Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 aangepast.pdf

RAADSVOORSTEL Zaaknummer: 982820 Documentnummer: 988451 Indiener: College Datum: 2 juni 2026 Portefeuille(s): Financiën Portefeuillehouder(s): S.J. Lap Begrotingsprogramma: 0 t/m 8 Onderwerp Jaarstukken 2025 Te besluiten om 1. De Jaarstukken 2025 bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, inclusief het rekeningresultaat ter grootte van € 7.096.672, vast te stellen; 2. Vanuit het rekeningresultaat 2025 € 1.715.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve Overlopende werken boekjaar (projecten); 3. Vanuit het rekeningresultaat 2025 € 5.381.672 toe te voegen aan de algemene reserve; 4. De kredietoverhevelingen 2025 (995080) vast te stellen en daarmee voor de lopende investeringen een bedrag van € 9.964.716 beschikbaar te houden voor 2026 en verder en € 1.197.558 af te sluiten; 5. De bestemmingsreserve Precariobelasting 2018-2025 op te heffen. Inleiding Voor u liggen de Jaarstukken 2025. Deze jaarstukken vormen de verantwoording over het gevoerde beleid in 2025 en bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. In de jaarrekening wordt inzicht gegeven in de financiële positie van de gemeente en de gerealiseerde baten en lasten. Het jaarverslag biedt daarnaast een bredere toelichting op de behaalde prestaties van het afgelopen jaar. Het boekjaar 2025 sluit af met een positief rekeningresultaat van € 7.096.672.

Wij stellen uw raad voor € 1.715.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve Bijdrage ruimtelijke ontwikkeling en € 5.381.672 toe te voegen aan de algemene reserve. Argumenten 1.1 De Jaarstukken 2025 bestendigen de voortgang in effectgericht sturen De Jaarstukken 2025 geven niet alleen inzicht in de financiële resultaten, maar geven ook een toelichting op de behaalde prestaties van afgelopen jaar. Deze jaarstukken zijn opgebouwd volgens hetzelfde format als de Programmabegroting 2026. Door deze lijn consequent door te trekken, blijven onze documenten herkenbaar en wordt de ontwikkeling richting effectgericht sturen verder versterkt. Dit betekent dat we onze verantwoording zo helder mogelijk laten aansluiten op de maatschappelijke effecten, doelen en activiteiten. De begroting 2025 is echter grotendeels in oude stijl opgesteld. Waar deze wel doelen bevatte, zijn deze ongewijzigd overgenomen in deze jaarrekening. Voor onderwerpen waar de begroting 2025 nog geen (SMART) doelen bevatte – vooral omdat (strategische) beleidskaders in 2025 nog ter besluitvorming aan uw raad moesten worden voorgelegd – maken we gebruik van de doelen uit de begroting 2026 die ook van toepassing zijn op het jaar 2025. Deze doelen vloeien voort uit de beleidskaders.

De Rede 1 8251 ER Dronten

Postbus 100 8250 AC Dronten

Telefoon 14 0321

www.dronten.nl

De verantwoording in deze jaarrekening sluit daarop aan. Op alle in de begroting 2025 benoemde activiteiten wordt uiteraard verantwoording afgelegd, waarbij we nadrukkelijker de koppeling maken met de beoogde maatschappelijke effecten. Daarmee bestendigen we de voortgang in effectgericht sturen. Daarnaast maken we ook, waar mogelijk, gebruik van indicatoren die in de begroting 2026 opgenomen zijn voor het jaar 2025. Met ‘26’ (26) is aangegeven of een doel afkomstig is uit de Programmabegroting 2026. 2.1 De middelen uit de specifieke uitkering Realisatiestimulans worden doelgericht ingezet voor de woningbouwopgave in Dronten. Het doel van het kabinet is dat er 100.000 nieuwe woningen per jaar worden gerealiseerd, waarvan twee derde betaalbaar. Om gemeenten beter in staat te stellen deze opgave te verwezenlijken, is de Realisatiestimulans geïntroduceerd: een jaarlijkse, voorspelbare bijdrage aan gemeenten, gebaseerd op het totaal aantal betaalbare woningen. De subsidie heeft betrekking op woningen waarvan de bouw in 2025 is gestart. De subsidie voor 2025 ontvangen we echter pas in 2026. Voor de gemeente Dronten ging dat om 245 woningen in 2025, totaal € 1.715.000. Het voorstel is om € 1.715.000 te storten in de bestemmingsreserve Overlopende werken boekjaar (projecten).

De mogelijkheid bestaat om een aparte reserve te openen, vanwege pragmatisme wordt ervoor gekozen dit niet doen. Voor de besteding van deze middelen ontvangt een u apart voorstel. Hiermee wordt geborgd dat de ontvangen rijksmiddelen doelgericht en in lijn met de woningbouw- en leefbaarheidsopgave worden ingezet. 3.1 De algemene reserve wordt versterkt Er wordt voorgesteld om het positieve resultaat toe te voegen aan de algemene reserve. De algemene reserve dient als buffer voor financiële tegenvallers en onverwachte uitgaven die niet op een andere manier bekostigd kunnen worden. Het resultaat over 2025 is ontstaan door een combinatie op het gebied van reserves, onderschrijding van lasten binnen diverse programma’s en hogere baten. Door het totale positieve resultaat toe te voegen aan de algemene reserve wordt hiermee bestendig beleid gevolgd. De verdeling van het resultaat wordt hieronder weergegeven. Onderwerp Algemene dienst Grondexploitaties Totaal

Resultaat € 4,6 miljoen € 2,5 miljoen € 7,1 miljoen (afgerond)

Uiteindelijk zorgt het resultaat ervoor dat het eigen vermogen stijgt met ongeveer € 4,8 miljoen. 3.2 We werken aan inzicht op structurele beheersbaarheid De Jaarstukken 2025 vormen een instrument om terug te kijken en bieden daarmee inzicht voor de volgende begrotingscyclus. Met het oog op de opdracht vanuit het college en de motie Beheersbaarheid kosten Jeugdzorg, die op 30 oktober 2025 door uw raad is aangenomen, werken we aan het verkrijgen van beter inzicht in de structurele beheersbaarheid. Hoewel het sociaal domein in deze motie specifiek wordt benoemd, wordt deze opdracht uiteindelijk organisatiebreed uitgewerkt. Het werken aan structurele beheersbaarheid heeft daarmee geleid tot inzichten in de Jaarstukken 2025. Deze inzichten dragen bij aan het realistisch begroten. Structurele componenten die in deze Jaarstukken zichtbaar zijn geworden, zijn daarom– waar mogelijk – verwerkt in de Perspectiefnota 2027. Door terug te kijken en te evalueren, wordt er inzicht gecreëerd voor de komende begrotingscyclus.

4.1 Het budget blijft beschikbaar voor investeringen Met het overhevelen van kredieten zorgen we ervoor dat geld dat in 2025 nog niet is uitgegeven, in 2026 en verder alsnog kan worden gebruikt. Zo kunnen projecten zonder vertraging doorgaan. Er wordt daarom voorgesteld om € 9.964.716 over te hevelen naar 2026 en verder. 4.2 Het afronden van kredieten zorgt voor een actueel beeld Er zijn een aantal kredieten die afgesloten kunnen worden. Voor het overgrote deel zijn de investeringen afgerond. Hiermee wordt het investeringsbeeld bijgewerkt. Daarom wordt voorgesteld om € 1.197.558 aan kredieten af te sluiten. 5.1 De reserve heeft het doel gediend De bestemmingsreserve Precariobelasting 2018-2025 diende als overgangsregeling voor het wegvallen van de inkomsten van de precariobelasting over kabels en leidingen voor nutsvoorzieningen. Precariobelasting over de kabels en leidingen van nutsvoorzieningen mag namelijk niet meer geheven worden. In 2025 is de laatste onttrekking van de bestemmingsreserve gedaan, waardoor de bestemmingsreserve leeg. De bestemmingsreserve heeft geen functie meer en daarom wordt voorgesteld deze bestemmingsreserve op te heffen. Kanttekeningen De accountantscontrole heeft plaatsgevonden. De conceptversie, die u heeft ontvangen op 2 april jl., bevat de cijfers met peildatum 12 maart.

Naar aanleiding van de accountantscontrole zijn er wijzigingen doorgevoerd, wat leidt tot de definitieve Jaarstukken 2025. Een toelichting op de wijzigingen is terug te vinden in het mutatieverslag. Als gevolg van de wijzigingen wordt ook een herziene versie van het raadsvoorstel en -besluit aangedragen. Vervolg Op grond van het verticaal toezicht (IBT) zullen de Jaarstukken 2025 na vaststelling worden verstuurd aan de toezichthouder, provincie Flevoland, en worden de cijfers op basis van Informatie voor derden (IV3) gedeeld met het CBS voor de wettelijke deadline van 15 juli 2026. Bijlagen Bijlage(n) bij dit voorstel: 1. Jaarstukken 2025 (988869) 2. Jaarstukken 2025 samengevat (989505) 3. Kredietoverhevelingen en -afsluitingen 2025 (995080) 4. Raadsinformatiebrief mutatieverslag Jaarstukken 2025 (1033587) De Secretaris,

De Burgemeester,