Raadsinformatiebrief mutatieverslag Jaarstukken 2025.pdf

RAADSINFORMATIEBRIEF Zaaknummer: 982820 Documentnummer: 1031548 Datum: 2 juni 2026 Portefeuille(s): Financiën Portefeuillehouder(s): S.J. Lap Onderwerp Mutatieverslag Jaarstukken 2025 Context ☐ Afdoening motie [naam / raadsvergadering d.d.] ☐ Afdoening toezegging [commissievergadering/raadsvergadering d.d.] ☐ Beantwoording raadsvragen ☐ Actuele bestuurlijke aangelegenheid ☒ Anders, [te weten informeren n.a.v. accountantscontrole Jaarstukken 2025] Inleiding Op 2 april jl. heeft u de conceptversie van de Jaarstukken 2025 van de gemeente Dronten ontvangen. Op basis van deze versie heeft de accountant zijn controles uitgevoerd. Gemeente Dronten heeft een goedkeurende controleverklaring vanuit de accountant gekregen. Naar aanleiding van de accountantscontrole zijn er wijzigingen doorgevoerd, wat leidt tot de definitieve Jaarstukken 2025. In het accountantsverslag, wat u door de accountant aangeboden krijgt, wordt uitgebreid ingegaan op de controle zelf. In dit mutatieverslag nemen wij u mee in de financiële aanpassingen in de jaarstukken. De correcties worden tevens in het accountantsverslag toegelicht. In de conceptversie is het resultaat € 7.320.000 (afgerond). In de definitieve versie is het resultaat € 7.097.000 (afgerond). Per saldo is het resultaat met € 223.000 naar beneden bijgesteld.

Kernboodschap Hieronder wordt aangegeven waar de belangrijkste verschillen tussen de concept- en de definitieve versie zitten. Deze mutaties zijn cijfermatig van aard. Onderstaande mutaties hebben invloed gehad op het resultaat en de programmatotalen. Een ‘v’ geeft een voordeel aan en een ‘n’ een nadeel. Tot slot zijn er een aantal balansmutaties geweest, welke geen invloed hebben op het resultaat. Voor de aanpassingen in de balans en overige tabellen verwijzen we u naar de aangepaste financiële hoofdlijnen en de definitieve Jaarstukken 2025.

De Rede 1 8251 ER Dronten

Postbus 100 8250 AC Dronten

Telefoon 14 0321

www.dronten.nl

Boekingen met betrekking tot externe partijen De resultaten van diverse externe partijen zijn na oplevering van het eerste concept binnengekomen. Daarom ziet u hieronder aanvullende boekingen van deze partijen. Onderwerp GBLT deelnemersbijdrage GBLT toeristenbelasting Definitieve jaarrekening Impact HVC eindafrekening Subtotaal

Bedrag € 5.000 (N) € 94.000 (N) € 121.000 (V) € 210.000 (V) € 232.000 (V)

Werkt door in Programma 0 en het resultaat Programma 3 en het resultaat Programma 6 en het resultaat Programma 7 en het resultaat

Voorzieningen Uit de controle volgden een aantal boekingen met betrekking tot verschillende voorzieningen. Onderwerp Voorziening APPA Voorziening ZZP Voorziening afval Voorziening riool Subtotaal

Bedrag € 693.000 (N) € 214.000 (V) € 290.000 (N) € 21.000 (V) € 748.000 (N)

Werkt door in Programma 0 en het resultaat Programma 0 en het resultaat Programma 7 en het resultaat Programma 7 en het resultaat

Transitorische posten Na de oplevering van het concept zijn er in 2026 diverse facturen binnengekomen welke betrekking hebben op 2025, waardoor deze facturen toegerekend worden aan het boekjaar 2025. Onderwerp Diverse posten

Bedrag € 266.000 (N)

Subtotaal

€ 266.000 (N)

Werkt door in Programma 0, 1, 2, 3, 4, 6, 7, 8 en het resultaat

Correcties op specifieke uitkeringen (SPUK) Uit de controle volgden correctieboekingen met betrekking tot de specifieke uitkeringen. Onderwerp SPUK verkeersmaatregelen SPUK huisvesting SPUK asielopvangvoorzieningen SPUK onderwijsroute SPUK klimaatadaptatie SPUK circulaire ambachtscentra SPUK realisatiestimulans SPUK klimaat- en energiebeleid Subtotaal

Bedrag € 38.000 (N) € 102.000 (N) € 32.000 (V) € 5.000 (V) € 4.000 (N) € 4.000 (N) € 1.715.000 (V) € 29.000 (V) € 1.634.000 (V)

Werkt door in Programma 2 en het resultaat Programma 4 en het resultaat Programma 6 en het resultaat Programma 6 en het resultaat Programma 7 en het resultaat Programma 7 en het resultaat Programma 8 en het resultaat Programma 8 en het resultaat

Sociaal domein Uit de controle volgde een aantal boekingen met betrekking tot sociaal domein. Onderwerp Diverse afrekeningen Subtotaal

Bedrag € 881.000 (N) € 881.000 (N)

Werkt door in Programma 6 en het resultaat

Overige correcties Uit de controle volgden diverse boekingen. Onderwerp Correctie budgetoverhevelingen Herberekening afschrijving lening Correctie SVn startersleningen Subtotaal

Bedrag € 80.000 (N) € 10.000 (V) € 124.000 (N) € 194.000 (N)

Totaal

€ 223.000 (N)

Oud resultaat Mutaties Nieuw resultaat

€ 7.320.000 € 223.000 (N) € 7.097.000

Werkt door in Programma 0 en het resultaat Programma 5 en het resultaat Programma 8 en het resultaat

Financiële hoofdlijnen Hieronder wordt het verschil in de financiële hoofdlijnen weergegeven. Conceptversie: Realisatie 2024

Primitieve begroting 2025

Begroting na wijziging 2025

Realisatie 2025

Verschil 2025

Subtotaal van baten en lasten excl. algemene dekkingsmiddelen, overhead, onvoorzien, vennootschapsbelasting en mutaties reserves

-92.887

-94.017

-100.698

-94.813

5.885

Saldo baten en lasten Algemene dekkingsmiddelen

113.153

111.904

120.502

121.725

1.223

Saldo overhead

-21.217

-21.673

-22.454

-21.973

481

Saldo Onvoorziene uitgaven

0

-84

-84

0

84

Saldo Vennootschapsbelasting

953

0

0

0

0

Totale lasten exclusief reserves

-164.493

-156.342

-170.189

-167.238

2.951

Totale baten exclusief reserves

164.495

152.472

167.455

172.177

4.722

2

-3.870

-2.734

4.938

7.673

Overzicht van baten en lasten 2025 (x € 1.000)

Saldo van baten en lasten Saldo reserves

9.747

1.364

4.157

2.382

-1.775

Resultaat

9.749

-2.506

1.423

7.320

5.898

Begroot 2025

Realisatie 2025

Verschil 2025

Resultaat exploitatie Algemene dienst

-2.142

4.851

6.994

Resultaat exploitatie Grondbedrijf

3.565

2.469

-1.096

Resultaat gemeente Dronten

1.423

7.320

5.898

Resultaat uitgesplitst (x € 1.000)

Definitieve versie: Realisatie 2024

Primitieve begroting 2025

Begroting na wijziging 2025

Realisatie 2025

Verschil 2025

Subtotaal van baten en lasten excl. algemene dekkingsmiddelen, overhead, onvoorzien, vennootschapsbelasting en mutaties reserves

-92.887

-94.017

-100.698

-94.912

5.786

Saldo baten en lasten Algemene dekkingsmiddelen

113.153

111.904

120.502

121.506

1.004

Saldo overhead

-21.217

-21.673

-22.454

-21.799

654

Saldo Onvoorziene uitgaven

-

-84

-84

-

84

Saldo Vennootschapsbelasting

953

-

-

-

-

Totale lasten exclusief reserves

-164.493

-156.342

-170.189

-168.921

1.268

Totale baten exclusief reserves

164.495

152.472

167.455

173.716

6.262

2

-3.870

-2.734

4.795

7.529

Saldo reserves

9.747

1.364

4.157

2.302

-1.855

Resultaat

9.749

-2.506

1.423

7.097

5.674

Begroot 2025

Realisatie 2025

Verschil 2025

Resultaat exploitatie Algemene dienst

-2.142

4.628

6.770

Resultaat exploitatie Grondbedrijf

3.565

2.469

-1.096

Resultaat gemeente Dronten

1.423

7.097

5.674

Overzicht van baten en lasten 2025 (x € 1.000)

Saldo van baten en lasten

Resultaat uitgesplitst (x € 1.000)

Vervolg Op grond van het verticaal toezicht (IBT) zullen de Jaarstukken 2025 na vaststelling worden verstuurd aan de toezichthouder, provincie Flevoland, en worden de cijfers op basis van Informatie voor derden (IV3) gedeeld met het CBS voor de wettelijke deadline van 15 juli 2026.

De Secretaris, R. Hammenga MA

De Burgemeester, drs. J.P. Gebben