1 Jaarrekening 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Raadsvoorstel

Onderwerp Jaarrekening 2023 van het recreatieschap Spaarnwoude Nummer 2024/776761 Portefeuillehouder Berkhout, R.A.H. Programma/beleidsveld 4.1 Duurzame stedelijke ontwikkeling Afdeling BBOR Auteur Esterik, D.M. van Telefoonnummer 023-5113380 Email dmesterik@haarlem.nl Het dagelijks bestuur van het Recreatieschap Spaarnwoude heeft op 11 april 2024 Kernboodschap de jaarrekening 2023 voorlopig vastgesteld. Het is een bevoegdheid van de raad om een verklaring van geen bezwaar te geven ten aanzien van de jaarrekening 2023 van het recreatieschap. Behandelvoorstel voor De commissie Ontwikkeling wordt verzocht advies te geven aan de raad over het commissie voorstel van het college in paragraaf 2 en over de wijze van agendering van het raadsstuk in de raadsvergadering. Relevante eerdere besluiten

Besluit College d.d. 21 mei 2024

Zienswijze op Kadernota 2025 van het recreatieschap Spaarnwoude (2024/154734) Jaarrekening 2022 van het recreatieschap Spaarnwoude (2023/604590) Begrotingswijziging 2023 en programmabegroting 2024 GR recreatieschap Spaarnwoude (2023/604781) 1. Het college stelt het voorstel aan de raad vast. de secretaris,

Besluit Raad d.d. ………. (wordt ingevuld door de griffie)

de burgemeester,

De raad der gemeente Haarlem, Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, Besluit: 1. De raad stemt in met de resultaatbestemming als opgenomen in de ontwerp jaarrekening van de GR Recreatieschap Spaarnwoude en brengt dit als zienswijze bij het dagelijks bestuur van de GR naar voren. de griffier,

de voorzitter,

Kenmerk: 2024/776761

1/4

1. Inleiding Tussen Velsen, Haarlem, Hoofddorp en Amsterdam ligt het recreatiegebied Spaarnwoude Park. De provincie Noord-Holland en de gemeenten Haarlem, Amsterdam, Velsen en Haarlemmermeer dragen gezamenlijk zorg voor het beheer en de ontwikkeling van het gebied door middel van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Spaarnwoude. De waarde van het gebied voor Haarlem is gelegen in de nabije ligging, het groene landschap met de fraaie natuur en de recreatieve mogelijkheden waar jaarlijks duizenden Haarlemmers gebruik van maken. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft Haarlem een direct maatschappelijk belang bij het behouden en versteken van de groene, landschappelijke en recreatieve waarden van het gebied en neemt om deze reden deel aan de gemeenschappelijke regeling. Deelgebieden Het gebied van het recreatieschap wordt wat betreft de financiële huishouding verdeeld in drie gebieden. Haarlem participeert in twee van deze deelgebieden, namelijk het oorspronkelijke en oudste gebied Spaarnwoude (SPW), gelegen tussen Haarlem en Amsterdam en het Strategisch Groen Project (SGP). Dit laatste omvat onder meer het Haarlemse deel van Ringvaart-west met de Poelpolder en aansluitende groengebieden in de Haarlemmermeer. Het derde deelgebied is Stichting Mainport en Groen (SMG), dit is een aangelegd groengebied rond Schiphol.

Beoordeling jaarstukken Het dagelijks bestuur van het Recreatieschap Spaarnwoude heeft op 11 april 2024 de jaarrekening 2023, de begrotingswijziging 2024 en de programmabegroting 2025 voorlopig vastgesteld. Het is een bevoegdheid van de gemeenteraad om jaarrekening, begrotingswijziging en programmabegroting van het recreatieschap te beoordelen. Voor de begrotingswijziging 2024 en de programmabegroting 2025, zie raadsstuk 2024/776845. De raad dient zijn verklaring van geen bezwaar dan wel zienswijze te geven aan het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Spaarnwoude. Visie en Uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park Op basis van het advies van de Randstedelijke Rekenkamer is een lange termijnvisie opgesteld, de Visie Spaarnwoude Park, die in 2020 in een uitvoeringsprogramma heeft geresulteerd. Doel is het realiseren van een toekomstbestendig recreatiegebied. Uw raad heeft bij besluit van 27 februari 2020 op de conceptvisie een zienswijze ingediend over het inlopen van het achterstallig onderhoud en het vergroten van de biodiversiteit. De ‘Visie Spaarnwoude Park 2040’ is in 2020 vastgesteld. Deze visie biedt een doorzicht op de toekomst van het recreatiegebied waarbij zowel wordt voorzien in behoud en evenwichtige ontwikkeling van de natuur- en cultuurhistorische waarden als in de groeiende recreatieve behoefte.

Voor de realisatie van het uitvoeringsprogramma zijn in 2021 de noodzakelijke financiële verkenningen en voorbereidingen getroffen. Over de vorderingen van de verschillende projecten van het uitvoeringsprogramma wordt u door het recreatieschap op de hoogte gehouden. In de projecten wordt zo goed als mogelijk getracht om evenredig aandacht gegeven aan zowel de recreatieve

Kenmerk: 2024/776761

2/4

ontwikkelingen als aan versterking van de biodiversiteit en landschappelijke en cultuurhistorische waarden. 2. Besluitpunten college Het college stelt de raad voor: 1. De raad stemt in met de resultaatbestemming als opgenomen in de ontwerp jaarrekening van de GR Recreatieschap Spaarnwoude en brengt dit als zienswijze bij het dagelijks bestuur van de GR naar voren. 3. Beoogd resultaat Na het geven van een verklaring van geen bezwaar door de gemeenteraad van Haarlem en de reacties van de andere participerende gemeenten en provincie, kan de jaarrekening 2023 definitief worden vastgesteld door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Spaarnwoude. 4. Argumenten Sluit aan bij bestaand beleid ten aanzien van het ontwikkelen van een hoogwaardiger stedelijke omgeving (Programma 4.1.1). De doelen van de gemeenschappelijke regeling c.q. het recreatieschap zijn: - het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; - het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; - het tot stand brengen en onderhouden van een landschap dat hierop is afgestemd. De toenemende verstedelijking en daarmee de stijging van het bezoekers van het recreatiegebied, vraagt om een goede inrichting van het groene gebied waarbij de diverse vormen van met name buitenrecreatie op een adequate manier worden gefaciliteerd.

Ook dient een evenwicht te worden gezocht met de natuurwaarden die op vele plekken aanwezig zijn en waarvoor een robuuste structuur moet worden gecreëerd zodat de overlevingskansen van de natuurlijke populaties worden gewaarborgd. Financieel resultaat 2023 lichte verbetering t.o.v. begroting De geconsolideerde jaarstukken 2023 van Spaarnwoude hebben een nadelig resultaat van € 800.533. Dit bedrag wordt ten laste gebracht van de reserve beheer en investeringen. In totaliteit was voor Spaarnwoude in de begroting 2023 een nadelig resultaat geraamd van € 1.016.715. Dit betekent een verbetering ten opzichte van de begroting met een bedrag van €216.182. Deze verbetering kan als volgt worden uitgesplitst over de 3 deelgebieden Spaarnwoude (SPW), Strategisch Groen Project (SGP) en Stichting Mainport en Groen (SMG): - SPW: € 976.719 nadeel, incidenteel - SGP: € 440.913 voordeel, incidenteel - SMG: € 264.727 nadeel, incidenteel Reserve deelgebied Spaarnwoude (SPW) De afgelopen jaren is er flink ingeteerd op de ‘vrij bruikbare’ algemene reserve en bestemmingsreserve van deelgebied SPW. Uiteindelijk is eind 2023 de bodem van deze reserves bereikt. Over 2023 is er een negatief exploitatieresultaat in deelgebied Spaarnwoude behaald van €408.311,-. Dit bedrag zou onttrokken moeten worden uit de bestemmingsreserve beheer, maar

Kenmerk: 2024/776761

3/4

deze zou daardoor negatief worden. Volgens de BBV is dit niet toegestaan. Van het negatieve saldo wordt er daarom een bedrag van € 214.006 onttrokken uit de bestemmingsreserve investeringen. Weerstandsvermogen recreatieschap net toereikend Belangrijke risico’s waarmee het weerstandsvermogen van het recreatieschap wordt bepaald zijn: - Minder inkomsten vooral uit evenementen die niet doorgaan - Externe beperkingen van ontwikkelingen in landelijk gebied - Klimaatverandering - Vervuilde grond/ bodemsanering Deze risico’s samen zijn gekwantificeerd voor een bedrag van € 946.000. Hier worden nog de niet gekwantificeerde risico’s bij opgeteld. Het benodigde bedrag aan weerstandsvermogen bedraagt hiermee € 1.046.000. Aan vrij in te zetten reserves is totaal € 1.050.000 beschikbaar. Hieruit kan worden geconcludeerd dat het weerstandsvermogen in totaliteit maar net voldoende is. Er wordt door Spaarnwoude voorgesteld om de minimale omvang van de reserve voor het benodigd weerstandsvermogen vast te stellen op € 1.046.000. De jaarrekening 2023 is voorzien van een goedkeurende controleverklaring. 5. Risico’s en kanttekeningen De financiële jaarstukken zijn geconsolideerd aangeboden, maar er zijn nog steeds drie deelbegrotingen met eigen financieringsvormen en reserves. In 2022 zijn de mogelijkheden onderzocht om te komen tot één begrotingsstructuur.

De eerste stap is inmiddels gezet en dat is het samenvoegen van de algemene- en vrij aanwendbare reserves van de deelgebieden SPW en SGP per 1 januari 2024. Deelgebied SMG blijft hier voorlopig buiten vanwege de bekostiging uit een afkoopsom. Naar verwachting is over 8 jaar de afkoopsom volledig benut en wordt ook deze reserve samengevoegd met die van de deelgebieden SPW en SGP. Door het samenvoegen van de reserves is voor dit moment het beperkte weerstandsvermogen van deelgebied SPW tijdelijk opgelost, maar de verwachting is dat binnen enkele jaren de samengevoegde reserve eveneens uitgeput zal zijn. Er kan worden geconcludeerd dat de jaarrekening over 2023 feitelijk op orde is. Maar het achterliggende beeld is minder gunstig. Het samenvoegen van de financiële reserves biedt immers maar tijdelijk soelaas. Uw raad heeft hierop en met het oog op een toekomstbestendige ontwikkeling van het recreatieschap, op de kadernota 2025 gereageerd met het indienen van een zienswijze. 6. Uitvoering Het college informeert het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Spaarnwoude over het besluit van de raad. 7. Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief raden en Staten 2. Jaarrekening Spaarnwoude 2023 3. Infographic 2023 Spaarnwoude

Kenmerk: 2024/776761

4/4