Document · PDF

Bijlage Toelichting resultaat en bestemming.pdf

gemeenteraad 1 juli 2026, gemeente GroningenBij agendapunt: 3: Gemeenterekening 2025 gemeente Groningen (raadsvoorstel 1-7-2026) - spreektijd: max. 5 min. per fractie en college B&W max. 22 min8.342 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

BIJLAGE GEMEENTEREKENING 2025 – TOELICHTING RESULTAAT EN BESTEMMING

RAADSVOORSTEL REKENING 2025 GEMEENTE GRONINGEN

INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding ............................................................................................................................................................... 2 2. Financiële resultaten ........................................................................................................................................... 2 2.1 Rekeningresultaat en besteedbaar resultaat ............................................................................................... 2 2.2 Afwijkingen ten opzichte van voortgangsrapportage 2025-II ...................................................................... 3 2.3 Slot- en nacalculaties .................................................................................................................................... 5 3. Voorstellen .......................................................................................................................................................... 6 3.1 Voorstel bestemming rekeningresultaat 2025 ............................................................................................. 6 3.2 Voorstel instellen en opheffen van reserves en voorzieningen ...................................................................

7 3.3 Begrotingswijziging ....................................................................................................................................... 7 Bijlagen .................................................................................................................................................................... 8 1. Overzicht en toelichting voorstellen bestemming rekeningresultaten .......................................................... 8 2. Overzicht en toelichting voorstellen wijzigingen in de reserves .................................................................. 18 3. Overzicht en toelichting nieuw in te stellen, op te heffen reserves en voorzieningen. ............................... 18 4. Overzicht begrotingswijzigingen .................................................................................................................. 20 5. Herziening grondexploitatie Nelf-locatie 2026 ............................................................................................ 20 6. Nacalculatie meerjarig project Implementatie Omgevingswet .................................................................... 20

1. Inleiding In ‘Jaarverslag in ’t kort’ zijn de beleidsmatige ontwikkelingen, financiële resultaten en de financiële positie in hoofdlijnen weergegeven. In dit document zal op enkele financiële onderwerpen nadere toelichting worden gegeven. Hierbij wordt het rekeningresultaat afgezet ten opzichte van de laatste prognose bij de 2e Voortgangsrapportage 2025. Verder wordt het voorstel van bestemming van het rekeningresultaat 2025 weergegeven, tezamen met de begrotingswijziging voor 2026. Daarnaast wordt het voorstel tot instellen en opheffen van reserves en voorzieningen aangegeven. Ten slotte benoemen we nog besluitpunten met betrekking tot de Herziening grondexploitatie Nelf-locatie 2026 en de nacalculatie meerjarig project Implementatie Omgevingswet.

2. Financiële resultaten 2.1 Rekeningresultaat en besteedbaar resultaat Het nettoresultaat na aftrek van de bestemmingsvoorstellen laat een plus zien van 30,5 miljoen euro. Bij het bepalen van het nettoresultaat is de besteedbaarheid van belang. Onder het besteedbare resultaat verstaan wij het resultaat dat overblijft na aftrek van de bestemmingsvoorstellen. Op 15 oktober 2025 heeft uw raad het raadsvoorstel met het herijkte kader voor resultaatbepaling en resultaatbestemming vastgesteld. De toegestane bestemmingen bij de gemeenterekening zijn in dit raadsvoorstel opgenomen. In hoofdstuk 3 vindt u een toelichting op de bestemming van het resultaat. Het bruto rekeningresultaat voor aftrek van bestemmingsvoorstellen over 2025 laat een plus zien van 60,8 miljoen euro. Uw raad heeft in december 2025 besloten 16,8 miljoen euro van de verwachte plus op het rekeningresultaat alvast toe te voegen aan de algemene (bestemmings) reserve. Daarnaast zijn de positieve resultaten op samenwerkingsverbanden (31,6 miljoen euro) en decembercirculaire gemeentefonds (5,5 miljoen euro) toegevoegd aan de reserve budgetoverheveling. Deze bedragen maken geen onderdeel uit van het brutoresultaat van 60,8 miljoen euro. Een uitgebreidere toelichting is opgenomen in de gemeenterekening 2025 bij de programma’s.

In het besteedbare resultaat bij deze jaarrekening zitten een aantal resultaten waarbij door uw raad inmiddels besluiten zijn genomen om deze opnieuw voor het betreffende doel in te zetten. In totaal gaat het om 5,6 miljoen euro. Het gaat om de volgende resultaten: Onderwerp Realisatie flexwoningen Vinkhuizen-Zuid

Bedrag (x 1.000 euro) 4.500

Middelen ten behoeve van het nieuwkomersonderwijs

292

Invulling nadere wensen Aanpak Ring Zuid

693

Aardbevingsschade Helperzwembad en gymlokaal Goudlaan

148

Totaal

5.633

Een overzicht van de resultaten op samenwerkingsverbanden die naar de reserve budgetoverheveling zijn geboekt vind u hieronder. Samenwerkingsverband

Bedrag (x 1.000 euro)

Maatschappelijke opvang

4.576

Huiselijk Geweld

123

Laaggeletterdheid

Vrouwenopvang

593

School als Wijk

Veiligheidshuis

300

Akkoord van Groningen

354

Nij Begun Sociale Agenda

25.227

Werk In Zicht Totaal resultaat

344 31.616 2

2.2 Afwijkingen ten opzichte van voortgangsrapportage 2025-II In de voortgangsrapportage 2025-II (VGR 2025-II) verwachtten we een voordeel van 35,4 miljoen euro. Daarmee is het rekeningresultaat 2025 ten opzichte van de prognose in de VGR 2025-II 25,4 miljoen euro hoger. De grootste verschillen (> 1 miljoen euro) per onderwerp betreffen:

Onderwerp (Bedragen x 1 miljoen euro) Stedelijk investeringsfonds (SIF)

Gemeentefonds

Meerjarige projecten

BUIG

Personele lasten Uitvoeringskosten t.l.v. Rijksregelingen en subsidies

Parkeren

Verzekeringen en energielasten

Jeugd

Verschil t.o.v. Rekening VGR 202 VGR 2025 5-II 2025-II Toelichting (Bedrag x 1 miljoen euro) Bij VGR 2025-II bestond nog geen volledig inzicht in welke mate de diverse 8.765 2.800 5.965 projecten zouden worden onderschreden. Het verschil bestaat voornamelijk uit ontvangsten bij de decembercirculaire 4.029 0 4.029 die niet meer met het inhoudelijk programma verrekend konden worden. De bestedingen bij diverse projecten zijn 2.747 0 2.747 nog lager, door vertraging of minder inzet van personeel dan verwacht. De toevoeging aan het BUIG-budget 2025 voor nominale compensatie was 1,2 miljoen euro hoger was dan verwacht. Dit werd bekend bij de 2.183 0 2.183 publicatie van het definitief budget begin oktober en bleek te zijn veroorzaakt door een verhoging van het loonheffingspercentage in 2025. Op personeel is meer vrijval, met name 2.900 1.017 1.883 doordat vacatures langer openstaan. Mutatie als gevolg van dat meer 2.190 779 1.411 uitvoeringskosten ten laste van Rijksregelingen zijn gebracht. Door hogere bezoekersaantallen aan de parkeergarages en een hogere omzet uit 10.092 8.454 1.638 belparkeren is het resultaat 1,6 miljoen euro hoger dan verwacht bij de tweede voortgangsrapportage. Verschil ten opzichte van de VGR als gevolg van meer besparingen op 3.034 1.721 1.313 energielasten in minder schadegevallen in 2025, waardoor een deel van het eigen risico is vrijgevallen.

De solidaire kosten, de kosten basisjeugdhulp en de collectieve jeugdhulp kosten zijn lager uitgevallen dan we bij VGR2 hadden voorzien. De solidaire kosten zijn vooral lager door -1.891 -2.900 1.009 lagere kosten Jeugdhulpplus doordat het aandeel van de provincie Groningen op 3Noord niveau lager is dan verwacht. De kosten basisjeugdhulp vallen mee door lagere ICT- en huisvestingslasten. De uitgaven collectieve jeugdhulp zijn 3

vooral lager door lagere subsidie inzet, o.a. van Team050. Een deel van het voordeel wordt te niet gedaan door een stijging van de kosten individuele jeugdhulp in natura door met name hogere gemiddelde kosten per jeugdige bij ambulant en bij de specifieke doelgroepen. In de decembercirculaire staan de rekenrente en de overige uitgangspunten voor de berekening van de benodigde voorziening vast. Daarom -4.008 kan de berekening van het benodigde kapitaal ten behoeve van de voorziening wethouderspensioenen pas na het verschijnen van de decembercirculaire worden berekend. De nacalculatie van de rekenrente (de ROP) heeft tot een correctieboeking geleid, waarmee het -3.154 voordeel voor een bedrag van 3,9 miljoen euro is verplaatst van treasury naar de diverse deelprogramma’s en de grondexploitaties. Als gevolg van aanscherping van regelgeving BBV moet voor de doelgroep SW een toevoeging aan de voorziening Regeling Vervroegde -2.671 Uittreding en spaarverlof opgenomen worden, in totaal 2,8 miljoen euro. Ten tijde van de VGR II was deze regeling nog ter discussie. De middelen voor de Specifieke Uitkering (SPUK) Realisatiestimulans zijn 5.795 pas na de tweede voortgangsrapportage beschikbaar gesteld vanuit het Rijk.

Voorziening wethouderspensioenen (APPA)

-4.008

Treasury

-1.880

1.274

Sociale werkvoorziening

-2.026

645

Realisatiestimulans

5.795

Overige verschillen < 1 miljoen euro

28.894

21.584

7.310 Overige afwijkingen < 1 miljoen euro

Totaal

60.824

35.374

25.450

2.3 Slot- en nacalculaties In de voortgangsrapportages worden de slot- en nacalculaties vermeld die staan gepland om in het betreffende jaar voor te leggen aan uw raad. Het lukt niet altijd om betreffende calculaties in het jaar zelf nog aan uw raad voor te leggen. Aangezien we uw raad willen informeren over de afronding of status van de calculatie nemen we deze hier op. Onderstaande slot- en nacalculaties zijn in de voortgangsrapportages gemeld om in 2025 voor te leggen aan uw raad: Slotcalculaties

Status

Q2 2025 (rv jaarrekening)

Nesciopark

Q4 2025

Meerjareninvestering BOR 2020-2021

Q4 2025

Openbare verlichting LED

Q4 2025

Eemspoort

HERZIENING Wordt een herziening, geen slotcalculatie

Reitdiep fase 3 en 4

Wordt een herziening, geen slotcalculatie

Oosterhamrikzone

Q2 2025 (rv jaarrekening)

Nesciopark

Nacalculaties

Status

Q3 2025

Station Haren

Q3 2026

A-Kwartier

Q3 2027 Q3 2028

Netwerkanalyse HOV-maatregelen (incl. UMCG-Noord) Tunnel Paterswoldseweg

Q3 2029

Tunnel Papiermolen

Q3 2030

Revitalisering Woonschepenhaven

Q3 2031

Herinrichting Zernikelaan

3. Voorstellen 3.1 Voorstel bestemming rekeningresultaat 2025 In bijlage 1 vindt u onze voorstellen voor de bestemming van het rekeningresultaat. In deze paragraaf geven wij een samenvatting. Op 15 oktober 2025 heeft uw raad het herijkte kader voor resultaatbepaling en bestemming vastgesteld. Hierin is opgenomen welke bestemmingsvoorstellen wel en welke niet mogen worden opgenomen in het raadsvoorstel bij de gemeenterekening. De volgende resultaatcategorieën en de daaraan gekoppelde bestemmingen zijn in bovengenoemde raadsvoorstellen vastgesteld: ➢ Resultaat ingezet of gedekt bij de laatst vastgestelde begroting ➢ Bijzondere resultaten ➢ Meerjarige projecten ➢ Incidentele middelen gemeentefonds ➢ Samenwerkingsverbanden/centrumgemeente ➢ Bijdragen naar beklemde reserve Wij stellen uw raad voor, conform het vastgestelde kader resultaatbepaling en resultaatbestemming, het rekeningresultaat volgens genoemde verdeling en zoals opgenomen in bijlage 1 van deze bijlage bij het raadsvoorstel, te bestemmen. Een en ander leidt tot de volgende verdeling: Rekening 2025

Samenvatting resultaat 2025 (x € 1 miljoen) Resultaat voor bestemming

60,8

Bestemde resultaten: Resultaat ingezet in begroting 2026 (voorbeslagen)

Intensiveringen

-3,6

Bijzondere resultaten

-13,4

Meerjarige projecten

-2,7

Incidentele middelen gemeentefonds

-10,5

Samenwerkingsverbanden / Centrumgemeente

-0,1

Bijdragen naar beklemde reserve

Totaal bestemmingsvoorstellen

-30,3

Resterend resultaat

30,5

Toevoegen aan Algemene Reserve

-5,6

Toevoegen aan Algemene Bestemmingsreserve

-24,9

Saldo

Het resultaat voor bestemming bedraagt 60,8 miljoen euro voordelig. Wij stellen voor 24,9 miljoen euro toe te voegen aan de algemene bestemmingsreserve met de mogelijkheid om dit bedrag in te zetten voor begroting 2027 en 5,6 miljoen euro toe te voegen aan de algemene reserve ter dekking van reeds door uw raad genomen besluiten. Het gaat om de volgende onderwerpen: Onderwerp (bedragen x 1.000 euro) Realisatie flexwoningen Vinkhuizen-Zuid Middelen ten behoeve van het nieuwkomersonderwijs Invulling nadere wensen Aanpak Ring Zuid Aardbevingsschade Helperzwembad en gymlokaal Goudlaan TOTAAL

4.500 292 693 148 5.633

In bijlage 1 van deze bijlage bij het raadsvoorstel zijn de bestemmingsvoorstellen opgenomen. 3.2 Voorstel instellen en opheffen van reserves en voorzieningen In hoofdstuk Jaarrekening 2025 van de jaarrekening zijn gedetailleerde overzichten opgenomen van alle reserves en voorzieningen binnen onze gemeente. In bijlage 3 van deze bijlage bij het raadsvoorstel is een overzicht opgenomen van alle in te stellen en op te heffen reserves en voorzieningen. 3.3 Begrotingswijziging De begrotingswijziging die hoort bij de bestemmingsvoorstellen die in dit raadsvoorstel zijn opgenomen, is opgenomen in bijlage 3 van deze bijlage bij het raadsvoorstel.

Bijlagen 1. Overzicht en toelichting voorstellen bestemming rekeningresultaten Binnen de deel-overzichten zijn de voorstellen als volgt gegroepeerd: ➢ Resultaat ingezet of gedekt bij de laatst vastgestelde begroting ➢ Intensiveringen ➢ Bijzondere resultaten ➢ Meerjarige projecten ➢ Incidentele middelen gemeentefonds ➢ Samenwerkingsverbanden/centrumgemeente ➢ Bijdragen naar beklemde reserve ➢ Niet in het kader opgenomen voorstellen Een negatief bedrag in onderstaande tabel betreft een voorgestelde bestemming waardoor het besteedbaar resultaat wordt verlaagd. Een positief bedrag betekent een verhoging van het besteedbaar resultaat, bijvoorbeeld doordat voorgesteld wordt een nadeel te verrekenen met een bestemmingsreserve. Nr Directie/pprogramma/ deelprogramma

Bestemmingsvoorstel

Reserve / Bedrag (x Exploitatie € 1.000)

RESULTAAT REKENING 2025

60.824

CATEGORIE BIJZONDERE RESULTATEN 1 iederz 03 Vitaal en Sociaal 03.1 Werk en inkomen

Doorontwikkeling sociaal ontwikkelbedrijf R In juli 2025 hebben wij de visie op de doorontwikkeling van het Sociaal Ontwikkelbedrijf Groningen vastgesteld. We gaan de dienstverlening vanuit de Participatiewet meer met elkaar integreren en in samenhang uitvoeren. Zo gaan we meer inwoners beter ondersteunen om een zekerder bestaan op te bouwen en meer perspectief te bieden op werk. Het is een grote en complexe opgave waar we conform de visie t/m 2029 de tijd voor nemen. De in 2025 resterende middelen willen we voor dit doel blijven inzetten. We stellen voor deze middelen te storten in de Algemene Bestemmingsreserve voor besteding de komende 4 jaren. Resultaat onderwijshuisvesting R Het resultaat op onderwijshuisvesting bedraagt in 2025 359 duizend euro voordelig. Resultaten op onderwijshuisvesting zijn door uw raad benoemd als bijzonder. Deze resultaten verrekenen wij met de reserve onderwijshuisvesting. We stellen voor het voordelige resultaat 2025 van 359 duizend euro toe te voegen aan de reserve onderwijshuisvesting. Overhevelen plusresultaat SIA naar reserve Sparen voor de Toekomst R Er blijft 409 duizend euro over in de financiële reservering voor de Strategische Investeringsagenda (SIA). Volgens afspraak met uw raad worden de resterende middelen toegevoegd aan de reserve Sparen voor de Toekomst

-795

4 Dir. Werk en Participatie 03 Vitaal en Sociaal 03.1 Werk en inkomen

ESF resultaat Er resteert 875 duizend euro aan ESF-middelen. Met uw raad hebben we afgesproken dat niet bestede middelen beschikbaar blijven voor ESFprojecten. We stellen voor het restant toe te voegen aan de reserve ESF.

-875

5 Dir. Sport050 03 Vitaal en Sociaal 03.4 Sport en bewegen

Vrijval kapitaallasten sportaccommodaties Op 30 november 2016 heeft uw raad besloten de vrijval van kapitaallasten sportaccommodaties als bijzonder resultaat aan te merken ter dekking van toekomstige noodzakelijke sportinvesteringen volgens het Mulieronderzoek. Daarom stellen wij voor het resultaat vrijval kapitaallasten sportaccommodatie te verrekenen met de bestemmingsreserve (co)investeringsfonds sportaccommodaties.

-159

2 Dir. Vastgoedbedrijf 03 Vitaal en Sociaal 03.2 Onderwijs

3 Dir. HRM, Financiën en Inkoop 04 Dienstverlening en bestuur 04.2 College, raad, wijkontwikkeling en wijkvernieuwing

-359

-409

Nr Directie/pprogramma/ deelprogramma

Bestemmingsvoorstel

6 Dir. PWW 04 Dienstverlening en bestuur 04.2 College, raad, wijkontwikkeling en wijkvernieuwing

Wijkvernieuwing E Binnen het programma Wijkvernieuwing worden iedere twee jaar integrale uitvoeringsprogramma’s opgesteld, in nauwe samenwerking met de directies, maatschappelijke partners en bewoners. Het merendeel van de geplande activiteiten is in 2025 uitgevoerd. Enkele onderdelen hebben vertraging opgelopen, veelal vanwege bewuste verschuivingen in de planning om betere afstemming in de wijken te realiseren. Daarnaast hebben we plankosten kunnen toerekenen aan investeringen en uitgaven kunnen dekken uit beschikbare rijksmiddelen. Hierdoor is een deel van het beschikbare budget in 2025 niet besteed. We willen dit in 2026 gebruiken voor verdere invulling van projecten.

-1.927

7 Dir. Maatschappelijke Ontw. 03 Vitaal en Sociaal 03.5 Cultuur

Martiniplaza R Conform raadsvoorstel ‘Instandhouding en ontwikkeling Martiniplaza’ (163290-2025) is er een structurele jaarlijkse reservering ter hoogte van 200 duizend euro opgenomen in de gemeentelijke begroting als risicobuffer voor onvoorziene kosten bij Martiniplaza Vastgoedmaatschappij BV of Martiniplaza BV (de ‘exploitatie BV’) in de periode tot en met 2035. Het niet uitgegeven deel van deze post wordt jaarlijks verrekend met een nieuw ingestelde bestemmingsreserve ‘Sparen aanpak Martiniplaza’ om hiermee te sparen voor verlaging van de structurele last die volgt uit de benodigde aanpak van Martiniplaza in de toekomst. Co-financieringsfonds R Met betrekking tot het in 2025 door uw raad vastgestelde subsidiebudget co-financieringsfonds 2025 is een bedrag van 10 duizend euro niet besteed. Volgens afspraak met uw raad vloeien deze middelen weer terug naar de reserve co-financieringinvesteringsfonds sportaccommodaties.

-200

Meer betaalbaar wonen Op basis van het initiatiefvoorstel om 2.500 extra betaalbare woningen te bouwen in de gemeente Groningen heeft uw raad extra budget beschikbaar gesteld. Ter ondersteuning van dit voorstel heeft uw raad in maart 2024 besloten het Betaalbaar Wonen Fonds in te stellen. Afgelopen jaar is slechts een klein deel van het beschikbare budget besteed. We stellen voor de overgebleven middelen toe te voegen aan de daar toe ingestelde reserve, conform raadsvoorstel Toepassing KoopGarant (247632025) d.d. 26 maart 2025. Circulaire Economie De niet bestede middelen voor de uitvoeringsagenda circulaire economie zijn bij de jaarrekening 2024 in een reserve gestort voor Circulair Economie. De bestedingen die in 2025 gedaan zijn kunnen uit de reserve gedekt worden. We stellen voor de bestedingen van 2025 ten laste van de reserve Circulaire Economie te brengen. Kleinschalige maatregelen en/of aanpassingen in bestaande 30 km/uurgebieden Doorwaadbare Stad Inmiddels zijn alle projecten uit het Uitvoeringsprogramma Doorwaadbare Stad 2022-2026 door ons opgepakt. De projecten worden momenteel voorbereid en in 2026 wordt bovendien gestart met de daadwerkelijke herinrichting van een aantal straten. Van het totale budget Uitvoering Mobiliteitsvisie resteert in 2025 een bedrag van 135 duizend euro.

Dit bedrag willen we inzetten voor kleinschalige maatregelen en/of aanpassingen in bestaande 30 km/uurgebieden als onderdeel van het Uitvoeringsprogramma Doorwaadbare Stad. We stellen voor het restant beschikbaar te houden voor 2026. Ringsparen We stellen voor de overgebleven ringspaarmiddelen toe te voegen aan de reserve SIF.

-815

259

-136

-269

8 Dir. Maatschappelijke Ontw. 03 Vitaal en Sociaal 03.4 Sport en bewegen 9 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.3 Wonen

10 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.3 Wonen

11 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.2 Mobiliteit

12 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.2 Mobiliteit

Reserve / Bedrag (x Exploitatie € 1.000)

-10

Nr Directie/programma/ deelprogramma

Bestemmingsvoorstel

Reserve / Bedrag (x Exploitatie € 1.000)

13 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.3 Wonen

Stadshavens Resutlaat is hoger Conform het raadsvoorstel Samenwerkingsovereenkomst Stadshavens 1 (10922-2022) wordt de vrijval op structurele middelen voor Stadshavens voor de jaren 2022 t/m 2025 toegevoegd aan de reserve SIF. Suiker Op 21 september 2022 heeft uw raad de gebiedsbegroting De Suikerzijde (rv 509426-2022) vastgesteld. Gedurende de exploitatieperiode van de gebiedsbegroting kan incidenteel vrijval van financiële middelen plaatsvinden. Deze incidentele vrijval bedraagt 1,104 miljoen euro. We stellen voor de vrijval conform dit raadvoorstel te storten in de beklemde reserve Suikerzijde. Reserve EKZ/Stadshavens Binnen het resultaat van het grondbedrijf is voor een bedrag van 130.840 euro aan lasten opgenomen welke conform het raadsbesluit “Samenwerkingsovereenkomst Stadshavens 1” (2022) ten laste komen van de Reserve Eemskanaalzone. Deze reserve is bestemd voor de uitkoop en compensatie van huurders en eigenaren in het gebied. Bijdragen Bovenwijkse voorzieningen Bij grote ontwikkelingen dragen ontwikkelaars een bijdrage af ten gunste van de reserve voor bovenwijkse infrastructuur. Vanuit deze reserve kunnen investeringen in bovenwijkse/regionale voorzieningen (infrastructuur en in richting openbare ruimte) worden gedekt.

Station suikerzijde plankosten In de begroting 2024 is er 750 duizend euro beschikbaar gesteld voor de verkenning van een nieuw station in de nieuwe wijk De Suikerzijde. Deze kosten worden gedekt uit de beschikbare middelen in het Stedelijk Investeringsfonds (SIF). Voor 2025 resteerde hiervan een bedrag van 561 duizend euro, hiervan is in 2025 136 duizend euro besteed. De resterende kosten volgen in 2026. We stellen voor het restant beschikbaar te houden voor 2026. Dekking van uit SIF voor voorziening EMG Conform het raadsvoorstel nr 391271-2025 Achterstallig onderhoud en invulling EMG-gebouwen, komt een deel van de dekking voor het vormen van de voorziening achterstallig onderhoud voor het EMG-gebouw, uit de reserve SIF. Binnen het resultaat op grondzaken is nu een nadeel van 2 miljoen euro genomen in de exploitatie voor de vorming van deze voorziening. Dekking daarvan komt voor 450 duizend euro uit de reserve SIF. Dit kon ten tijde van het vaststellen van het raadsvoorstel niet meer administratief verwerkt worden in boekjaar 2025. Met dit bestemmingsvoorstel wordt voorgesteld om 450 duizend euro te onttrekken aan de reserve SIF. SIF plankosten Kardinge Sinds 2023 hanteren wij de Strategische Investeringsagenda (SIA) waarvan het project Kardinge onderdeel uitmaakt. In 2025 is hiervoor 2,7 miljoen euro beschikbaar gesteld.

De omvang van de investeringsopgave binnen de SIA en het knellende financiële perspectief noodzaakt ons om een brede afweging te maken. Dit zorgt er onder meer voor dat we de uitwerking van de plannen voor de ontwikkeling van Kardinge faseren. Hierdoor resteert van de beschikbare middelen 2,2 miljoen euro aan het einde van het jaar. We stellen voor dit bedrag te bestemmen voor 2026. Bovenwijkse infrastructuur Van het beschikbare budget voor Bovenwijkse voorzieningen binnen Grondzaken resteert een bedrag van 489 duizend euro. We stellen voor dit bedrag toe te voegen aan de reserve Bovenwijkse voorzieningen.

-1.106

-1.104

131

-30

-415

450

-2.249

-489

Ontwikkelbedrijf Van het binnen Grondzaken beschikbare budget voor het Ontwikkelbedrijf resteert 495 duizend euro. We stellen voor dit te bestemmen voor 2026.

-495

14 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.1 Economie en werkgelegenheid

15 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.1 Economie en werkgelegenheid

16 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.1 Economie en werkgelegenheid 17 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.2 Mobiliteit

18 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.1 Economie en werkgelegenheid

19 Stadsontwikkeling 03 Vitaal en Sociaal 03.4 Sport en bewegen

20 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.1 Economie en werkgelegenheid 21 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.1 Economie en werkgelegenheid

Nr Directie/programma/ deelprogramma

Bestemmingsvoorstel

Reserve / Bedrag (x Exploitatie € 1.000)

22 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.1 Economie en werkgelegenheid

Restant resultaat Grondzake We stellen voor het resterende saldo van 2,200 miljoen euro toe te voegen aan de reserve grondzaken

-2.200

23 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.3 Wonen

Volkshuisvestingsfonds In 2020 hebben wij de subsidie voor het Volkshuisvestingfonds ontvangen. Wij begroten per jaar 500 duizend euro als cofinanciering voor deze subsidie (verplichting vanuit het Rijk). In 2024 zijn wij begonnen met het uitgeven van subsidies aan inwoners van gemeente Groningen Noord. In 2024 hebben wij met de jaarrekening een reserve ingesteld zodat de niet bestede cofinanciering beschikbaar blijft voor de looptijd van de subsidie. Middels dit bestemmingsvoorstel storten wij het restant van 2025 over naar deze reserve CATEGORIE MEERJARIGE PROJECTENN

-148

24 Dir. Vastgoedbedrijf 01 Economie en Ruimte 01.3 Wonen

Routekaart verduurzaming maatschappelijk vastgoed Uw raad heeft voor de routekaart verduurzaming maatschappelijk vastgoed een meerjarig project vastgesteld. In 2025 is een budget beschikbaar gesteld van 1,7 miljoen euro. Hiervan is tussentijds al 1 miljoen euro in de algemene bestemmingsreserve gestort. Van de resterende 701 duizend euro is 630 duizend euro uitgegeven in 2025. We stellen voor het restant van 70 duizend euro te bestemmen voor het meerjarig project in 2026. Revitalisering Stadhuis In 2025 is in het meerjarig project renovatie stadhuis een bedrag beschikbaar gesteld van 93 duizend euro, hiervan is niks besteedt in 2025. We stellen voor het restant van 93 duizend euro beschikbaar te houden voor de uitvoering in 2026. In 2026 ronden we dit af en wordt de nacalculatie aangeboden aan uw raad. Groningen Merkpartners Door vertraging in het voortraject zijn nog niet alle middelen uitgegeven in 2025. Om Groningen Merkpartners de mogelijkheid te geven hun volledige opdracht uit te voeren Stellen we voor om het resultaat van 198 duizend te bestemmen voor uitvoering in 2026. Vervanging Dafinci De aanbesteding voor de nieuwe financiële applicatie is afgerond en de implementatie van SAP is gestart. Uw raad heeft het project voor de aanschaf en implementatie van een nieuw pakket aangemerkt als meerjarig project.

In 2025 zijn de projectkosten achtergebleven bij de beschikbare dekking. In 2026 e.v. worden deze kosten alsnog gemaakt.

-70

-93

-198

-751

Project migratie E-suite (Podium D) E We ontwikkelen samen met andere gemeenten via het samenwerkingsverband Dimpact de vervanger van de applicatie E-suite. De ontwikkeling van de nieuwe software is complex. Het programmaplan is daarom herijkt en er is een programmaorganisatie opgezet die de nieuwe software in delen gaat opleveren. Dit heeft vertraging opgeleverd en het programma loopt nu door tot en met 2027. We stellen voor de resterende middelen voor dit doel beschikbaar te houden in 2026. Project Wet open overheid E De aanbesteding voor lakmoessoftware is vertraagd en zal in 2026 worden afgerond. Daarnaast zijn de communicatiecampagne en opleidingen doorgeschoven naar 2026, en zullen de kosten hiervoor ook in dat boekjaar vallen We stellen voor het restant van 2025 beschikbaar te houden voor het project in 2026.

-239

25 Dir. Vastgoedbedrijf 04 Dienstverlening en bestuur 04.4 Overhead en ondsteuning organisatie 26 Dir. Economische Zaken 01 Economie en Ruimte 01.1 Economie en werkgelegenheid 27 Dir. Informatie en Services 04 Dienstverlening en bestuur 04.4 Overhead en ondersteuning organisatie 28 Dir. Informatie en Services 04 Dienstverlening en bestuur 04.4 Overhead en ondersteuning organisatie 29 Dir. Informatie en Services 04 Dienstverlening en bestuur 04.4 Overhead en ondersteuning organisatie

-127

Nr Directie/programma/ deelprogramma

Bestemmingsvoorstel

30 Dir. PWW 04 Dienstverlening en bestuur 04.2 College, raad, wijkontwikkeling en wijkvernieuwing

Leutje Leidraad E Naar aanleiding van de Leidraad Openbare Ruimte, die in december 2021 is vastgesteld, is het gebiedsteam met de Wijkraad en Schilderskwartieren met Felixx Landschapsarchitecten aan de slag gegaan om een proces op te zetten waar de Leidraad Openbare Ruimte op de ‘Schildersbuurt’ wordt toegepast. De ‘Leutje Leidraad’ is opgesteld, met specifiek aandacht voor de verschillende pleinen in de buurt. De uitvoering loopt gefaseerd t/m 2027. We stellen voor de resterende middelen beschikbaar te houden voor dit doel. Biodiversiteit Stadspark E Inmiddels zijn er de nodige vorderingen gemaakt in het terugdringen van exoten in het Stadspark. Om effectief te kunnen zijn is het noodzaak om minimaal de komende twee jaren goed te monitoren en zo nodig maatregelen te treffen tegen (op)nieuw opkomende exoten. We stellen voor het budget beschikbaar te houden voor 2026.

-98

Actieplan Huiselijk Geweld Enkele activiteiten uit het gemeentelijke actieplan 'huiselijk geweld kindermishandeling en geweld tegen vrouwen' zijn later opgestart. Hierdoor resteert 128 duizend euro van het budget. We stellen voor deze middelen toe te voegen aan het meerjarige projectbudget om in 2026 en 2027 in te zetten. Op deze wijze kunnen de activiteiten langduriger en bestendiger worden ingezet, waardoor de impact wordt vergroot. Meerjarig project preventie en transformatie jeugdzorg Uw raad heeft in de begroting van 2025 geld beschikbaar gesteld om te investeren in preventie en transformatie van het jeugdzorglandschap. In totaal is 8,8 miljoen euro door uw raad beschikbaar gesteld voor het meerjarige project. Doordat de aanvragen voor het meerjarig project in 2025 starten en de uitvoering in de komende jaren zal plaatsvinden is een deel van de beschikbare middelen in 2025 niet besteed. De niet besteedde middelen zullen de komende jaren worden ingezet. Daarom stellen we voor het restant beschikbaar te houden voor 2026. Bodembeheer Op de meerjarige exploitatie van de bodemprojecten resteert een bedrag van 73 duizend euro. Dit komt doordat we de structurele middelen voor het beheer van ons bodeminformatiesysteem in 2025 deels hebben kunnen dekken vanuit het project SPUK Nazorg.

Het resterende bedrag willen we inzetten voor het project Regie op de Ondergrond, waarmee inmiddels een start is gemaakt. Het project Regie op de Ondergrond is belangrijk omdat gemeenten met het Rijk en andere partijen hebben afgesproken dat de ondergrond vóór 2030 systematisch in beeld moet zijn. Het is een omvangrijke opgave, maar wel noodzakelijk om bodem en ondergrond straks volwaardig te kunnen meenemen in het Omgevingsplan. Opruimen SBR-korrels kunstgrasvelden Bij het meerjarige project opruimen van de SBR in de vervangen kunstgrasvelden leek er in 2025 43 duizend euro over te blijven. Dit restant is in de Algemene Bestemmingsreserve gestort. Het werkelijke resultaat is echter 113 duizend euro negatief doordat bij Kardinge veld 7&8 de acceptatie tegenviel (te vervuild) waardoor er extra stortkosten gemaakt zijn. Ook de hoeveelheden weken af van de verwachten, wat ook tot extra kosten heeft geleid. Hierdoor vallen de kosten 113 duizend euro hoger uit. We stellen voor om 43 duizend euro van het nadelige resultaat ten laste van de Algemene bestemmingsreserve te brengen en 70 duizend euro ten laste van het budget van dit project in 2026.

-128

-1.010

-73

31 Dir. PWW 04 Dienstverlening en bestuur 04.2 College, raad, wijkontwikkeling en wijkvernieuwing 32 Dir. Maatschappelijke Ontw. 03 Vitaal en Sociaal 03.3 Welzijn, gezondheid, zorg en diversiteit 33 Dir. Maatschappelijke Ontw. 03 Vitaal en Sociaal 03.3 Welzijn, gezondheid, zorg en diversiteit

34 Stadsontwikkeling 02 Leefomgeving en Veiligheid 02.1 Kwaliteit van de leefomgeving

35 Dir. Sport050 03 Vitaal en Sociaal 03.4 Sport en bewegen

Reserve / Bedrag (x Exploitatie € 1.000)

-74

Nr Directie/programma/ deelprogramma

Bestemmingsvoorstel

Reserve / Bedrag (x Exploitatie € 1.000)

36 Dir. Sport050 03 Vitaal en Sociaal 03.4 Sport en bewegen

Opruimen SBR-korrels kunstgrasvelden Bij het meerjarige project opruimen van de SBR in de vervangen kunstgrasvelden leek er in 2025 43 duizend euro over te blijven. Dit restant is in de Algemene Bestemmingsreserve gestort. Het werkelijke resultaat is echter 113 duizend euro negatief doordat bij Kardinge veld 7&8 de acceptatie tegenviel (te vervuild) waardoor er extra stortkosten gemaakt zijn. Ook de hoeveelheden weken af van de verwachten, wat ook tot extra kosten heeft geleid. Hierdoor vallen de kosten 113 duizend euro hoger uit. We stellen voor om 43 duizend euro van het nadelige resultaat ten laste van de Algemene bestemmingsreserve te brengen en 70 duizend euro ten laste van het budget van dit project in 2026. CATEGORIE INCIDENTELE MIDDELEN GEMEENTEFONDS

37 iederz 03 Vitaal en Sociaal 03.1 Werk en inkomen

Doorontwikkeling sociaal ontwikkelbedrijf In juli 2025 hebben wij de visie op de doorontwikkeling van het Sociaal Ontwikkelbedrijf Groningen vastgesteld. We gaan de dienstverlening vanuit de Participatiewet meer met elkaar integreren en in samenhang uitvoeren. Zo gaan we meer inwoners beter ondersteunen om een zekerder bestaan op te bouwen en meer perspectief te bieden op werk. Het is een grote en complexe opgave waar we conform de visie t/m 2029 de tijd voor nemen. De in 2025 resterende middelen willen we voor dit doel blijven inzetten. We stellen voor deze middelen te storten in de Algemene Bestemmingsreserve voor besteding de komende 4 jaren. Doorontwikkeling sociaal ontwikkelbedrijf In juli 2025 hebben wij de visie op de doorontwikkeling van het Sociaal Ontwikkelbedrijf Groningen vastgesteld. We gaan de dienstverlening vanuit de Participatiewet meer met elkaar integreren en in samenhang uitvoeren. Zo gaan we meer inwoners beter ondersteunen om een zekerder bestaan op te bouwen en meer perspectief te bieden op werk. Het is een grote en complexe opgave waar we conform de visie t/m 2029 de tijd voor nemen. De in 2025 resterende middelen willen we voor dit doel blijven inzetten. We stellen voor hiervan 350 duizend euro beschikbaar te stellen voor de exploitatie in 2026.

WINpunt Voor de periode 2024–2027 heeft het ministerie van Sociale Zaken en Werk per arbeidsmarktregio middelen beschikbaar gesteld ter ondersteuning van het opzetten van WIN-punten. De pilot die in 2026 start wordt gefinancierd uit deze middelen. Daarom stellen we voor deze middelen te bestemmen voor 2026. Participatie- en integratieplan Nieuwkomers Bij de mei- en septembercirculaire 2025 is incidenteel 786 duizend euro beschikbaar gesteld vanuit het “Faciliteitenbesluit opvangcentra”. Dit budget wordt ingezet voor een participatie- en integratieplan. Het opstellen van dit plan kost tijd waardoor de uitgaven in 2026 zullen plaatsvinden. Daarom stellen we voor deze middelen te bestemmen voor 2026. Vroegsignalering Vanuit de meicirculaire 2025 hebben we 415 duizend euro ontvangen voor het onderdeel: ‘vroegsignalering’. Sinds 2021 zijn gemeenten wettelijk verplicht om signalen van betalingsachterstanden van verhuurders, energie- en waterbedrijven en zorgverzekeraars te ontvangen en op te volgen. De GKB voert deze vroegsignalering uit. Het doel is om inwoners met betalingsproblemen vroegtijdig in beeld te krijgen en hen hulp aan te bieden voordat de situatie verslechtert. We willen de incidentele rijksmiddelen bij de GKB in 2026 en in 2027 in gaan zetten voor (tijdelijke) formatie-uitbreiding bij de uitvoering van de wettelijke taak vroegsignalering.

-647

-350

-189

-786

-415

38 iederz 03 Vitaal en Sociaal 03.1 Werk en inkomen

39 Dir. Economische Zaken 01 Economie en Ruimte 01.1 Economie en werkgelegenheid

40 Concernstaf 04 Dienstverlening en bestuur 04.4 Overhead en ondersteuning organisatie 41 Dir. Inkomensdienstverlenin g 03 Vitaal en Sociaal 03.1 Werk en inkomen

Nr Directie/programma/ deelprogramma

Bestemmingsvoorstel

Reserve / Bedrag (x Exploitatie € 1.000)

42 Dir. Inkomensdienstverlenin g 03 Vitaal en Sociaal 03.1 Werk en inkomen

Participatiewet in Balans In de septembercirculaire 2025 is er vanuit het Rijk voor 2025 818 duizend euro beschikbaar gesteld om de Participatiewet te vereenvoudigen en te verbeteren, met name door meer maatwerk, versoepeling van regels en een menselijkere aanpak. Dit is inclusief een bijdrage voor de regeling Verrekenen. Wij verwachten deze middelen in 2026 en 2027 in te zetten. Alleenverdienersproblematiek Gemeenten kunnen financiële ondersteuning bieden aan huishoudens die door de Alleenverdienersproblematiek in 2025 onder het bestaansminimum uitkomen. Gemeenten kunnen gemiste huur- en zorgtoeslag compenseren vanuit de individuele bijzondere bijstand. Vanuit de meicirculaire 2025 is er 176 duizend euro beschikbaar voor het uitvoeren van de regeling. In 2025 is er 80 duizend euro verstrekt. Individuele aanvragen kunnen tot en met 31-12-2026 worden ingediend. Wij stellen voor het restant van 96 duizend euro hiervoor beschikbaar houden. Kindertoeslagenaffaire In 2025 is er 185 duizend euro beschikbaar voor de uitvoering van de regeling Kindertoeslagen affaire. Hiervan is 15 duizend euro uitgegeven. Het restant willen we graag beschikbaar houden voor de uitvoering van de regeling.

Slavernijverleden In 2025 is via de meicirculaire een incidenteel budget beschikbaar gesteld van 50 duizend euro voor het uitvoeren van activiteiten in het kader van (het tegengaan van) de doorwerking van het slavernijverleden. In 2026 willen we deze middelen inzetten. We stellen voor deze middelen beschikbaar te houden voor 2026 Anti-discriminatievoorzieningen In 2025 is via de meicirculaire een incidenteel budget beschikbaar gesteld van 34 duizend euro om meer aan preventie van discriminatie op lokaal niveau te kunnen doen. We stellen voor om deze middelen beschikbaar te houden voor 2026 om ze dan in te zetten.

-818

-96

-170

-50

-34

Erfgoeddeal R In 2024 is vanuit de Erfgoeddeal een bijdrage van 679 duizend euro ontvangen voor de realisatie van de Hunze in Buurtschap Hooge Hunze. De planontwikkeling van Buurtschap Hooge Hunze is nog niet zover dat met aanleg van de Hunze kan worden gestart. Met de overheveling van deze bijdrage naar de reserve Bovenwijkse Infrastructuur zorgen wij ervoor dat deze bijdrage beschikbaar blijft voor de realisatie van de Hunze. Wet betaalbare huur E Deze middelen zijn nodig in 2026 zodat in dit jaar een impuls gegeven kan worden aan onder meer het de digitale wijze van onderzoek van deze regelgeving. Daarnaast dienen er medewerkers opgeleid te worden op deze specifieke regelgeving als ook onderzoek naar de wijze waarop de Wet goed verhuurderschap (WGV)/Wet betaalbare huur (WBH) proactief onderzocht kan worden. Voor zowel WBH als WGV geldt dat deze geïmplementeerd worden naast bestaande regelgeving. Voor het stroomlijnen van de werkprocessen hierbij zijn extra middelen nodig. Wet Goed Verhuurderschap E Deze middelen zijn nodig in 2026 zodat in dit jaar een impuls gegeven kan worden aan onder meer het de digitale wijze van onderzoek van deze regelgeving. Daarnaast dienen er medewerkers opgeleid te worden op deze specifieke regelgeving als ook onderzoek naar de wijze waarop de Wet goed verhuurderschap (WGV)/Wet betaalbare huur (WBH) proactief onderzocht kan worden.

Voor zowel WBH als WGV geldt dat deze geïmplementeerd worden naast bestaande regelgeving. Voor het stroomlijnen van de werkprocessen hierbij zijn extra middelen nodig.

-679

43 Dir. Inkomensdienstverlenin g 03 Vitaal en Sociaal 03.1 Werk en inkomen

44 Dir. Inkomensdienstverlenin g 03 Vitaal en Sociaal 03.1 Werk en inkomen 45 Dir. Maatschappelijke Ontw. 03 Vitaal en Sociaal 03.3 Welzijn, gezondheid, zorg en diversiteit 46 Dir. Maatschappelijke Ontw. 03 Vitaal en Sociaal 03.3 Welzijn, gezondheid, zorg en diversiteit 47 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.1 Economie en werkgelegenheid

48 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.3 Wonen

49 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.3 Wonen

-208

-270

Nr Directie/programma/ deelprogramma

Bestemmingsvoorstel

50 Dir. PWW 04 Dienstverlening en bestuur 04.2 College, raad, wijkontwikkeling en wijkvernieuwing

Realisatiestimulans E Voor de startbouw van woningen binnen het gebied van het Nationaal Programma Leefbaarheid en Veiligheid (NPLV) en ten behoeve van activiteiten ter verbetering van bovenplanse openbare ruimte en collectieve maatschappelijke voorzieningen heeft de gemeente een bijdrage ontvangen. De zogeheten Realisatiestimulans bestemmen we voor de voor de opgave in het NPLV-gebied waarvan nadere uitwerking in 2026 plaatsvindt. Realisatiestimulans E De Realisatiestimulans heeft als doel gemeenten financieel te ondersteunen bij het realiseren van betaalbare woningen. De middelen worden onder bepaalde voorwaarden via een specifieke uitkering (SPUK) beschikbaar gesteld door het ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening. De uitkering per woning wordt toegerekend aan en verantwoord in het jaar waarin de bouw van de woning is gestart. In 2026 ontvangen wij in totaal ongeveer 1,9 miljoen euro op basis van het aantal woningen opgenomen in onze verantwoording over 2025 richting het ministerie. In 2025 leidt dit tot hogere baten van ongeveer 1,9 miljoen euro omdat deze regeling pas in november 2025 definitief is vastgesteld en de financiële effecten daarvan niet meer in onze begroting konden worden verwerkt.

Voorgesteld wordt om de ontvangen middelen uit de Realisatiestimulans, ter hoogte van 1,9 miljoen euro, mee te nemen naar 2026 zodat het beschikbaar blijft om in te zetten daar waar het voor bedoeld is. CATEGORIE INTENSIVERINGEN

-3.919

Transitiefonds gesubsidieerde instellingen E In de begroting 2025 is incidenteel 1,5 miljoen euro opgenomen voor knelpunten in de exploitatie van gesubsidieerde instellingen die op korte termijn hun activiteiten niet binnen de gestelde financiële kaders kunnen bijstellen. Hiervan is er in 2025 440 duizend euro gerealiseerd waardoor er ultimo 2025 nog 1,060 miljoen euro resteert. We stellen voor om het restant van deze intensivering beschikbaar te houden voor dit doel in 2026. Zwembad Scharlakenhof E In 2025 is incidenteel een budget van 500 duizend beschikbaar gesteld voor het uitvoeren van noodzakelijk onderhoud aan zwembad Scharlakenhof, gericht op het veilig kunnen openhouden en exploiteren van het huidige zwembad op de korte en middellange termijn. In 2025 is hiervan 22 duizend euro besteed. Ultimo 2025 resteert daarmee een bedrag van 478 duizend euro. Het vinden van geschikte aannemers voor de uitvoering van het onderhoud heeft meer tijd in beslag genomen dan vooraf voorzien. De onderhoudsopdrachten zijn inmiddels gegund en ondertekend. Conform de huidige planning wordt het grootste deel van de werkzaamheden in de eerste helft van 2026 uitgevoerd. Om deze planning mogelijk te maken, wordt voorgesteld het resterende budget van 478 duizend euro beschikbaar te houden in 2026. Voedsel- en eiwittransitie E In 2025 is er gewerkt aan beleid voor een toekomstbestendige landbouw.

Eind 2025 heeft het college de uitvoeringsagenda toekomstbestendige landbouw 2026 – 2030 vastgesteld. Samen met de routekaart en uitvoeringsagenda voedsel- en eiwittransitie (vastgesteld in 2024) staat er nu een volledige aanpak voor de voedsel- en landbouwtransitie om uit te voeren. In 2025 is ook al gestart met de uitvoering van het beleid, maar het gros van de tijd was nodig voor het maken van beleid en het opbouwen van een netwerk (met agrarische ondernemers, onderwijs, horeca, grote instellingen). Een deel van de uitvoering is al wel gestart en wordt in 2026 versneld. Het resterende bedrag van 140 duizend euro is nodig om deze projecten in 2026 voort te kunnen zetten. Daarmee zorgen we dat de vastgestelde doelen uit de routekaart haalbaar blijven.

-1.060

51 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.3 Wonen

52 Dir. Maatschappelijke Ontwikkeling. 03 Vitaal en Sociaal 03.5 Cultuur

53 Dir. Maatschappelijke Ontw. 03 Vitaal en Sociaal 03.4 Sport en bewegen

54 Stadsontwikkeling 02 Leefomgeving en Veiligheid 02.1 Kwaliteit van de leefomgeving

Reserve / Bedrag (x Exploitatie € 1.000)

-1.876

-478

-140

Nr Directie/programma/ deelprogramma

Bestemmingsvoorstel

55 Stadsontwikkeling 02 Leefomgeving en Veiligheid 02.1 Kwaliteit van de leefomgeving

Groenparticipatie E Vanaf januari 2024 zijn er twee projectleiders Groenparticipatie bij de gemeente Groningen actief geweest in de noordelijke wijken. Zij zijn aangesteld voor een periode van twee jaar met als doel de leefbaarheid van de noordelijke wijken te vergroten. Hoewel deze periode nu is afgerond, stopt groenparticipatie niet. De afgelopen twee jaar lag de focus op voorlichting en educatie en op de interne en externe samenwerking. Er is gewerkt aan een netwerk zodat bewoners elkaar en de gemeente beter weten te vinden. De daadwerkelijke uitvoering gaat nu pas lopen. Hierdoor zijn de beschikbare middelen niet volledig besteed. Het resterende budget is voor de uitvoering van de groenprojecten in 2026 wel noodzakelijk. Ook wordt in 2026 de borging van groenparticipatie in de gemeentelijke organisatie uitgewerkt, om groenparticipatie integraal onderdeel te maken van de gemeentelijke werkzaamheden. Daarom stellen we voor deze middelen te bestemmen voor 2026. Groningen Geeft Energie E Voor het programma Energie is in de begroting een incidenteel werkbudget van 3 miljoen euro beschikbaar gesteld. Dit jaar hebben wij hiervan 1,5 miljoen euro besteedt. Door optimale inzet van de toegekende CDOKEmiddelen (Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat-en Energiebeleid) hebben we de helft van dit werkbudget (1,5 miljoen euro) niet ingezet in 2025.

Dit bedrag willen we inzetten als werkbudget voor 2026. Dekking hiervoor kunnen wij namelijk niet vinden in de toegekende subsidie CDOKE-planfinanciering. Deze is alleen voor inzet op personeel. Dynamisch Reisinformatie Systeem (DRIS) Hoofdstation E Momenteel wordt hard gewerkt aan de realisatie van het nieuwe busstation bij het Hoofdstation. Het toekomstige busstation wordt voorzien van DRIS (Dynamisch Reizigers InformatieSysteem) waardoor de reiziger een actueel overzicht heeft van de aankomst- en vertrektijden van de bus. Daarmee draagt DRIS bij aan een prettige (bus)reis.

56 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.3 Wonen

57 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.2 Mobiliteit

58 Stadsontwikkeling 01 Economie en Ruimte 01.2 Mobiliteit

De totale kosten voor de realisatie van DRIS op het nieuwe busstation bedragen zo’n 800 duizend euro. De provincie Groningen financiert driekwart van de totale kosten; het gemeentelijk aandeel bedraagt daarmee 200 duizend euro. Verschillende factoren hebben er echter toe geleid dat deze middelen nog niet zijn uitgegeven. Het beschikbaar gestelde budget van 200 duizend euro willen we in 2026 alsnog inzetten. Stallingen Centrum Op dit moment wordt gewerkt aan de realisatie van diverse inpandige fietsenstallingen in de binnenstad, te weten aan de Westerhaven, de Herestraat en de Haddingestraat. Daarnaast werken we voortvarend verder aan één of meer stallingen in het gebied rond de Vismarkt, het AKerkhof en de Brugstraat.

Reserve / Bedrag (x Exploitatie € 1.000) -122

-1.550

-200

-100

Ten behoeve van de voorbereidingskosten van de fietsenstallingen Herestraat en Westerhaven en het onderzoek naar één of meerdere locaties voor een fietsenstalling in Binnenstad-West was het afgelopen jaar 650 duizend euro beschikbaar. Hiervan is in totaal 550 duizend euro besteed. Het restant van 100 duizend euro, willen we inzetten voor het vervolgonderzoek naar één of meerdere nieuwe fietsenstallingen in het gebied rond Vismarkt, A-Kerkhof en Brugstraat, dat in 2026 plaatsvindt.

Nr Directie/programma/ deelprogramma

Bestemmingsvoorstel

Reserve / Bedrag (x Exploitatie € 1.000)

CATEGORIE SAMENWERKINGSVERBANDEN/CENTRUMGEMEENTE 59 Dir. Maatschappelijke Ontw. 03 Vitaal en Sociaal 03.3 Welzijn, gezondheid, zorg en diversiteit

60 Dir. HRM, Financiën en Inkoop 04 Dienstverlening en bestuur 04.2 College, raad, wijkontwikkeling en wijkvernieuwing

Transformatiemiddelen Mentale Gezondheid E Vooruitlopend op het indienen van een aanvraag voor de SPUK Transformatiemiddelen Mentale Gezondheid heeft onze gemeente namens de regiogemeenten voorbereidende lasten gemaakt om het regioplan op te stellen. We verwachten rond mei 2026 de beschikking van het Rijk te ontvangen. De voorbereidende kosten van 400 duizend euro zullen in 2026 worden gedekt vanuit de SPUK-middelen. Daarom stellen we voor dit nadeel in 2026 ten laste van de SPUK te brengen. Sociale Agenda Nij Begun E In de regio is voor de Sociale Agenda van Nij Begun in 2025 een convenant gesloten tussen de deelnemende gemeenten en de Provincie Groningen waarin onder meer is vastgelegd dat de regio gezamenlijk de 16 maatregelen van de Sociale Agenda gaan uitvoeren waarbij wij als kassier voor de regio optreden. Hiervoor is in 2025 29,9 miljoen euro aan ons uitgekeerd door het Rijk als Decentralisatie Uitkering. In 2025 zijn een aantal maatregelen verder uitgewerkt en hebben tot een daadwerkelijke besteding geleid. Dit betrof met name Welzijn op recept, Nij Begun banen en Verlagen aantal vroegtijdige schoolverlaters. Uit de verantwoordingen van de verleende subsidies over 2025 is 467 duizend euro niet besteed en is bestemd voor de verdere uitvoering van de maatregelen. OVERIG

400

-467

61 Concernposten

Toevoegen aan algemene reserve Bestemming van voordelig saldo rekening 2025 Gemeente Groningen naar algemene reserve

-5.633

62 Concernposten

Toevoegen aan algemene bestemmingsreserve Bestemming van voordelig saldo rekening 2025 Gemeente Groningen naar algemene bestemmingsreserve

-24.869

Totaal resultaat na bestemming

2. Overzicht en toelichting voorstellen wijzigingen in de reserves Uit de doorlichting van reserves die twee keer per jaar wordt uitgevoerd blijkt dat middelen uit reserves kunnen vrijvallen ten gunste van de algemene reserve of dat een andere wijziging noodzakelijk is. Bij de jaarrekening 2025 betreffen het twee reserves. Directie Directie Maatschappelijke Ondersteuning

Te wijzigen reserve Exploitatierisico Forum (onderdeel van de Algemene Bestemmingsreserve)

Stadsontwikkeling

Erfpacht Afkoopsommen

Reden Ter afdekking van het risico op exploitatietekorten van het Forum Groningen is een aanloopreserve ingesteld. Voor 2025 was hiervoor 300 duizend euro gereserveerd en voor 2026 160 duizend euro. Omdat het Forum Groningen over 2025 een positief resultaat heeft gerealiseerd, wordt in dat jaar geen gebruik gemaakt van de aanloopreserve. Daarmee wordt het benodigde bedrag verlaagd naar 160 duizend euro voor 2026. Het gereserveerde bedrag van 300 duizend euro kan vrijvallen ten gunste van de Algemene reserve. Er zijn in 2025 een aantal kavels verkocht waarop erfpacht was afgekocht. De afkoopsommen van deze erfpachten zijn destijds gestort in de reserve erfpacht. Deze dienen nu vrij te vallen conform de BBV. Uit de reserve Afkoopsommen Erfpachten valt een bedrag vrij van € 608.818,30. Dit bedrag komt ten gunste van de reserve Grondzaken.

3. Overzicht en toelichting nieuw in te stellen, op te heffen reserves en voorzieningen. 1.

Reserves, nieuw in te stellen Er zijn geen nieuwe reserves om in te stellen.

Reserves, op te heffen

Directie Werk & Participatie

Op te heffen reserve Werkprogramma 2022-2025

Directie PWW

Openbaar gebied Haren

Stadsontwikkeling

WarmteStad

HRM, Inkoop

Financiën

en Aandelen Essent NV

Reden Werkprogramma is afgerond. Het is daarom niet meer nodig om deze beklemde reserve in stand te houden. Het saldo van de reserve per 31-12-2025 is 0. Dit betreft een reserve die is overgekomen vanuit de voormalige gemeente Haren. De reserve is niet meer nodig en heeft inmiddels geen saldo meer. Er bestaat geen Rekening courant-verhouding meer tussen de gemeente Groningen en WarmteStad, waardoor geen reserve benodigd is ter afdekking van het risico bij de rekening courant-verhouding. Het saldo van de reserve per 31-12-2025 van 60 duizend euro kan vrijvallen ten gunste van de Algemene Reserve De waarde van de aandelen Essent NV is inmiddels van een dusdanig niveau dat er een stille reserve is ontstaan en er geen risico meer is met betrekking tot de waarde van de aandelen. Het is daarom niet meer nodig om deze beklemde reserve in stand te houden. Het saldo van de reserve per 31-12-2025 van 1,345 miljoen euro kan vrijvallen ten gunste van de Algemene Reserve

Voorzieningen, ingesteld in 2025

Er zijn geen voorzieningen ingesteld in 2025. 4.

Voorzieningen, op te heffen in 2025

Directie Stadsbeheer

Stadsbeheer

Op te heffen voorziening Onderhoud Bruggen en Kunstwerken Achterstallig Onderhoud Wegen

Reden Dit betreft een voorziening die is overgekomen vanuit de voormalige gemeente Ten Boer. De voorziening is niet meer nodig en heeft inmiddels geen saldo meer. Dit betreft een voorziening die is overgekomen vanuit de voormalige gemeente Haren. De voorziening is niet meer nodig en heeft inmiddels geen saldo meer.

4. Overzicht begrotingswijzigingen Format begrotingswijziging 2026 exploitatie bestemmingsvoorstellen 2025 Onttrekking reserves

Saldo na res.mut.

I/S

01. Economie en Ruimte

01.1 Economie en werkgelegenheid

882

-882

01. Economie en Ruimte

01.2 Mobiliteit

851

-851

01. Economie en Ruimte

01.3 Wonen

3.974

-3.974

02. Leefomgeving en Veiligheid

02.1 Kwaliteit van de leefomgeving

335

-335

03. Vitaal en Sociaal

03.1 Werk in inkomen

1.849

-1.849

03. Vitaal en Sociaal

03.3 Welzijn, gezondheid, zorg en diversiteit I

822

-822

03. Vitaal en Sociaal

03.4 Sport en bewegen

2.657

-2.657

03. Vitaal en Sociaal

03.5 Cultuur en evenementen

1.060

-1.060

7.271

-7.271

1.210

-1.210

04. Dienstverlening en bestuur 04. Dienstverlening en bestuur

Baten

Sorting reserves

Deelprogramma

04.2 College, raad, wijkontwikkeling en wijkvernieuwing 04.4 Overhead en ondersteuning organisatie

Lasten

Saldo voor res.mut.

Programma

20.911

13.640 -1.210

-20.911

20.911

Format begrotingswijziging 2026 exploitatie onttrekking reserve budgetoverheveling 2025 Onttrekking reserves

Saldo na res.mut.

I/S

01. Economie en Ruimte

01.1 Economie en werkgelegenheid

389

-389

01. Economie en Ruimte

01.3 Wonen

864

-864

02. Leefomgeving en Veiligheid

02.2 Veiligheid

2.408

-2.408

03. Vitaal en Sociaal

03.1 Werk in inkomen

501

-501

03. Vitaal en Sociaal

03.2 Onderwijs

-58

7.486

-7.486

25.450

-25.450

04. Dienstverlening en bestuur

03.3 Welzijn, gezondheid, zorg en diversiteit 04.2 College, raad, wijkontwikkeling en wijkvernieuwing

Baten

Sorting reserves

Deelprogramma

03. Vitaal en Sociaal

Lasten

Saldo voor res.mut.

Programma

37.156

-37.156

37.156

11.706

37.156

5. Herziening grondexploitatie Nelf-locatie 2026 Het Nelf‑terrein vormt het laatste deelgebied van de gebiedsontwikkeling Grunobuurt Noord. Bij vaststelling van de grondexploitatie in 2024 is het bouwblok aan de Peizerbaan buiten het plangebied gehouden vanwege een mogelijke ruimtereservering voor de Lelylijn. Inmiddels is meer duidelijkheid ontstaan over de ruimtelijke impact van de Lelylijn, waardoor het bouwblok zonder toekomstige belemmeringen opnieuw kan worden toegevoegd. Door deze uitbreiding groeit het programma van 87 naar 154 woningen, waaronder een substantieel aandeel sociale huur, wat zowel de woningbouwopgave als de afronding van de Grunobuurt Noord versterkt. Financieel nemen de kosten weliswaar toe, maar de opbrengsten stijgen relatief sterker, waardoor het nettoresultaat verbetert en een deel van de bestaande verliesvoorziening kan vrijvallen. De uitbreiding versterkt daarmee zowel de ruimtelijke kwaliteit als de financiële positie van de exploitatie. Voor verdere toelichting wordt verwezen naar de geheime bijlage ‘Uitgangspuntennotitie herziening grondexploitatie Nelf-locatie 2026’. 6. Nacalculatie meerjarig project Implementatie Omgevingswet In 2016 is ‘Implementatie Omgevingswet’ door uw raad als meerjarig exploitatieproject aangewezen. Uw raad heeft in de financiële verordening kaders opgenomen ten aanzien van slot- en nacalculaties.

Daarin in staat dat meerjarige exploitatie projecten met een looptijd langer dan 2 jaar en een omvang groter dan 2,5 miljoen euro worden nagecalculeerd. In 2024 is het project afgerond. In de bijlage “Nacalculatie meerjarig project Implementatie Omgevingswet” wordt de nacalculatie weergegeven en toegelicht. 20

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.groningen.nl/api/v1/meetings/5423/documents/93639