05 Raadsvoorstel Begroting 2025 Goirle-1.pdf

Raadsvoorstel Agendapunt: Zaaknummer: 2024-011014

Onderwerp Raadsvoorstel Begroting 2025 Goirle Datum voorstel

Datum raadsvergadering 5 november 2024

Aan de gemeenteraad, Voorstel 1. De Programmabegroting 2025 vast te stellen en kennis te nemen van de meerjarenraming 20262028; 2. De investeringskredieten categorie A uit het investeringsplan jaarschijf 2025 voor een bedrag van totaal € 1.220.848 ter beschikking te stellen voor uitvoering door het college; 3. Het college te verzoeken een apart voorstel aan de raad aan te bieden voor de categorie B investeringskredieten uit het investeringsplan jaarschijf 2025 (totaal investeringsbedrag: € 5.153.600), voordat de middelen ter beschikking voor uitvoering worden gesteld; 4. In te stemmen met: a. een toevoeging aan de reserves in 2025 ter grootte van € 1.525.568; b. een onttrekking aan de reserves in 2025 ter grootte van € 602.247. Inleiding Het college van burgemeester en wethouders biedt uw raad de programmabegroting 2025 aan. De programmabegroting is één van de vaste onderdelen van de jaarlijkse Planning & Control-cyclus. Hiermee legt het college de beleidsmatige plannen voor het komende begrotingsjaar ter vaststelling voor aan de raad. De raad stelt met het vaststellen van de begroting de voor de uitvoering benodigde middelen ter beschikking aan het college. Argumenten 1.1 De raad heeft het budgetrecht en stelt de begroting vast Overeenkomstig artikel 191 uit de Gemeentewet, stelt de raad de begroting vast.

De begroting bevat de benodigde middelen voor de uitvoering van de taken en activiteiten en de verwachte inkomsten. Met het vaststellen van de begroting autoriseert de raad de totale lasten en baten per programma. 1.2 De raad ziet erop toe dat de begroting structureel en reëel in evenwicht is. De begroting 2025 sluit met een voordelig resultaat van bijna € 2,5 mln. Het structureel begrotingssaldo is voor alle jaren positief, het reële saldo is echter vanaf 2026 nadelig (zie onderdeel financiën). Dat betekent dat er op dit moment geen financiële ruimte is voor ambities en beleidsvoornemens met grote financiële en langjarige consequenties die nog niet realistisch zijn vertaald in de voorliggende begroting (bijvoorbeeld PM-posten).

Ambtelijke bijstand: Henk van Ham Zaaknummer 2024-011014

1

Agendapunt:

2.1 De raad stelt de investeringskredieten vast Met het vaststellen van de begroting vragen we de raad om voor 2025 een aantal investeringskredieten onmiddellijk ter beschikking voor uitvoering te stellen (we noemen dit de zogenaamde A-kredieten). Voor het jaar 2025 gaat het om een investeringsbedrag van € 1,221 mln. Voor een aantal andere investeringsvoornemens volgt eerst een apart raadsvoorstel (de zogenaamde B-kredieten) voordat het college tot uitvoering zal overgaan. Voor een verdere toelichting op de investeringen verwijzen we u naar de Nota van aanbieding in het boekwerk van de Begroting. 3.1 Een aantal investeringsvoornemens behoeft nadere toelichting en context (B-kredieten) Op grond van de financiële verordening heeft de raad de mogelijkheid aan te geven voor welke nieuwe investeringen hij op een later tijdstip een apart voorstel voor autorisatie van het krediet wil ontvangen. Bijvoorbeeld omdat een voorstel een bredere afweging en discussie in de raad vergt of bedragen nog niet volledig zijn doorgerekend of begroot. Het college heeft gekozen voor een werkwijze waarbij wél in financieel opzicht rekening gehouden wordt met investeringsvoornemens in de begroting, maar deze pas op een later moment ter beschikking voor uitvoering te laten stellen door de raad. Dat gebeurt dan met een apart raadsvoorstel.

Voor een toelichting op deze Bkredieten wordt verwezen naar de Nota van aanbieding in het boekwerk van de Begroting 2025. 4.1 De raad beslist over toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves De raad is het bevoegd orgaan om te besluiten over toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Voor een inhoudelijke toelichting op de in het beslispunt opgenomen bedragen verwijzen wij u naar de toelichting in het boekwerk van de programmabegroting onder 'Toelichting reserves en voorzieningen vanaf pagina 114’. Kanttekeningen 1.1 Onzekerheden kunnen begrotingsbeeld beïnvloeden Er zijn verschillende risico’s en onzekerheden die invloed kunnen hebben op de begroting. Te denken valt aan de woningbouwopgave, de uitgaven voor klimaat & duurzaamheid en onvoorziene kosten in het sociaal domein. Daar komt bij dat het nieuwe kabinet zich zal moeten buigen over de problematiek rond de herziening van de financiële verhoudingen tussen het Rijk en gemeenten. 1.2 Septembercirculaire kan leiden tot bijstelling begroting Na Prinsjesdag verschijnt de Septembercirculaire waarin de plannen van het kabinet financieel zijn vertaald. In de voorliggende begroting 2025 is nog geen rekening gehouden met de Septembercirculaire. Zodra de financiële vertaling van de Septembercirculaire voor de gemeente Goirle bekend is informeren we de raad.

1.3 Algemene risico’s en onzekerheden Voor een goed oordeel over de financiële positie van Goirle is het belangrijk om inzicht te hebben in de risico's en onzekerheden. In de paragraaf weerstandsvermogen vermelden we de omvang van de geïnventariseerde risico's en zetten we deze af tegen het beschikbare weerstandsvermogen. De algemene reserve biedt voldoende buffer, maar het blijft noodzakelijk om de risico’s nauwlettend te volgen.

Zaaknummer 2024-011014

2

Agendapunt:

1.4 Sturingsindicatoren sport zijn nog ongewijzigd Tijdens de behandeling van het MJOIP sport in maart 2024 deed het college de toezegging dat in de begroting sturingsindicatoren met betrekking tot sport worden verwerkt. Onder thema 1.1. in de begroting zijn de sturingsindicatoren met betrekking tot sport opgenomen overeenkomstig voorgaande jaren. We monitoren daarmee het percentage sporters en het percentage inwoners dat aan de beweegrichtlijn voldoet. We gaan nog onderzoeken of er voor de toekomst meer indicatoren ontwikkeld kunnen worden op basis van de beschikbare informatie. Financiën De begroting 2025 heeft een voordelig resultaat van afgerond € 2,5 mln. Ook in de jaren 2026 t/m 2028 hebben we een positief resultaat. (bedragen x € 1.000 / V=Voordelig N=Nadelig)

Ontwikkeling begrotingssaldo Saldo primaire begroting 2024-2027 (raad 7-11-2023) Wijz. 2024-1 Slotwijziging 2023 (raad 12-12-2023) Wijz. 2024-2 1e burap 2024 (raad 26-03-2024) Saldo vastgestelde begrotingscijfers (raad 26-03-2024) Wijz. 2024-3 2e bestuursrapportage 2024 Saldo begroting na 2e burap 2024 (raad 17-9-2024) Perspectiefnota (PPN) 2025 (raad 2-7-2024) Amendement PPN 2025 (raad 2-7-2024) Saldo begroting incl. PPN 2025 Mutaties begroting 2025 Saldo begroting nieuw

2025 2026 2027 2028 4.796 V 1.930 V 306 V 1.858 V 139 N 21 N 701 V 701 V 923 N 225 N 169 N 151 N 3.734 V 1.684 V 838 V 2.407 V 638 N 117 N 301 N 336 N 3.096 V 1.567 V 537 V 2.071 V 1.895 N 2.064 N 2.225 N 1.957 N 1.250 V 1.500 V 1.500 V 1.500 V 2.451 V 1.003 V 188 N 1.615 V 16 V 129 N 1.331 V 519 N 2.467 V 875 V 1.144 V 1.095 V

Bij dit positieve resultaat van afgerond € 2,5 mln. past wel de kanttekening dat dit positieve beeld een gevolg is van diverse incidentele voordelen en door het opnemen van taakstellingen. In de voorliggende begroting is aan taakstellingen een bedrag opgenomen van € 1,449 mln. in 2025 oplopend naar € 2,502 mln. in 2028. Deze moeten nog wel worden geconcretiseerd, uitgevoerd en gerealiseerd. Indien dat niet (geheel) of pas op een later moment lukt, heeft dat een direct nadelig effect op het gepresenteerde begrotingssaldo. Dat saldo geeft daarmee op dit moment een ‘vertekend’ beeld. Het is pas zeker als de taakstelling is gerealiseerd. Door het begrotingssaldo te corrigeren met de taakstellingen en de incidentele baten en lasten ontstaat een meer reëel saldo. Na deze correcties ziet het begrotingssaldo er anders uit en slaat vanaf 2026 het positieve saldo om in een negatief saldo, zoals uit onderstaand overzicht blijkt. (bedragen x € 1.000 / V=Voordelig N=Nadelig)

2025

2026

2027

2028

Saldo begroting nieuw

2.467 V

Correcties ter bepaling reëel structureel saldo: Restant taakstellende bezuiniging sociaal domein Restant taakstellende bezuinigingen overig Incidentele baten en lasten Reëel structureel saldo begroting

662 N 799 N 876 N 984 N 787 N 1.527 N 1.518 N 1.517 N 1.619 V 500 V 400 V 2.637 V 951 N 851 N 1.406 N

Zaaknummer 2024-011014

875 V 1.144 V 1.095 V

3

Agendapunt:

Samenwerking In de voorliggende begroting wordt op diverse plaatsen vermeld op welke onderdelen de samenwerking met partners en verbonden partijen plaats heeft. Communicatie De Begroting 2025 is op 20 september ter beschikking aan de raad gesteld. Tijdens een informatieavond op 1 oktober bestaat er gelegenheid technische vragen te stellen. Na vaststelling van de begroting door de raad wordt in het Goirles Belang een pagina gewijd over de belangrijkste onderwerpen uit de begroting 2025. Vervolg Na vaststelling door de gemeenteraad op 5 november dient de begroting conform de Gemeentewet voor 15 november 2024 te worden ingediend bij Gedeputeerde Staten van de provincie NoordBrabant. Bijlagen Boekwerk Begroting 2025

burgemeester en wethouders van Goirle

Mark van Stappershoef, burgemeester Mark van Beers, secretaris

Zaaknummer 2024-011014

4

Agendapunt:

De raad van de gemeente Goirle; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. gelezen het advies van de ; gelet op de Gemeentewet; besluit: 1. De Programmabegroting 2025 vast te stellen en kennis te nemen van de meerjarenraming 20262028; 2. De investeringskredieten categorie A uit het investeringsplan jaarschijf 2025 voor een bedrag van totaal € 1.220.848 ter beschikking te stellen voor uitvoering door het college; 3. Het college te verzoeken een apart voorstel aan de raad aan te bieden voor de categorie B investeringskredieten uit het investeringsplan jaarschijf 2025 (totaal investeringsbedrag: € 5.153.600), voordat de middelen ter beschikking voor uitvoering worden gesteld; 4. In te stemmen met: a. een toevoeging aan de reserves in 2025 ter grootte van € 1.525.568; b. een onttrekking aan de reserves in 2025 ter grootte van € 602.247. Aldus besloten door de raad van de gemeente Goirle in zijn vergadering van 5 november 2024. de raadsgriffier,

de voorzitter,

Frits Harteveld

Mark van Stappershoef

Zaaknummer 2024-011014

5