Raadsvoorstel Financiële cyclus GBLT 2025-2027.pdf

RAADSVOORSTEL Zaaknummer: 1011828 Documentnummer: 1011837 Indiener: College Datum: 19 mei 2026 Portefeuille(s): Portefeuillehouder(s): Siert Jan Lap Begrotingsprogramma: 0 Begrotingsdoel (nummer + duiding)

Onderwerp Financiële cyclus GBLT 2025-2026 Te besluiten om 1. Kennis te nemen van de GBLT Jaarstukken 2025 en de Kadernotitie 2027 2. Geen zienswijze op de GBLT Begrotingswijziging 2026 en Ontwerpbegroting 2027 in te dienen Inleiding De Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) schrijft voor dat de ontwerpbegroting aan de raden van de deelnemers wordt aangeboden, zodat zij in de gelegenheid zijn een zienswijze in te dienen. Op 9 april 2026 zijn de Begrotingswijziging 2026 en de Ontwerpbegroting 2027 door GBLT ter indiening van een zienswijze aangeboden aan haar deelnemers. Het Algemeen Bestuur van GBLT zal na ontvangst van de zienswijze van alle deelnemers op 9 september 2026 de Begrotingswijziging 2026 en de Ontwerpbegroting 2027 vaststellen. Naast de Begrotingswijziging 2026 en de Ontwerpbegroting 2027 zijn tevens de Jaarstukken 2025 en de Kadernotitie 2027 van GBLT ontvangen, waarvan het college de raad voorstelt kennis te nemen. Argumenten -- 1.1 De Jaarstukken 2025 en de Kadernotitie 2027 van GBLT geven inzicht in verantwoording en beleidsmatige koers De Jaarrekening 2025 van GBLT geeft inzicht in de financiële resultaten en de uitvoering van de taken over het begrotingsjaar 2025. Het Algemeen Bestuur van GBLT heeft de Jaarrekening 2025 op 8 april 2026 vastgesteld.

Daarmee is voldaan aan de wettelijke verplichtingen ten aanzien van vaststelling en verantwoording binnen de gemeenschappelijke regeling. Uit de jaarrekening blijkt dat GBLT het jaar 2025 heeft afgesloten met een positief resultaat van circa € 3,4 mln. Dit resultaat is met name het gevolg van lagere personeelskosten door vacatureruimte, hogere invorderbaten en lagere proceskostenvergoedingen voor WOZ‑zaken. Conform de bepalingen in de Bijdrageverordening GBLT 2016 wordt het resultaat uitgekeerd aan de deelnemers. Voor Dronten betekent dit een teruggave van € 82.416 (exclusief compensabele btw). Daarnaast blijkt uit de rechtmatigheidsverantwoording dat GBLT in 2025 binnen de geldende verantwoordingsgrenzen heeft geopereerd. De geconstateerde begrotingsonrechtmatigheid van € 12.000 betreft een beperkte overschrijding van Bijlage(n):

De Rede 1 8251 ER Dronten

Postbus 100 8250 AC Dronten

Telefoon 14 0321

www.dronten.nl

investeringskredieten, is tijdig gemeld en blijft ruimschoots binnen de verantwoordingsgrens. Dit leidt niet tot een onrechtmatigheidsoordeel. De Kadernotitie 2027 schetst de beleidsmatige en financiële uitgangspunten voor de komende jaren en vormt het strategisch vertrekpunt voor de Ontwerpbegroting 2027 en het meerjarenperspectief. In de kadernotitie worden de belangrijkste ontwikkelingen, ambities en aandachtspunten voor GBLT uiteengezet, waaronder digitalisering, informatiebeveiliging, dienstverlening en efficiency. Door kennis te nemen van de kadernotitie wordt de raad vroegtijdig geïnformeerd over de koers van GBLT en kan deze informatie betrekken bij de beoordeling van de Ontwerpbegroting 2027. Door kennis te nemen van de Jaarrekening 2025 en de Kadernotitie 2027 beschikt de raad over samenhangend inzicht in zowel de financiële verantwoording over het verleden als de beleidsmatige en financiële koers voor de komende jaren. Deze kennisname ondersteunt de raad bij de beoordeling van de Ontwerpbegroting 2027 en de Begrotingswijziging 2026 en past bij de kaderstellende en controlerende rol van de raad ten aanzien van de gemeenschappelijke regeling.

-- 2.1 De financiële uitgangspunten zijn goed onderbouwd en hebben geen nadelige gevolgen voor Dronten In september 2025 heeft het Algemeen Bestuur van GBLT de primaire begroting 2026 vastgesteld welke reeds begin 2025 is opgesteld. Sinds die tijd zijn er zowel inhoudelijke ontwikkelingen met een financieel effect als meer algemene financiële ontwikkelingen geweest. Bij algemene financiële ontwikkelingen valt te denken aan noodzakelijke inflatiecorrecties en de stijging van de cao. Deze ontwikkelingen maken het noodzakelijk om de primaire begroting 2026 te wijzigen. Door een verlaging van diverse lasten, een toename van de invorderopbrengsten, een lichte toename van de overige baten en de hogere vrijval van de voorzieningen in de baten, daalt de totale deelnemersbijdrage van de deelnemers ten opzichte van de primaire begroting 2026 met € 1.264.000. Dit vertaalt zich in een lagere bijdrage voor de waterschappen en de gemeenten. Voor Dronten betekent dit een daling van de deelnemersbijdrage van € 748.000 naar € 730.000. De wijzigingen voor 2026 vormen de basis voor de begroting 2027 en verder. Door alle in 2026 bekende effecten mee te nemen in de begrotingsvoorbereiding, zorgt GBLT voor een zo compleet mogelijk beeld in 2027. De Ontwerpbegroting 2027 en het meerjarenperspectief 2028-2030 geven inzicht in de doelstellingen en ambities van GBLT voor de komende jaren.

GBLT biedt de kadernotitie en de begroting gelijktijdig aan. In de kadernotitie behandelt GBLT de strategische doelen voor de periode 2027-2031 en wat ervoor nodig is om die uit te werken en te realiseren. De begroting 2027 inclusief meerjarenperspectief, bevat de uitwerking van de concrete plannen om de doelstellingen te bereiken, met de bijbehorende financiële middelen nader beschouwd. Net als voorgaande jaren zijn er een aantal ontwikkelingen die de uitvoering van GBLT raken zoals verdere automatisering met behulp van robotisering, maar ook de toepassing van AI. Daarnaast heeft GBLT te maken met wijziging in wet- en regelgeving, de uitvoering van de wet WOZ en veranderende verhoudingen tussen overheid en burgers zoals uitbreiding en intensivering van het informele contact met de inwoners en bedrijven. Maar ook transparantie, rechtsbescherming, privacy en informatieveiligheid bepalen meer en meer het langetermijnperspectief voor GBLT. Parallel aan de genoemde ontwikkelingen hebben de deelnemers van de GR te maken met financiële uitdagingen. GBLT is hierdoor terughoudend met aanvragen voor extra financiële middelen.

GBLT houdt de ontwikkelingen nauwlettend in de gaten en kijkt structureel naar mogelijkheden voor verdere efficiency met minimaal maatschappelijk effect wat kan leiden tot een verlaging van de deelnemersbijdrage. Hierbij wordt wel het uitgangspunt gehanteerd van behoud van een goede kwaliteit tegen een lage prijs. Nieuwe technologie en innovatie zijn hierbij mogelijkheden om enerzijds efficiëntie te bereiken maar anderzijds ook verbeteringen in kwaliteit. In het meerjarenperspectief van de primitieve begroting 2026 was de deelnemersbijdrage voor Dronten voor het jaar 2027 geschat op € 772.000. In de Ontwerpbegroting 2027 is de deelnemersbijdrage naar beneden bijgesteld naar € 762.000. -- 2.2 Het beleid van GBLT sluit aan bij het gemeentelijk beleid Wendbare organisatie Om in te kunnen spelen op toekomstige ontwikkelingen moet GBLT investeren in een meer wendbare organisatie. Dat houdt in dat GBLT gemakkelijker kan omgaan met ontwikkelingen die op GBLT afkomen. Een organisatie met flexibiliteit en de juiste capaciteit en kennis op de juiste plek. Dit vraagt om meer inzicht en sturing op capaciteit in de keten en bredere inzetbaarheid. Complexiteitsreductie van informatievoorziening, onder meer door procesgericht werken met generieke processen, werken onder architectuur en voldoen aan standaarden, dragen hieraan bij.

Aantoonbare datakwaliteit en informatiebeveiliging GBLT wil blijven investeren in foutloze data, maar ook in aantoonbare kwaliteit van data. GBLT heeft daarnaast informatiebeveiliging en privacy hoog in het vaandel staan. Om recht te doen aan het gestelde vertrouwen van de burgers en de opdrachtgevers van GBLT is het dan ook van belang om te blijven investeren in informatiebeveiliging en privacy en de volwassenheid aantoonbaar te maken. GBLT wil geen concessies doen in haar ambities ten aanzien van privacy en informatiebeveiliging. Klantdienstverlening GBLT werkt vanuit het principe dat daling van maatschappelijke kosten het gevolg is van goede kwaliteit en dus ook in die volgorde behartigd wordt. Als de kwaliteit van klantbeleving en de toegankelijkheid van de producten toeneemt, neemt bij de belastingbetaler het vertrouwen toe en de inspanning af. Uitstekende dienstverlening in lijn met onze slogan ‘Eenvoudig als het kan, persoonlijk als het nodig is’. Hierbij is het digitaal kunnen regelen van belastingzaken de nieuwe norm. Dit betekent dan ook dat GBLT ernaar streeft dat klanten écht alles digitaal 24/7 kunnen regelen in een MijnGBLT-omgeving, website of app. Veilig, betrouwbaar, snel en makkelijk.

Dienstverlening opdrachtgevers De doelstelling voor het verbeteren van de informatiepositie ten behoeve van de opdrachtgevers van GBLT en samenwerking in het kader van objectenregistratie blijft staan. GBLT ziet echter dat de doelstelling verder gaat. Het gaat namelijk om de gehele klantbediening, inclusief de informatiepositie. Denk bijvoorbeeld aan de wijze van dienstverlening, selfservice, maar ook advies aan opdrachtgevers bij belastinggerelateerde maatschappelijke vraagstukken. Mensgericht en menselijke maat Goed werkgeverschap betekent inclusief werkgeverschap, met oog voor duurzaamheid als het gaat om mens, maar ook milieu. Een plek waar iedereen zichzelf mag zijn en daarmee een bijdrage levert aan GBLT en de maatschappij. Het belang van maatschappelijk

aanvaarde principes en kwaliteit van dienstverlening voor onze klanten weegt dan ook net zo zwaar als lage kosten. Service aan de klant is als thema onderkend. De maatschappelijke ontwikkelingen in ogenschouw nemende wordt hier de menselijke maat van GBLT aan toegevoegd. Dit komt tot uiting in onze klantbenadering en in de omgang met onze medewerkers, oftewel duurzaam belasting innen met menselijke maat. Lerende organisatie De interne en externe ontwikkelingen hebben invloed op GBLT. GBLT wil een lerende organisatie zijn en moet anticiperen op de veranderingen in de werkzaamheden en de arbeidsmarkt, zodat GBLT de processen en systemen kan blijven innoveren en beheren. De ontwikkeling en tevredenheid van de medewerkers vinden we daarbij van groot belang. -- 2.3 Er is voldoende inzicht in prestaties en resultaten Het Algemeen Bestuur van GBLT stelt de Begrotingswijziging 2026 vast omdat er een effect is op de deelnemersbijdrage. De wijzigingen voor 2026 vormen de basis voor de begroting 2027 en verder. Door alle in 2026 bekende effecten mee te nemen in de begrotingsvoorbereiding, zorgt GBLT voor een zo compleet mogelijk beeld voor 2027. In de Begrotingswijziging 2026 is een overzicht gegeven van de belangrijkste ontwikkelingen aan de baten- en lastenzijde van de begroting van GBLT. Op basis hiervan vindt het college dat er voldoende inzicht is in de prestaties en resultaten.

Kanttekeningen -- 2.1 Er is sprake van afhankelijkheid van de financiële onderbouwing van GBLT De analyse van GBLT laat zien dat de financiële uitgangspunten accuraat en volledig zijn. Toch blijft er een risico dat bepaalde ontwikkelingen zoals de hoogte van de invorderbaten, proceskosten WOZ en AI/RPA-investeringen, anders uitpakken dan voorzien, bijvoorbeeld als economische omstandigheden veranderen of als de verwachte flexibiliteit binnen GBLT niet volledig gerealiseerd wordt. De ontwikkelingen worden door GBLT en het college goed gemonitord en daar waar nodig worden bijstellingen gedurende het jaar aan uw raad voorgesteld. Vervolg 3 juli 2026 versturen brief door college aan het Dagelijks Bestuur van GBLT dat er geen zienswijze wordt ingediend 8 juli 2026 in behandeling nemen zienswijzen door het Dagelijks Bestuur GBLT 9 september 2026 vaststelling Begrotingswijziging 2026 en Ontwerpbegroting 2027 door het Algemeen Bestuur GBLT

Bijlagen Bijlage(n) bij dit voorstel: 1. GBLT Jaarstukken 2025 (documentnummer 1011831) 2. GBLT Begrotingswijziging 2026 versie AB 8-4-2026 (documentnummer 753280) 3. GBLT Kadernotitie 2027 versie AB 8-4-2026 (documentnummer 753282) 4. GBLT Ontwerpbegroting 2027 versie AB 8-4-2026 (documentnummer 753281) 5. Uitgaande brief Dronten (documentnummer 708444)

De Secretaris,

De Burgemeester,