20200440075 Financiële positie 2020

Provincie Noord-Holland POSTBUS 3007 | 2001 DA HAARLEM

Raad van de gemeente Haarlem Postbus 511 2003 PB Haarlem

Gedeputeerde Staten Uw contactpersoon dhr. T. C. van der Kolk AD/KAB/KAB

Telefoonnummer +31 2351 4501 6 kolkd@noord-holland.nl

i I Verzenddatum

Betreft: financiële positie 2020

21 april 2020 Kenmerk

Geachte raad, Wij hebben u in december 201 9 geïnformeerd over het toezichtregime dat voor uw gemeente geldt met betrekking tot het financieel toezicht. Er was evenals voorgaand jaar geen aanleiding om uw gemeente voor 2020 onder het preventieve toezicht te brengen.

1158509/1394298

Uw kenmerk

Met deze brief informeren wij u over de uitkomst van onze reguliere analyse over de financiële positie van uw gemeente. Aandacht is hierbij besteed aan de weerstandscapaciteit, het inzicht in de risico’s, de staat van het onderhoud van uw kapitaalgoederen, het grondbeleid, het begrotingsevenwicht, de meerjarenraming, de jaarrekening 2018 en aan het inspelen door uw gemeente op nieuwe ontwikkelingen. Daarnaast is op ambtelijk niveau, voor verificatie van de gegevens, schriftelijk contact geweest met medewerkers uit uw gemeente. Bij onze analyse hebben wij uw begroting 2020 en de daarbij behorende meerjarenraming getoetst op structureel en reëel evenwicht. Wij hebben geconstateerd dat, na verwerking van de aanvullende voorstellen en taakstellingen, deze bescheiden daaraan voldoen. Verder hebben wij opgemerkt dat uw weerstandsvermogen van voldoende omvang is om alle gekwantificeerde risico’s af te dekken. Content zijn wij met de gewijzigde presentatie van uw structurele begrotingssaldo. Ten opzichte van vorig jaar heeft u onze aanbeveling opgevolgd en is in de paragraaf 1.2 Ontwikkeling financieel kader een overzicht opgenomen hoe het structurele resultaat tot stand is gekomen. Aandachtspunt blijft het onderhoud van de kapitaalgoederen.

Wij hebben geconstateerd dat het verschil tussen de lasten van het geprogrammeerd onderhoud en het daarvoor totale beschikbare budget de afgelopen jaren steeds meer afneemt. Uit ambtelijke informatie hebben wij vernomen dat enkel bij het kapitaalgoed vastgoed sprake is

Postbus 3007 2001 DA Haarlem Telefoon (023) 514 3143

Houtplein 33 2012 DE Haarlem www.noord-holland nl Kvk-nummer 34362354 Btw-nummer NL.001 0.03.1 24.B.08

2 I 2

van achterstallig onderhoud. Wij vertrouwen erop dat het achterstallig onderhoud op het vastgoed zo spoedig mogelijk doch uiterlijk in 2024 weggewerkt zal zijn en adviseren u ervoor te waken dat er achterstallig onderhoud op de overige kapitaalgoederen gaat ontstaan. Tevens hebben wij de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen getoetst aan het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. In deze paragraaf dient het beleidskader omtrent het onderhoud van kapitaalgoederen gegeven te worden. Het gewenste onderhoudsniveau is daarbij onderwerp bij uitstek. De financiële consequenties van het beleidskader en de vertaling ervan in de begroting dienen expliciet te worden aangegeven. Met onderhoud van kapitaalgoederen (wegen, riolering, water, groen en gebouwen) is een substantieel deel van de begroting gemoeid. Een helder en volledig overzicht is daarom van belang voor een goed inzicht in de financiële positie voor zowel u als hoogste orgaan binnen de gemeente als voor ons als financieel toezichthouder. Onze conclusie is dat de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen niet geheel aan de regelgeving voldoet. Zo ontbreekt onder andere inzicht in de beschikbare beheersplannen voor de afzonderlijke kapitaalgoederen en een beschrijving van de actuele onderhoudssituatie voor de kapitaalgoederen wegen, groen, water en riolering.

Wij adviseren u dan ook deze paragraaf te doen laten aanpassen. Tot slot, wij hebben vernomen dat u op dit moment bezig bent met de opmaak van de jaarrekening 201 9 en de Kadernota 2020. Wij gaan ervan uit dat als zich tekenen aandienen van verslechtering van de financiële positie u ons daarvan tijdig zal informeren. Vooralsnog gaan wij er vanuit dat u erin zult slagen een (meerjaren)begroting 2021 te presenteren met een structureel en reëel evenwicht. Een afschrift van deze brief hebben wij ter kennisname gezonden aan het college van burgemeester en wethouders. Mochten er nog vragen zijn dan kunt u contact opnemen met de contactpersoon die staat genoemd in het briefhoofd. Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Noord-Holland, namens dezen,

sectormanager Kabinet, mw. mr. H.W. Verschuren

Deze brief is digitaal vastgesteld en daarom niet ondertekend

1 1 58509/1 394298