Bijlage - 1 Financiële Tussenrapportage 1-2026.pdf

Financiële tussenrapportage 1 Jaargang 2026

Gemeente Dronten,

Definitieve besluitvorming College: Raad:

Financiële tussenrapportage 1 - 2026

14 april 2026 13 mei 2026

1

Inhoudsopgave Inleiding .............................................................................................................. 3 Financiële hoofdlijnen ............................................................................................ 4 Bijlagen ............................................................................................................... 7 Bijlage 1 Overzicht Begroting en wijzigingen op programmaniveau ........................... 7 Bijlage 2 Mutaties reserves .................................................................................. 8 Bijlage 3 Samenvatting begrotingswijzigingen ..................................................... 10

Financiële tussenrapportage 1 - 2026

2

Inleiding De Financiële tussenrapportage kent enkele verplichte onderdelen van de door uw raad vastgestelde Financiële verordening 2026. De tussentijdse rapportage bevat een financiële bijstelling van beleid en een overzicht van de bijgestelde raming van: - De baten en lasten per programma; - Het totale saldo van de baten en lasten; - De beoogde toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves per programma; - De investeringskredieten. In de toelichting leggen wij de opvallende financiële ontwikkelingen uit en leggen de focus op de impact voor 2026. Verder schetsen we in een bijlage per programma alle financiële ontwikkelingen in de periode tussen de derde tussenrapportage 2025 en deze eerste tussenrapportage 2026, met als peildatum 16 maart 2026. In dit overzicht maken wij onderscheid tussen wijzigingen waar u al over heeft besloten en de wijzigingen die in deze tussenrapportage centraal staan. De overige wijzigingen in deze tussenrapportage leggen we ter besluitvorming aan u voor. Getal notatie In alle tabellen is de onderstaande notatie gehanteerd: • Een positief saldo (overschot) is plus; • Een negatief saldo (tekort) is een min; • Voordelen door lagere uitgaven of hogere inkomsten worden positief genoteerd; • Nadelen door hogere uitgaven of lagere inkomsten worden negatief neergezet.

Alle bedragen in de tabellen worden in 1.000-tallen weergegeven, tenzij anders aangegeven. Door deze weergave kan het voorkomen dat totalen een (minimale) afwijking door afronding laten zien. De getallen in de tekst zijn afgerond op duizendtallen.

Financiële tussenrapportage 1 - 2026

3

Financiële hoofdlijnen Structureel begrotingsresultaat Financieel is het beleid gericht op een meerjarig structureel sluitend begrotingsresultaat. Dat is het saldo van onze jaarlijks terugkomende structurele inkomsten en uitgaven. In deze tussenrapportage wordt het jaar 2030 toegevoegd aan het financieel beeld. Vanaf 2030 verbetert het perspectief aanzienlijk. Vanaf dit moment nemen de inkomsten van gemeenten toe, wat leidt tot een positiever structureel financieel beeld. Dat heeft te maken met de wijze waarop het Rijk de middelen voor gemeenten beschikbaar stelt. Hierdoor zullen alle gemeenten een vergelijkbare ontwikkeling zien. In onderstaande tabel presenteren we het aangepaste meerjarige begrotingsresultaat op basis van de huidige doorgevoerde wijzigingen. Financieel perspectief 2025-2028 (x € 1.000)

2026

2027

2028

2029

2030

Stand na tussenrapportage 3 (2025) (structureel)

115

-1.108

-2.539

-2.752

-862

Stand na tussenrapportage 3 (2025) (incidenteel)

-6.338

-4.274

-1.439

221

221

Begrotingssaldo na tussenrapportage 3 (2025)

-6.223

-5.382

-3.978

-2.531

-641

Totaal wijzigingen reeds besloten (structureel)

0

0

0

0

0

Totaal wijzigingen reeds besloten (incidenteel)

0

0

0

0

0

Totaal overige wijzigingen tussenrapportage 1 (structureel)

69

-8

-16

-15

-13

Totaal overige wijzigingen tussenrapportage 1 (incidenteel)

325

-113

-100

0

0

Subtotaal wijzigingen tussenrapportage 1

394

-121

-116

-15

-13

-5.829

-5.503

-4.094

-2.546

-654

Stand na tussenrapportage 1 (structureel)

184

-1.116

-2.555

-2.767

-875

Stand na tussenrapportage 1 (incidenteel)

-6.013

-4.387

-1.539

221

221

Begrotingssaldo na tussenrapportage 1 (2026)

-5.829

-5.503

-4.094

-2.546

-654

Begrotingssaldo na tussenrapportage 1 (2026)

Voor 2026 start de tabel vanuit het begrotingssaldo van -€ 6.223.000 na de derde financiële tussenrapportage 2025. De mutatie op het structurele saldo betreft een baten door de decembercirculaire. De incidentele mutatie betreft een correctie op de rente van de schatkist en raadsbesluiten welke later worden toegelicht. Na deze wijzigingen is het begrotingssaldo voor 2026 -€ 5.829.000, waarvan het structurele saldo € 184.000 is. Voor een compleet overzicht van de wijzigingen voor 2026 verwijzen we naar bijlage 3.

Financiële tussenrapportage 1 - 2026

4

Wijzigingen tussenrapportage 1 In onderstaande tabel worden de begrotingswijzigingen weergegeven en toegelicht. Hiermee is de volledige impact op het begrotingssaldo toegelicht. Dit betreffen de volgende wijzigingen: Wijzigingen begrotingssaldo

Lasten

1) Decembercirculaire

Baten S/I 69

S

1) Decembercirculaire

17

I

2) Rente schatkistbankieren

860

I

3) Raadsbesluiten (reeds besloten)

-552 -552

Per saldo toegelicht Saldo niet gespecificeerd Totaal wijzigingen begrotingssaldo

I 946 394 0 394

Structurele wijzigingen 1) Decembercirculaire De Decembercirculaire is de derde jaarlijkse circulaire die het Rijk opstelt om de mutaties van het gemeentefonds kenbaar te maken. De effecten zijn veelal van incidentele aard en hebben meestal betrekking op het jaar zelf. In de Decembercirculaire 2025 zijn zowel mutaties van 2025 als 2026 opgenomen. Het effect voor 2025 wordt toegelicht in de Jaarstukken 2025. Hieronder wordt ingegaan op de effecten die voor 2026 van toepassing zijn. Uitkeringsfactor verdeelreserve De uitkeringsfactor is een rekenmethodiek om te bepalen welk deel van het gemeentefonds toekomt aan de individuele gemeenten. De uitkeringsfactor wordt per circulaire opnieuw berekend. Om schommelingen te voorkomen in onder andere volume mutaties worden middelen door het Rijk gereserveerd in een verdeelreserve. De verdeelreserve wordt aangewend om de schommelingen van volumemutaties op te vangen totdat de definitieve uitkering van enig uitkeringsjaar is vastgesteld. Dit duurt een aantal jaar. De mutatie zal ook verdere impact hebben op 2027 en verder. Dit zal uit de Meicirculaire 2026 blijken. In de circulaire wordt alleen 2026 gemuteerd. Volume aanpassingen hebben een structureel effect. Verdere verwerking volgt met de Meicirculaire 2026. Voor Dronten betekent het nu een éénmalig structureel voordeel van afgerond € 69.000 in 2026.

Incidentele wijzigingen 1) Decembercirculaire Capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) Vanuit de Septembercirculaire 2025 waren nog niet alle beschikbare middelen voor 2026 aan gemeenten toebedeeld (ca. € 30,5 miljoen). Bij de Decembercirculaire is de verdeling alsnog gemaakt op basis van de reeds eerder gehanteerde verdeelsleutel. Gemeente Dronten ontvangt afgerond € 17.000 incidenteel. Vanuit de VNG is aangegeven dat de regeling naar verwachting langer ter beschikking wordt gesteld dan 2030. De impact hiervan zal naar verwachting blijken uit de Meicirculaire 2026. 2) Rente schatkistbankieren Door het opschuiven van investeringen naar een later moment, blijven de middelen in de schatkist langer staan waardoor hierover in 2026 (€ 860.000) en 2027 (€ 220.000) meer rente wordt ontvangen dan eerder verwacht.

Financiële tussenrapportage 1 - 2026

5

3) Raadsbesluiten (reeds besloten) VerenigingsOndersteuningsCentrum Op 13 juli 2023 is de Motie M1 VerenigingsOndersteuningsCentrum (VOC) aangenomen. Daarop is er in de raadsvergadering van 5 maart 2026 door de raad voor de jaren 2026 t/m 2028 incidenteel € 100.000 per jaar beschikbaar gesteld (raadsbesluit 949331). Verplaatsing basisschool het Kompas Door de raad is er in de raadsvergadering van 5 maart 2026 incidenteel € 219.000 beschikbaar gesteld in het jaar 2026 voor aanpassingen in het gebouw van de voormalige Zonnewijzer (raadsbesluit 940782). Regio Zwolle Eind vorig jaar is gebleken dat een raadsbesluit van december 2023 niet juist is verwerkt. Hierdoor is de bijdrage voor de onderdelen Economie, Arbeidsmarkt en Ruimte aan de Regio Zwolle niet juist verwerkt in onze begroting. In de raadsinformatiebrief (967758) van 19 januari 2026 is aangegeven dat de bijdrage van € 233.000 per jaar voor 2026 en 2027 in deze eerste tussentijdse rapportage alsnog incidenteel verwerkt wordt, conform de begroting van de Regio Zwolle. Overige wijzigingen 1) Renovatie de Alk Biddinghuizen Conform het raadsbesluit (#897157) zijn de kapitaallasten geactualiseerd ten opzichte van de investeringsagenda. Dit heeft een structurele impact vanaf 2027. Reserves In deze tussenrapportage worden geen voorstellen gedaan tot het muteren van de reserves en voorzieningen.

Zie voor een overzicht van de mutaties op de reserves waar al een besluit over genomen is bijlage 2. Investeringskredieten In deze tussenrapportage worden geen voorstellen gedaan tot het aanpassen van investeringskredieten. Post onvoorzien Het college is zelfstandig bevoegd om onvoorziene incidentele uitgaven te doen ten laste van de stelpost éénmalig onvoorzien. De stelpost is tot op heden niet benut. In de onderstaande tabel is het overzicht weergegeven van de stelpost éénmalig onvoorzien. Eénmalig onvoorzien (x € 1.000)

Kenmerk besluitstuk

Bedrag

Stand post éénmalig onvoorzien 2026

Programmabegroting

84

Geen Stand post éénmalig onvoorzien na Tussenrapportage 1

Financiële tussenrapportage 1 - 2026

84

6

Bijlagen Bijlage 1 Overzicht Begroting en wijzigingen op programmaniveau In dit overzicht worden de wijzigingen tussen de stand na de derde financiële tussenrapportage 2025 en de eerste financiële tussenrapportage 2026 getoond. Daarbij tonen we ook de realisatie van 2026. Dit is een verplicht onderdeel van de tussenrapportage en zal verder nu niet worden toegelicht. Lasten en Baten inclusief mutaties reserves en voorzieningen

Wijzigingen op de Stand Financiële Stand Financiële stand Financiële tussenrapportage tussenrapportage tussenrapportage 1 3 (2025) 1 (2026)

Realisatie 2026

Lasten 0 Bestuur en ondersteuning

-32.884

244

-32.640

-3.635

1 Veiligheid

-7.669

0

-7.669

-188

2 Verkeer, vervoer en waterstaat

-9.327

-387

-9.714

-321

3 Economie

-2.820

-42

-2.862

-289

4 Onderwijs

-8.827

-889

-9.717

-746

5 Sport, cultuur en recreatie

-13.712

-451

-14.163

-632

6 Sociaal domein

-73.739

-2.019

-75.758

-8.557

7 Volksgezondheid en milieu

-14.505

-112

-14.617

-297

8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing

-9.964

-602

-10.565

-410

-173.447

-4.258

-177.705

-15.075

122.229

945

123.174

96.261

375

0

375

90 159

Totaal Lasten Baten 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 2 Verkeer, vervoer en waterstaat

588

300

888

3 Economie

3.553

0

3.553

7

4 Onderwijs

2.590

28

2.618

32

5 Sport, cultuur en recreatie

1.594

39

1.633

292

6 Sociaal domein

16.806

233

17.039

12.771

7 Volksgezondheid en milieu

12.714

112

12.827

203

8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing

5.012

100

5.112

302

165.461

1.757

167.219

110.117

Saldo van baten en lasten

-7.986

-2.500

-10.485

95.042

Stortingen

-1.027

0

-1.027

0

Onttrekkingen

2.790

2.894

5.683

1.903

Mutaties reserves

1.763

2.894

4.656

1.903

Begrotingssaldo

-6.223

394

-5.829

96.945

Totaal Baten

Financiële tussenrapportage 1 - 2026

7

Bijlage 2 Mutaties reserves In de volgende tabel zijn de mutaties van de reserves per programma weergegeven. Dit zijn alle mutaties na de derde financiële tussenrapportage 2025 tot en met de eerste financiële tussenrapportage 2026. Onder de tabel worden de mutaties toegelicht. Mutaties reserves t/m tussenrapportage 1 (bedragen in € x 1.000) Mutaties reserves

Toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo reserves

Programma 0

-

-70

-70

Programma 1

-

-

-

Programma 2

-

-87

-87

Programma 3

-

-42

-42

Programma 4

-

-642

-642

Programma 5

-

-280

-280

Programma 6

-

-1.271

-1.271

Programma 7

-

-

-

Programma 8

-

-502

-502

Totaal

-

-2.894

-2.894

*Toevoegingen aan reserves zijn lasten voor de begroting en onttrekkingen van reserves zijn baten voor de begroting.

Mutaties reserves programma 0 Budgetoverhevelingen Voor programma 0 is er € 70.000 overgeheveld. In de tweede tussenrapportage volgt een correctie waardoor er in totaal € 150.000 wordt overgeheveld, zoals opgenomen in het raadsvoorstel. Mutaties reserves programma 2 Budgetoverhevelingen Voor programma 2 is er € 86.883 overgeheveld. De budgetoverheveling valt € 6.450 lager uit. Dit komt omdat er voor het jaar 2025 nog facturen zijn nagekomen. Mutaties reserves programma 3 Budgetoverhevelingen Voor programma 3 is er € 42.267 overgeheveld. De budgetoverheveling valt € 37.433 lager uit. Dit komt omdat er voor het jaar 2025 nog facturen zijn nagekomen. Mutaties reserves programma 4 Budgetoverhevelingen De budgetoverhevelingen zijn verwerkt zoals opgenomen in het raadsvoorstel. Voor programma 4 betreft dit € 642.000. Mutaties reserves programma 5 Budgetoverhevelingen De budgetoverhevelingen zijn verwerkt zoals opgenomen in het raadsvoorstel. Voor programma 5 betreft dit € 212.500.

Financiële tussenrapportage 1 - 2026

8

Renovatie de Alk Conform het raadsbesluit (#897157) zijn middelen ad. € 67.690 vanuit de bestemmingsreserve Investering dorp Biddinghuizen toegevoegd aan programma 5 ter dekking van sloopkosten en kosten voor de omgevingsvergunning. Mutaties reserves programma 6 Budgetoverhevelingen De budgetoverhevelingen zijn verwerkt zoals opgenomen in het raadsvoorstel. Voor programma 6 betreft dit € 303.000. Bestedingsplan zorglandschap Wmo 2020-2026 Conform het raadsbesluit (#905476) zijn middelen vanuit de bestemmingsreserve Zorglandschap WMO toegevoegd aan programma 6 voor de bekostiging van diverse projecten zoals opgenomen in het bestedingsplan 2026. Totaal betreft de onttrekking € 904.743. Community builder voor het project praktijkschool en gemengd wonen Conform het raadsbesluit (#924353) zijn middelen vanuit de bestemmingsreserve Zorglandschap WMO toegevoegd aan programma 6 voor de bekostiging van het project praktijkschool en gemengd wonen voor de borging van de realisatie van gemengd wonen en het bevorderen van een samenhang, integratie nieuwe bewoners en versterken sociale gemeenschap. Voor 2026 betreft de begrote onttrekking € 63.000. Mutaties reserves programma 8 Budgetoverhevelingen De budgetoverhevelingen zijn verwerkt zoals opgenomen in het raadsvoorstel. Voor programma 8 betreft dit € 501.512. De totale mutaties reserves 2026 worden per programma hieronder weergegeven.

Dit zijn alle mutaties tot en met de eerste Financiële tussenrapportage. Mutaties reserves totaal 2026 (bedragen in € x 1.000) Mutaties reserves

Toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo

Programma 0

82

-1.202

-1.120

Programma 1

0

-41

-41

Programma 2

0

-135

-135

Programma 3

30

-72

-42

Programma 4

0

-648

-648

Programma 5

10

-743

-733

Programma 6

0

-1.425

-1.425

Programma 7

0

0

0

Programma 8

905

-1.417

-512

1.027

-5.683

-4.656

Totaal

*Toevoegingen aan reserves zijn lasten voor de begroting en onttrekkingen van reserves zijn baten voor de begroting.

Financiële tussenrapportage 1 - 2026

9

Bijlage 3 Samenvatting begrotingswijzigingen Alle begrotingswijzigingen tussen de stand na de derde tussenrapportage 2025 en de stand van de eerste tussenrapportage 2026 zijn in onderstaande tabel toegevoegd. De wijzigingen zijn kort omschreven en er is aangegeven welk soort wijziging het betreft. We gebruiken de volgende afkortingen: TR1 LR

Tussenrapportage 1 Los raadsbesluit

Per wijziging is aangegeven of het een structurele (S) of incidentele (I) wijziging betreft. Toelichting

Type wijziging

Lasten

Baten I/S

Programma 0 Bestuur en ondersteuning Decembercirculaire: bijstelling algemene uitkering

TR1

Indexaties: P5;P6 (budgetneutraal)

TR1

463

S

Overig

TR1

-1

0S

Decembercirculaire: bijstelling algemene uitkering

TR1

17 I

Bijstelling: rente schatkistbankieren

TR1

860 I

Indexaties: P5;P6 (budgetneutraal)

TR1

86

I

Raadsbesluit: Regio Zwolle Economie, Arbeidsmarkt en Ruimte

LR

-233

I

Raadsbesluit: budgetoverheveling aanbesteding- en implementatiekosten zaaksysteem

LR

-70

70 I

Overig

TR1

Subtotaal Programma 0 Bestuur en ondersteuning

69 S

-1

0I

244

1.016

0

0

Programma 1 Veiligheid Subtotaal Programma 1 Veiligheid Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat Raadsbesluit: duiker Swifterringweg - Rivierduintocht (budgetneutraal)

LR

-300

300 I

Raadsbesluit: budgetoverheveling GVVP 2021-2027

LR

-44

44 I

Raadsbesluit: budgetoverheveling realiseren paardenbrug

LR

-43

Subtotaal Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat

-387

43 I 387

Programma 3 Economie Raadsbesluit: budgetoverheveling cofinanciering LEADER

LR

Subtotaal Programma 3 Economie

-42

42 I

-42

42

28 I

Programma 4 Onderwijs SPUK: Gezond Actief Leven Akkoord

TR1

-28

Raadsbesluit: verplaatsing basisschool Het Kompas

LR

-219

I

Raadsbesluit: budgetoverheveling realisatie praktijkschool en gemengd wonen

LR

-642

642 I

-889

670

Subtotaal Programma 4 Onderwijs Programma 5 Sport, cultuur en recreatie Indexatie: subsidie Meerpaal (budgetneutraal)

TR1

-25

S

Indexatie: exploitatieovereenkomst Optisport (budgetneutraal)

TR1

-46

39 S

Raadsbesluit: VerenigingOndersteuningsCentrum

LR

-100

I

Raadsbesluit: sloop en omgevingsvergunning renovatie de Alk (budgetneutraal)

LR

-68

68 I

Raadsbesluit: budgetoverheveling programma biodiversiteit 2025-2030 LR

-100

100 I

Raadsbesluit: budgetoverheveling subsidieregeling Groene schoolpleinen

-113

113 I

Financiële tussenrapportage 1 - 2026

LR

10

Overig

TR1

Subtotaal Programma 5 Sport, cultuur en recreatie

1

-1 I

-451

319

Programma 6 Sociaal domein SPUK: G10 Inburgering

TR1

-198

198 S

Indexatie: subsidie Meerpaal (budgetneutraal)

TR1

-153

S

Indexatie: overheidsbijdrage arbeidskosten ontwikkeling toegang werkwijze en preventie jeugd (budgetneutraal)

TR1

-180

S

Indexatie: overheidsbijdrage arbeidskosten ontwikkeling toegang werkwijze en preventie WMO (budgetneutraal)

TR1

-84

S

Indexatie: diverse overige indexaties (budgetneutraal)

TR1

-14

S

Overig

TR1

7

-7 S

SPUK: Gezond Actief Leven Akkoord

TR1

9

-9 I

SPUK: Energie Armoede - uitvoering witgoedregeling (budgetneutraal)

TR1

-50

50 I

Indexatie: Plan Van Aanpak Parlementaire Onderzoekscommissie Kinderopvangtoeslag (budgetneutraal)

TR1

-84

I

Indexatie: subsidie Meerpaal (budgetneutraal)

TR1

-2

I

Raadsbesluit: bestedingsplan Zorglandschap WMO 2026 uit bestemmingsreserve Zorglandschap WMO

LR

-905

905 I

Raadsbesluit: gemengd wonen praktijkschool uit bestemmingsreserve Zorglandschap WMO

LR

-63

63 I

Raadsbesluit: budgetoverheveling incidentele middelen armoedebeleid

LR

-50

50 I

Raadsbesluit: budgetoverheveling Amendement Tijdelijke Regeling armoedegelden

LR

-253

253 I

Overig

TR1

1

0I

Subtotaal Programma 6 Sociaal domein

-2.019

1.503

Programma 7 Volksgezondheid en milieu SPUK: Gezond Actief Leven Akkoord

TR1

Subtotaal Programma 7 Volksgezondheid en milieu

-112

112 I

-112

112

Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing SPUK: Energie Armoede - uitvoering witgoedregeling (budgetneutraal)

TR1

-100

100 I

Raadsbesluit: budgetoverheveling projectgelden implementatiekosten omgevingswet

LR

-275

275 I

Raadsbesluit: budgetoverheveling projectgelden omgevingsplan

LR

-77

77 I

Raadsbesluit: budgetoverheveling projectgelden omgevingsvisie Dronten

LR

-150

150 I

-602

602

-4.258

4.651

Lasten

Baten I/S

Subtotaal Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Totaal Totalen per type wijziging

Type wijziging

Wijzigingen reeds besloten (structureel)

LR

0

0S

Wijzigingen reeds besloten (incidenteel)

LR

-3.747

3.195 I

Totaal wijzigingen reeds besloten

LR

-3.747

3.195

Wijzigingen tussenrapportage 1 (structureel)

TR1

-231

299 S

Wijzigingen tussenrapportage 1 (incidenteel)

TR1

-280

1.157 I

Totaal wijzigingen tussenrapportage 1

TR1

-511

1.456

-4.258

4.651

Totaal

Financiële tussenrapportage 1 - 2026

11