Getekend bestuursbesluit Toekomstplan en begroting 2024 - 2027 (geanonimiseerd)

triîaìut belastingcentrum Nota voor

E

Vergadering bestuur Tribuut Belastingsamenwerking

Datum

ë

7 september 2023

Ondewep

:

Besluit vaststellen toekomstplan en begroting 2024

Doel voorstel

:

o infomerend

Van

:

(geanonimiseerd) e

Bijlage

:

Toekomstplan en begroting 2024 — 2027

o opiniërend

X besluitvormend

Zienswijze gemeente Voorst

Inleiding

De ontwerpbegroting 2024 — 2027 is voorgelegd aan de raden voor zienswijzen. Dit heeft één reactie opgeleverd van de gemeenteraad van Voorst. Deze is toegevoegd in de bijlage. De andere gemeenten hebben besloten geen zienswijzen n te dienen.

Toelichting De gemeenteraad van Voorst roept op een aantal maatregelen te nemen om daarmee te proberen het

aantal toegekende bezwaren verder te beperken. Ze stelt daarbij dat ze het redelijk vindt daarvoor investeringen te doen. De genoemde maatregelen zijn grotendeels al in gang gezet en richten zich vooral op de uitvoering. Een deel kan worden gerealiseerd zonder inzet van extra budget. Denk aan extra communicatie en gebruik van aangepaste tekstblokken. Een betere uitleg van de totstandkoming van de waarde vraagt extra voorbereiding, maar kan met de huidige bezetting goed worden uitgevoerd.

Het optimaliseren van ‘processen n de inzet van Machine Leaming (ML is een vorm van AI met gebruik van algoritme) voor het beoordelen van de WOZ-waarde vragen wel investeringen De inzet van ML bij de WOZ-waardebepaling is nieuw. Dit kunnen we gebruiken voor het onderbouwen

van de modelwaarden die we regulier al gebruiken. De ML-waarden worden op meer gegevens bepaald dan de huidige modellen en het algoritme leert zelf deze waardes te optimaliseren. De investering hiervoor zijn ca. € 10.000,- eenmalig en € 7.000,- structureel. Het wordt geleverd door onze leverancier van de waarderingsapplicatie. Deze investeringen zijn al eerder voorgelegd (PvA

bezwaarafhandeling) aan het bestuur met een inschatting van kosten daarbij. Robotisering hebben we dit jaar al toegepast voor het inlezen van de bezwaren van NCNP-bureaus. We denken daar nog een slag verder in te kunnen maken. De kosten daarvoor vragen eenmalig een investering van € 17.500,- en ongeveer € 4.000,- structureel per jaar. Dit jaar willen we ook weer voormeldingen verzenden. Dit kunnen we goed gestructureerd organiseren met een extra module van ons huidige belastingpakket. Daarmee kunnen we gegevens toetsen bij eigenaren voordat de herwaardering definitief wordt gemaakt. Dat zal ook de bijdragen aan minder gegronde bezwaren is de verwachting. De kosten daarvoor zijn ongeveer € 17.000,- eenmalig en €2.000,- structureel.

7

tribuut Voor 2024 hebben we voor automatisering het budget geïndexeerd conform de september circulaire. Daamaast hebben we € 75.000,- opgenomen voor investeringen in de applicaties voor verbetering van processen en kwaliteit in de uitvoering. Dit is een ontwikkel budget. Met dat budget, vermeerderd met het feit dat we ook € 50.000.- onvoorzien in de begroting hebben opgenomen, moeten we de meeste kosten voor automatisering kunnen dekken. Dat is de reden dat we nu nog geen aanleiding zien de budgetten voor 2024 aan te passen Het is wel mogelijk dat we het budget voor automatisering voor

2025 en verder moeten bijstellen met deze investeringen, voor wat betreft het structurele deel daarvan. Uitgangspunt bij de investeringen in automatisering is dat we zoveel mogelijk aansluiten bij de huidige applicaties en leveranciers. Dat is meestal goedkoper, sneller te realiseren en er zijn geen koppelingen nodig voor uitwisseling van gegevens tussen applicaties. Dilemma voor het doorvoeren van verdere verbeteringen Er ontstaat echter een dilemma voor nieuwe projecten voor het verbeteren van processen, projecten voor nieuwe werkwijzen en het verbeteren van onze kwaliteit van de data, zoals bedoeld in de zienswijze. We moeten daar een evenwicht vinden n werkbare aanpassingen, applicatie-leveranciers die kunnen leveren wat we vragen en kundig personeel. Om dit moment hebben we nog geen goed inzicht in de benodigde verbeteringen (nadere analyse van de toegekende bezwaren volgt later). Leveranciers van onze waarderings- en belastingapplicatie richten zich nu alleen op de korte termijn

(afhandelen bezwaren) en kunnen geen andere verbeteringen oppakken. Door de landelijke trend van de grote hoeveelheid bezwaren is er geen geschikt personeel op de arbeidsmarkt te vinden, zelfs niet

voor tijdeijk. Bovenstaande houdt in dat we, ondanks dat we alles op alles zetten met de huidige bezetting en de beschikbare middelen, mogelijk niet kunnen voorkomen dat we opnieuw in een situatie terechtkomen zoals nu in 2023 het geval. Eigenlijk willen we meer vóór in het proces komen en daarmee gegronde bezwaren voorkomen en de proceskosten in het bijzonder.

Maar grote aanpassingen of projecten draaien is nu niet reëel omdat de mensen nu niet zijn te vinden en we zelf ook geen ruimte hebben dit te ontwikkelen of te begeleiden. We richten er ons daarom voorlopig op dat wat we wel redelijkerwijs kunnen realiseren en de hoogste prioriteit heeft. Dat betekent dat we het risico lopen dat we met een vergelijkbaar jaar als 2023 opnieuw noodmaatrelen moeten nemen om de stroom telefoontjes en bezwaren te handelen. Ook dat zal dan weer met extra kosten gepaard gaan. Conclusie

Er zijn dus te veel onzekerheden om een goed onderbouwd

plan te maken en al helemaal om een

beeld van de eventuele kosten. Daarom stelt het MT van Tribuut voor om pas tot een wijziging van de begroting 2024 over te gaan ná het opmaken van de jaarrekening 2023 en parallel aan het opmaken van de begroting voor 2025. Beide zullen n maart 2024 worden afgerond. Rond 1 april 2024 weten we hoeveel bezwaren ingediend zijn over het belastingjaar 2024 en hoe eventuele maatregelen van het

ministerie uitwerken. In de bestuursvergadering in de tweede helft van april kunnen we dan een goed onderbouwde prognose geven als blijkt dat de vastgestelde begroting voor 2024 niet toereikend is. Ondertussen gaat we de ingezette plannen voor verbetering van processen en kwaliteit wel doorvoeren en borgen.

Dat geeft in ieder geval ruimte en verlaagt de werkdruk.

Voor de inhuur voor de piek van

volgend jaar zullen we voorwaarden opnemen tot verlenging van inzet, mocht dat nodig zijn.

7

r

E r

T 3 (geanonimiseerd) Besluit

Het bestuur van Tribuut Belastingsamenwerking besluit; Bijeen in de vergadering d.d. 7 september 2023:

e _ De ontwerpbegroting 2024 — 2027 ongewijzigd vast te stellen als definitieve begroting; e _ De directie te verzoeken de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten te informeren e

over de ingediende zienswijzen en het bestuursbesluit; De gemeenteraden van de deelnemende gemeenten en de provincie als toezichthouder de begroting toe te sturen.

De voorzitter,

(geanonimise rd)

(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd)