1 Jaarrekening en Jaarverslag 2023
Tekst van het document
*;* Gemeente Haarlem
Raadsvoorstel
Onderwerp Jaarrekening en Jaarverslag 2023
Nummer
2024/431265__________________________________________________________
Portefeuillehouder
Roduner, FJ.___________________________________________________________
Programma/beleidsveld
7.2 Algemene dekkingsmiddelen__________________________________________
Afdeling_____________
CC___________________________________________________________________
Auteur______________
Hout, V.L. van__________________________________________________________
Telefoonnummer_____
06-38561998___________________________________________________________
Email________________
vhout@haarlem.nl______________________________________________________
Kernboodschap
Met het vaststellen van de Jaarrekening 2023 wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde financiële beleid over 2023. In het Jaarverslag 2023 wordt nader ingegaan op de bereikte doelen en prestaties._______________________________
Behandelvoorstel voor
De Jaarstukken 2023 worden ter bespreking geagendeerd in de commissies
commissie
Samenleving, Ontwikkeling en Beheer. De Jaarstukken 2023 worden ter
bespreking en advisering geagendeerd in de commissie Bestuur (inclusief de Duisenberg aanbevelingen). De commissie Bestuur wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college in paragraaf 2.
Het college besluit op grond van artikel 87 van de Gemeentewet geheimhouding op te leggen ten aanzien van de bij dit besluit behorende bijlage 3, ter
bescherming van de economische en financiële belangen van de gemeente zoals bedoeld in artikel 5.1., tweede lid, aanhef en b van de Wet Open Overheid.
Het college besluit de geheimhouding vooralsnog voor onbepaalde duur op te
leggen. Relevante eerdere
N.v.t.
besluiten________
Besluit College
1.
Het college stelt het voorstel aan de raad vast.
d.d. 21 mei 2024
2.
Het college besluit voorts het Gebiedsjaarverslag 2023 vast te stellen.
3.
Het college besluit voorts op grond van artikel 87 van de Gemeentewet
geheimhouding op te leggen ten aanzien van de bij dit besluit behorende
bijlage 3, ter bescherming van de economische en financiële belangen van de gemeente zoals bedoeld in artikel 5.1., tweede lid, aanhef en b van de Wet Open Overheid.
4.
Het college besluit voorts de geheimhouding vooralsnog voor onbepaalde
duur op te leggen. de secretaris,
KenmerZ2024/431265
de burgemeester,
1/14
Ontwerp-besluit Raad
De raad der gemeente Haarlem,
d.d
(wordt ingevuld door de
Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders,
griffie) Besluit: 1. Vast te stellen de Jaarrekening 2023 en: - de lasten te bepalen op € 785,733 miljoen (exploitatie € 714,195 miljoen en toevoegingen reserves € 71,538 miljoen); - de baten te bepalen op € 813,550 miljoen (exploitatie € 743,950 miljoen en de onttrekkingen aan reserves € 69,600 miljoen).
2. Kostenoverschrijdingen betreffende lasten 2023 die passen binnen het bestaande beleid en ten onrechte niet tijdig aan de raad zijn gerapporteerd, alsnog te autoriseren. 3. In te stemmen met de in hoofdstuk 4.8 van het jaarverslag opgenomen bijlage Single information/Single audit (SiSa) en de toelichting daarop. De SiSa-bijlage wordt na vaststelling van het jaarverslag door de raad aangeboden aan de staatssecretaris van BZK.
4. Vast te stellen dat in het kader van de regeling Ontplofbare oorlogsresten €44.667,95 kosten zijn gemaakt in 2023. 5. Vast te stellen het Jaarverslag 2023. 6. De Duisenberg aanbeveling 'Kwantificeren en samenvatten van informatie en specifieke verwijzingen opnemen' (2023/1384495) als afgedaan te beschouwen, nu in de verantwoordingsteksten specifieker verwezen wordt middels hyperlinks naar onderliggende beleidsdocumenten.
7. De indicator 'Percentage inkoop en aanbesteding trajecten met MVI als
geschiktheidseis en/of gunningscriterium in het aanbestedingsdocument' te laten vervallen uit de doelenboom van programma 7, met als argument dat de nieuwe
indicator 'Percentage circulaire inkoop ten opzichte van de totale inkoop' in de plaats komt van indicator 'Percentage inkoop en aanbesteding trajecten met MVI
als geschiktheidseis en/of gunningscriterium in het aanbestedingsdocument'. 8. De aanbevelingen van de Auditcommissie (2023/1055411) n.a.v. de Jaarstukken 2022 als opgevolgd te beschouwen nu deze zijn verwerkt in de Jaarstukken 2023.
Gedaan in de vergadering van 27 juni 2024, de voorzitter,
de griffier,
Kenmerk: 2024/431265
2/14
<[* 1. Inleiding Jaarlijks legt het college het jaarverslag en de jaarrekening ter vaststelling voor aan de
gemeenteraad. De opzet van de jaarrekening en het jaarverslag zijn ten opzichte van 2022 ongewijzigd gebleven. De Jaarstukken 2023 volgen de Programmabegroting 2023-2027.
De Jaarstukken 2023 zijn ook digitaal beschikbaar als PDF. In de digitale versie is met name extra
informatie te vinden over de financiën (bijlagen) en kunnen onderliggende documenten via links worden geraadpleegd.
2. Voorstel aan de raad 1. Vast te stellen de Jaarrekening 2023 en: - de lasten te bepalen op € 785,733 miljoen (exploitatie € 714,195 miljoen en toevoegingen reserves € 71,538 miljoen); - de baten te bepalen op € 813,550 miljoen (exploitatie € 743,950 miljoen en de onttrekkingen aan reserves € 69,600 miljoen).
2. Kostenoverschrijdingen betreffende lasten 2023 die passen binnen het bestaande beleid en ten onrechte niet tijdig aan de raad zijn gerapporteerd, alsnog te autoriseren. 3. In te stemmen met de in hoofdstuk 4.8 van het jaarverslag opgenomen bijlage Single information/Single audit (SiSa) en de toelichting daarop. De SiSa-bijlage wordt na vaststelling van het jaarverslag door de raad aangeboden aan de staatssecretaris van BZK. 4. Vast te stellen dat in het kader van de regeling Ontplofbare oorlogsresten €44.667,95 kosten zijn
gemaakt in 2023. 5. Vast te stellen het Jaarverslag 2023. 6. De Duisenberg aanbeveling 'Kwantificeren en samenvatten van informatie en specifieke verwijzingen opnemen' (2023/1384495) als afgedaan te beschouwen, nu in de verantwoordingsteksten specifieker verwezen wordt middels hyperlinks naar onderliggende beleidsdocumenten.
7. De indicator 'Percentage inkoop en aanbesteding trajecten met MVI als geschiktheidseis en/of gunningscriterium in het aanbestedingsdocument' te laten vervallen uit de doelenboom van programma 7, met als argument dat de nieuwe indicator 'Percentage circulaire inkoop ten opzichte van de totale inkoop' in de plaats komt van indicator 'Percentage inkoop en aanbesteding trajecten
met MVI als geschiktheidseis en/of gunningscriterium in het aanbestedingsdocument'.
Kenmerk: 2024/431265
3/14
8. De aanbevelingen van de Auditcommissie (2023/1055411) n.a.v. de Jaarstukken 2022 als opgevolgd te beschouwen nu deze zijn verwerkt in de Jaarstukken 2023.
Gedaan in de vergadering van 27 juni 2024, 3. Beoogd resultaat Met het vaststellen van het Jaarverslag en Jaarrekening 2023 wordt verantwoording afgelegd over
het gevoerde financiële beleid over 2023. In het jaarverslag wordt nader ingegaan op de bereikte doelen en prestaties. Om resultaatgericht op hoofdlijnen te kunnen sturen, kaders te stellen en
verantwoording af te leggen zijn door de raad zeven programma's vastgesteld. Voor elk programma wordt in de begroting en het jaarverslag expliciet aangegeven welk maatschappelijk effect (of: wat is
onze missie?) wordt nagestreefd met het programma. De programma's zijn onderverdeeld in
meerdere beleidsvelden, waarbinnen de doelstellingen en prestaties zijn benoemd. De presentatie van de programma’s beoogt de discussie over output (prestaties) en outcome (doelen) - en de
koppeling daartussen - te stimuleren. Om deze discussie beter te stroomlijnen worden in de programmaverantwoording steeds drie vaste vragen beantwoord: 1. Wat hebben we bereikt in 2023? / Wat hebben we niet bereikt in 2023?
2. Wat hebben we daarvoor gedaan in 2023? 3. Wat heeft het gekost in 2023? Daarmee wordt niet alleen duidelijk wat er in 2023 gerealiseerd is, maar ook welke doelen en
prestaties niet (volledig) zijn gehaald. Resumerend moet daaruit blijken of de gemeente nog steeds op koers ligt in het realiseren van haar doelen en leveren van afgesproken prestaties, of dat bijsturing
noodzakelijk is. Op die manier genereren jaarrekening en -verslag ook weer input voor de kadernota, waarmee de Planning-& Controlcyclus rond is.
4. Argumenten 1. Wijziging primaire begroting Gedurende het begrotingsjaar zijn er diverse wijzigingen aangebracht in de oorspronkelijke
begroting. Deze zijn gemeld en geraamd in de Voortgangsrapportage 2023, de Bestuursrapportage 2023 en de Decemberrapportage 2023. De opbouw van het saldo is in onderstaande tabel
samengevat:
Kenmerk: 2024/431265
4/14
Programma's
Aanvullende voorstel en amendement Begr 2023
Begr. 2023 Primair
1. Maatschappelijke participatie 2. Ondersteuning en zorg
63.768
1.692
140.713
7.492
3. Werk en inkomen
34.797
5.048
Sociaal Domein
239.278
14.232
59.242
Doorwerking Berap 2022 Dec.rap. 2022 afz. raadsbesluit
Wijziging Voortgangs-rap 2023
Wijziging Berap 2023
11.678
669
-2.245
-14.122
5.989
506
2.500
Wijziging Dec.rap 2023
8.709
2.645
-5.668
6.265
9.303
-7.407
5.591
21.724
699
-531
49
4.434
580
49
-2.510
Fysiek Domein
59.291
10.025
22.304
748
-3.041
6. Burger, bestuur en veiligheid
37.341
2.454
3.250
1.437
83
Burger & Bestuur
37.341
2.454
0
3.250
1.437
83
-372.753
-2.071
-2.500
-19.780
-6.594
-3.744
-372.753
-2.071
-2.500
-19.780
-6.594
-3.744
-36.843
24.640
12.039
4.894
-14.109
4. Aantrekkelijke woon-werkstad 5. Gezonde en duurzame stad
7. Algemene dekkingsmiddelen Dekkingsmiddelen en Overhead Totaal
Programma's
1. Maatschappelijke participatie
Begr. gewijzigd
78.061
2.500
0
Rek.2023
Verschil 2023
Bestemmingsvoorstel 2023
76.278
-1.783 V
250 N
575 N
2. Ondersteuning en zorg
140.579
136.936
-3.643 V
3. Werk en inkomen
45.531
43.736
-1.795 V
7.008N
Sociaal Domein
264.171
256.950
-7.220 V
7.833 N
4. Aantrekkelijke woonwerkstad
86.724
86.782
57 N
468 N
5. Gezonde en duurzame stad
2.603
1.175
-1.427 V
3.725 N
Fysiek Domein
89.327
87.958
-1.371 V
4.193 N
285 N 285 N
6. Burger, bestuur en veiligheid
44.563
42.295
-2.268 V
Burger & Bestuur
44.563
42.295
-2.268 1/ -7.547 V
7. Algemene dekkingsmiddelen
-407.443
-415.018
Dekkingsmiddelen en Overhead
-407.443
-415.018
-7.547 V
-27.815
-18.433 V
Totaal
-9.382
Kenmerk: 2024/431265
12.311 N
5/14
2. Vergroten zicht op financiën Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt wordt de begroting diverse malen per jaar bijgesteld. De laatste
bijstelling heeft plaatsgevonden in de Decemberrapportage 2023.
Belangrijke financiële afwijkingen Het volgende overzicht laat de belangrijkste financiële afwijkingen zien van de Jaarrekening 2023 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2023. Indien een afwijking in lasten gecorrigeerd wordt door een evenredige afwijking in de baten, dan zijn die afwijkingen buiten beschouwing gelaten
(budgettair-neutraal). Afwijkingen groter dan € 250.000 worden hieronder toegelicht. De verklaring voor de overige afwijkingen zijn te vinden in bijlage 6.5 Analyse en toelichting per beleidsveld. Beleidsveld 1.1
Onderwijs
Afwijkingen realisatie 2023 Onderwijskansenbeleid (OAB/NPO): Er zijn onder andere hogere kosten
Bedrag
v/n
329
N
-1.098
V
-871
V
1.877
N
van de voorschoolse educatie (VE), wat een wettelijke uitvoeringstaak is.
Dit is een open-einde regeling, wat betekent dat er bij meer kinderen
met een VE-indicatie, ook meer VE aanbod moeten realiseren. Ook een forse verhoging van de lonen in de CAO van kinderopvangmedewerkers droeg bij aan de hogere kosten. Er zijn daarnaast meer kinderen op het
nieuwkomersonderwijs (er wordt een bedrag per leerling betaald).
De NPO rijksregeling wordt per juli 2025 beëindigd en is bedoeld voor het wegwerken van corona-gerelateerde achterstanden. We hebben in 2023
meer gedaan om mogelijke Corona achterstanden te beperken dan op voorhand ingeschat.
1.3 Sociale basis
De onderschrijding bij Sociale Basis wordt voor het grootste gedeelte veroorzaakt door onder andere lagere personeelskosten Transformatie
Sociaal domein enerzijds en vertraagde start wijkaanpak Meerwijk door
capaciteit tekort anderzijds. Daarnaast is er een correctie op Sisa H30 en H35 GALA middelen en IZA verwerkt.
2.1 Voorzieningen volwassenen
Vanwege het feit dat de prognose "groei cliënten" het laatste kwartaal niet in overeenstemming was met kwartaal één tot en met drie, en fors lager uit kwam, zijn de gemiddelde kosten per cliënt veel lager dan voorspeld.
2.2 Voorzieningen jeugd
De nieuwe verdeelsleutel regionale Jeugdzorg zorgt voor een nadeel van € 1,7 miljoen. Na een goed gesprek in de regio, is de verdeelsleutel
herijkt, en de doorrekening is daardoor pas recent afgerond.
Kenmerk: 2024/431265
6/14
Beleidsveld 2.3
Afwijkingen realisatie 2023
Bedrag
v/n
Opvang, wonen en
In 2023 heeft deze declaratie bij het COA op basis van een forfaitaire
-3.951
V
herstel
vergoeding plaatsgevonden. De daadwerkelijke kosten zijn lager dan de
824
N
-1.300
V
583
N
-345
V
-556
V
vergoeding ontvangen van het COA, waardoor er een onderschrijding is van circa € 3.945.000.
Eind 2023 is het cruiseschip Rex Rheni in gebruik genomen voor de
opvang asielzoekers. De kosten voor de huur van het schip, de catering en beveiliging worden door de Gemeente Haarlem voorgefinancierd. Dit
leidt tot een nadeel van circa € 619.000 op de lasten. Tegenover het nadeel aan de lastenkant rondom Oekraïne en de Rex Rheni staan er
voordelen aan de batenkant € 724.000.
Reserve Opvang, Wonen & Herstel: de hogere dotatie aan de reserve wordt voornamelijk veroorzaakt door de lagere lasten op Beschermd Wonen (ZIN en RGB), Regio Aanpak Huiselijk Geweld en
Maatschappelijke Opvang.
3.1 Werk
Er is € 386.000 minder aan re-integratietrajecten besteed dan begroot. Het verschil wordt verklaard door Incidentele extra bijdrage van het rijk die niet nodig was. Het voordeel kan vrijvallen in de algemene middelen.
Bij de ondertussengroep statushouders is een onderschrijding van € 960.000.
Voor de maatschappelijke begeleiding van statushouders die onder de
oude wet inburgering vallen is budget beschikbaar gesteld. Aangezien de lasten afhankelijk zijn van het moment van instroom en deze begeleiding
meerjarig is, zijn er voor 2024 nog lasten te verwachten. Er is een bestemmingsvoorstel ingediend: maatschappelijke begeleiding
statushouders (€ 250.000).
De overschrijding betreft een niet verwerkte taakstelling op de WSW, gebaseerd op het verschil tussen de gemeentelijke bijdrage uit circulaires
en de begroting van Spaarne Werkt. In 2023 is ongeveer € 345.000 minder besteed aan kosten "bijdrage
zorgpremie", in verband met de overdracht van de ene verzekeraar naar een nieuwe.
4.1 Wonen en
woningbouw
Het voordeel binnen Wonen en woningbouw wordt grotendeels gevormd
door de in de meicirculaire ontvangen middelen voor "Decentralisatieuitkering Wet Goed Verhuurderschap". De middelen zijn bedoeld om
malafide verhuurderschap en discriminatie op de huurmarkt gerichter aan te pakken. In 2023 heeft Haarlem hiervoor een meldpunt in gericht (Huurderssteunpunt IWoon), maar de mogelijkheid voor huurders om
meldingen te maken is pas vanaf januari 2024. Daarom wordt
voorgesteld om deze middelen via resultaatsbestemming in 2024
Kenmerk: 2024/431265
7/14
Beleidsveld
Afwijkingen realisatie 2023
v/n
Bedrag
beschikbaarte stellen (€ 121.000).
In 2023 is, net als in 2022, minder aanspraak gemaakt op de subsidieregeling funderingsonderzoek.
In 2023 waren middelen beschikbaar als cofinanciering voor de provinciale subsidie gericht op het versterken van de maatschappelijke
sector na de coronamaatregelen. In 2023 is ingezet op voortzetting van de projecten uit de eerste tranche (€ 62.000 gerealiseerd) maar het
aantal projecten dat behoefte had aan financiering uit de tweede tranche
van de provincie Noord-Holland was beperkt. Er is daarom geen tweede aanvraag bij de provincie ingediend.
Binnen het cultuurbudget van ca €37 miljoen is sprake van een
-360
onderbesteding in 2023 van per saldo € 360.000. Het merendeel hiervan wordt verklaard doordat het Rijk in 2023 een specifieke uitkering Impuls Jongerencultuur beschikbaar heeft gesteld van € 295.000.
4.3 Aantrekkelijke
leefomgeving
Het lastig gebleken om vacatures voor parkeerhandhaving in te vullen en
808
N
880
N
is er meer ingehuurd om te kunnen zorgen voor voldoende capaciteit
voor de invulling van de roosters. Als gevolg van de toename van de
inhuur zijn ook de kosten voor gebruiksgoederen, zoals dienstkleding en hardware, toegenomen. De kosten van de scanoplossingen en andere
technische middelen vallen hoger uit (€ 600.000). Er zijn voor € 288.000
lagere baten dan begroot. Dit is hoofdzakelijk toe te schrijven aan minder baten uit parkeergarages en fietsparkeren ten opzichte van de bijgestelde begroting.
Het beheer van de Openbare ruimte wordt gefinancierd met investeringsmiddelen en exploitatiegelden. Omdat er meer
onderhoudsuitgaven zijn ten laste van de investeringen en minder uit de
exploitatie dan begroot, wordt er € 1.334.000 gedoteerd. Bij het vaststellen van de nota reserves en voorzieningen is het principebesluit
genomen om bij vertraging in het onderhoudsprogramma de hiervoor benodigde budgetten naar het volgende boekjaar door te schuiven (zie
2021/608291). De gebiedsteams zijn opdrachtgever voor een aantal gebiedsontwikkelingsprojecten (Aart van der Leeuwstraat in Noord en
Zuidstrook blok II en blok 6 t/m 8 in Oost). Prijsstijgingen van materiaal
en personeel en gewijzigde planvorming door ontwikkelaars en
corporaties hebben geleid tot aanpassingen in de planning van projecten om deze projecten binnen budget en vastgesteld ontwerp te realiseren.
De benodigde dotatie aan de reserve Kapitaallasten Maatschappelijke
Nut is daarom lager dan begroot en dit geeft een voordeel van € 454.000.
Kenmerk: 2024/431265
8/14
4* Beleidsveld
Afwijkingen realisatie 2023 Onttrekking reserve Leefomgeving: De realisatie op de
Bedrag
v/n
789
N
-594
V
325
N
-1.088
V
-253
V
ontwikkelprojecten en de wijkaanpakken van de gebieden leidt ook tot een lagere onttrekking aan de reserve Leefomgeving.
Beheer openbare ruimte: De onderbesteding in de openbare ruimte
(€ 4.196.000) is hoofdzakelijk toe te schrijven aan minder onderhoudsuitgaven ten laste van de exploitatie, daartegenover staan
hogere geactiveerde onderhoudsuitgaven (€ 4.077.000). Omdat er meer onderhoudsuitgaven zijn ten laste van de investeringen en minder uit de
exploitatie dan gepland, wordt er € 3.600.000 minder onttrokken.
De gemeente brengt herstelkosten in rekening aan partijen die voor uitvoering van werkzaamheden straatwerk in de openbare ruimte
openbreken. In 2023 is een discrepantie geconstateerd tussen de gehanteerde tarieven en de vastgestelde beleidsregels. Er is besloten dat
deze discrepantie hersteld moest worden over een periode van de afgelopen 5 jaar en leidt tot een terugbetalingsverplichting aan partijen
die werk hebben verricht in de openbare ruimte.
Het voordeel komt door hogere vergoedingen voor degeneratie van het straatwerk in verband met de aanleg van het glasvezelnetwerk
(€ 572.000). Daarnaast zijn de bijdragen van derden hoger (€ 388.000).
Ook is er sprake van hogere ontvangsten in verband met precariorechten (€ 128.000).
De kosten van gemeentelijk vastgoed zijn verspreid over beleidsvelden 4.3 (aantrekkelijke leefomgeving), 4.5 (overige beheertaken) en 7.3
(overhead). Deze kosten worden vooraf begroot over de beleidsvelden
op basis van het werkplan, maar de uiteindelijke verdeling hangt af van aan welke panden de kosten worden gemaakt. Er zijn meer kosten gemaakt voor vastgoedbeheer in beleidsvelden 4.3 en 7.3 en minder kosten voor vastgoedbeheer in beleidsveld 4.5. Dit leidt tot een voordeel van € 481.000 in beleidsveld 4.5 waar tegenover staan een nadeel van
€ 159.000 in beleidsveld 7.3 en een nadeel van € 228.000 in beleidsveld 4.3.
De gebiedsteams hebben in 2023 verder uitvoering gegeven aan de
gebiedsopgaven en beschikken hiervoor over budgetten voor
gebiedsregie, de wijkaanpakken (Transvaalbuurt, Delftwijk, Meerwijk en Rozenprieel) en de wijkraden. Voor de wijkaanpakken was 2023 een jaar
van voorbereiding en planvorming waardoor beoogde investeringen en bewonersinitiatieven nog niet volledig zijn opgestart. Een aantal wijkraden hebben in 2023 geen beroep gedaan op de subsidieregeling en
er is in 2023 afgerekend over subsidiejaar 2022. Bij de gebieden ontstaat
hierdoor een voordeel van € 481.000 (wijkaanpakken € 328.000,
gebiedsregie € 97.000 en wijkraden € 56.000).
Kenmerk: 2024/431265
9/14
Beleidsveld 4.4 Ruimtegebruik
Afwijkingen realisatie 2023
Grondexploitaties: Lagere opbrengsten grondexploitaties (zie Paragraaf
Bedrag
v/n
347
N
-448
V
1.349
N
-895
V
-481
V
Grondbeleid, 3.7) en lagere lasten grondexploitatie. Lagere dotatie aan de reserve Grondexploitatie (zie Paragraaf
Grondbeleid, 3.7). Lagere onttrekking aan de reserve Grondexploitatie.
Ontwikkelzones Europaweg, Zuid-West, Zijlweg en Oostpoort: In lijn met de spelregels voor de ontwikkelzones is op basis van de werkelijke investeringen met maatschappelijk nut gedoteerd aan de reserve
Kapitaallasten Maatschappelijk Nut, ter dekking van de toekomstige afschrijvingslasten van de investeringen in de zones. Op basis van de spelregels voor de Ontwikkelzones, zijn de werkelijke kosten en het
publieke tekort toegerekend naar de reserve, exploitatiebudget en Wbi-subsidies. De afrekening leidt tot diverse voor- en nadelen ten opzichte van de begroting. De hogere onttrekking aan de reserve
Ontwikkelzones is passend binnen het principebesluit van de gemeenteraad.
4.5 Overige beheertaken
Door prioritering in het onderhoud zijn veel werkzaamheden ten behoeve van toegankelijkheid vertraagd, dit betekent een lagere
onttrekking van € 500.000, er is minder onderhoud, die niet voorzien was in het meer jaren onderhoudsplan maar wel noodzakelijk was,
uitgevoerd. Dit betekent een lagere onttrekking van € 200.000, en binnen het incidentele onderhoud zaten diverse schademeldingen die tot een uitkering hebben geleid. Het gevolg hiervan was dat er € 200.000 minder
onttrokken hoefde te worden. Per saldo was hierdoor € 900.000 minder
onttrekking uit de Reserve Vastgoed noodzakelijk dan verwacht.
Op basis van het werkplan 2023 van SRO was de inschatting dat er voor € 750.000 aan onderhoud als investering aangemerkt zou moeten
worden, uiteindelijk is gebleken dat in 2023 geen te activeren kosten
waren, waardoor geen dotatie voor dekking kapitaallasten noodzakelijk is
(€ 750.000 voordelig). De realisatie van de verkoop van een gedeeltelijke kavel aan de Minckelersweg heeft tot gevolg dat een deel van de boekwaarde afgeschreven moest worden. Deze desinvestering was niet
voorzien. (€ 145.000 voordelig). De kosten van gemeentelijk vastgoed zijn verspreid over beleidsvelden 4.3 (aantrekkelijke leefomgeving), 4.5 (overige beheertaken) en 7.3
(overhead). Deze kosten worden vooraf begroot over de beleidsvelden
op basis van het werkplan, maar de uiteindelijke verdeling hangt af van aan welke panden de kosten worden gemaakt. In 2023 zijn meer kosten gemaakt dan begroot voor vastgoedbeheer in beleidsvelden 4.3 en 7.3
en minder kosten voor vastgoedbeheer in beleidsveld 4.5. Dit leidt tot een voordeel van € 481.000 in beleidsveld 4.5 waar tegenover staan een
Kenmerk: 2024/431265
10/14
Beleidsveld
Bedrag
v/n
-755
V
-567
V
-1.359
V
Lagere toevoeging nodig op dubieuze debiteuren.
-286
V
Vermindering van de bezwaren OZB.
-334
V
Hogere invorderingskosten, en ook hogere baten. Daarnaast zijn de
-356
V
-4.051
V
-823
V
Afwijkingen realisatie 2023
nadeel van € 159.000 in beleidsveld 7.3 en een nadeel van € 274.000 in beleidsveld 4.3.
5.2 Energie
In de decemberrapportage is al een onderbesteding gemeld t.a.v. de
Routekaart Duurzaamheid van € 2,5 mln. Hier komt € 755.000 bij.
Vooruitlopend op het beschikbaar komen van de zogenaamde CDOKE middelen van het Rijk, zijn in de programmabegroting capaciteit en exploitatiebudgetten gereserveerd voor beleidsdoelen duurzaamheid en
energietransitie.
5.3 Circulariteit
Binnen het beleidsveld Circulariteit is er sprake van hogere baten door een uitbreiding van het aantal huishoudens die een bijdrage leveren aan de afvalstoffenheffing (€ 127.000), verder zijn er hogere baten door
afrekeningen van Afvalfonds Verpakkingen Nedvang (€ 388.000). De onttrekking voorziening afval voor € 13.444 wordt terug gedraaid in
verband met kostendekkendheid. Verder zijn er lagere verwerkingslasten
- meer grondstoffen uit afval (€ 52.000) en overige verschillen binnen het beleidsveld (€ 112.000)
6.3
Openbare orde en
Een groot deel van het voordeel komt door hogere WABO leges
veiligheid
€ 948.000 en overige leges € 230.000. Het restant verschil kan worden
verklaard door kleine overige voordelen.
7.1
Lokale belastingen en
heffingen
baten voor belasting inning hoger en de kosten voor kwijtschelding lager.
7.2 Algemene dekkingsmiddelen
De extra baten in de algemene uitkering, volgend uit de decembercirculaire 2023, konden niet meer worden geraamd en geven
daarom een voordelig verschil van € 4,1 miljoen. Een deel van deze extra baten is bestemd voor de beleidsterreinen en wordt mogelijk via het rekeningresultaat 2023 bestemd voor uitgaven in 2024.
De Belastingdienst heeft de aangiftes Vpb tot en met 2019 beoordeeld
en besloot tot hogere aanslagen. De Belastingdienst heeft een ander
standpunt dan de gemeente over de fiscale status van de gemeente voor
deze activiteiten. De gemeente heeft bezwaar tegen deze beslissing
Kenmerk: 2024/431265
11/14
Bedrag
v/n
-1.266
V
-300
V
-12.960
V
1.1 Onderwijs
-306
V
2.1 Voorziening Volwassenen
-261
V
3.1 Werk
-259
V
4.4 Ruimtegebruik
-333
V
4.5 Overige beheertaken
326
N
6.1 Dienstverlening
-270
V
6.2 Gemeentelijk bestuur
-446
V
-1.266
V
Subtotaal over- onderschrijdingen personeelskosten
-2.815
V
Overige verschillen op diverse beleidsvelden
-2.658
V
Verschil t.o.v. begroting 2023 na wijziging - rekening 2023
-18.433
V
Beleidsveld
Afwijkingen realisatie 2023
ingediend, een proces dat nog loopt. Tegelijkertijd vindt overleg plaats met de Belastingdienst over kosten voor reclameactiviteiten en
grondexploitatie. Dit resulteerde in een compromisvoorstel, verwerkt als een voorziening van €662.000. De reeds betaalde aanslagen voor reclameactiviteiten en grondexploitatie in 2023 zijn onttrokken aan de voorziening.
7.3 Overhead
De onderbesteding wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere telefoniekosten, lagere personeelskosten bij ICT, en zijn de incidentele
middelen voor noodzakelijk beheer en onderhoud niet tot besteding gekomen.
De Gemeente Haarlem heeft voor Zandvoort meer projectwerkzaamheden uitgevoerd dan aanvankelijk in de begroting was
voorzien. Dit heeft geleid tot aanvullende inkomsten. Tegenover deze
extra inkomsten staan natuurlijk ook verhoogde lasten voor Haarlem. Subtotaal verschillen
Over- onderschrijding
personeelskosten
7.3 Overhead
Kenmerk: 2024/431265
12/14
<(* De gemeente sloot het jaar 2023 af met een positief saldo € 27,8 miljoen op een begroting van ruim € 786 miljoen (inclusief toevoegingen). Het resultaat pakt € 18,4 miljoen gunstiger uit dan bij de
Decemberrapportage 2023 was voorzien. De begroting 2023 sloot met een positiefsaldo van € 9,4
miljoen, met de decemberrapportage. Dit is het gevolg van de volgende ontwikkelingen: een deel
van het positieve saldo bestaat uit meer middelen ontvangen vanuit het Rijk door bijstellingen van de algemene uitkering bij de Decembercirculaire (€ 4,1 miljoen), vooral door de Energietoeslag 2023.
Ook is via het gemeentefonds extra geld van het Rijk ontvangen voor diverse taken. Mede door personeelsschaarste zijn deze middelen soms nog niet uitgegeven, of hebben vertraging opgelopen in het subsidietraject. De uitvoeringskracht van de organisatie kent hierin grenzen. Binnen het Sociaal domein is een overschot van € 7,1 miljoen. Dit komt onder andere doordat de forfaitaire vergoeding
van het COA hoger was dan de kosten die de organisatie maakt, vertraging van subsidieregelingen en bij de wijkaanpak en soms door personeelstekort.
Daarnaast speelt de huidige arbeidsmarktproblematiek een rol op verschillende beleidsterreinen. Op verschillende beleidsvelden blijven middelen over als gevolg van het niet invullen van vacatures door
krapte op de arbeidsmarkt (€ 2,8 miljoen). Ook is te zien dat doordat vacatures niet ingevuld kunnen worden, een aantal projecten niet tot uitvoering is gekomen, of de uitvoering is vertraagd. Dat leidt
verspreid door de jaarrekening tot financiële voordelen ten opzichte van de begroting. Realiserend vermogen is vergroot
Ondanks de krappe arbeidsmarkt en tekorten aan bouwmaterialen is het realiserend vermogen in 2023 toegenomen. Voor de investeringen geldt in het bijzonder dat ten opzichte van 2022 de
realisatiekracht is verhoogd. De gerealiseerde investeringen bedragen in 2023 € 62,3 miljoen ten
opzichte van € 55 miljoen in 2022. Deze toename in investeringen zit voornamelijk in het Fysiek domein. 2023 was het laatste jaar van de Versterkers Duurzaam Doen (door de raad beschikbaar
gestelde incidentele impuls voor 2021 t/m 2023). Van het budget voor 2023 is maar liefst 95% besteed. Daarnaast is er bij de Kadernota 2024 ruim € 30 miljoen toebedeeld aan 41 voorstellen en
intensiveringen. In 2023 is hiervan al ruim € 5 miljoen besteed.
3. Realisatie doelen In de Programmabegroting 2023-2027 zijn 61 doelen geformuleerd en 92 prestaties om deze doelen te bereiken. Onder 1.1.2 realisatie doelen en prestaties is het totaal overzicht op realisatie op doelen en prestaties, inclusief een overzicht per programma opgenomen. In deel 2 van het jaarverslag is per programma een gedetailleerde toelichting per doel en per prestatie opgenomen. 4. Bestemming rekeningresultaat Conform de bestendige gedragslijn wordt over de bestemming van het rekeningresultaat besloten bij
de kadernota. Om tot bestemming van het resultaat over te gaat dient allereerst de algemene
reserve voor voldoende weerstandscapaciteit te zorgen. De ratio weerstandsvermogen bedraagt 4,6 en is hiermee uitstekend. Het beschikbare weerstandsvermogen van de gemeente geeft aan dat er voldoende ruimte om mogelijke tegenvallers op te vangen, zonder dat het weerstandsvermogen onvoldoende wordt. Bij de bestemming van het resultaat van € 27,8 miljoen is voor € 12.311.000 aan
Kenmerk: 2024/431265
13/14
voorstellen opgenomen voor niet bestede middelen 2023. In paragraaf 1.2 van het jaarverslag wordt hier nader op ingegaan. 5. Geheimhouding Het college besluit op grond van artikel 97 van de Gemeentewet geheimhouding op te leggen ten
aanzien van de bij dit besluit behorende bijlage 3, ter bescherming van de economische en financiële belangen van de gemeente zoals bedoeld in artikel 5.1, tweede lid, aanhef en b van de Wet Open
Overheid. Het betreft hier financiële risico's op drie verschillende gemeentelijke dossiers. Openbaarmaking kan op dit moment leiden tot een nadelige (juridische) positie van de gemeente en eventueel daaruit voortvloeiende nadelige financiële gevolgen.
De geheimhouding wordt vooralsnog voor onbepaalde duur opgelegd, aangezien op dit moment voor alle drie de lopende dossiers nog niet kan worden vastgesteld wanneer openbaarmaking
mogelijk is.
5. Risico's en kanttekeningen
6. Uitvoering •
21 mei 2024 reactie van college op accountantsverslag (rapport van bevindingen)
•
22 mei 2024 Jaarverslag en de Jaarrekening 2023 beschikbaar via website
•
30 mei 2024 boekwerk Jaarverslag en Jaarrekening 2023 beschikbaar voor raadsleden
•
6 juni 2024 bespreking Jaarverslag en Jaarrekening 2023 in commissies Ontwikkeling, Samenleving en Beheer
•
13 juni 2024 behandeling Jaarverslag en Jaarrekening 2023, accountantsverslag en rapport Duisenberg Light in commissie Bestuur
•
Tl juni 2024 raadsbehandeling Jaarverslag en Jaarrekening 2023
•
14 juli 2024 uiterste datum aanlevering Jaarverslag en Jaarrekening 2023 en verklaring accountant aan de provincie
8. Bijlagen 1. Jaarverslag en de Jaarrekening 2023 2.
Gebiedsverslag 2023
3.
Geheimverklaarde financiële risico's
Kenmerk: 2024/431265
14/14