

-

6.141

-

- 128

- 1.122

125 - 617

- 125 -

- 1.867

- 713

42 - 25

987 - 1.608

558 - 2.165

-

1.587 - 4.511

________ ________ ________ ________ ________ ________ 320 - 111 530 736 - 125 1.350

Stand 31 december 2020 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31 december 2020 Afschrijvingspercentages

19.215 - 6.437

255 - 208

19.082 - 10.411

36.470 - 22.446

29 -

75.051 - 39.502

________ ________ ________ ________ ________ ________ 12.778 47 8.671 14.024 29 35.577 3-20%