995452 2024-06-20 AVA Circulus vergaderbundel

Aandeelhoudersvergadering 20 juni 2024

Vergadering Algemene Vergadering van Aandeelhouders Circulus BV Datum 20 juni 2024 Aanvang 15.30 uur Plaats Circulus Zutphen, Boggelderenk 3. Grote vergaderzaal boven. Opsteller Jeannette van der Meulen

1. Opening en vaststelling agenda 2. Mededelingen 3. Verslag van de AVA d.d. 14 december 2023 Bijlage: concept verslag AVA 14-12-23

(ter vaststelling)

4. Jaarverslag 2023 Circulus BV (ter vaststelling) - Jaarverslag 2023 - Resultaatsbestemming en dechargeverlening aan directie en RvC 5. Begroting 2025 Circulus B.V. Bijlage: begroting 2025

(ter vaststelling)

6. Structuurregime Bijlage: memo 7. Verlenging termijn commissaris Fokko Spoelstra Bijlage: memo

(ter besluitvorming)

8. Toetreding gemeenten Duiven en Westervoort Bijlage: memo

(ter besluitvorming)

9. Actualiteiten 10. Rondvraag en sluiting Graag nodigen wij u na afloop van de vergadering uit voor een drankje in informele sfeer. Overige stukken, ter kennisname: 1. Jaarverslag 2023 CiRec 2. Meerjarenbegroting 2024-2028

Vergadering Algemene Vergadering van Aandeelhouders Circulus B.V. Datum 14 december 2023 Aanwezig Aandeelhouders: Ilse Duursma (gemeente Deventer), Rosmarijn Boender (gemeente Voorst), Henk van den Berge (gemeente Apeldoorn), Antoon Peppelman (gemeente Bronckhorst), Maarten Heere (gemeente Epe) en Lex de Goede (gemeente Lochem), Birgit van Veldhuizen (gemeente Doesburg), Steven van de Graaf (gemeente Brummen), Commissarissen: Fokko Spoelstra (voorzitter), Ariane Hoog, Marijke Kool, Eric Willemsen en Max Daniel Circulus: Lisette Bosch, Lewalt Eland en Jeannette van der Meulen (verslag) Afwezig Eva Boswinkel (gemeente Zutphen) Plaats Circulus Zutphen 1. Opening en vaststelling agenda Ilse Duursma en Henk van den Berge sluiten iets later aan. Eva Boswinkel is verhinderd, zij heeft Steven van de Graaf gemandateerd. 2. Mededelingen en stand van zaken Er komen in totaal elf elektrische huisvuilwagens bij in 2023/ begin 2024. De laadinfra in Zutphen en Deventer is dit jaar vergroot, in Apeldoorn wordt de laatste hand gelegd aan een laadplein voor elf voertuigen. Deze wordt op termijn mogelijk nog voorzien van een overkapping, met zonnepanelen. De levering van stroom vormt geen probleem: dit is tijdig en voldoende aangevraagd. We onderzoeken nog of het overschot (met name overdag) vermarkt kan worden.

Circulus is koploper in de branche, samen met een inzamelaar in Brabant, en zelfs in Europa. De combinatie van gemeenten Duiven en Westervoort is op zoek naar een nieuwe dienstverlener voor de inzameling. Hun onderzoek richtte zich op de keuze tussen een commerciële partij of een partij als de onze. Het wordt dat laatste, en de kans is groot dat dit Circulus wordt. Het raadsbesluit wordt in april verwacht. Over toetreding van nieuwe aandeelhouders gaat de AVA. Wanneer de gemeenten definitief besluiten toe te willen treden, staat in de juni vergadering dat verzoek op de agenda. 2024 wordt het jaar voor de herijking van onze meerjarenstrategie. Een boeiend, leerzaam proces. We halen niet alleen intern, maar zeker ook extern input op. Dat deden we al bij het Stakeholdersontbijt en in een speciale sessie met de ambtelijk vertegenwoordigers van de gemeenten. Het lijkt erop, dat we de begroting 2023 gaan halen. Met betrekking tot de éénmalige extra bijdrage van € 1,7 miljoen wordt gedeeld, dat zeer waarschijnlijk niet het gehele bedrag benodigd is. De terugbetaling gaat in principe op dezelfde wijze als de facturatie. 3. Verslag van de AVA d.d. 29 juni 2023 Er zijn geen opmerkingen, het verslag wordt vastgesteld.

Algemene Vergadering van Aandeelhouders Circulus B.V. – 14 december 2023

pag 1

Datum Bladnummer

2

Naar aanleiding van het onderwerp compensatie Gazprom kan nog geen update gegeven worden: het loket is geopend, maar door onze status (als overheids-gedomineerde BV) is onzeker of compensatie mogelijk is. 4. Update structuurvennootschap Toelichting door externe expert: Michel Chatelin van Eversheds Sutherland. De presentatie is nagezonden aan de deelnemers. Inmiddels is uitgezocht dat Circulus voldoet aan de voorwaarden voor een verlicht structuurregime. Belangrijk voor onze aandeelhouders is, dat inbesteding mogelijk blijft en de huidige verdeling van zeggenschap zoveel mogelijk ongewijzigd kan blijven. Onderzoek is nodig of de RvC effectief toezicht kan blijven houden. Het streven is, dat de aandeelhouders zich comfortabel voelen in deze constructie en er zo dicht mogelijk bij de huidige inrichting gebleven wordt. In het proces zorgen we voor een ‘was-wordt’ lijstje, voor een helder overzicht van de wijzigingen, ook rondom de keuzes die voor komen te liggen. De grootte van de BV is niet van belang, toetreding door Duiven-Westervoort is derhalve niet van invloed. Het feit, dat onze eigenaren gemeenten (overheid) zijn, is wel een bepalende voorwaarde voor verlicht regime. Per gemeente kan het verschillen of voor de statutenwijziging door de aandeelhouder een raadsbesluit nodig is.

Het is daarom van belang om de gemeenten tijdig – tussen advies en besluit – van informatie te voorzien. De doelstelling is om dit ruim op tijd bij gemeenten te hebben, zodat elk van de gemeenten de daar vigerende route ter besluitvorming (college dan wel gemeenteraad) kan lopen. 5. CSRD Circulus De presentatie is gedeeld met de aandeelhouders en hun financieel adviseurs: mocht vanuit gemeenten meer input nodig zijn, dan horen zij dat graag. De belangrijkste van de tien onderwerpen waarover de dubbele materialiteitsanalyse uitgevoerd moet worden, liggen bij gemeenten en bij Circulus intern op één lijn. Per onderwerp zijn er diverse vragen waarover gerapporteerd kan worden. De CSRD-rapportage van Circulus kan gemeenten helpen om hun eigen duurzaamheidsdoelen te bereiken. De vergadering stelt het op prijs in deze vroege fase al betrokken te worden, bij het bepalen van normen kan dan een koppeling met gemeentelijke thema’s als brede welvaart, de SDG’s en de gemeentelijke rapportages gemaakt worden. Overigens is de rapportage geen doel op zich: het gaat om de duurzame stappen die gezet moeten worden – vanuit de rapportage kunnen mogelijke verbeteringen gedefinieerd worden. Circulus maakt over 2023 de eerste aanzet voor de CSRD-rapportage.

Algemene Vergadering van Aandeelhouders Circulus B.V. – 14 december 2023

pag 2

Datum Bladnummer

3

6. Samenstelling Raad van Commissarissen Het woord is aan Antoon Peppelman, hij maakte met Henk van de Berge namens de AvA deel uit van de selectiecommissie. Alle kandidaten waar mee gesproken is, waren goed en daarmee benoembaar. Op basis van de kwaliteiten is de voordracht tot stand gekomen en de commissie beveelt mevrouw R. Pröpper van harte aan. De AVA stemt hier mee in en de benoeming is van kracht per 1 januari 2024. Met deze benoeming zijn in relatief korte tijd vier nieuwe commissarissen benoemd. De tweede periode van voorzitter Fokko Spoelstra loopt eind juni 2024 af. Om zijn ervaring op dit moment niet verloren te laten gaan en de kennis bij de commissarissen te vergroten is de overweging om de termijn met twee jaar te verlengen. Fokko Spoelstra is daartoe bereid. De termijn van twee jaar kan – indien dringend gewenst – daarna nog één keer met twee jaar verlengd worden. De AVA kan zich hierin vinden. In de AvA in juni ligt het formele besluit voor. 7. Rondvraag en sluiting Lisette Bosch spreekt haar dank uit voor de medewerking afgelopen zomer: veel van de wethouders werkten een dagdeel mee in de uitvoering. Dit is - zeker ook door de medewerkers - zeer gewaardeerd. Ilse Duursma geeft aan, dat de afstand tussen AVA en RvC groot is: het is prettig om elkaar nader te leren kennen. Circulus komt met een voorstel. (P.M.

Inmiddels is afgesproken na afloop van de AvA gezamenlijk informeel een drankje te drinken). Rosmarijn Boender hoort veel positieve geluiden over Circulus, ook in deze transitieperiode in Voorst, waarin Circulus de inzameling overneemt. Antoon Peppelman ziet op dit moment nog niet de toegevoegde waarde van CSRD en doet de suggestie dit niet verder op te tuigen dan nodig is volgens de verplichting. Henk van den Berge geeft aan, het inderdaad een uitdaging is om de toegevoegde waarde duidelijk te maken, hoe je dat ook noemt (impact, brede welvaart, CRSD). Birgit van Veldhuizen neemt als laatste het woord en bedankt Eric Willemsen voor zijn jarenlange inzet als commissaris bij Circulus. Belangrijke gebeurtenissen in de 12 jaar dat hij betrokken was, zijn zonder meer de fusie tussen Berkel-Milieu en Circulus en de komst van de nieuwe directeur. Veel dank daarvoor! De vergadering wordt gesloten.

Algemene Vergadering van Aandeelhouders Circulus B.V. – 14 december 2023

pag 3

Circulus B.V.; Apeldoorn Jaarverslag 2023

INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Verslag van de Raad van Commissarissen over 2023

7

2. Verslag van de directie over 2023

10

3. Jaarrekening 2023 3.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2023 3.2 Geconsolideerde winst -en verliesrekening over 2023 3.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2023 3.4 Geconsolideerd overzicht totaalresultaat over 2023 3.5 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening 2023 3.5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening 3.5.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva 3.5.3 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat 3.5.4 Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht 3.5.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2023 3.5.6 Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2023 3.6 Enkelvoudige balans per 31 december 2023 3.7 Enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2023 3.8 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening 2023 3.8.1 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2023 3.8.2 Toelichting op de enkelvoudige winst- en verliesrekening per 31 december 2023 3.9 Overige toelichtingen en ondertekening jaarrekening

26 27 29 30 31 32 32 34 37 39 40 48 51 53 54 55 59 60

4. Overige gegevens 4.1 Statutaire bepalingen omtrent de bestemming van het resultaat 4.2 Controleverklaring

61 62 64

1

Aanbieding jaarverslag 2023 Hierbij bieden wij u het bestuursverslag aan van Circulus B.V. over het verslagjaar 2023. Het verslag bevat, naast het directieverslag, de jaarrekening over 2023. Deze is voorzien van een goedkeurende controleverklaring van onze accountant De Jong & Laan in overeenstemming met artikel 34 van de statuten. De Raad van Commissarissen heeft de jaarrekening met de accountant besproken en vervolgens goedgekeurd. Wij stellen de Algemene Vergadering van Aandeelhouders voor de jaarrekening vast te stellen en akkoord te gaan met de resultaatbestemming. Ook adviseren wij de Algemene Vergadering van Aandeelhouders om decharge te verlenen aan de directie voor het in 2023 gevoerde bestuur en decharge te verlenen aan de leden van de RvC voor het over 2023 gehouden toezicht. Ir. F.A. Spoelstra, voorzitter Raad van Commissarissen

5

Voorwoord van de directie Voor u ligt het jaarverslag 2023. Wederom een jaar met veel uitdagingen en kansen. De gevolgen van de verschrikkelijke oorlog in Oekraïne zijn nog steeds voelbaar. Corona hebben we inmiddels grotendeels achter ons gelaten, maar enkele goede elementen hieruit hebben we meer oog en aandacht voor onze medewerkers. We hebben onze kernactiviteiten voortgezet en tegelijkertijd veel nieuwe initiatieven ontplooid of bestaande uitgebreid. Zo hebben we opnieuw ons PSO trede 3 keurmerk behaald, zijn er binnen Sociaal flink wat verhuizingen geweest, hebben we onze werkplaatsen verder onze meerjarenplannen rond elektrificering van het wagenpark gelukkig verder invulling gegeven, waardoor inmiddels bijna 20% van de draaiuren elektrisch is. En op alle locaties is in 2023 de laadinfrastuctuur ingericht. In de afgelopen zomer hebben leidinggevenden en een deel van het kantoorpersoneel, maar Stakeholdersontbijt was dit jaar een groot succes, ruim 150 gasten mochten we verwelkomen. Als organisatie hebben we alles op alles gezet om een financieel positief resultaat te behalen. Dat is gelukt, en daar zijn we trots op. Tot slot benoem ik hier graag onze Raad van Commissarissen, maar ook onze aandeelhoudende gemeenten. Het is dankzij uw en hun materiële en immateriële support en vertrouwen dat wij onze doelen uit de meerjarenstrategie kunnen blijven realiseren.

Zo blijft Circulus voor u en onze gemeenten op koers; in ons dagelijkse werk, maar natuurlijk ook als voorloper in duurzaamheid. t voor een schone en gezonde leefomgeving. De resultaten in dit verslag zijn uitdrukkelijk onze gezamenlijke prestatie.

Drs. E.M. Bosch, directeur

6

Verslag van de Raad van Commissarissen Circulus heeft in 2023 grote stappen kunnen zetten in de elektrificering van het wagenpark en de inrichting van laadinfrastructuur hiervoor. We zijn er trots op dat Circulus in lijn met de strategie hierin een voortrekkersrol speelt. Voor de RvC waren daarnaast van belang dat de kwaliteit van afvalscheiding op peil bleef en de ontwikkeling van circulaire ambachtscentra in de Circulus regio verder gestalte kreeg. Ook belangrijk om te noemen zijn de diverse sociale initiatieven die Circulus ontplooide in diverse gemeenten en de impact die de onderneming daarmee maakte in het sociaal domein. Het jaar 2023 stond nog volop in het teken van de gevolgen van geopolitieke ontwikkelingen op de bedrijfsvoering. We hebben ons nadrukkelijk laten informeren over de ontwikkeling van brandstof- en energiekosten, ook gezien de extra bijdrage die voor 2023 van de aandeelhouders was gevraagd. We hebben actief deelgenomen aan het vakantiewerkproject binnen Circulus, waarbij leidinggevenden een dag actief meedraaiden in de operaties van een ander domein. We hebben samen met het MT een bezoek gebracht aan het Upcyclecentrum in Almere, dat in zijn inspanningen om samen met ondernemers hergebruik te stimuleren een inspiratiebron is voor Circulus.

Een commissaris heeft in 2023 het kaderpersoneel van Circulus bijgepraat over diversiteit en inclusie, een thema dat zeer de aandacht heeft binnen Circulus. De Raad heeft zich tevens tijdens vergaderingen laten informeren over de voortgang van de Meerjarenstrategie, die in het voorjaar 2024 weer geactualiseerd zal worden. We zijn zeer tevreden met de voortgang hiervan. Voor Circulus gaat naar verwachting in juni 2025 het structuurregime gelden. De Raad heeft zich hierover samen met de aandeelhouders in 2023 uitgebreid laten informeren en vastgesteld dat de nodige voorbereidingen hiervoor adequaat worden getroffen. Er is in 2022 voor de eerste keer opgaaf gedaan bij het Handelsregister van het voldoen aan de drie criteria die gelden voor de structuurvennootschap. In 2023 is de aanstelling van de accountant weer aan de orde geweest; na een zorgvuldig proces is uit de aanbesteding het huidige accountantskantoor van Circulus wederom als beste keuze naar voren gekomen. De AVA heeft dit kantoor op voordracht van de Raad opnieuw benoemd. Ook is in 2023 de herbenoeming van de directeur, mevrouw drs. E.M. Bosch aan de orde geweest. We zijn verheugd dat zowel de Raad als de AVA unaniem waren in het besluit haar voor onbepaalde tijd te herbenoemen.

7

Samenstelling Raad van Commissarissen In de aandeelhoudersvergadering van december 2023 is op voordracht van de aandeelhouders mevrouw M.H. Pröpper per 1 januari 2024 benoemd als commissaris. Ze volgt hiermee de heer Willemsen op, die na twaalf jaar lid van de RvC niet herbenoembaar was. We danken hem voor zijn evenwichtige en inspirerende bijdrage aan de ontwikkeling van Circulus in de afgelopen jaren. De Raad is het gehele jaar 2023 voltallig in functie geweest. De man/vrouw-verdeling is met een verhouding van 40% man / 60% vrouw evenwichtig. De RvC woonde de twee vergaderingen van aandeelhouders op 29 juni en 14 december bij. Ook heeft de Raad de jaarlijkse zelfevaluatie uitgevoerd. In het verslagjaar heeft de Raad vier keer in voltalligheid fysiek vergaderd. Regelmatig waren bij presenteerden. De auditcommissie is tweemaal bijeengeweest en ook de renumeratiecommissie is twee keer bijeengeweest. Daarnaast woonde een afvaardiging van de RvC twee keer een artikel-24 overleg van de OR bij. De voorzitter van de Raad onderhoudt regelmatig contact met de algemeen directeur. Tot slot De Raad van Commissarissen is trots op de mooie resultaten die in 2023 zijn bereikt en bedankt de medewerkers en de directie van Circulus voor de prestaties en de inzet in het verslagjaar. Namens de Raad van Commissarissen Ir. F.A. Spoelstra, voorzitter

8

Corporate Governance Personalia Raad van Commissarissen De heer Ir. F.A. Spoelstra, voorzitter, lid van de remuneratiecommissie Tevens: Secretaris van het Veldberaad WO2, statenlid PvdA van Provinciale Staten van Gelderland. Nationaliteit: Nederlandse Geboortejaar: 1966 Benoemd per 1 juli 2016

Mevrouw drs. P.A.M. Hoog, lid van de auditcommissie Tevens: directeur-bestuurder Willemsoord BV en Erfgoed Den Helder (tot 1-12-2023), bestuurder Zeebad Huisduinen BV, lid Raad van Toezicht Stichting Iris. Nationaliteit: Nederlandse Geboortejaar: 1968 Benoemd per 1 januari 2021

Mevrouw M. Kool, voorzitter van de remuneratiecommissie Tevens: directeur-bestuurder SallandWonen, bestuurslid Aedes en voorzitter Sociëteit De Hereeniging in Deventer. Nationaliteit: Nederlandse Geboortejaar: 1961 Benoemd per 1 juli 2021

De heer M.R. Daniel Tevens: lid raad van toezicht FIER, lid Raad van Advies Politie Academie, lid Commissie van Beroep Politie Academie, voorzitter stichting Christian Children, dagvoorzitter congressen/bijeenkomsten, trainer/coach management-teams. Nationaliteit: Nederlandse Geboortejaar: 1957 Benoemd per 1 januari 2022

Mevrouw M.H. Pröpper-Janssen, voorzitter van de auditcommissie Tevens: directeur-eigenaar RIE Financials, Lid raad van toezicht Gelderse Stichting voor Beheer en Bewindvoering, Penningmeester Stichting Trashpackers, Ondernemerscoach voor Qredits Micro-financiering Nederland. Nationaliteit: Nederlandse Geboortejaar: 1961 Benoemd per 1 januari 2024

9

Verslag van de directie over 2023 Circulus B.V. verzorgt het beheer van afval- en grondstoffen, het beheer van de openbare ruimte en is actief in het sociaal domein voor negen gemeenten: Apeldoorn, Bronckhorst, Brummen, Deventer, Doesburg, Epe, Lochem, Voorst en Zutphen. Wij zijn een publieke vennootschap waarvan onze negen gemeenten aandeelhouder zijn. Wij dragen actief bij aan de beleidsvorming en doelen van deze gemeenten op het gebied van afval- en grondstoffenbeheer, het beheer van de openbare ruimte en in het sociaal domein. Het overkoepelend en gemeenschappelijk doel is een duurzame, leefbare regio. Circulus is een besloten vennootschap zonder winstoogmerk. Wij verrichten onze diensten op basis van een kostprijsmodel. Voor het pakket diensten en de bijbehorende prijs sluiten wij langjarige resultaatovereenkomsten af met iedere klantgemeente. Jaarlijks vindt indexering plaats; eens in de drie jaar herijken we de overeenkomsten.

Kerncijfers 2018 Verzorgingsgebied (aantal gemeenten)

2019

2020

2021

2022

2023

8

9

9

9

9

9

Bediende aansluitingen

211.326

213.454

214.653

217.309

218.874

220.605

Bediende inwoners

443.234

469.221

471.837

474.058

475.652

479.819

120

108

102

93

94

106

Aantal gemeenten waarvoor beheer buitenruimte wordt uitgevoerd (groen, civiel, reiniging) Gescheiden ingezameld in %

5

5

5

5

5

5

71

74

76

78

75

73

Scholen met Cleanwise

89

100

114

138

172

190

Aantal fte in loondienst

286

301

307

313

323

334

Aantal medewerkers in loondienst

322

324

334

347

357

383

409

316

249

292

314

298

-

101

98

91

93

95

Sociale werkgelegenheid (activerings- en participatiemedewerkers zonder loonwaarde, inclusief vrijwilligers) Sociale werkgelegenheid met loonwaarde

Optimale dienstverlening Wij staan voor optimale dienstverlening voor de juiste prijs. We weten wat we kunnen en we zijn ons bewust van onze maatschappelijke betekenis en publieke rol. We werken met en voor onze gemeenten. Dat doen we open, transparant, gedreven en met passie. Onze ambitie is een kei in ons vak te zijn en te blijven. Onze verschillende werkterreinen buitenruimte, grondstoffen en sociaal domein zijn onlosmakelijk met elkaar verbonden. Deze verbinding maken we zichtbaar en versterken we. Dat doen we met betrokken, enthousiaste medewerkers die zich elke dag inzetten voor het beoogde resultaat: de meest duurzame regio.

10

Terugblik Het jaar 2023 heeft in het teken gestaan van enkele grote ontwikkelingen vanuit de meerjarenvisie, zoals kwaliteit van grondstoffenstromen, een doorgaande verduurzaming van onze operaties en het omgaan met hogere (energie)kosten. Hierin hebben we ook in 2023 belangrijke stappen gezet, die we verder toelichten. Voor het jaar 2023 is door aandeelhouders een eenmalige extra bijdrage toegezegd ter compensatie van de plotselinge kostenverhogingen als gevolg van geopolitieke ontwikkelingen. Dit betrof met name stijgende energiekosten. Dit viel samen met een pakket eigen maatregelen om de kosten te beheersen, met name in staffuncties. Het afgelopen jaar zijn er verschillende projecten gestart om de bewustwording rondom afvalstromen verder te vergroten. In vijf gemeenten zijn wij gestart met het project Schone Stromen in samenwerking met het Afvalfonds Verpakkingen. Hierin staat het op de juiste manier scheiden van het PMD-afval centraal. Er zijn mooie stappen gezet in het realiseren van circulaire ambachtscentra. Het circulair ambachtscentrum blijft een belangrijk gespreksonderwerp de komende jaren. Missie en visie Wij zien een mooie aantrekkelijke wereld voor ons waarin het prettig is om te leven. Onze beschikbare bronnen benutten we maximaal, voor verspilling is geen plaats meer. We gaan samen voor duurzame, houdbare oplossingen.

Een inclusieve wereld waarin iedereen naar vermogen meedoet. We laten de aarde beter achter. Wij zien onszelf als een organisatie die midden in de maatschappij staat en weet wat er speelt. We zijn een betrouwbare en gedegen partner voor onze gemeenten. We verbinden beleid en praktijk. Dat doen we vanuit expertise. We zijn innovatief en resultaatgericht, voor de korte en de langere termijn. Strategie 2021-2024 Het jaar 2023 stond in het teken van een verdere aanpak van de meerjarenstrategie 2021-2024. Circulus richt zich op de volgende strategische speerpunten: We ontwikkelen ons verder als solide partner voor gemeenten, inwoners en samenwerkingspartners. We ondernemen initiatieven om nog meer milieuwinst te boeken. Met gemeenten en inwoners geven we verder vorm aan een buitengewone leefomgeving. We versterken onze rol in het sociaal domein.

11

Solide partner Naast een optimale dagelijkse dienstverlening zet Circulus conform de meerjarenstrategie in op een solide partnerschap met onze gemeenten. Dit is natuurlijk nauw verweven met onze andere speerpunten, maar we lichten hier graag enkele relevante ontwikkelingen toe. Stakeholdersontbijt Op 5 oktober organiseerde Circulus de derde editie van het stakeholdersontbijt, waarbij het zichtbare succes van eerdere edities werd voortgezet. Met een opkomst van meer dan 150 deelnemers was de bijeenkomst een waardevolle gelegenheid voor ontmoetingen en uitwisselingen met collega's uit de operatie. Educatie op Basisscholen In 2023 verzorgde de Rijdende Recyclefabriek / Cruise2Reduce ruim 80 gastlessen bij scholen in onze regio (https://cruise2reduce.nl/) . Ook groeide het aantal scholen dat onze Cleanwise lessen volgt, en wel van 172 naar 190. In het speelse programma leren kinderen alles over afval scheiden en kunnen daar net als thuis - actief mee aan de slag. De scholen worden daarvoor ondersteund met een introductieprogramma, lesmateriaal en eventueel fysieke lessen. Daarnaast faciliteert Circulus de scholen met containers en de inzameling van papier, PMD en GFT. Klantcontacten en

tevredenheid

Op jaarbasis heeft ons Klantcontactcentrum ruim 130.000 keer klantcontact, het merendeel via de telefoon. De afgesproken service levels worden steeds gehaald. Ook de klanttevredenheid blijft stabiel op een mooi rapportcijfer van 7,8. Hier zijn we trots op en we willen dit borgen voor de lange termijn. Daarvoor wisselen we kennis uit met branchegenoten, zodat we van elkaar leren en blijvend verbeteren. Duurzaamheid en circulariteit Voor Circulus en haar aandeelhouders staat duurzaamheid en circulariteit centraal. Als koploper in de branche streven we ernaar deze positie te behouden en verder uit te bouwen in de komende jaren. In 2023 hebben we opnieuw concrete stappen gezet in deze richting. Op dit moment wordt al ongeveer 19% van al onze tractie-uren gerealiseerd met elektrisch aangedreven voertuigen. Daarnaast maken we vrijwel uitsluitend gebruik van elektrisch handgereedschap. Uiteraard blijft het eerder opgestelde plan voor de vervanging van onze voertuigen tot aan 2030 leidend: we schaffen alleen de meest duurzame voertuigen aan. In dit ambitieuze scenario streven wij ernaar dat tegen 2025 50% van onze vloot elektrisch aangedreven zal zijn, en tegen 2030 zelfs meer dan 80%. Hiermee anticiperen we tevens op de invoering van de zero-emissiezones in een groot aantal stadscentra vanaf 2025.

12

Milieuwinst Circulus investeert als duurzaam bedrijf van negen gemeenten in het beheer van afval, grondstoffen en het beheer van buitenruimte. Binnen deze domeinen bieden we kansen aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, zodat zij zich verder kunnen ontwikkelen. Hieronder worden de behaalde resultaten beschreven op de verschillende domeinen. Cirkelwaarde AVU en Circulus. Het samenwerkingsverband speelt in het afval- en grondstoffenbeheer een grote rol. CirkelWaarde wil haar doelstellingen voor de ingezamelde stromen van de drie betrokken partners realiseren door kennisontwikkeling, inkoop, informatievoorziening en belangenbehartiging. Er vindt een nauwe samenwerking plaats met marktpartijen, ministeries en kennisinstellingen. CirkelWaarde bestaat uit het Expertisecentrum en het Handelshuis. De opgedane kennis over ontwikkelingen op het gebied van grondstoffen en materialen wordt onder andere toegepast bij marktverkenningen en het opstellen van aanbestedingsdocumenten. De alliantie onderzoekt projectmatig hoogwaardige(r) verwerkingsmogelijkheden voor de stromen matrassen, luiers, textiel, elektronica, kunststof en bioafval. Naast hoogwaardige recycling speelt daarin ook de ambitie om producten (of onderdelen daarvan) langer te kunnen -novationvoor elektronica onderzocht.

Ook het sluiten van gezamenlijke verwerkingscontracten voor alle stromen gebeurt onder de vlag van CirkelWaarde.

13

: Van Afval tot Zeeman. Icoonproject textiel in samenwerking met Zeeman, Enschede Textielstad en Frankenhuis Textielrecycling. Doel: een product ontwikkelen dat is gemaakt van een zo hoog mogelijk percentage gerecycled huishoudelijk textiel. Als proef is een eerste doek geweven voor een deel bestaande uit garen gewonnen uit niet herdraagbaar textiel. Positieve afronding van fase 1 E-novation Hub, meer reparatie en minder afdanken van elektrische apparaten; het onderzoek krijgt een vervolg in Europees verband, waarin Circulus een rol van betekenis krijgt. Er zijn goede resultaten gehaald bij aanbestedingen van glas, KCA en rest huishoudelijk afval. Er is kennis vergaard omtrent de (complexe) toekomstige CO 2-kosten bij afvalverbranding en deze kennis is succesvol toegepast bij de aanbesteding van het rest-huishoudelijk afval van Circulus. Er wordt deelgenomen aan de expertgroepen van de NVRD met betrekking tot de totstandkoming en het ontwikkeltraject van de Uitgebreide Producenten Verantwoordelijkheid voor textiel en voor luiers. Afvalscheiding De ontwikkeling van afval naar grondstoffen kende in het hele werkgebied een terugval van 75% in 2022 naar 73% in 2023. Daarmee is de licht dalende trend doorgezet.

We verklaren deze terugval uit een dalende kwaliteit van de aangeboden grondstoffen (met name PMD), gecombineerd met strengere eisen van verwerkers, waardoor afkeur toeneemt. Met het huidige scheidingspercentage doen we het beter dan het landelijk gemiddelde, maar iets slechter dan de oorspronkelijke VANG doelstelling van 75%. Restafval Gemiddeld nam in de hele regio het restafval exclusief grofvuil per inwoner toe van 77 kg in 2022 naar 87 kg in 2023. De belangrijkste oorzaak hiervan is de toegenomen afkeur van PMD. We zien deze trend ook breder in Nederland. Als we inzoomen per gemeente zien we dat twee van de negen gemeenten minder dan 100 kilo restafval per inwoner produceerden, waarmee zij de landelijk veel gebruikte doelstelling van 100 kg restafval per inwoner opnieuw hebben gehaald. Zeven gemeenten zaten daar (licht) boven. Voor grofvuil steeg de inzameling van 17 kg in 2022 naar 19 kg in 2023. Per saldo werd er dus 106 kilo huishoudelijk restafval ingezameld (2022: 94 kg). Kwaliteit grondstoffen De kwaliteit van grondstoffen

met name van GFT, PMD en textiel staat onder druk. Via

steekproeven en sorteeranalyses wordt de kwaliteit gecontroleerd.

14

Circulus voert regelmatig sorteerproeven uit in de stromen restafval en PMD. Met name voor PMD zien we de laatste tijd een stevige stijging van de hoeveel stoorstoffen, wat leidt tot verhoogde afkeur. De uitkomsten van de sorteeranalyses leveren nuttige handvatten voor gerichte maatregelen. In vijf gemeenten zijn wij daarom in 2023

Buitengewone leefomgeving Circulus werkt voor vijf gemeenten in de buitenruimte: Lochem, Doesburg, Deventer, Apeldoorn en Epe en er wordt steeds gekeken naar vernieuwing en uniformering van samenwerkingsafspraken. Zo werken we meer op beeldbestekken en minder op frequentie. In 2023 zijn we in Lochem overgegaan van een Samenwerkingsovereenkomst (SOK) naar een dienstverleningsovereenkomst (DVO). Alle productbladen zijn afgelopen jaar afgerond per gemeente en werksoort. De productbladen omschrijven diensten variërend van maaien of vegen tot het opbouwen van faciliteiten en bebording bij verkiezingen. In de afgelopen jaren is ervaring opgedaan met integrale teams. De groen- en grijsploegen werken in de gemeente Lochem binnen één gebiedsteam; de kern- of wijkgerichte aanpak De gemeente Deventer is een onderzoek gestart naar vraag of er niet beter gewerkt kan worden met één opdrachtgevende partner voor het groenonderhoud en reiniging. Dit in plaats van de huidige spreiding van het werk over drie partijen, Het Groen Bedrijf (HGB), KonnecteD en Circulus. Deze partijen werken met elkaar samen, leveren mensen of werken met aannemers. Het college heeft begin 2024 een voorgenomen besluit genomen om deze taken over te dragen aan HGB. Over de praktische uitwerking en termijn van dit besluit is intensief en constructief overleg.

Ecologisch groenbeheer Met biodivers bermbeheer dragen we bij aan aantrekkelijke en meer duurzame bermen. In overleg met aanwonenden en gemeente plantten we bollen en zaaiden we bloemenmengsels in. In een gemeente overstijgend renovatietraject vormen we komende jaren traditionele plantsoenen om naar bio divers groen. Daarbij anticiperen we op droogte en wateroverlast door klimaatverandering, plantenziektes en vraat door ongedierte. In 2023 hebben we op verschillende speciale boomplantdagen, geholpen met het planten van bomen samen met inwoners. Lochem spant de kroon: daar werden in 2023 meer dan 1400 bomen geplant.

Sociaal domein Circulus is niet alleen een partner voor gemeenten op het gebied van afvalverwerking en buitenruimte, maar ook in het sociaal domein. Daarbij richt Circulus zich op het versterken van de relatie met gemeenten, uitvoeringsorganisaties, ondersteuning van inclusieve werkplekken en buurtbeheer nieuwe stijl.

15

Wij bieden mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt de mogelijkheid om hun kansen op de arbeidsmarkt te vergroten of hun afstand tot de arbeidsmarkt te verkleinen door sociale activering. Op deze manier dragen we bij aan een inclusieve samenleving, waarin er ruimte is voor alle vormen van participatie en waar iedereen naar eigen vermogen bijdraagt. Werkplaatsen Afgelopen jaar heeft de afdeling Sociaal verschillende werkplaatsen verhuisd en zijn de werkplaatsen verder geprofessionaliseerd. Er is een start gemaakt met nieuwe werkplaatsen, waaronder een werkplaats voor de assemblage en reparatie van ondergrondse containers, die begin 2024 van start gaat. Dit biedt naast sociale werkgelegenheid, ook mogelijkheden voor de opleiding van mensen in de metaaltechniek. De ondergrondse containers worden in delen besteld en door de Circulus werkplaats in elkaar gezet op de locatie in Apeldoorn. Dat biedt bijzondere werkgelegenheid maar zorgt ook voor significant minder CO2 uitstoot. Circulaire ambachtscentra (CAC) In een circulair ambachtscentrum worden producten en onderdelen ingenomen van inwoners en bedrijven voordat deze het recycleplein bereiken. Vervolgens worden deze hergebruikt, waarbij we sociale werkgelegenheid inzetten. Een groot deel van de ingezamelde worden duurzaam verwerkt zodat deze opnieuw het economisch verkeer in kunnen.

In de visie van Circulus is een circulair ambachtscentrum een combinatie van een recycleplein, een kringloopwinkel, werkplaatsen waar met sociale arbeid grondstoffen worden gerepareerd, opgeknapt voor levensduurverlenging of als grondstof gebruikt worden voor andere nieuwe producten. Daarnaast biedt een circulair ambachtscentrum ook opleidingsmogelijkheden voor scholieren en studenten. Binnen Circulus is er een aantal gemeenten die vooroplopen met het inrichten van een Circulair ambachtscentrum. De gemeente Deventer heeft een concreet plan vastgesteld dat nu de uitvoeringsfase in gaat. Circulus gaat samen met kringloopbedrijf Het Goed naast het recycleplein in Deventer een circulair ambachtscentrum inrichten. Ook zijn er in Apeldoorn, Epe en Zutphen concrete ideeën die nu uitgewerkt worden in plannen. Keurmerken PSO Nederland heeft het keurmerk Trede 3 van de Prestatieladder Sociaal Ondernemen verlengd. Circulus voldoet ruimschoots aan de normen voor Trede 3. De norm voor de sociale bijdrage ligt op 3% (inzet van de doelgroep in relatie tot de totale organisatie), Circulus haalde 17%. Circulus presteert daarmee bovengemiddeld goed met het bieden van kansen aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het Keurmerk Kringloop voor Stilema is verlengd.

De sociale- en milieudoelstellingen zijn naar tevredenheid omschreven en in praktijk gebracht en interne bedrijfsprocessen helder

16

vastgelegd. Het Keurmerk Kringloop Nederland is afgeleid van ISO 9001 en geldig voor drie jaar

Personeel & Organisatie, Veiligheid

Kerncijfers

2018

2019

2020

2021

2022

2023

Aantal medewerkers in loondienst

322

324

334

347

357

383

Aantal fte in loondienst

286

301

307

313

323

334

Gemiddelde leeftijd

49

49

49

49

49

49

Aantal deeltijders

128

120

124

125

129

151

Aantal vrouwen

61

59

65

69

70

71

Instroom

31

31

39

61

46

60

Uitstroom

15

29

29

48

36

34

De personeelsformatie in loondienst vertoont een stijgende trend. Dit heeft twee oorzaken: we besteden steeds minder werkzaamheden uit en we hebben er nieuwe werkzaamheden bij gekregen: zo gaan we in Voorst nu in eigen beheer de inzameling doen. Wij hebben onze afdeling Sociaal uitgebreid door de ontwikkeling van meer werkplaatsen. Deze initiatieven zijn bedoeld om onze sociale impact verder uit te breiden en te versterken. Als gevolg van deze ontwikkelingen is het totale personeelsbestand voor het jaar 2023 gemiddeld met 10 (FTE) toegenomen. Verzuim Het gemiddelde verzuim gedurende het afgelopen verslagjaar is gedaald ten opzichte van 2022. Voor het jaar 2023 bedraagt het verzuimpercentage 7,6%, terwijl dit in 2022 nog op 8,6% lag. Het afgelopen jaar lag de focus op snelle opvolging en specifieke aandacht voor medewerkers met frequent verzuim. In 2023 zijn gesprekken gevoerd met alle frequente verzuimers. Er zijn heldere en gelijkwaardige afspraken gemaakt tussen medewerkers en leidinggevenden. Bovendien zijn er maatregelen genomen voor goede begeleiding en reintegratiemogelijkheden, ook op andere afdelingen. Dankzij deze initiatieven hebben we gedurende het jaar een verdere daling van het verzuim kunnen realiseren. Desondanks blijft de aandacht voor ziekteverzuim een hoge prioriteit.

Hoewel de jaargemiddelden een positieve trend vertonen 8,9% in 2021, 8,6% in 2022 en 7,6% in 2023 benadrukken we de voortdurende noodzaak om alert te blijven op verzuim en zorg te dragen We blijven ons inspannen om het ziekteverzuim te monitoren en verdere maatregelen te nemen voor een gezonde werkomgeving. Opleidingsresultaten In 2023 hebben in totaal meer dan 200 medewerkers deelgenomen aan verschillende opleidingsprogramma's. De top vier opleidingen zijn; Code 95 (verplicht voor het bedrijfsmatig besturen van een vrachtwagen), Ambor (werken in Afval, Milieu, Beheer Openbare Ruimte),

17

Werkbegeleiding (buddytraining) en BHV (bedrijfshulpverlening). Bij Circulus blijven we onze medewerkers aanmoedigen om gebruik te maken van mogelijkheden voor zowel persoonlijke als professionele ontwikkeling. OR Gedurende het afgelopen jaar heeft de ondernemingsraad regelmatig vergaderingen gehouden, eenmaal per drie weken, op verschillende locaties. Tijdens de Overlegvergadering, die eens in de zes weken plaatsvond, waren zowel de algemeen directeur als de manager P&O aanwezig. De afdelingsmanagers hebben gedurende het jaar updates gegeven over de gebeurtenissen op hun afdeling en hebben toelichting gegeven op het jaarplan van hun afdeling. Om specifieke actuele thema's te bespreken, zoals het werken in roosters en Arbo, zijn er deelcommissies opgericht met vertegenwoordigers van zowel de organisatie als de ondernemingsraad. Daarnaast vonden er tweemaal artikel 24 overleggen plaats, waarbij ook een afvaardiging van de Raad van Commissarissen aanwezig was. In oktober 2024 zullen er verkiezingen voor de ondernemingsraad plaatsvinden. Veiligheid We houden de stijgende lijn vast van meer aandacht voor veiligheid en kwaliteit en daaraan gerelateerd zien we nog een kleine stijging van het aantal geregistreerde VGM- meldingen in 2023. In totaal waren er 94 meldingen in 2023 t.o.v. de 89 meldingen in 2022.

Er zijn geen incidenten geweest die vallen onder de meldingsplicht naar de NLA (Nederlandse Arbeidsinspectie). VGM Meldingen In Figuur1 hebben we alle typen VGM meldingen opgenomen die dit jaar zijn geregistreerd. In de regis

0

Dodelijk ongeval

0 12 18 11 2 19 7 3 17

Blijvend letsel

(2022) naar 12 (2023). Het gaat hier vooral om kortdurend verzuim, waarbij een

Ongeval met verzuim Ongeval zonder verzuim

medewerker één of meerdere dagen thuis is gebleven.

PSA (agressie) Milieu-incident Gevaarlijke situatie Gevaarlijke handeling Bijna-ongeval Verbetervoorstel

Figuur 1 Registratie VGM 2023

met 18 nagenoeg gelijk gebleven. (2022:17). Het gaat hierbij voornamelijk om meldingen van aanrijdingen, materiële schade en EHBO- incidenten, waaronder

ook verwondingen van inwoners die zich tijdens het storten van afval hebben verwond. Het aantal bijna-ongevallen blijft stabiel op drie. .

18

Bedrijfsongevallen

2020

2021

2022

2023

Ongevallen*

14

6

27

30

Bijna-ongevallen

1

4

4

3

*Ongevallen betreft zowel ongevallen met als zonder verzuim Bedrijfshulpverlening (BHV) De BHV heeft veel aandacht gehad in het verslagjaar. Er is op alle locaties geoefend. Daarnaast is besloten om de herhalingstraining jaarlijks op eigen locatie uit te voeren, wat de betrokkenheid en zichtbaarheid van de BHV bevordert. Alle BHV'ers hebben de herhalingstraining gevolgd. Uit de oefeningen is gebleken dat de alarmering en communicatie van de BHV verbeterd kunnen worden. Daarom is besloten een app aan te schaffen die de alarmeringstijd verkort en tegelijkertijd de communicatie vergemakkelijkt door een push-to-talkmogelijkheid. Dit systeem zal in 2024 worden uitgerold. De RI&E is voor de locatie Apeldoorn getoetst. Op basis hiervan is ook een inventarisatie opgesteld voor de locaties Deventer, Zutphen en Vaassen. De acties uit het plan van aanpak zijn door de verantwoordelijke afdelingen opgepakt. Kwaliteit De start naar ISO 9001 is vanaf oktober 2023 met externe hulp doorgezet. Alle hoofdprocessen worden opnieuw in kaart gebracht of verbeterd. Er is een routeplan gepresenteerd waarbij de certificering medio 2024 zal worden uitgevoerd. Vooruitlopend is in 2023 kringloopwinkel Stilema BKN gecertificeerd, een keurmerk dat is afgeleid van ISO 9001. Gelijktijdig met ISO 9001 zal ook het veiligheidsmanagementsysteem ISO 45001 gecertificeerd worden.

Met het schrijven van dit jaarverslag ligt de ontwikkeling richting certificering op schema.

Resultaatontwikkeling De omzet over het jaar 2023 64,6 miljoen (2022 58,9 miljoen). Deze is met name gestegen door de eenmalige bijdrage van aandeelhouders en een stijging van de doorberekende verwerkingskosten. Het geconsolideerde resultaat na belastingen is uitgekomen 1,4 miljoen (2022 0,6 miljoen). In 2022 werden de gestegen (energie)kosten nog volledig zelf gedragen. In het jaarverslag zijn ook de (niet-publieke) activiteiten opgenomen van dochteronderneming CiRec BV. Deze activiteiten zijn in aard en omvang vergelijkbaar met 2022. Als publieke onderneming leveren wij alleen diensten aan private partijen als er een overschot aan middelen of capaciteit is. Uiteraard wordt daarbij gewerkt binnen de kaders die de Wet Markt en Overheid aan ons stelt.

19

Financiële positie Financieringsstructuur Het in de onderneming werkzame vermogen is als volgt weer te geven: 2023

2022

Vlottende activa Liquide middelen Kortlopende schulden

14.438 1.700 -26.567

14.560 5.509 -25.015

Werkkapitaal Vaste activa

-10.429 41.563

-4.946 36.298

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

31.134

31.352

(* 1.000 euro)

Gefinancierd met: Eigen vermogen Langlopende schulden en voorzieningen

% 54,8% 45,2%

17.059 14.075

% 51,6% 48,4%

16.180 15.172

Totaal

100,0%

31.134

100,0%

31.352

De solvabiliteit is ultimo 2023 uitgekomen op 29,6% (2022: 28,7%) en voldoet daarmee aan de gestelde eisen van aandeelhouders en financiers. Met een stand licht boven de gestelde minimumnorm van 25% anticiperen wij op de groei van de investeringen in de komende jaren. Naar verwachting zullen er investeringen nodig zijn op onze werklocaties en investeringen in duurzaamheid, zoals in de elektrificering van ons wagenpark. Overigens verwachten wij dat deze laatste investeringen geen invloed hebben op de lange termijn total cost of ownership van het rollend materieel. Dit blijven we nauwgezet monitoren. Circulus gebruikt enkele financiële instrumenten voor een goede bedrijfsvoering, deze zijn in de balans opgenomen. We handelen niet in derivaten en we gebruiken vastgestelde richtlijnen om de omvang van het kredietrisico te beperken. Zou desondanks een tegenpartij haar betalingsverplichting niet kunnen nakomen, dan blijft de schade beperkt tot de boekwaarden van het betreffende financiële instrument. Leningen kennen een vast rentepercentage over een langere looptijd en worden tot het einde van de looptijd aangehouden. Wel kan herziening van rentes leiden tot hogere kosten, die in voorkomende gevallen zullen worden doorvertaald in toekomstige DVO's. Er hebben zich na balansdatum geen belangrijke gebeurtenissen voorgedaan die van wezenlijke invloed zijn op het jaarverslag 2023.

en waarvoor geen voorziening in de jaarrekening is opgenomen of afwaardering heeft

20

pl operatie van de onderneming. Het doel van het risicobeheer is de continuïteit van de onderneming te borgen. Het beheer richt zich op het in kaart brengen en vervolgens verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid van bedrijfsprocessen, de betrouwbaarheid van de verslaglegging en de naleving van wet- en regelgeving, de vergunningen en overeenkomsten. Het risicobeheer is hiërarchisch georganiseerd. Vanuit de strategie worden jaarlijks door het management jaarplannen gemaakt en door de directie vastgesteld. Hierin zijn doelen en de geïnventariseerd, maatregelen opgenomen om deze te beheersen en worden deze vastgesteld na een integrale kwaliteitsmanagementsysteem dat de basis vormt voor interne audits. Monitoring van realisatie vindt plaats door de maandelijkse rapportages, die in het managementteam met de directie bijbehorende beheersmaatregelen in kaart gebracht. Strate Als bedrijf met publieke aandeelhouders en vanuit onze maatschappelijke taak, zorgt Circulus voor een structurele stakeholdersdialoog met al haar belanghebbenden. Omdat gemeenten zowel aandeelhouder als opdrachtgever zijn, is sprake van een breed gedragen strategie, die in 2021 is vastgesteld en loopt tot en met 2024. In de loop van 2024 zal deze opnieuw worden vastgesteld voor de komende jaren. Er is een risico dat het (nationale) maatschappelijke debat af gaat wijken van de strategie die is uitgezet.

Doordat Circulus nauw verbonden is met haar gemeentelijke aandeelhouders wordt dit risico gering geacht en de organisatie heeft de flexibiliteit om zich daarop aan te passen. Een ander risico vormt het imago van het bedrijf en de werkgebieden grondstoffen, buitenruimte communicatie, proactief via campagnes en reactief door continu vragen en klachten van inwoners en opdrachtgevers alert en adequaat te beantwoorden. Deze vragen- en klachtenstroom wordt voortdurend gemonitord middels een doorlopend Klanttevredenheidsonderzoek. De uitkomsten ervan worden breed besproken.

De terreinen van Circulus zijn grotendeels in de open lucht en ruim opgezet. Naast een brandrisico gelden er veiligheidsrisico's omdat burgers en groot materieel met elkaar in contact kunnen komen. Voor de brandrisico's loopt er een uitgebreid programma om de risico's beter in

21

kaart te brengen en stapsgewijs te verkleinen, waarmee de verzekerbaarheid moet verbeteren. Er wordt ook hard gewerkt aan veiligheidsbewustzijn als onderdeel van de cultuur. n ook voort uit de werkzaamheden buiten, waar de kans op incidenten relatief hoog is. Dat geldt voor alle medewerkers maar met name voor Buitenruimte, Grondstoffen als Sociaal Werk. Een scala aan veiligheidsprocessen is gericht op het voorkomen hiervan, waaronder opleidingen, voorschriften, werkkleding en een veiligheidssysteem. In dit kader is er ingezet op spoedige certificering conform ISO-45001. Al enige tijd is het ziekteverzuim hoger dan in vergelijkbare organisaties. Hierop acteert Circulus door uitgebreide aandacht van het management voor dit thema en diverse maatregelen om frequent verzuim te voorkomen, zoals het programma Vitaal & Fit, aandacht voor werkdruk en goede arbeidsomstandigheden. De arbeidsmarkt vormt een risico voor de langere termijn, omdat het aantrekken van mensen voor werk moeilijker wordt. Om onze positie op de arbeidsmarkt te verbeteren zetten we in op heldere en zichtbare communicatie met een belangrijke rol voor social media. In 2023 werden alle functieprofielen opnieuw gewaardeerd, waarmee ook een betere ijking met de arbeidsmarkt tot stand komt. De afzet van afval en grondstoffen wordt geborgd via langjarige contracten die na openbare aanbesteding zijn gegund.

Het samenwerkingsverband Cirkelwaarde waarin ook Circulus participeert, zorgt voor een stabiele verankering.

Opdrachtgevende gemeenten en Circulus zijn langjarig met elkaar verbonden via een dienstverleningsovereenkomst waarin zowel de verbintenis, het exclusieve takenpakket als de financiering ervan is vastgelegd. In verband met toekomstige investeringen zullen we op voorhand het solvabiliteitspercentage op niveau moeten houden. Verdere elektrificering van het wagenpark zal de komende jaren leiden tot toename van de investeringen. De exploitatiekosten van deze elektrificering zullen op hetzelfde niveau blijven en passen binnen de huidige begroting. De dekking van de kapitaallasten van investeringen zijn zeker gesteld via de dienstverleningsovereenkomst met de betrokken gemeenten. Circulus heeft rentes op de uitstaande leningen vaststaan tot en met 2030 c.q. 2031. In 2022 en 2023 is de vennootschap geconfronteerd met plotseling stijgende kosten van met name brandstof. Dit wordt versterkt doordat Circulus in het belang van de gemeenten werkt met een zeer vroeg afgegeven indexatie.

22

De activa op de balans zijn verbonden met de dienstverleningsovereenkomsten, waardoor de statuten een desintegratieregeling opgenomen indien een gemeente de verbintenis wenst te verbreken, waarbij de financiële nadelen van zulke besluiten voor zittende aandeelhouders moet worden gecompenseerd. Het grootste deel van de omzet wordt gerealiseerd vanuit de dienstverleningsovereenkomsten met gemeenten. Er is derhalve geen materieel kredietrisico. Vorderingen op particulieren vormen een klein deel van de omzet. De prijsfluctuaties van grondstoffen en andere dienstverlening vormen voor Circulus een laag tot medium risico, de effecten hiervan zijn in de afrekening van de verwerkingskosten en de jaarlijkse indexering opgenomen. Het restrisico is het feit dat de indexering in verband met de gemeentelijke planningcyclus al zeer vroeg wordt vastgesteld. De in 2022 plotseling ontstane verstoringen zijn gedurende het jaar met commissarissen en aandeelhouders besproken en ook eenmalig gecompenseerd. Het risico voor een afwijking van het geprognotiseerde resultaat wordt beheerst via budgetten en een stringente periodieke rapportage en analyse. Waar nodig worden tijdig corrigerende maatregelen uitgezet via plan- en controlecyclus.

Toekomst De belangrijkste trends die invloed hebben op de toekomst van ons bedrijf, hebben wij

Maatschappij De overheid laat steeds meer aan gemeenten en inwoners over, terwijl een aantal maatschappelijke uitdagingen toeneemt. Denk aan klimaatverandering, energietransitie en het realiseren van de circulaire economie. Verder groeien we toe naar een participatiesamenleving. Daarin nemen inwoners steeds vaker het initiatief en trekken zij de verantwoordelijkheid voor de leefbaarheid van hun omgeving naar zich toe. Het aantal sociale ondernemingen dat kansen biedt aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, groeit. Tegelijkertijd staat solidariteit tussen bevolkingsgroepen onder druk. Overheid en lokale politiek De landelijke politiek raakt steeds meer versnipperd. Dat vertaalt zich ook naar gemeentepolitiek. Daarnaast wordt de financiële ondersteuning van de centrale overheid steeds minder vanzelfsprekend, waardoor de druk op gemeentelijke budgetten toeneemt. Gemeenten openbare ruimte en in het afvalbeheer.

23

Grondstoffen & Circulariteit De kwaliteit van de gescheiden ingezamelde stromen neemt af. Dit staat recycling van grondstoffen in de weg en zorgt voor een toenemend verlies van grondstoffen door verbranding. Dit resulteert in afnemende opbrengsten. Tegelijkertijd nemen verwerkingskosten toe, waardoor financiën onder druk komen te staan. De circulaire economie krijgt langzamerhand vorm. Zowel consumenten als bedrijven nemen hun verantwoordelijkheid, daarbij geholpen door wet- en regelgeving. Technologie biedt een groeiend aantal mogelijkheden en wordt in steeds meer processen ingezet. Daarbovenop zien we toenemende aandacht voor het voorkomen van (rest)afval. Buitenruimte Inwoners worden steeds meer betrokken bij de invulling van de openbare ruimte, hun directe leefomgeving. Door klimaatverandering wordt de druk op het beheer van de openbare ruimte steeds groter. Daarbij neemt de aandacht voor duurzaamheid en biodiversiteit toe. Dat biedt kansen voor (technologische) vernieuwing in de buitenruimte. Personeel Door de vergrijzing ontstaat een strijd om de werknemer. Het wordt daarom belangrijker om werknemers aan het bedrijf te binden en om als werkgever een duidelijk en authentiek profiel op de arbeidsmarkt te ontwikkelen. Daarnaast is een leven lang leren belangrijk om hoogwaardig vakmanschap op peil te houden.

Dat geldt met name voor functies op MBO-niveau, omdat juist deze (midden-)functies vanwege baanpolarisatie en automatisering onder druk komen te staan. Duurzaamheidsdoelstellingen Circulus heeft in 2023 al eerste stappen gezet in het kader van de nieuwe Europese CSRD

analyse met interne en externe stakeholders heeft ons geleerd dat aansluiten bij de reeds ingezette strategie van Circulus.

naadloos

Verontreiniging, Materiaalgebruik & Circulaire Economie en Eigen Personeel CO2 reductie Circulus heeft ook in 2023 actief bijgedragen aan de CO2 reductiedoelstellingen die eerder met de aandeelhouders zijn afgesproken. De overstap op de fossielvrije brandstof HVO100, gemaakt van plantaardige afvalvetten, restmaterialen en oliën, draagt daaraan in hoge mate bij. In 2024 zullen we het tanken van HVO100 op onze vloot nog verder uitbreiden naar al onze locaties. Deze stappen sluiten ook aan bij de doelstelling van het Convenant Duurzame Inzamelvoertuigen, een overeenkomst die Circulus in 2020 heeft ondertekend. In het convenant spraken inzamelaars, leveranciers, opdrachtgevers en het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat met elkaar af in hoog tempo te werken aan verduurzaming van het wagenpark.

24

Zo is ons brandstofverbruik ten opzichte van 2021 gedaald met 14%, terwijl het elektraverbruik juist toenam met 30%. Het gasverbruik daalde met 17%. Omdat de CO2 uitstoten per eenheid niet gelijk zijn, is een herrekening nodig om tot een totaalvergelijk te kunnen komen. Natuurlijk neemt Circulus waar mogelijk groene varianten af. Uitgaande van de rekenhypothese dat alle energiebronnen grijs zouden zijn, is het genormaliseerde theoretische CO2 verbruik ten opzichte van 2021 met 11% of 500 ton gedaald. De omzetting van conventionele naar elektrische tractie heeft hier zeker aan bij gedragen.

de volgende duurzaamheidsdoelen omarmd: Inclusieve, economische groei, werkgelegenheid en fatsoenlijk werk voor iedereen Veilige, veerkrachtige en duurzame steden en gemeenschappen Duurzame consumptie en productie Aanpak klimaatverandering Beschermen van ecosystemen, bossen en biodiversiteit Partnership om doelstellingen te bereiken Apeldoorn, 6 mei 2024, Drs. E.M. Bosch, Directeur

25

3. JAARREKENING 2023

26

Circulus B.V.; Apeldoorn

3.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2023 (voor resultaatbestemming) ACTIVA

31 december 2023

31 december 2022

1.

41.563.295

36.298.165

2.

240.946

381.181

toelichting

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Debiteuren Vorderingen op aandeelhouders Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

4.

1.743.164 10.188.224

1.549.640 9.882.660

5.

188.104

46.009

6.

2.077.477

2.700.753

3.

7.

Totaal Activa

27

14.196.969

14.179.062

1.699.785

5.508.513

57.700.995

56.366.921

Circulus B.V.; Apeldoorn

3.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2023

PASSIVA

31 december 2023

toelichting

Geplaatst kapitaal Agioreserve Overige reserves Resultaat boekjaar

10.619 936.205 14.711.918 1.400.193

31 december 2022

10.619 936.205 14.631.756 601.577

GROEPSVERMOGEN

8.

17.058.935

16.180.157

VOORZIENINGEN

9.

2.824.728

3.092.003

LANGLOPENDE SCHULDEN

10.

11.250.000

12.080.000

KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan kredietinstellingen Leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

11.

830.000 8.426.642

830.000 9.284.854

12.

2.056.374

1.695.722

13.

15.254.316

13.204.185

Totaal Passiva

28

26.567.332

25.014.761

57.700.995

56.366.921

Circulus B.V.; Apeldoorn

3.2 GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2023 toelichting

Netto omzet Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

14.

15. 16. 16. 17. 18.

2023

2022

64.554.541

58.931.605

15.826.818 16.267.578 4.259.169 5.053.822 21.492.908

13.125.028 14.841.820 4.307.130 5.294.393 20.321.072

Totaal bedrijfslasten

62.900.295

57.889.443

Bedrijfsresultaat

1.654.246

1.042.162

Rentelasten

19.

334.918

Resultaat voor belastingen Belastingen resultaat

20.

Resultaat na belastingen

29

379.821 -334.918

-379.821

1.319.328

662.341

80.865

-60.764

1.400.193

601.577

Circulus B.V.; Apeldoorn

3.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2023 2023 Kasstromen uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassing voor: - afschrijvingen - winst afstoting materiële vaste activa Mutaties in werkkapitaal: - voorraden - vorderingen - voorzieningen - kortlopende schulden

1.654.246

1.042.162

5.227.139 -173.317

5.527.532 -233.139

140.235 -17.907 -267.275 1.667.059

-50.887 -4.092.195 169.950 3.418.231

Kasstroom uit bedrijfsoperaties - betaalde rente - betaalde vennootschapsbelasting

8.230.180 -334.918 -33.623

Kasstromen uit operationele activiteiten Kasstromen uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa

2022

5.781.654 -379.821 -38.554

-368.541

-418.375

7.861.639

5.363.279

-10.547.532 228.580

-5.208.670 258.725 -10.318.952

Kasstromen uit financieringsactiviteiten Betaald dividend vorig boekjaar Aflossing langlopende schulden Inkoop aandelen

-521.415 -830.000 -

-4.949.945

-563.787 -830.000 99 -1.351.415

-1.393.688

Mutatie liquide middelen

-3.808.728

-980.354

Liquide middelen 1 januari Mutatie liquide middelen

5.508.513 -3.808.728

6.488.867 -980.354

Liquide middelen 31 december

1.699.785

5.508.513

30

Circulus B.V.; Apeldoorn

3.4 GECONSOLIDEERD OVERZICHT TOTAALRESULTAAT OVER 2023

2023 Geconsolideerd nettoresultaat na belastingen toekomend aan de rechtspersoon

1.400.193

Herwaardering materiële vaste activa

-

2022

601.577 1.400.193

Gerealiseerde herwaarderingen ten laste van het eigen vermogen

-

601.577

-

-

1.400.193

601.577

Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de rechtspersoon

Totaalresultaat van de rechtspersoon

31

Circulus B.V.; Apeldoorn

3.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023 3.5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening Algemeen Naam van de vennootschap: Rechtsvorm: Adres van de hoofdvestiging: Postcode, hoofdvestigingsplaats: Land van oprichting: Statutaire zetel: Plaatsen feitelijke activiteiten:

Aard van de jaarrekening: Verslagperiode: Presentatievaluta: Aandeelhouders:

Circulus B.V.; Apeldoorn Besloten vennootschap Postbus 1372 7301 BP APELDOORN Nederland Apeldoorn Aruba 16, Apeldoorn Westfalenstraat 5, Deventer Boggelderenk 3, Zutphen Aalsvoort 100, Lochem Parallelweg 4, Doesburg Aalbosweg 41, Vaassen Geconsolideerde jaarrekening 1 januari 2023 tot en met 31 december 2023 Euro Gemeente Apeldoorn (3.586 aandelen A ad nominaal

1,-)

Algemeen De naam Circulus-Berkel B.V. ontstond in 2014 uit een fusie tussen Circulus en Berkel Milieu. In 2021 is een statutaire naamswijziging doorgevoerd en de naam gewijzigd in Circulus B.V. Activiteiten Circulus B.V. is een in Apeldoorn gevestigde besloten vennootschap met activiteiten die voornamelijk bestaan uit het verlenen van diensten en het verstrekken van adviezen voor het verwijderen, (doen) inzamelen en verwerken van afvalstoffen, reiniging, gladheidsbestrijding, werkzaamheden op het gebied van andere milieuvelden, alsmede het beheer van openbare ruimte en sociale arbeidsactivering. Grondslagen consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de onderneming en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarop op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten betrokken die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend. Participaties die zijn verworven uitsluitend met het doel om ze binnen afzienbare tijd weer te vervreemden worden niet geconsolideerd.

32

Circulus B.V.; Apeldoorn Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd. De financiele gegevens van de vennootschap zijn verwerkt in de geconsolideerde jaarrekening zodat, gebruik makend van artikel 2:402 BW, is volstaan met een verkorte winst- en verliesrekening in de enkelvoudige jaarrekening. Voor een overzicht van de geconsolideerde groepsmaatschappijen wordt verwezen naar punt 21. Financiële vaste activa. Algemene grondslagen De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen vloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.