1 Nota Reserves en Voorzieningen

Raadsvoorstel

Onderwerp Nota Reserves en Voorzieningen 2025-2030 Nummer Portefeuillehouder Programma/beleidsveld Afdeling Auteur Telefoonnummer Email Kernboodschap

Behandelvoorstel voor commissie

Relevante eerdere besluiten

2025/694226 Roduner, F.J. 7.2 Algemene dekkingsmiddelen CC Wubben, M. 06 184 09 818 mwubben@haarlem.nl In artikel 15, tweede lid van de Financiële verordening gemeente Haarlem 2024 is bepaald dat het college periodiek een nota Reserves en voorzieningen ter vaststelling aan de raad aanbiedt. De nota behandelt de vorming en besteding van de reserves en voorzieningen en de rentetoerekening aan reserves en voorzieningen. De laatste actualisatie van deze nota heeft plaatsgevonden in 2021. In deze nota worden geen nieuwe reserves ingesteld. Wel wordt er een reserve opgeheven en worden er twee qua naam gewijzigd. De regels die gelden voor reserves en voorzieningen op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) leiden niet tot aanpassingen. Alle belangrijke wijzigingen m.b.t. reserves en voorzieningen (instellen, opheffen of aanpassen) worden, indien van toepassing, in de reguliere P&C documenten ter besluitvorming voorgelegd. Het accent bij deze actualisatie ligt daarom op een actuele en transparante weergave van bestaande reserves en voorzieningen. De nota is op 9 december jl. besproken in de Auditcommissie. De Auditcommissie geeft als aandachtspunt mee dat het vaststellen van de ondergrens van het weerstandsvermogen o.b.v. een bepaling van de ondergrens van het weerstandsratio (zoals beschreven in de laatste alinea van paragraaf 3.2) een bevoegdheid van de raad is.

De Auditcommissie geeft als aandachtspunt mee dat de nieuwe raad wederom een ondergrens voor het weerstandsratio kan bepalen en dit via besluitvorming bij begroting of kadernota vast te laten leggen. De commissie Bestuur wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college en over de wijze van agendering van het raadsvoorstel in de raadsvergadering. Nota Reserves en voorzieningen 2021 – 2025 (2021/608291) Nota Reserves en voorzieningen 2016 – 2020 (2016/253878)

Kenmerk: 2025/694226

1/3

Besluit college d.d. 16 december 2025

1. Het college van burgemeester en wethouders stelt het voorstel aan de raad vast. de secretaris,

Ontwerp-besluit raad d.d. ………. (wordt ingevuld door de griffie)

de burgemeester,

De raad der gemeente Haarlem, Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders,

Besluit: 1. 1. De nota Reserves en voorzieningen 2025-2030 vast te stellen; 2. 3. 2. De reserve Kapitaallasten Maatschappelijk Nut op te heffen; 4. 5. 3. De principebesluiten voor het onttrekken of doteren aan de reserves waarvoor deze reeds gelden te continueren; 6. 7. 4. De namen van de reserve Participatie en Leefbaarheid, Kapitaallasten Economisch Nut en Ontwikkelzones aan te passen als volgt: • de naam van de reserve Participatie en Leefbaarheid wordt reserve Maatschappelijk Initiatief. • de naam van de reserve Kapitaallasten Economisch Nut wordt reserve Kapitaallasten. • De naam van de reserve Ontwikkelzones wordt reserve Gebiedsontwikkelingen met woningbouwimpuls 8. de griffier,

de voorzitter,

1. Aanleiding In artikel 15 tweede lid van de vastgestelde Financiële verordening gemeente Haarlem is bepaald dat het college de raad periodiek een nota Reserves en voorzieningen aanbiedt. De regels die gelden voor reserves en voorzieningen vloeien voort uit de landelijke regels die zijn vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Ten opzichte van de vorige nota zijn er op dit punt nagenoeg geen beleidsaanpassingen geweest. Het aantal wijzigingsvoorstellen voor bestaande reserves is ook beperkt. Alle belangrijke wijzigingen met betrekking tot reserves (instellen,

Kenmerk: 2025/694226

2/3

opheffen of wijziging) worden in de reguliere P&C documenten als besluit voorgelegd. Dat maakt dat het beperkt nodig is om nu aanpassingen te doen. Het accent ligt derhalve op een actuele en transparante weergave van de bestaande gemeentelijke reserves en voorzieningen. Nieuw ten opzichte van het vorige stuk is de toevoeging van hoofdstuk 4 waarin de reserves als onderdeel van de financiële positie van de gemeente worden geduid. 2. Beoogd resultaat De nota Reserves en voorzieningen beschrijft het beleid ten aanzien van de gemeentelijke reserves en voorzieningen en geeft een actueel overzicht van de bestaande reserves en voorzieningen. 3. Onderbouwing voorstel Het in de nota geformuleerde beleid borduurt verder op het bestaande beleid De beleidsuitgangspunten voor de omgang met reserves en voorzieningen zijn terug te vinden in de nota reserves en voorzieningen uit 2016 en 2021. In de praktijk zijn er geen grote knelpunten bij het werken met reserves en voorzieningen. Het accent in deze nota ligt op het beschrijven van de bestaande praktijk. Het beleidskader is in lijn met de bestaande regelgeving De regels voor reserves en voorzieningen zijn grotendeels wettelijk bepaald. Een belangrijke wettelijke regel is bijvoorbeeld dat voor stortingen en onttrekkingen aan reserves een raadsbesluit nodig is. Hetzelfde geldt voor het wijzigen van het doel of het opheffen van een reserve.

Het beleidskader is - vanzelfsprekend - in lijn met de landelijke regels (als vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording). 4. Risico’s en kanttekeningen 5. Consequenties en uitvoering 5.1 Financiën Met het vaststellen van het Strategisch Beheerplan Openbare Ruimte worden de kosten van groot onderhoud en vervangingsinvesteringen opgevangen vanuit de reserve Beheer en Onderhoud Openbare Ruimte. Daarbij is besloten deze reserve te voeden met het niet meer benodigd saldo van de reserve Kapitaallasten Maatschappelijk Nut en deze voeding plaats te laten vinden per eind 2025. In de nota Reserves en Voorzieningen zoals deze nu voorligt, wordt voorgesteld de reserve Kapitaallasten Maatschappelijk Nut op te heffen na verwerking van de hiervoor beschreven voeding. 5. Bijlagen Bijlage 1. Nota Reserves en Voorzieningen 2025 - 2030 Bijlage 2. Was-wordt lijst reserves

Kenmerk: 2025/694226

3/3