Addendum op het besluit 'exploitatie zwembad De Wilder'

Addendum financiële impact van het besluit ‘exploitatie zwembad De Wilder’ 14 april 2026 Inleiding Dit addendum heeft als doel inzicht te verschaffen in de financiële implicaties van het besluit het exploitatiecontract van Optisport (voorliggend voorstel) te verlengen van 1 mei 2027 tot en met 31 december 2027. Dit in het licht van de financiële beperkingen en het IBT (interbestuurlijk toezicht) van de provincie Overijssel. Financiële context van het voorstel In de huidige Begroting 2026-2029 is voor het jaar 2027 een last van € 324.724 opgenomen ten behoeve van de exploitatie van het zwembad t/m april 2027. Om het zwembad het gehele jaar 2027 open te kunnen houden is een totale exploitatiebijdrage van € 819.724 nodig. Dat betekent dat er dus extra middelen ter hoogte van € 495.000 (€ 819.724 minus € 324.724) benodigd zijn, die in voorliggend voorstel worden gevraagd. In de huidige begroting is de € 324.724 aan lasten gedekt uit € 211.526 structurele dekkingsmiddelen en € 113.198 uit incidentele dekkingsmiddelen. Naast deze € 324.724 is er vanuit amendement van de raad € 200.000 extra aan structurele dekkingsmiddelen in de begroting opgenomen, waar nog geen uitgaven voor zijn opgenomen. Zie samenvattend onderstaande tabel. Geraamde exploitatie zwembad

2027 (incidenteel)

A. Eerste Berap 2024 B. Bijstelling primaire begroting 2025 C. Amendement zwembad Totaal

2027 (structureel) € 211.526

€ 113.198 € 113.198

€ 200.000 € 411.526

Om het zwembad het gehele jaar 2027 open te kunnen houden, zijn extra middelen ter hoogte van € 495.000 benodigd. Deze benodigde middelen worden in het voorliggend voorstel gevraagd. Het voorstel is deze kosten voor € 200.000 te dekken uit de aanwezige structurele middelen en het restant van € 295.000 te dekken vanuit de bestemmingsreserve, die voor het zwembad voor onder meer dit doel in het leven is geroepen. Financiële implicatie De provincie stelt zich op het standpunt dat de volledige € 819.724 als structurele last beschouwd moet worden. Dit leidt ertoe dat ook de incidenteel ingezette middelen van een structurele dekking moeten worden voorzien. Dit heeft invloed op het structureel begrotingsevenwicht. Op basis van het voorliggend voorstel worden voor € 495.000 extra aanvullende middelen aan de raad gevraagd (uitkomend op het totaal van € 819.724). Op basis van het voorstel worden deze structurele lasten voor het deel € 295.000 (€ 495.000 - € 200.000 = € 295.000) uit een bestemmingsreserve betaald. Een bestemmingsreserve kan in beginsel enkel ingezet worden voor incidentele uitgaven. Echter, omdat het begrotingsjaar 2027 een overschot kent, hebben wij de mogelijkheid de totale structurele lasten voor de exploitatie van het zwembad (€ 819.724) op basis van dit overschot voor het jaar 2027 structureel te dekken. Let wel: dat ziet enkel op het voorliggend voorstel.

Begrotingstechnisch is vanaf 2028 geen structurele dekking voor de exploitatiebijdrage voorhanden/begroot. Met het nemen van dit besluit moet er € 495.000 extra structureel gedekt worden, hetgeen zorgt voor een structureel dekkingstekort op dit onderwerp van € 408.198 en daarmee dus een verslechtering van onze structurele begroting, conform de volgende berekening: Structurele dekkingsmogelijkheden Benodigde dekking (exploitatie) Eerste Berap 2024 Amendement zwembad Totaal

2027 (benodigd) € 819.724 € 819.724

2027 (structurele dekking) € 211.526 € 200.000 € 411.526

Verschil € 408.198

In onderstaand staatje is dit cijfermatig uiteengezet.

Pagina 1 van 2

Op het moment van voorliggen van dit besluit ziet de structurele begroting er als onderstaand uit: Ontwikkeling saldo begroting Saldo begroting 2026-2029 Saldo incidentele lasten Structureel saldo begroting 2026-2029 (p.121) Amendement A17 Zwembad de Wilder Mutaties eindejaarsrapportage 2025 Structureel Saldo na eindejaarsrapportage Mutaties decembercirculaire 2025 Structureel Saldo na verwerking decembercirculaire

Begroot 2026 840 763 1.603 0 84 1.687 282

Begroot 2027 984 480 1.464 -200 61 1.325 142

Begroot 2028

1.969

1.467

-132

2 0 2 -200 101 -97 -35

Begroot Begroot 2029 2030 249 249 0 0 249 249 -200 -200 -45 -45 4 4 -29 -29

-25

-25

Conclusie Het structurele saldo op dit moment geeft voldoende ruimte in 2027 om dekking te bieden aan het voorliggend voorstel. Hierbij is wel van belang dat bovenstaande uitgaat van de actualiteit na de mutaties van de decembercirculaire. Autonome ontwikkelingen die gedurende het lopende jaar (2027) zijn opgetreden, zijn in bovenstaande nog niet meegenomen. Deze autonome ontwikkelingen worden in de Kadernota 2027 gepresenteerd. Op dit moment zien wij geen aanleiding om te veronderstellen dat deze autonome ontwikkelingen ertoe leiden dat het begrotingssaldo van 2027 negatief wordt, waardoor toezicht door de provincie (IBT) zou dreigen. De begrotingsjaren 2028, 2029 en 2030 zijn reeds negatief. Het beeld ziet er na besluit als volgt uit: Ontwikkeling saldo begroting Saldo begroting 2026-2029 Saldo incidentele lasten Structureel saldo begroting 2026-2029 (p.121) Amendement A17 Zwembad de Wilder Mutaties eindejaarsrapportage 2025 Structureel Saldo na eindejaarsrapportage Mutaties decembercirculaire 2025 Structureel Saldo na verwerking decembercirculaire Verwerking extra structurele lasten zwembad Structureel Saldo na verwerking openhouden zwembad

Begroot 2026 840 763 1.603 0 84 1.687 282

Begroot 2027 984 480 1.464 -200 61 1.325 142

Begroot 2028

1.969

1.467 -408

-132

-25

-25

1.969

1.059

-132

-25

-25

2 0 2 -200 101 -97 -35

Begroot Begroot 2029 2030 249 249 0 0 249 249 -200 -200 -45 -45 4 4 -29 -29

Pagina 2 van 2