423912 Bijlage 2 Jaarstukken JVS21 Lucrato ondertekend Bestuur Lucrato 20220411

Jaarstukken 2O2L

WERKBEDRIJF

LUCTOtO

lnhoudsopgave Bericht van bestuur en directie Bestuur, directie, management en georganiseerd overleg De Ondernemingsraad

3

6 7

JAARSTUKKEN

Jaarverslag Program maverantwoording

Algemeen Human Resources Financieel

9

t2 15

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering

Bedrijfsvoering Verbonden partijen

16 18 18 18 19

Jaarrekening Balans per 31 december 2021 Overzicht van baten en lasten Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op het overzicht van baten en lasten

WNT verantwoording Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld EMU saldo 2O2O-2O22 Begrotingsrechtmat¡gheid Overige gegevens Controleverkla ring accountant

22 23

27 34

4t 42 42 43

44

ooo 2

20

w

WTPKETDRIJf

LUCTOtO

Bericht van bestuur en directie "Ultimo 2020 is het einde van de Coronacrisis nog niet in zicht.", zo viel te lezen in het 'Bericht van bestuur en directie' in het Jaarverslag over 2020. Het bleken profetische woorden, want in heel 2021was corona nooit weg. Gedurende het gehele jaar waren de corona maatregelen in meer of mindere mate van kracht. Dat betekende opnieuw dat het aantal (fysieke) activiteiten beperkt werd, maar ook dat de arbeidsmarkt zich grillig ontwikkelde. Grillig, ook in positieve zin, want de werkloosheid daalde hard en de arbeidsmarkt vertoonde in verschillende sectoren een toenemende krapte. Dat bood kansen voor Werkbedrijf Lucrato om mensen aan betaald werk te helpen, al bleek ook dat de afstand tot werk voor veel inwoners best groot was. Voor Apeldoorn, Epe en Heerde leidde de arbeidsmarktontwikkeling en de inspanningen van Werkbedrijf Lucrato per saldo tot een daling van het aantal inwoners dat een beroep deed op de Bijstand. Dat is natuurlijk goed nieuws. Bij de detachering van SW en Beschut collega's zagen we 2 ontwikkelingen: er kwamen wat meer mensen terug naar ons werkbedrijf, omdat de werkgelegenheid in sommige sectoren, zoals bijvoorbeeld de horeca, onder druk stond. De detacheringsopbrengsten bleven als gevolg hiervan achter.

Daarnaast hebben we in enkele gevallen de tarieven naar beneden moeten bijstellen, omdat sommige bedrijven hun exploitatie niet meer goed rond konden krijgen door wegvallende inkomsten. De interne productie is redelijk goed op peil gebleven en dat is een heel groot compliment aan het team productie en alle begeleiders waard, omdat het werken onder corona maatregelen heel veel alertheid en flexibiliteit heeft gevraagd van deze collega's. Zonder volledig te kunnen zijn, volgt hieronder een greep uit onze resultaten en activiteiten:

o

Wisselende resultøten door de crisis møar toch ook mooie resultaten geleverd....... ln onderstaande overzichten wordt in kolom Verschil met een plusteken aangegeven dat het doel is behaald en met een minteken dat het doel niet is gehaald.

Apeldoorn

Resultaat Verschil

Prestotleøfsprake n We r kbed riif Lu crøto PW-bestondsontwikkeling: netto reductie aontøl uitkeringen* U ¡tstroo m statushoude

-708 :

+708

rs

85 98

15

Resultaat

Verschil

(volledig of gedeeltelijk naor werk en studie)* Verstrekte beschikkingen Loonkostensubsidie Epe P restatieofsprake n We r kbe d rÍjf Lucrato PW-bestondsontwikkeling: netto reduct¡e oontol uitkeringen* U ¡tstroom statushoude rs (volledig of gedeeltelijk naor werk en studie)* : Verstrekte beschikkingen Loonkostensubsidie

-2

+34

24 48

+9

Resultaat

Verschil

-2

*Dît betreft een gezamenlijke verantwoordelijkheid van Werkbedrijf Lucrato en gemeente Apeldoorn A&1.

Heerde P r e støtÍeafs prø ke n W e r kb e d r ìlf Lu c I oto

+5

PW-bestandsontwikkeling: netto reductie aantol uitkeringen U itstr oo m PW- stotu s h o u d e rs

I

(volledig noar werk en studie) U¡tstroom met portt¡me inkomen V e rst re kte be sc h i kk i n g e n Loo nkoste ns u bs id ie

10

38

7

-7

16 32

+6

-6

ooo

w

w€RKBiÞtrrÊ

tucroto

3

WSW Wsw formøtie

Stand ultimo 2020

Stand ultimo 2021

Verschil

Begeleid Werken Extern gedetocheerd Totoal extern geplaotst (aontal personen) P r e stø ti e

af s p rø ke n Lu c ro to

Totaol extern geptaatst (%)

64,6%

63,6%

Nieuw Beschut Pre statieafsp rø ke n We rkbedrijf Lu uato Apeldoorn

Taakstelling

:

Res

Epe

Heerde Totaøl (aantol personen) a

a

a

a

a

a

a

a

9 111

Eind 2021 hebben we 88 medewerkers Nieuw Beschut in dienst. Dat is nog onder de landelijke taakstelling. Dit aantal steekt positief af tegen de realisatie in onze arbeidsmarktregio, maar inmiddels liggen we wel iets achter op landelijk gemiddelde. De reden van het achterblijven bij de taakstelling ligt met name in het aanbod van kandidaten met een door het UWV afgegeven advies voor beschut werken. De inzet van de gemeenten en Werkbedrijf Lucrato is en blijft erop gericht om de taakstelling te realiseren. We sluiten 2021 financieel af met een negatief exploitatieresultaat van € 85.000. Dat is maar liefst € 885.000 beter dan het begrote tekort van € 970.000. Naast een meevallende SWsubsidie, ligt de verklaring voor deze meevaller in de coronacompensatie die de SW-bedrijven vanuit het Rijk over 2021 hebben ontvangen plus de vrijval uit de bestemmingsreserve voor coronaverliezen in 2O27. Nadere details omtrent het resultaat vindt u in de financiële paragraaf. Het ziekteverzuim onder SW-collega's is helaas gestegen van 13,2 naar L4,5Yo. Landelijk zien we een nog sterkere stijging van de ouder wordende populatie. We blijven onverminderd inzetten om het verzuim zoveel mogelijk terug te dringen. ln het magazijn Egerlaan verwerken we inmiddels de aankopen van consumenten bij 2 webshops. De logistieke afhandeling van dit koopproces is een prachtige opdracht voor onze

magazijnmedewerkers. lnmiddels zijn er7 werkleerlijnen actief waarin we kandidaten in samenwerking met de bedrijven en vooral ROC Aventus opleiden tot een MBO diploma of praktijkverklaring. De kern van deze werkleerlijnen is dat de kandidaten na afloop van hun traject een baangarant¡e krfgen. ln 2O2I zijn deze trajecten georganiseerd voor de sectoren Groen, Horeca, Retail, lT, Hout (bouw), Beveiliging en Zorg. Andere sectoren zoals bijvoorbeeld lnstallatietechniek en Logistiek zijn nog in ontwikkeling. De horeca/catering op de Egerlaan is dit jaar overgenomen door OSP Vermaat. Zij volgen na 5 jaar Visschedijk op. OSP is ook actief voor de gemeente Apeldoorn. ln onze branchevereniging Cedris hebben we afscheid genomen van onze onvolprezen voorzitter Job Cohen. ln oktober hebben we op de Egerlaan een proeverij georganiseerd rondom inclusieve Technologie. Mensen konden kennis maken met o.a. een exoskelet, een VR (virtualiteit reality) bril en een smart beamer. Het is een eerste stap op weg naar een permanente Technohub lnclusieve Technologie bij Werkbedrijf Lucrato. Op 22 januari van dit jaar bezocht Ton Heerts, in de rol van voorzitter van de Veiligheidsregio, ons pand aan de Egerlaan, om een kijkje te nemen bij de collega's die coronatesten inpakten voor Gelre ziekenhuizen.

oco 4

w

rucroto

. o o ¡ o ¡ . r o ¡ ¡ o

ln juni nam wethouder Nathan Stukker de voorzittershamer van het bestuur van Werkbedrijf Lucrato over van Maarten van Vierssen.

We hebben in dit jaar een nieuw middenkader in de unit Werk aangesteld. Met een manager Productie, manager Werk en manager Ontwikkeling zijn we nog beter toegerust voor de complexiteit van onze opdracht. ln samenwerking met het UWV en collega werkbedrijven in de arbeidsmarktregio organiseren we elk kwartaal een (digitale) banenmarkt die door een groeiend aantal bedrijven en kandidaten

wordt bezocht. We zijn o.a. via de persoon van Erik van der Veen, in de rol van voorzitter van de regionale tafel Werk en de regionale tafel Beleid, sterk betrokken bij de doorontwikkeling van FactorWerk en het Regionale Mobiliteits Team. De collega's nieuw Beschut vallen sinds medio dit jaar onder een nieuwe CAO voor de Participatiewet, genaamd CAO Aan de slag. Fijn dat er nu een CAO is voor deze doelgroep. lnmiddels liggen er t724 zonnepanelen op het dak van het pand aan de Egerlaan. Gebouw West, het oudste gedeelte van het pand aan de Egerlaan, is geheel verbouwd en ziet er prachtig en eigentijds uit. Door de corona maatregelen hebben nog niet alle collega's er evenveel van kunnen genieten. Met zowel de gemeenten Apeldoorn, Epe als Heerde zijn er afspraken gemaakt over de intensivering van de dienstverlening op basis van de tijdelijke extra Covidmiddelen die de gemeenten van het rijk hebben ontvangen. Door samenwerking met Stilema te Vaassen zijn afgelopen jaar meerdere mensen betaald gestart (fulltime en parttime). De samenwerking met Actief Werkt uitzendbureau in Vaassen leverde ongeveer 10 kandidaten vanuit de brede doelgroep (regulier, jongere en statushouders) een plaatsing op bij Van Zelst in Vaassen in de productie.

Onder de noemer van Taalplus zijn in Heerde meer dan 20 inwoners geholpen in hun taalontwikkeling. Van dit aanbod wordt gebruikt gemaakt door anderstaligen, maar ook door laaggeletterd e inwoners. ln de buitendienst van de gemeente Heerde is de capaciteit de afgelopen jaren op peil gebleven, omdat we vertrekkende SW-collega's, die bijvoorbeeld met pensioen gingen, hebben kunnen vervangen door inwoners uit het doelgroepregister die in dienst zijn getreden van de gemeente.

Tot slot: de samenwerking met de collega's van de gemeenten Apeldoorn, Epe en Heerde hebben we het afgelopen jaar opnieuw als uiterst constructief ervaren. ln het ambtelijk overleg op de Regietafel worden alle zaken besproken die een bijdrage leveren aan de missie van Werkbedrijf Lucrato (vanaf 1 januari 2022 Werkleerbedrijf Lucrato). We kijken terug op een wederom heel bijzonder jaar. Veel stond opnieuw in het teken van de Coronacrisis. We willen onze grote waardering uitspreken voor al die collega's van Werkbedrijf Lucrato, die nooit verzaakt hebben in hun bijdrage aan onze betekenisvolle missie om inwoners van Apeldoorn, Epe en Heerde een duurzame plek op de arbeidsmarkt te gunnen. We hebben ook grote waardering voor al die SW en Beschut Werk collega's die ondanks de onzekerheid, de zorg om n, elke dag opnieuw weer hun beste beentje hebben voorgezet. Hulde aan allen! besmet te

77a

2

J-

van Su Algemeen d

tesso

Voo

Bestuur

r ur

ooo

w

w€nKû10ft,Jf

LUCTOtO

5

Bestuur, directie, management en georganiseerd overleg De bedrijfvoeringsorganisatie Werkbedrijf Lucrato voert de Wet sociale werkvoorziening en taken uit de Participatiewet uit op grond van een gemeenschappelijke regeling tussen de gemeenten Apeldoorn, Epe en Heerde. Met de invoering van de Participatiewet op L januari 2015 is Werkbedrijf Lucrato door de gemeenten Apeldoorn, Epe en Heerde als preferred supplier aangemerkt voor het bieden van dienstverlening voor de nieuwe, bredere doelgroep.

Bestuur en directie Werkbedrijf Lucrato Het Bestuur bestaat uit wethouders Apeldoorn, Epe en Heerde en stuurt Werkbedrijf Lucrato op hoofdlijnen aan. Het lidmaatschap en de zittingstermijn van de bestuursleden zijn gekoppeld aan die van de gemeenteraden. De algemeen directeur is verantwoordelijk voor de bedrijfsvoering. De volgende personen hebben in2O2L zitting in het Bestuur: Vanuit de gemeente Apeldoorn: Dhr. M. van Vierssen (voorz¡tter/wethouder) tot 28 juni 2021 Vanuit de gemeente Apeldoorn: Dhr. N. Stukker (voorzitter/wethouder) toL 27 maart 2022 Vanuit de gemeente Apeldoorn: Dhr. D.H. Cziesso (voorzitter/wethouder) m.i.v.21 maart2O22 Vanuit de gemeente Epe: Dhr. E. Visser (wethouder) Vanuit de gemeente Heerde: Mw. Y. Cegerek (wethouder)

Managementteam Het Management van Werkbedrijf Lucrato bestaat op 31 december 2021 uit: ¡ Dhr. G.E. van Sunder (algemeen directeur)

o Dhr. J.M. van de Nieuwenhuyzen (manager Human Resources en Beleid) o Mw. E. Kaal(manager Financiën & ICT) o Dhr. E. van der Veen (directeur Werk)

Lokaal overleg met vakbonden Het lokaal overleg met vakbonden is een overleg tussen management en de aangesloten vakorganisaties en vindt 2x per jaar plaats; in 2O2Ilx digitaal en 1x fysiek. ln dit overleg hebben zitting Namens management Werkbedrijf Lucrato: Dhr. G.E. van Sunder (algemeen directeur) Dhr. J.M. van de Nieuwenhuyzen (manager Human Resources en Beleid)

. .

Namens de vakorga nisaties Dhr. W. Broersma (FNV Overheid, tot september 2O2t) Dhr. E. Groen (FNV, regio Oost, vanaf september 2021) Dhr. N. Foppen (CNV Connectief)

. . .

ooo 6

w

lucroto

De Ondernemingsraad Werkbedrijf Lucrato kent vier verschillende rechtspositionele regelingen. Medewerkers in het kader van de Wet Sociale Werkvoorziening, medewerkers in het kader van Beschut werken, medewerkers uit het doelgroepenregister uit de Participatiewet en reguliere medewerkers. Gezamenlijk is er een ondernemingsraad (OR). De OR is in mei 2018 nieuw gekozen. ln het voorjaar van 2O2I is het ORreglement aangepast om het ledenaantalte kunnen uitbreiden naar 11 leden. Er is gekozen voor twee kiesgroepen. Eén kiesgroep voor de ambtenaren (regulier) en één kiesgroep voor de Part¡cipatiewet-medewerkers (o.a. SW). Voor de ambtenaren zijn er zes en voor de Participatie/SW-medewerkers vijf zetels ter beschikking. Op grond van de Wet en de CAO sociale werkvoorziening, is er geen onderscheid tussen SW-bedrijven en andere bedrijven op het gebied van medezeggenschap. Voor de medewerkers van Werkbedrijf Lucrato geldt de Wet op de Ondernemingsraden (WOR).

ln 2O2t is de OR 3 keer fysiek bijeen geweest en 8 keer middels Microsoft Teams. Daarnaast zijn er 6 Overlegvergaderingen met de Algemeen directeur en de Manager Human Resources & Beleid gehouden, waarvan 3 fysiek en 3 middels Teams. ln deze Overlegvergaderingen is o.a. afgestemd over: ¡ De Coronacrisis en de invloed daarvan op de organisat¡e en het te voeren beleid hierop. I De jaarplannen Werkbedrijf Lucrato 2021

. r r r . I r r . '. r

CAO "Aan de slag" en CAO SW

Toezichthouderschap Lucrato Rookvrij Samenwerking en communicatie tussen management en OR Personeelshandboek Verbouwing Gebouw West Exit-strategie na Corona

RVU-regelingenSeniorenregeling

Pilot Verzuimanalyse Wijziging van cateraar Financiële stand van zaken Reiskostenregeling ln twee OR-vergaderingen in het voorjaar en het najaar is de OR in gesprek geweest met de bedrijfsarts over preventie en verzuim in brede zin. Van alle vergaderingen worden verslagen gemaakt. De verslagen van zowel de Overlegvergaderingen als van de ondernemingsraadvergaderingen zijn breed binnen Werkbedrijf Lucrato verspreid. De Algemeen directeur en de manager Human Resources en Beleid ontvangen een kopie van de Overlegvergadering-notulen. Daarnaast worden de contacten met de medewerkers onderhouden en wordt er met de directie gesproken over de stand van zaken, evenals toekomstige ontwikkelingen. ln mei 2021 heeft een fysieke cursusdag plaatsgevonden met de OR. Ook in 2027 ging de aandacht van de OR deels uit naar alle gevolgen van Corona in de organisatie.

ln 2O2t zijn ter instemming door de OR ontvangen de aanvraag voor een te houden PMO onder alle medewerkers van Lucrato en het Verzoek inzake het Thuiswerkbeleid. Er zijn geen aanvragen ter advies ontvangen. Ter informatie ontvangen : Uitkomst van gesprekken over (gevolgen van) CMT besluit rondom sluiting tussen Kerst en Nieuwjaar. Communicatie reiskosten en thuiswerkvergoeding

¡

o ¡ KlachtenregelingLucrato ¡ Thuiswerkregelingen en de betrokkenheid van de OR ¡ Thuiswerkvergoeding en Thuiswerkregeling

ooo

w

wtÊK8€oÊrrl

LUCTOtO

7

. Vastgesteld reglement Geschillencommissie per I-L-2020 ¡ lnformatiebrief over Rookbeleid ¡ CAO Aan-de-slag ¡ 5 mei nationale feestdag n.a.v. CAO Aan-de-slag ¡ Klachtenoverzicht over 2020 o Wat doet de BLG? Binnen de OR zijn twee vaste commissies actief, te weten de Financiële commissie en de ARBOWelzijn commissie. Deze commissies bereiden onder andere de stukken voor die op de agenda van de OR staan. ln deze twee vaste commissies zijn diverse relevante zaken besproken: Financiële commissie Deze commissie bestaat uit OR-leden Leny Ham, Lucienne Verboon en niet-OR-lid Anouk Meijer. De commissie is in 2021 7 maal (voornamelijk digitaal) bijeen geweest en heeft daarbij o.a. afgestemd overJaarverslag2O2O, Maandrapportages 2021, Begroting 2O2!en2O22en de Meerjarenbegroting 202L-2024. Om hun werk als financiële commissie beter te kunnen doen, hebben de leden het afgelopen jaar een cursus gevolgd waarbij de nadruk lag op begrip van de financiële cijfers en het stellen van de juiste vragen aan het bestuur. ln navolging daarop heeft de commissie de manager Financiën & ICT uitgenodigd om toel¡cht¡ng te geven op een aantal financiële stukken. Zij heeft de commissie meegenomen in de begroting en maandrapportage. Daarnaast heeft zij een aantal zaken nader toegelicht en uitgelegd, die voor de commissie niet direct duidelijk waren.

Arbo Welzijn commissie Deze commissie behandelt op verzoek van de OR onderwerpen die te maken hebben met veiligheid, gezondheid, welzijn en milieu. De commissie is 2 maal bijeen geweest. De commissie bestaat uit: Ramazan Keles, Simon Ruiling, Wim van der Velde, Wout van de Waal (voorzitter) en Mirjam van Zoest. ln oktober 2021 heeft de commissie een Arbo-cursusdag gehad. Gebruikelijke onderwerpen die in de Arbo Welzijn commissie worden behandeld zijn ziekteverzuim en ongevallenrapportages, monitoren Rl&E/plannen van aanpak en Preventief Medisch Onderzoek rapportages. Daarnaast is er overleg geweest met de Kwaliteit, Arbo en Milieu (KAM-) adviseur mw. Anita van Boxmeer. Met haar is o.a. afgestemd over de mogelijkheid om SBCM-voorlichting over Arbo-onderwerpen ook toe te passen in onze hallen. Natuurlijk is ook gesproken over de invloed van de Coronacrisis op de organisatie en het ziekteverzuim.

Samenstelling Ondernem ingsraad in 2O2l Het Dagelijks Bestuur van de OR bestaat uit:

¡ Voorzitter Albert Mein ¡ Ambtelijk Secretaris Lizzy Kool ¡ Vicevoorzitter Marian van Schie Overige OR leden

o Leny Ham o Lucienne Verboon o Mieke Hendriks (vanaf juni 2021") o Marja van der Sluis (vanaf juni 2021) o Ramazan Keles o Simon Ruiling ¡ Johan Otten-Biró (tot juni 2021) o Eric Langerak o Henk Everts (tot juni 2021)

aao 8

w

rucrEto

PROG RAM MAVERANTWOORDI NG

Algemeen Werkbedrijf Lucrato behartigt de gemeenschappelijke belangen van de gemeenten Apeldoorn, Epe en Heerde (binnen vastgestelde beleids- en financiële kaders) op het gebied van arbeidsparticipatie en re-integrat¡e.

Voor de drie gemeenten voert Werkbedrijf Lucrato de Wet sociale werkvoorziening uit en de voorziening Beschut werk uit de Participatiewet. Daarnaast ondersteunt Werkbedrijf Lucrato kansrijke werkzoekenden bij arbeidsinschakeling. Werkbedrijf Lucrato levert op verzoek aanvullende dienstverlening voor de doelgroep die primair door de gemeenten wordt bediend.

Uitvoering Wet sociale werkvoorziening Het werken in het kader van de Wet sociale werkvoorziening kent twee vormen: in dienst van Werkbedrijf Lucrato of in dienst van een reguliere werkgever in het kader van de regeling Begeleid

werken. Werkbedrijf Lucrato heeft (ook) in 2O2t invulling gegeven aan de beleidsdoelstelling zo veel mogelijk SW-medewerkers, binnen een passende functie en werkomgeving, te plaatsen bij reguliere werkgevers. ln2O2Iwas 63,2Vo van de SW-medewerkers werkzaam binnen een groeps- of individuele detachering of Begeleid werken dienstverband. Het optimaal bemensen van de beschikbare externe werkplekken met SW-medewerkers is een uitdaging. Het aantalgeschikte kandidaten neemt jaarlijks af. lnstroom van nieuwe medewerkers in het kader van de Wsw is vanaf 1 januari 20L5 niet meer mogelijk en de populatie krimpt door natuurlijke uitstroom. Het Wsw personeelsbestand is in 2O2t gedaald met 64 personen (2020: 81 personen). ln 2O2t gingen 32 personen met (pre)pen sioen (2020: 46 personen), zijn 7 personen overleden (2020: 6 personen) en zijn 25 personen om overige redenen (2020: 29 personen) uil dienst gegaan. Eind 2021 waren 875 personen in dienst bij Werkbedrijf Lucrato (eind 2020:931 personen) en werkten 95 personen in het kader van de regeling Begeleid werken (eind 2020: 703 personen). Een aantaltabellen over de samenstelling van de Wsw doelgroep:

' SW medewerkers naar geslacht

67%

, Vrouw

33%

SW medewerkers naar leeftijd Jonger dan 25jaar 25 Tlrn 34 )aat 35 T/rn 44 jaat

68%' ,

32%

31 december 2021 o% 5% tBYy.

45t/m54 jaat

29% 48%

Ouder dan 54jaar SW medewerkers naar betalende gemeente Apeldoorn

31 december 2020

31 december 2021

Man

31 december 2021

31 december 2020

76%

76%

Epe

ß%

1.6%

Heerde

9%

8%

De subsidie die het Rijk beschikbaar stelt aan de gemeenten ter financiering van de uitvoering van de

Wsw wordt uitgedrukt in standaardeenheden (se).ln geval van handicapfactor licht of matig telt 1 fte als 1 se. Voor handicapfactor ernstig telt 1fte als L,25 se. Hieronder volgt een overzicht van het door het Rijk gesubsidieerde aantal se ten opzichte van het gerealiseerde aantal se in 2021.

ooa

w

LUCrqto

9

Realisatie Wsw Gesubsidieerde aantal se Gerealiseerde aantal se Over- (+)c.q. onderrealisatie 1-¡ tn21it

Apeldoorn

Totaal 887,6

879,3

-8,3,

,

677,6

Epg 137,7

669r5

136?

- 8,1

-t5:

,

t.

;

Heerde 72,3 73!6 + 1,3

De gemeenten krijgen middelen van het Rijk op basis van het gesubsidieerde aantal se, in 2021 is dat 887,6 se. ln werkelijkheid is het aantal Wsw dienstverbanden en de dienstverbanden in het kader van de regeling Begeleid werken: 879,3 se. D¡t betekent financieel gezien een voordeel voor Werkbedrijf Lucrato. De gemeenten Apeldoorn en Epe krijgen meer dienstverbanden gesubsidieerd dan in 2021 gerealiseerd. Heerde krijgt minder dienstverbanden gesubsidieerd dan in2O27 gerealiseerd. De orderportefeuille voor de uitvoering van werkzaamheden binnen de productieafdelingen van Werkbedrijf Lucrato, is in 2021 uitgebreid met opdrachten van vooral lokale werkgevers. Een mooi voorbeeld is de uitvoering van de orderafhandeling van een aantal webshops. Werkzaamheden die prima passen bij de mogelijkheden van onze medewerkers. Daarnaast kan met de verwerving van deze opdrachten een invulling worden gegeven aan onze logistieke leerwerksetting. Het binden van nieuwe opdrachtgevers aan het werkbedrijf is belangrijk om structureel de beschikbare (productie)capaciteit te kunnen vullen. De Coronacrisis heeft begrijpelijkerwijs invloed gehad op het welbevinden van de medewerkers op de werkvloer. Het heeft het uiterste gevraagd van onze mensen. Daarnaast heeft de crisis gezorgd voor logistieke verstoringen met capaciteits- en efficiencyverliezen tot gevolg.

UiWoering voorziening Beschut werk Werkbedrijf Lucrato is werkgever voor inwoners met een indicatie Beschut werk. Werkbedrijf Lucrato biedt een werkplek binnen een beschutte werkomgeving onder aangepaste omstandigheden. Sinds 1 iuli2O27 zijn de arbeidsvoorwaarden en rechtspositie vastgelegd in de cao Aan de slag; een cao speciaal voor mensen met een arbeidsbeperking. Eind 2021 waren 88 personen (eind 2020: 80 personen) in dienst via Beschut werk, waarvan 72 personen uit Apeldoorn (2020:66 personen),11 personen uit Epe (2020: 12 personen) en 5 personen uit Heerde (2020: 2 personen).ln 2O2L zijn minder dienstverbanden gerealiseerd dan begroot. ln een aantalgevallen is in de prakti.¡k gebleken dat het verrichten van betaalde arbeid niet opportuun is. lndien wenselijk is, veelal in samenspraak met de persoonlijke begeleiding van de personen in kwestie, gezocht naar (tijdelijke) alternatieven. Deze personen behouden in de meeste gevallen hun indicatie en daarbij ook de mogelijkheid op een later moment een nieuwe start te maken. Daarnaast is het aantal positieve adviezen van het UWV, voor toelating tot de voorziening, gedaald. ln 2O2t is aan 20 personen een dienstverband aangeboden en is van 12 personen het dienstverband niet voortgezet. Bijna de helft van de werknemers is op een externe werkplek geplaatst.

De praktijk bevestigt dat de doelgroep Beschut werk intensieve en begripvolle begeleiding nodig heeft om binnen een arbeidsverhouding voldoende te kunnen functioneren.

Ondersteuning kansrijke werkzoekenden bij arbeidsinschakeling Werkbedrijf Lucrato ontwikkelt en bemiddelt kansrijke werkzoekenden zoveel mogelijk duurzaam naar banen bij reguliere werkgevers. Om deze opdracht zo succesvol mogelijk uit te voeren initieert Werkbedrijf Lucrato daartoe diverse initiatieven. Een aantalvan deze initiatieven nader toegelicht: Werken en Leren Om werken en leren nog meer aan elkaar te verbinden is een 'Werkleerpunt' in het leven geroepen om 'Werken en Leren' en 'Een leven lang Ontwikkelen' een extra impuls te geven. De activiteiten spitsten zich toe op de ontwikkeling van Werkleerlijnen (met name voor kandidaten die nog niet

aoa 10 LUCTOtO

I

direct zijn te bemiddelen), voortzetting en uitbreiding van 'Praktijkleren' en de intensivering van de contacten met het mbo en de Samenwerkingsorganisatie Beroepsonderw'rjs Bedrijfsleven (SBB). Daarnaast vindt afstemming plaats met het Leerwerkloket, UWV en Werkgeverservicepunt (WSP) FactorWerk. De ontwikkeling van de werkleerlijnen krijgt vorm in samenwerking met werkgevers in kansrijke

branches, het mbo en branche-opleiders. Er is een begin gemaakt in de informatietechnologie, zorg en horeca en binnen de programma's energietransitie, circulaire economie en safety en security. Kandidaten die deelnemen aan een werkleerlijn krijgen bij aanvang een baangarantie. De werkleerlijnen sluiten ook aan op de arrangementen van 'Apeldoorn Werkt Mee'. Werkbedrijf Lucrato verzorgt de coördinatie van het kenniscentrum van 'Apeldoorn Werkt Mee'. Binnen het kenniscentrum zijn alle ketenpartijen met kennis en expertise vertegenwoordigd. Er is deelgenomen aan de landelijke pilot 'Praktijkleren'. Het gaat hierbij om werkzoekenden en werkenden zonder startkwalificatie, voor wie het behalen van een volledig mbo-diploma of mbocertificaat (nog) niet haalbaar is. De kandidaten maken zich werkprocessen eigen binnen een erkend leerbedrijf. Met het mbo zijn de contacten geïntensiveerd. Dat geldt voor de samenwerking binnen de pilot als het aanbieden van een flexibeler aanbod om zo werken en leren voor kandidaten met geringere baankansen te vergroten. COVID programma De gemeenten hebben van het Rijk financiële middelen ontvangen waarmee onder andere de gevolgen van de Coronacrisis op de arbeidsmarkt kunnen worden bestreden. Op verzoek van de gemeenten heeft Werkbedrijf Lucrato een uitgebreid programma uitgewerkt.

Het programma bestaat uit verschillende bouwstenen gericht op het begeleiden naar en behouden van werk van inwoners met een kwetsbare positie op de arbeidsmarkt. Zo is de bestaande dienstverlening geTntensiveerd en is nieuwe dienstverlening ontwikkeld gericht op duurzame uitstroom van vooral kwetsbare doelgroepen. Daarnaast is ingezet op het ontzorgen van werkgevers.

I

nnovatie en technologie

Sinds twee jaar werkt Werkbedrijf Lucrato met de 'Kansberoepenzuil'. Een interactief zoekinstrument dat door Werkbedrijf Lucrato is ontwikkeld.ln2O2I is in samenwerking met WSP FactorWerk de Kansberoepenzuil bij vier andere werkleerbedrijven geplaatst. Verder stond 2021 in het teken van

inclusieve technologie; in het samenwerkingsverband van de TINT (Technohub lnclusieve Technologie) speelt Werkbedrijf Lucrato een actieve rol. Studenten van Aventus en Saxion werken samen met kandidaten en professionals van Werkbedr'rjf Lucrato om ervaring op te doen met technologie die de inzetbaarheid van kandidaten vergroot. Verder heeft Werkbedrijf Lucrato met enkele partners meegedaan aan de 'Challenge Tech for lnclusion'van CTI en is één van de acht winnaars die hun projectvoorstelin2O22 in de praktijk mogen gaan brengen.

Sluitende aanpak jongeren Ook in 2021 was Werkbedrijf Lucrato partner in het netwerk voor een sluitende en samenhangende aanpak voor jongeren. Met de inzet van de professionals van Werkbedrijf Lucrato zijn ook in 2027 (veelal kwetsbare) jongeren succesvol bemiddeld naar werk of scholing. Nauw is samengewerkt met de 'Jongerenloketten'van de gemeenten en met het RMC.

Laaggeletterdheid Veel kandidaten hebben niet voldoende taal-, reken- of digitale vaardigheden. Dit reduceert onder andere de kansen op de arbeidsmarkt. Werkbedrijf Lucrato activeert kandidaten een opleiding te volgen om de vaardigheden te verbeteren. Het bereiken van deze doelgroep vergt extra inzet, want schaamte en negatieve leerervaringen spelen vaak een rol. Ook in de gesprekken met werkgevers benoemt Werkbedrijf Lucrato de belemmeringen die laaggeletterdheid met zich meebrengt. We w'rjzen werkgevers op opleidings- en financieringsmogelijkheden en adviseren over de inzet van taaltrajecten.

ooo

w

wÉlKEtotrJi

LUCTOtO

7T

Statushouders Werkbedrijf Lucrato is sinds een aantaljaren actief in de activering van statushouders. Er wordt veel geïnvesteerd in een integrale aanpak waarbij nauw wordt samengewerkt met (lokale) partijen die zich met statushouders bezighouden. Extra aandacht gaat hierbij uit naar de jonge statushouders met de inzet van taal- en werkleerroutes. Bestandsontwikkeling uitkeringen ln2O27 is het aantal uitkeringen binnen de gemeenten Apeldoorn, Epe en Heerde ten opzichte van de stand van eind 2020, gedaald. Voor de gemeente Apeldoorn is de daling 108, voor Epe 34 en voor Heerde 5. Deze reductie is het gezamenlijke resultaat van de inspanningen van de gemeenten en Werkbedrijf Lucrato.

Human Resources Het jaar 2021 was na 2O2O wederom een jaar waarin de Coronacrisis veel impact heeft gehad. Een deel van de HR-aandacht is daarom Corona-gerelateerd geweest waarbij de focus van HR in het afgelopen jaar, evenals in 202O, bovengemiddeld gericht is geweest op de aspecten gezondheid en veiligheid van alle medewerkers van Werkbedrijf Lucrato. Daarnaast heeft HR in2027 ook een aantal andere projecten/speerpunten geïnitieerd.

Protocol gezond en veilig werken in tijden van Corona ln 2O2O heeft HR een protocol 'Gezond en veilig werken in tijden van corona' opgesteld. Belangrijke onderdelen in dit protocol waren o.a.: - Procedure hoe te handelen bij een corona-besmetting van een medewerker van Werkbedrijf

-

Lucrato;

Thuiswerkbeleid; Werkplekinrichting in de thuissituatie; Hoe om te gaan met de psychische belasting werk en privé; Hygiënemaatregelen (op het werk en in zijn algemeenheid); Bevorderen van gezondheid, zowel fysiek als mentaal; ln 2O2I is veel aandacht besteed aan het up-to-date houden van dit protocol. De Coronacrisis heeft in 2O2L verschillende fases doorgemaakt met iedere keer weer nieuw beleid en besluitvorming vanuit het kabinet. Als reactie daarop is het protocol meerdere keren voorzien van een noodzakelijke bijstelling met als doel om de Coronacrisis bij Werkbedrijf Lucrato onder controle te houden. Exit-strategie Onder leiding van HR is er gewerkt aan een zgn. exitstrategie: een stapsgewijze procedure om Werkbedrijf Lucrato een weg uit de Coronacris¡s te kunnen geven. ln deze strategie is bepaald welke stappen en fases moesten worden doorlopen in het afschalen van maatregelen die in het kader van Corona waren genomen, hoe hierover gecommuniceerd moest worden en hoe (bij gewijzigde omstandigheden indien noodzakelijk) er weer snel en effectief kon worden opgeschaald. Deze strategie is halverwege 2021 vastgesteld en begin september tot uitvoer gekomen toen de pandemie tot een einde leek te komen. Begin november is wederom opgeschaald toen bleek dat de besmettingscijfers weer snel de verkeerde kant opgingen.

ln de loop van 2O22 is de verwachting dat de exit-strategie weer gevolgd kan gaan worden op het moment dat er sprak is van een afname van de pandemie.

ooo 72

w

tucroto

Thuiswerkbeleid Als gevolg van Corona en het op grote schaal (verplicht) thuiswerken, is binnen de organisatie de behoefte ontstaan voor een thuiswerkbeleid op het moment dat de Coronacrisis voorbij is. Veel medewerkers ervaren de voordelen van thuiswerken en de mogel'rjkheden die het biedt om een goede balans aan te brengen in werk-privé. Onder leiding van HR heeft een bedrijfs-brede werkgroep zich bezig gehouden met het opstellen van

een thuiswerkbeleid voor de post-Corona periode. ln dit thuiswerkbeleid is o.a. aandacht besteed aan de visie rondom thuiswerken, de voorwaarden en uitgangspunten, welke praktische afspraken er aan de orde z'rjn, welke rechten en plichten zowel werkgever als werknemer hebben en hoe vastlegging van de afspraken plaats dient te vinden. ln het najaar is het thuiswerkbeleid goedgekeurd door het MT en daarna is er een instemmingsverzoek bij de OR ingediend. Begin 2022 heeft de OR instemming gegeven op het thuiswerkbeleid waarna implementatie volgt.

Preventief Medisch Onderzoek (PMO) Begin 2021 is het besluit genomen om een PMO te gaan organiseren binnen Werkbedrijf Lucrato, Hierbij is bepaald dat het gehele reguliere personeel alsmede alle doelgroepmedewerkers/ beschutte medewerkers/ DG|-kandidaten, zijnde niet gedetacheerd, een uitnodiging krijgen voor deelname aan het PMO. Voor de uitvoering van het PMO is Werkbedr'rjf Lucrato een samenwerking aangegaan met Adaptics. HR heeft gezamenlijk met Adaptics en de Ondernemingsraad, keuzes gemaakt over de inhoud van het PMO. Besloten is om alle medewerkers die deel nemen een vragenlijst in te laten vullen over hun eigen gezondheidssituatie (bij doelgroepmedewerkers is deze lijst ingevuld aan de hand van een gestructureerd interview). Het tweede onderdeel voor alle medewerkers was het ondergaan van een kort medisch onderzoek waarna als afsluiting een adviesgesprek volgde met een gezondheidsadviseur. ln dit gesprek werden alle bevindingen uit de vragenlijst en het medisch onderzoek, individueel met betrokken medewerker besproken en gekoppeld aan een persoonlijk gezondheidsadvies. Werkbedrijf Lucrato ontvangt begin 2O22 van Adaptics een rapportage met algemene resultaten en uitkomsten van het PMO (niet herleidbaar naar personen) voor enerzijds de groep reguliere medewerkers en anderz'rjds de doelgroep/beschutte/DGl-medewerkers.

De bevindingen in deze rapportages leveren input voor het nader vorm te geven beleid rondom duurzame inzetbaarheid. CAO aan de Slag Als gevolg van een akkoord tussen de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) en Cedris enerzijds en het FNV/CNV anderzijds is er per t juli2O2L een nieuwe CAO van kracht geworden voor

werknemers die niet zelfstandig het wettelijk minimumloon (WML) kunnen verdienen, in het doelgroepenregister banenafspraak zijn opgenomen en met loonkostensubsidie of loondispensatie kunnen werken. Daarnaast vallen ook de werknemers met een positief advies beschut werk onder deze nieuwe CAO. HR heeft deze nieuwe CAO per U7/2Tgeimplementeerd voor met name de beschutte medewerkers die bij Werkbedrijf Lucrato werkzaam zijn. Naast de CAO SGO en de CAO SW is deze CAO aan de Slag de derde CAO die binnen de Gemeenschappelijke Regeling voor Werkbedrijf Lucrato aan de orde is. Belangrijk onderdeel van de implementatie was het inrichten en vaststellen van een overgangsregeling voor de beschutte medewerkers die reeds in dienst waren op basis van een door Werkbedr'rjf Lucrato zelf opgestelde arbeidsvoorwaardenregeling. Omdat deze regeling op enkele onderdelen (contracturen en reiskosten) afwijkingen vertoonde met de CAO aan de Slag was een overgangsregeling noodzakelijk om de migratie tussen beide arbeidsvoorwaarden op een zorgvuldige wijze plaats te laten vinden. Verzuimanalyse ln 2027 is door HR een start gemaakt binnen Werkbedrijf Lucrato om in het kader van het verzuimbeleid meer te gaan werken aan de hand van een afdelingsgewijze verzuimanalyse. ln

ooa

w

w!ÊKÈ¿tRr¡f

tucroto

13

pilotvorm heeft bij de verschillende afdelingen binnen de Productieomgeving een nadere analyse plaatsgevonden naar de aard en omvang van het verzuim. Hierbij zijn cijfers in kaart gebracht van bijv. frequent verzuimers, kort/lang verzuimers, verzuimduur, meldingsfrequentie, leeftijdsopbouw, etc. Aan de hand van deze analyse heeft HR met de manager Productie en leidinggevenden van de verschillende afdelingen en de Coach Arbeid en Gezondheid een actieplan gemaakt hoe te komen tot een gerichte en effectieve aanpak van het verzuim per afdeling. Deze plannen worden in 2O22voor iedere afdeling afzonderlijk uitgevoerd en in de loop van 2022 wordt nader geëvalueerd wat de (positieve) effecten hiervan waren. Achterliggende intentie is om deze aanpak verder te ontwikkelen om uiteindelijk te komen tot een Werkbedrijf Lucrato brede aanpak.

lndividueel Ontwikkelplan ln2O2t heeft HR gewerkt aan een format waarmee jaarlijks met iedere doelgroepmedewerker een gesprek kan worden gevoerd over hoe de medewerker in zijn/haar functie zit, of er sprake is van een goede werk-privé balans, of men zich gezond en fit voelt en of er specifieke ambities en ontwikkelwensen aanwezig zijn. Aanleiding tot dit initiatief was tweeledig: enerzijds staat er in de CAO SW de verplichting dat voor iedere individuele medewerker een actueel ontwikkelplan duurzame inzetbaarheid aanwezig dient te zijn en anderzijds werd uit een MTO (Medewerkers Tevredenheids Onderzoek) duidelijk dat niet met iedere medewerker van Werkbedrijf Lucrato jaarlijks een vast gesprek plaatsvindt. Er vonden wel gesprekken plaats, maar deze werden niet altijd volgens een vast format gevoerd en vervolgens vastgelegd in het personeelsdossier. ln het MT is daarop het besluit genomen dat iedere doelgroepmedewerker minimaal één keer per jaar een formeel gesprek heeft met zijn of haar leidinggevende en dat we dit gesprek willen gebruiken om afspraken te maken en e.e.a. vast te leggen ter bevordering van de duurzame inzetbaa rheid. HR heeft hier een aanzet toe gegeven door een formulier/gespreksformat te ontwikkelen waarlangs

het gesprek kan worden gevoerd en een procedure vast te stellen om tot dit jaarlijks gesprek te komen. Dit initiatief is in het najaar van 2O2t geïmplementeerd binnen de organisatie. Hierbij is afgesproken om in de eerste helft van 2O22 de bevindingen van de gesprekken en de ervaringen met het gespreksformat te evalueren en bij te stellen om te komen tot een definitieve procedure met bijbehorend gespreksformat en vastlegging. Hiermee kunnen we invulling geven aan een jaarlijks upto-date (ontwikkel)plan duurzame inzetbaarheid voor alle doelgroepmedewerkers.

aao t4

w

WÈRKBÊORIJ¡

rucrqto

Financieel Samengevat ziet het overzicht van baten en lasten in 2O2I er als volgt uit Begroting 202L

Overzicht van baten en lasten (bedrogen x € 7.000)

, Totaal loonkostensubsidie Beschut werken

r.325

Subtotaal Subsidieresultaat Beschut werken (B)

-1.891 -566

' Totaal personeel gerelateerde kosten Beschut werken

r Totaal loonkostensubsidie Overige doelgroepen Pwet Totaal personeel gerelateerde kosten Ov. doelgroepen Pwet Subtotaal Subsidieresultaat Overige doelgroepen Pwet (C)

Realisatie Real¡satie

202L

25.907 -26.581

Subtotaal re-integrat¡ebudget (D)

(At/m E)

Mutatie bestemmingsreserves (F) Gemeentelijke bijdrage in tekort (G)

G)

28.028

.

:

.

0 0

6

0

74

0

0

-8

0

72.L73

Totaal opbrengsten Totaal kosten Subtotaal bedrijfsresultaat (E)

2020

-674

849 -208

850 38s 465

Bijdrage gemeenten re-integratiebudget Directe kosten t.l.v. re-integratiebudget

EINDRESULTAAT (At/m

:

24.967 -26.550 -1.583

Totaal subsidie Wsw Totaal personeel gerelateerde kosten Wsw Subtotaal Subsidieresultaat Wsw (A)

TUSSENTELUNG RESULTAAT

:

641 10.653

-11.508

77.747 -11.501

-1 0.892

66s

246

-239

-1.019

-285

248

49

200

-347

9 70

85

99

0

0

0

De jaarcijfers2O2t zijn net als vorig jaar beïnvloed door de Coronacrisis. Met name de detacheringsomzet is nog negatief beinvloed doordat we in sommige sectoren niet alle detacheringen konden handhaven danwel alle uren konden doorbelasten aan klanten. Daar staat tegenover dat we opnieuw een bijdrage van het rijk hebben ontvangen om verliezen als gevolg van de Coronacrisis op te vangen. Deze bijdrage (€ 638.000) is via de Wsw subsidie uitgekeerd. Daarnaast is de bestemmingsreserve voor coronaverlies in 2O2Lter grootte van € 400.000 conform bestuursbesluit volledig ten gunste van het resultaat 2021 gebracht. ln december hebben we twee bijzondere kostenposten opgenomen. Het bestuur heeft besloten om ten laste van het resultaat 2O2I een bestemmingsreserve voor coronaverlies in 2O22 op te nemen van € 250.000. Daarnaast hebben we een kostenpost van € 169.000 meegenomen in de jaarrekening 2O27in verband met de nog te verwachten reguliere personeelskosten zoals die zijn afgesproken in het principeakkoord cao gemeenten. De cao gemeenten wordt in 2022 vastgesteld. ln het pr¡ncipeakkoord is een loonsverhoging per L december 2O2t en een eenmalige uitkering over 2027 opgenomen.

Deze afspraken kunnen pas na vaststelling uitgevoerd worden, en dat is na de jaarafsluiting 2O21.Door al deze bijzondere posten laten de cijfers zich niet overal gemakkelijk vergelijken met begroting en voorgaand boekjaar. Alle posten worden in de jaarrekening in meer detail toegelicht. Het subsidieresultaat Overige doelgroepen Pwet betreft een pilot die in oktober 2027 is gestart en doorloopt in 2O22. Voor een toelichting op deze pilot wordt verwezen naar de toelichting op pagina

36.

Voor een toelichting op het re-integratiebudget wordt verwezen naar de toelichting op pagina 37. Per saldo is de bijdrage in het exploitatietekort over 2O2t veel lager dan begroot (€ 885.000).

ooo 15 wttxgÉÔRrJf

LUCTOtO

PARAGRAFEN

Weerstandsvermogen en risicobeheersing ln 2018 heeft een risico-inventarisatie plaatsgevonden binnen Werkbedr'rjf Lucrato. Conform het destijds gebruikte model volgt hieronder een kwantificering van de risico's bijgewerkt naar de huidige situatie. Omschrijving

risico

Grondslag

Effect op grondslag

Kans dat lnvloed op risico bedrijfs-

, zich

Beheersmaatregel

resultaat

r voordoet

. Tijdige actualisering

, loonwaarde doelgroepmedewerkers

Detacheringsopbrengsten: € 5,5 mln.

Daling van

5%

€ 14.000

30%

€ 204.000

to%

€ 60.000 Werkbedrijf Lucrato heeft geen

de omzet

met5%

Periodieke loonwaardemet¡ng van alle doelgroepmedewerkers en in gesprek gaan met werkgevers over uitkomsten.

Stoppen of wegvallen opdrachten

Productie- en detacheringsopbrengsten:

Daling van de omzet

met!O%

€ 6,8 mln. Bezuiniging rijk op Wsw

Wsw subsidie

budget

€ 24,0 mln.

, Daling Wswsubsidie

Regelmatig contact met grote opdrachtgevers over wensen en afspraken. , Bewaken kredietwaardigheid grotere , klanten.

invloed op dit risico. De gemeenten hebben besloten dat de structurele verliezen die zijn ontstaan door de : bezuinigingen in de jaren 2015 tm

met2,5%

2020 en die niet meer uit de algemene reserve gedekt kunnen worden, vanaf 2O2O deels vanuit de algemene middelen worden aangezuiverd. Nieuwe bezuinigingen door het Rijk zijn niet uit te sluiten.

Opwaartse loondruk door inflatie of ontwikkelingen op arbeidsmarkt en in het

Loonkosten

Stijging met

€ 34,4 mln

2%

€ 344.000

50%

Wettelijk minimumloon

Werkbedrijf Lucrato kan deze factoren niet beïnvloeden. lndexatie dekt deze zeer beperkt af doordat factoren met vertraging in indexatie verwerkt worden én indexatie op slechts een deel van de loonkosten toegepast wordt.

Uitstoom uit Wsw doelgroep is in : werkelijkheid lager dan volgens prognose rijk

Wsw subsidie € 24,0 mln.

Subsidietekort van

96.000

niet beinvloeden. Het verloop van Wsw personeel wordt zo goed mogelijk ingeschat in de begroting.

2%

De gemeenten zorgen voor onvoldoende extra opdrachten om het subsidietekort op de Wsw op te vangen

Opgenomen in aanvullende overeenkomsten € 5,0 mln.

Vermindering productie- en detacheringsopbrengsten door onvoorziene calamite¡ten (Corona)

Productie- en detacheringsopbrengsten:

to%'

Stijging

exploitatietekort met so%

Daling van de omzet

Werkbedrijf Lucrato kan de uitstroom

€ 250.000 ' Werkbedrijf Lucrato rapporteert . regelmatig over de prestatieafspraken aan haar gemeenten en de uitkomsten worden op diverse niveaus met elkaar besproken. De gemeenten hebben een grote (financiële) opdracht in het sociaal domein.

50% € 340.000

ln 2021 bedroeg het omzetverlies als gevolg van de Coronacrisis naar

melTO/"

schatting ruim € 300.000. De effecten lopen door naar 2022. Er is een bestemmingsreserve van € 250.000 : getroffen om het financiële risico in

€ 6,8 mln.

. 2022teverminderen. € 1.308.000

oaa T6

w

tucroto

ln de bestuursvergadering van Werkbedrijf Lucrato d.d. 31 mei 2021 is het beleid omtrent weerstandscapaciteit en de risico's vastgesteld. Hierin is als volgt besloten: L Naast de algemene reserve wordt ook de helft van de bestemmingsreserve invoering BBV meegenomen als beschikbaar weerstandsvermogen; 2. Het handhaven van een ratio weerstandsvermogen die zich beweegt binnen een bandbreedte tussen 1 en 2 De hoogte van de ratio weerstandsvermogen wordt jaarlijks met het bestuur geëvalueerd. De weerstandscapaciteit kan uitgedrukt worden in een ratio, door het beschikbare weerstandsvermogen te delen door het benodigde weerstandsvermogen. Het beschikbare weerstandsvermogen ultimo 202L bedraagt € 665.000 (algemene reserve) plus de helft van € 1.947.000 (bestemmingsreserve gevolgen invoering BBV), is in totaal ruim € 1.600.000. De ratio weerstandsvermogen bedraagt ultimo 2O2I ruim'L,2. Dit voldoet aan de gestelde eis voor deze ratio.

Bestemmingsreserves Op basis van in het verleden genomen bestuursbesluiten zijn in de jaarrekening drie bestemmingsreserves opgenomen, nl. voor de gevolgen van de invoering van BBV, voor de extra kosten in verband met de organisatieontwikkeling en voor de gevolgen van de Coronacrisis op het resultaat 2O22.Voor een toelichting op deze bestemmingsreserves wordt hier verwezen naar de toelichting op de balans.

Voorzieningen Voor kwantificeerbare en voorzienbare kosten is in de jaarrekening 2O2t één voorziening getroffen, nl. ter egalisering van de kosten van groot onderhoud aan het bedrijfspand. Voor een toelichting op deze voorzieningen wordt hier verwezen naar de toelichting op de balans. Coronacrisis Het voortduren van de Coronacrisis en de daarop volgende dwingende aanwijzingen van het Kabinet, hebben ook in 2021 impact op (de vorm van) onze dienstverlening. De dienstverlening verloopt wisselend via fysiek en digitaal contact. De interne productie in Apeldoorn en Heerde is gedurende het gehele jaar in tact gebleven al is er wel een keer een halgesloten in verband met corona quarantaine regels. Er waren helaas ook regelmatig SW en beschut collega's die terugkeerden uit een detachering, omdat de orderportefeuille bij sommige bedrijven minder goed gevuld was. ln enkele gevallen zijn er ook afspraken met bedrijven gemaakt over tijdelijke aangepaste detacheringstarieven. De compensatie van het rijk voor verliezen als gevolg van corona heeft net als in 2020 gunstig uitgepakt voor Werkbedrijf Lucrato, omdat Werkbedrijf Lucrato op bedrijfsvoering relatief goed

scoort in de sector. Begin2O22 is het einde van de Coronacrisis nog steeds onzeker, waardoor ook 2O22 nog (gedeelteli¡k) in het teken van corona staat. Begin 2O22 is nog niet te voorzien hoe groot de verliezen als gevolg van corona in 2O22 zullen zijn. Ook is nog niet bekend of het rijk opnieuw met een compensatie voor de sector komt. Deze onzekerheid heeft het bestuur doen besluiten om in 202L een nieuwe bestemmingsreserve te vormen van € 250.000 voor coronaverliezen in 2O22. Kengetallen Begroting

Realisatie

202t

202r

Realisatie 2020

Netto schuldquote

-0,78%

-7,560/"

-3,76%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor.alle leningen

-0,88%

-7,6s%

-3,85yo

Solvabiliteitsrisico

49,67o/o

47,49%

43,85%

Structurele exploitatieruimte

o,oo%

o,oo%

o,oo%

,

ooa

w

LUCTOtO

77

De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldlast van de organisatie ten opzichte van de eigen middelen. Naarmate het percentage hoger is, wordt er meer met vreemd vermogen gefinancierd. Werkbedrijf Lucrato maakt in beperkte mate gebruik van vreemd vermogen. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Bij Werkbedrijf Lucrato is sprake van een gezonde eigen

vermogenspositie. De structurele exploitatieruimte geeft aan in hoeverre de organisatie in staat is om de lasten te dekken vanuit haar opbrengsten. Door de bezuinigingen van het rijk op het Wsw budget zijn de opbrengsten in de afgelopen jaren gedaald waardoor verliezen ontstonden. Met de gemeenten is afgesproken dat zij de tekorten op de exploitatie aanzuiveren.

Onderhoud kapitaalgoederen Voor groot onderhoud aan de bedrijfspanden is een voorziening getroffen. De voorziening is bedoeld voor een gelijkmatige spreiding van de onderhoudskosten over een langere periode. De panden verkeren in een goede staat van onderhoud. ln beginsel vindt jaarlijks een dotatie plaats om het saldo van de voorziening groot onderhoud op een voldoende niveau te houden voor grotere onderhoudskosten in de komende tien jaren. Er zijn geen andere kapitaalgoederen waarvoor een voorziening ¡s gewenst. De bedrijfspanden worden conform het door het bestuurvastgestelde beheerplan onderhouden. De kosten van groot onderhoud worden verwerkt ten laste van de voorziening voor zover deze is gevormd voor de beoogde kosten.

Financiering ln 2O2t is de kasgeldlening uit 2020 afgelost. ln 2021 is met instemming van het bestuur een langlopende lening afgesloten bij de BNG ter financiering van een aantal grote investeringen (zonnepanelen en verbouwing kantorenl. Overtollige middelen worden uitgezet bij het rijk conform de

wetgeving inzake schatkistbankieren. Op deze rekening-courant overeenkomst, die onder de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar is opgenomen, ontvangen we geen rente van het rijk. Werkbedrijf Lucrato maakt geen gebruik van financiële instrumenten. Treasury We voldeden in 2O2L zowel aan de wettelijke eisen voor wat betreft de kasgeldlimiet voor vlottende schulden, als de renterisiconorm voor langlopende schulden. Kasgeldlimiet Gemiddelde overschot liquide middelen

€ 3.189.000

Kasgeldlimiet (8,2% van de totole losten)

€ 3.316.000

Ruimte tot de kasgeldlimiet (beide bedrogen optellen)

€ 6.50s.000

:

Renterisiconorm

' Renterisiconorm in 2021 (20% van de totole losten)

:

€ 8.089.000

Aflossingen in 2O2I

€0

Ruimte tot de renter¡siconorm (normbedrag minus oflossingen)

€ 8.089.000

Bedrijfsvoer¡ng De aspecten rondom de bedrijfsvoering zijn beschreven in de voorgaande paragrafen Algemeen, Human Resources en Financieel.

aoo 18

w

LUCTOtO

,

Verbonden partijen Werkbedrijf Lucrato heeft in 2027 een 100% deelneming in Felua-groep Holding B.V. De B.V. is op 1 december 2004 opgericht en gevestigd aan de Egerlaan 15 te Apeldoorn. Felua-groep Holding B.V. is een houdstermaatschapp'rj waarin twee 100% deelnemingen zijn opgenomen, nl. in Felua-groep lnterval B.V. en in Felua-groep lnterstap B.V. Het aandelenkapitaal in deze deelnemingen bedraagt € 90.000 waarvan € 18.000 ¡s gestort. Het eigen vermogen van Felua-groep Holding B.V. bedraagt ultimo 2027€ 18.000 (2020€18.000)' Het vreemd vermogen van Felua-groep Holding B.V. bedraagt ultimo 2O2t€ 32.000 (2020€32.000) Het verwacht financieel resultaat van Felua-groep Holding B.V. over 2021 is nihil.

ooa

w

w€ R K8f Dari I

lucroto

19

JAARREKENING

Balans per 31 december 2O2l Voor bestemming gerealiseerd resultaat (bedrogen x € 1.000)

31 december 2O2l

| 31 december 2020

Vaste activa Materiële vaste activa

2.436

l¡vggle¡lngen qg! eel economisch nut

2.436

1.72

t--

Financiële vaste act¡va -Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen -Len4ge¡¡ aan deglnemingen

54

54

18

18

36

36

Totaal vaste activa

2.490

t.78t

4.240

4.677

Vlottende act¡va I

Uitzettingen met een rentetypische looptijd

korter dan ljaar -Vorderingen op openbare lichamen -Rekening-courantverhouding met het rijk -Overige vorderingen

0 3.509

2.566

73t

806

1.305

t26

Liquide middelen

4,

Kassaldi Banksaldi

L22

Overlopende activa -Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid -Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde n die t.l.v

ren komen

170 8

762',

|

;

637

40L'

500

236

278

i

Totaal vlottende activa

7L8

5.003

5.565

7.493

7.346:

.

1

BALANS TOTAAL

L

oao 20 watka¡D¡rJf

lgcroto

Balans per 3l december 2O2l Voor bestemming gerealiseerd resultaat (bedrøgen x € 1.000)

Vaste

31 december 2O2O

31 december 2O21,

PASSIVA lvA

3.10e

Eigen vermogen

-Algemene reserve -Bestemmingsreserve -Gerea liseerd resu ltaat

665

2.444

2.644

0

0

tLz

Voorzieningen -Voorziening voor personele verplichtingen -Voorzieni ter egalisering van kosten Vaste schulden -Onderhandse leni

3.309

i

66s

262

0

5

1t2

257

0

1.000 0

van binnenlandse bank

3.571

Totaal vaste passiva

Vlottende passiva

-Kasgeldlening -Lening groepsmaatscha ppij -Schulden aan openbare lichamen -Ove schulden

Overlopende passiva -Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van vo nde begrotingsjaren komen

3.716

3.233

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan l jaar 0 450 7

1.000 450 0

2.776

2.266 59

39 59

39

Totaal vlottende

3.272

3.775

BATANS TOTAAT

7.493

7.346

0i

0

Verleende

rantiestellingen en/of waarbo

ooo

w

wtÊR8tD¡tJl

LUCTOtO

2\

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over begrotingsjaar 2OZ1. (bedrøgen x € 1.000)

Begroting Realisatie 2021 2021 24.967', 25.907

Totaal subsidie Wsw Totaal personeel gerelateerde kosten Wsw

Realisatie

2020 28.028

-26.550

-26.581

-27.84L

-Salariskosten Wsw -Overige personeelskosten Wsw -Doorbetaalde subsidie begeleid werken

-24.526

-24.635

-25.78r

-966 -1.058

-936 -1.010

-987 -7.073

Subtotaal Subsidieresultaat Wsw (A)

-1.583

-674

L87

Totaal loonkostensubsidie Beschut werken Totaal personeel gerelateerde kosten Beschut werken

1.325 -1.891

984

-Salariskosten Beschut werken -Personeelskosten Besch ut werken

-1.758 -133

-1.310

Subtotaal Subsidieresultaat Beschut werken (B)

-566

-441

Totaal loonkostensubsidie Overige doelgroepen Pw Totaal loonkosten Overige doelgroepen Pw

0 0

6

0

L4

0

Subtotaal Subsidieresultaat Ov. Doelgroepen Pw {C}

0

-8

0

954

849 -208

Bijdrage gemeenten re-integratiebudget

850 -38s

Directe kosten t.l.v. re-integrat¡ebudget Subtotaal re-integratiebudget (D) Totaal opbrengsten -Opbrengsten uit bedrijfsactiviteiten -Begeleidingsvergoeding Besch ut werken -Bijdrage gemeenten in kosten regulier personeel -Overige inkomsten

Totaal kosten -Kosten regulier personeel -Afschrijvingen -Overige bedrijfskosten

-Rentelasten

Subtotaal bedrijfsresultaat (E) TUSSENTELLING RESULTAAT (A t/m E)

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves (F) Gemeentelijke bijdrage in tekort (G) EINDRESULTAAT {A t/m G)

-115

465

-162 592

t2.t73

1L.747

10.653

8.789

8.317

996 2.388

929

7.526 757

2.388

2.310

0

713

66

-11.508

-11.501

-10.892

-9.374 -362 -7.769

-9.309 -305 -1.885

-8.774

641

-362 -7.756

-3

-2

0

665

246

-239

-1.019

-285

248

49

200

-347

970

85

99 0

oao 22

-1.425

w

r!tÈKBtoRrií

tucroto

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van verkr'rjgingsprijs, dit betreft de inkoopprijs plus eventueel bijkomende kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Voor de uitvoering van de Wet normering topinkomens (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening geha nteerd. Gebruik van schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient de directie, in overeenstemming met de algemeen aanvaarde grondslagen, bepaalde schattingen te maken en veronderstellingen te doen die mede bepalend zijn voor de opgenomen bedragen.

De feitelijke resultaten kunnen afwijken van deze schattingen.

Continuileit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiïeitsveronderstelling. Wij hebben de Coronacrisis hierin betrokken. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuiteit.

ooo

w

w¿ R K8t oÊrJ ¡

LUCTOtO

23

Balans

Vaste activa Mater¡ële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naarverwachting duurzaam is. ln het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. Op grond wordt niet afgeschreven. De afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode bedragen in het algemeen in jaren

o o o o o o o

Gebouwen Gebouw- en terreinaanpassingen lnstallaties lnventarissen Machines Vervoermiddelen

40 10 tot 20 5 tot 15 5 tot 10 5 tot 10 5 tot 10

Overige materiële vaste activa, waar onder automatisering 3 tot 10

Financiële vaste act¡va Het betreft deelnemingen in andere bedrijven c.q. organisaties. De deelnemingen zijn opgenomen tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Leningen aan deelnemingen betreft een vordering op de deelneming in Felua groep Holding B.V. Deze is gewaardeerd tegen nominale waarde.

Vlottende activa Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor de verwachte oninbaarheid van uitzettingen (met name vorderingen) is een voorziening getroffen. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank- en kassaldi. Sinds 16 december 20L3 is Werkbedrijf Lucrato verplicht haar liquide middelen, welke (ti¡delijk) niet nodig zjin voor de uitoefening van haar taken en verantwoordelijkheden, aan te houden in de schatkist bij het ministerie van Financiën, het zogenaamde schatkistbankieren. VanaÍ 2OI4 moet hierover in de jaarrekening worden gerapporteerd volgens het format zoals opgenomen in deze jaarrekening.

aoo 24

w

LUCTOtO

Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserve, bestemmingsreserves en gerealiseerd resultaat.

Algemene reserve De algemene reserve dient als buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen

Bestemmingsreserves Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserves ultimo het jaar dient onderbouwd te zijn met bestuursbesluiten van het bestuur dan wel opgenomen te zijn in het voorliggen de voorste I tot resu ltaatbestemmi ng. Resultaat na bestemming

Het resultaat na bestemming is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves Het resultaat na bestemming wordt na vaststelling van de jaarrekening toegevoegd dan wel onttrokken aan de algemene reserve. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd als een bestaande of feitelijke verplichting van een onzekere omvang of met een onzeker t'rjdstip ontstaan door een gebeurtenis in het verleden en waarvan het

waarschijnlijk is, dat de afwikkeling zal leiden tot een uitstroom van middelen. Voorzieningen worden berekend op basis van de contante waarde. Ultimo 2021 resteert nog één voorziening ter egalisering van kosten. Voor de verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties en dergelijke, wordt een voorziening gevormd. De toevoegingen aan de voorziening worden bepaald op basis van het geschatte bedrag van groot onderhoud en de periode die telkens verloopt tussen de werkzaamheden van groot onderhoud, één en ander zoals blijkend uit het meerjarenonderhoudplan. De kosten van groot onderhoud worden verwerkt ten laste van de voorziening voor zover deze is gevormd voor de beoogde kosten.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en hebben een looptijd korter

dan één jaar.

Vennootscha psbelasti ng lngevolge art. 5, lid 1, onderdeel c Wet Vpb, is Werkbedrijf Lucrato vrijgesteld van vennootschapsbelasting zolang Werkbedrijf Lucrato meer dan 90% van haar opbrengsten uit werkzaamheden behaalt die bestaan uit het bieden van 'passende werkzaamheden'.

ooa

w

wÊRK8!Otilf

lucroto

25

Overzicht van baten en lasten Algemeen Het Overzicht van baten en lasten is meer gedetailleerd dan het BBV voorschrijft. Werkbedr'rjf Lucrato heeft hier bewust voor gekozen omdat het beter aansluit bij de wensen van het bestuur en de organisatie en de verantwoordingsbehoefte aan de gemeenten. Lasten baten-stelsel De baten en lasten zijn toegerekend aan het jaarwaarin de diensten of goederen geleverd zijn (lasten baten-stelsel). De baten en lasten waartussen een causaalverband bestaat, zijn in hetzelfde jaarverantwoord. De verliezen en in redelijkheid te berekenen risico's, die hun oorsprong vinden in of vóór het verslagjaar,zijn verwerkt in de jaarrekening.