A-2 260608 Raadsinformatiebrief Effecten Meicirculaire 2026 op het financieel perspectief Perspectiefnota 2027 (1054652).pdf

RAADSINFORMATIEBRIEF Zaaknummer: 1054613 Documentnummer: 1054652 Datum: 8 juni 2026 Portefeuille(s): Financiën Portefeuillehouder(s): S.J. Lap Onderwerp Effecten Meicirculaire 2026 op het financieel perspectief Perspectiefnota 2027 Context ☒ Afdoening motie [Circulaires gemeentefonds raadsvergadering d.d. 11-07-2024] Inleiding De gemeenteraad heeft op 11 juli 2024 bij de raadsvergadering over de Perspectiefnota 2025 de motie ‘circulaires gemeentefonds’ aangenomen. Het verzoek van de motie is om de financiële effecten van de mei- en septembercirculaire met een beknopte weergave kenbaar te maken vóór de behandeling van de perspectiefnota en programmabegroting. Met dit schrijven wordt voldaan aan de aangenomen motie en worden de effecten van de Meicirculaire 2026 op hoofdlijnen weergegeven. Kernboodschap De Meicirculaire komt jaarlijks later uit dan dat de Perspectiefnota bestuurlijk op route gaat. Hierdoor is een bestendige gedragslijn ontstaan en zijn de effecten van de Meicirculaire geen onderdeel van de Perspectiefnota. De Meicirculaire 2026 heeft structureel een positief effect op het structurele resultaat van alle jaarschijven. In de onderstaande tabel wordt het effect van de Meicirculaire weergegeven Mutaties Meicirculaire 2026 op stand Perspectiefnota 2027 Bedragen in € x 1.000

2026

2027

2028

2029

2030

Stand Perspectiefnota 2027 structureel

564

159

-1.280

-1.592

0

Stand Perspectiefnota 2027 incidenteel

-2.684

-5.060

-1.001

342

363

Stand Perspectiefnota 2027 totaal

-2.120

-4.901

-2.281

-1.250

363

Mutatie structureel

1.203

736

815

505

531

Mutatie incidenteel

-375

70

0

0

0

Totale mutatie

828

806

815

505

531

Mutaties Meicirculaire 2026

Stand Perspectiefnota 2027 inclusief Mutaties Meicirculaire 2026 Stand Perspectiefnota 2027 structureel

1.767

895

-465

-1.087

531

Stand Perspectiefnota 2027 incidenteel

-3.059

-4.990

-1.001

342

363

Stand Perspectiefnota 2027 inclusief Meicirculaire 2026

-1.292

-4.095

-1.466

-745

894

De Rede 1 8251 ER Dronten

Postbus 100 8250 AC Dronten

Telefoon 14 0321

www.dronten.nl

Bijzonderheden De bijzondere onderdelen van de Meicirculaire worden hieronder nader toegelicht. Het gaat dan om vooral om effecten die structureel van aard zijn een daarmee impact hebben op de Perspectiefnota en Programmabegroting 2027. De inkomsten uit het gemeentefonds laten nog steeds een stijging zien. Zoals vorig jaar is gemeld is het probleem rond de bekostiging van de jeugdzorg nog steeds zichtbaar in de cijfers vanaf 2028.

Totaal uitkeringen per circulaire (bedragen in € x 1.000.000) 100,0 98,0 96,0 94,0 92,0 90,0 2025

2026

2027

Meicirculaire 2026

2028

2029

2030

Decembercirculaire 2025

Accres Het accres (jaarlijkse toename of afname van het gemeentefonds) stijgt op basis van de bbpsystematiek. Voor 2027 is een toename van 4,3% opgenomen. Dit leidt tot een loon- en prijscompensatie van ca. € 2,9 miljoen voor gemeente Dronten. Dit onderdeel is grotendeels budgettair neutraal. De kosten voor de gemeente stijgen namelijk ook als gevolg van inflatie. Ontwikkeling uitkeringsbasis De uitkeringsbasis wordt jaarlijks geactualiseerd. Dit gebeurt op basis van actuele cijfers van de verdeelmaatstaven (aantallen) en de bedragen per eenheid (€’s). Het gemeentefonds wordt op basis van de uitkeringsbasis verdeeld. Op basis van deze actualisatie stijgt de gemeentefondsuitkering van gemeente Dronten jaarlijks met € 0,7 miljoen in 2026 en oplopend tot € 1,1 miljoen in 2030. Afrekening ruimte onder het BCF-plafond Jaarlijks wordt het plafond, de maximale hoogte, van het BTW compensatiefonds (BCF) vastgesteld. De ruimte onder het plafond, als die er is na de afrekening, wordt jaarlijks incidenteel aan het gemeentefonds toegevoegd. De ruimte over het afgelopen jaar bedraagt € 215 miljoen. In de Septembercirculaire 2025 is op basis van een voorlopige raming van het Rijk € 428 miljoen aan het gemeentefonds toegevoegd. Dat betekent dat er nu in 2026 incidenteel € 213 miljoen aan het gemeentefonds wordt onttrokken.

Dat leidt nu tot een incidentele daling van de gemeentefondsuitkering van Dronten van afgerond € 0,5 miljoen. Op basis van de ruimte onder het plafond zoals opgenomen in de Meicirculaire (dus de ruimte onder het plafond van het afgelopen jaar) mogen gemeenten van de toezichthouder

een structurele stelpost in de meerjarenbegroting opnemen. Voor Dronten gaat het om een bedrag van € 480.000 voor de jaren 2026 - 2030. De huidige stelpost in de begroting bedraagt € 650.000. Deze moet structureel met € 170.000 worden verlaagd. Dit heeft een negatief effect op het structurele begrotingssaldo WOZ Jaarlijks wordt door het CBS berekend wat de mogelijkheid is tot het heffen van OZBbelasting op basis van de totale WOZ-omvang per gemeente. Op basis van deze berekening wordt bepaald wat de korting is op het gemeentefonds per gemeente. Het Rijk veronderstelt dat door de korting het gemeentefonds eerlijker wordt verdeeld over alle gemeenten (verdiencapaciteit). Voor gemeente Dronten geldt vanaf 2026 een structurele aanvullende korting van ca. € 340.000. In het afgelopen jaar zijn aanvullende kortingen doorgevoerd door de gemeente voor de windmolens. Op basis van de omvang van de WOZ-waarde nietwoningen kan niet worden vastgesteld of de taxaties van de windmolens is verwerkt in de data van het CBS. Vooralsnog wordt de doorgevoerde stelpost daarom gehandhaafd. Kanttekening De berekening van de uitkering vanuit het gemeentefonds op basis van de Meicirculaire 2026 is gebaseerd op het verdeelmodel met de aantallen zoals die op vrijdag 29 mei 2026 door het ministerie van BZK is gepubliceerd. Op maandag 1 juni 2026 jl.

heeft het ministerie het model vanwege fouten weer van de website verwijderd. We zijn nog in afwachting van de publicatie van de nieuwe gegevens om een nieuwe berekening te maken. Dit betekent dat de effecten van de Meicirculaire 2026 nog kunnen wijzigen. Het is niet mogelijk om aan te geven wat het eventuele effect zal zijn. Het gaat bijvoorbeeld om de aantallen van de maatstaf ‘inwoners met een migratieachtergrond’. Aangekondigd was dat deze constant gehouden zou worden. In de huidige gegevens is ten onrechte toch uitgegaan van een stijging. De maatstaf ‘lage inkomens’ is een belangrijke maatstaf waarmee een substantieel deel van het gemeentefonds wordt verdeeld. De berekeningswijze van de maatstaf is aangepast. Ook bij deze maatstaf is BZK uitgegaan van een stijging van de aantallen in de komende jaren. Als de aantallen worden aangepast kan dit effect hebben op de hoogte van de berekende gemeentefondsuitkering. Conform de bestendige gedragslijn van afgelopen jaren is voor dit moment uitgegaan van de gegevens van BZK. Tot slot kan de uitkomst en daarmee de weergave in de tabel nog wijzigen op basis van nieuwe informatie vanuit onder andere het Rijk en Interbestuurlijk toezicht (IBT) van provincie Flevoland.

Vervolg De effecten van de Meicirculaire 2026 worden ter vaststelling opgenomen in de tweede Financiële tussenrapportage en worden daarmee ook onderdeel van de Programmabegroting 2027.

De Secretaris, R. Hammenga MA

De Burgemeester, drs. J.P. Gebben