Raadsvoorstel Financiële stukken Laborijn

Jaarstukken 2025, 1e begrotings-

voor beeldvormende raad

wijziging 2026, begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 Laborijn naam opsteller: I. Jansen telefoonnummer: 373 845 e-mailadres: i.jansen@doetinchem.nl Te besluiten om: 1. Kennis te nemen van de eerste begrotingswijziging 2026 van de gemeenschappelijke regeling Laborijn en aan het dagelijks bestuur van Laborijn kenbaar te maken hierbij geen bedenkingen te hebben. 2. Kennis te nemen van de ontwerpbegroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 en aan het dagelijks bestuur van Laborijn kenbaar te maken hierbij geen bedenkingen te hebben. 3. Kennis te nemen van de jaarstukken 2025 van de gemeenschappelijke regeling Laborijn. Inleiding In de gemeenschappelijke regeling Uitvoeringsorganisatie Laborijn is vastgelegd dat Laborijn een begroting tot het eind van het betreffende begrotingsjaar kan wijzigen. Als een begrotingswijziging leidt tot een gewijzigde gemeentelijke bijdrage, kunt u de zienswijze ten aanzien van die begrotingswijziging kenbaar maken. Daarnaast is in de gemeenschappelijke regeling afgesproken dat Laborijn jaarlijks een begroting voor het komende jaar aanlevert. Eerder dit jaar heeft Laborijn door middel van de kadernota 2027 informatie verstrekt over de financiële en beleidsmatige uitgangspunten die voor de begroting 2027 van belang zijn. In de vergadering van 23 april heeft de raad hiervan kennisgenomen en afgezien van een zienswijze.

De begroting geeft inzicht in de wijze waarop Laborijn het komende jaar uitvoering geeft aan de Participatiewet, Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en de Wet inburgering 2021. De activiteiten dragen bij aan het stimuleren van de (financiële) zelfredzaamheid en maatschappelijke participatie van inwoners in de gemeente Doetinchem. U krijgt inzicht in de bedrijfsvoering en beoogde resultaten van Laborijn en kan hierop invloed uitoefenen door een zienswijze mee te geven aan het dagelijks bestuur van Laborijn. Op 22 mei 2026 heeft het dagelijks bestuur van Laborijn de ontwerpbegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 van Laborijn aan de raden van de deelnemende gemeenten aangeboden (zie bijlagen). 1.1.Per saldo ligt een begrotingswijziging voor waarin de totale bijdrage uitvoeringskosten van de deelnemende gemeenten niet toenemen ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2026. Voor de gemeente Doetinchem nemen de kosten toe als gevolg van toepassing van de vastgelegde verdeelsystematiek. Als een begrotingswijziging leidt tot een gewijzigde gemeentelijke bijdrage, kan de gemeenteraad zijn zienswijze ten aanzien van die begrotingswijziging kenbaar maken.

1861376 / 2031569

Pagina 1 van 5

Per saldo ligt een begrotingswijziging voor waarin de totale bijdrage uitvoeringskosten van de deelnemende gemeenten niet toenemen ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2026. In deze begrotingswijziging wordt de niet-beïnvloedbare indexatie van de loonkosten opgevangen door de inzet van de bestemmingsreserve frictiekosten uittreding Oude IJsselstreek. Hoewel de uitvoeringskosten in 2026 op totaalniveau niet stijgen, verandert wel de bijdrage per gemeente. Voor de gemeente Doetinchem betekent dit een stijging in de kosten met € 0,1 mln. Dat dit voor de gemeente Doetinchem financieel zo uitpakt, heeft te maken met de verdeelsystematiek van de uitvoeringskosten. Deze systematiek is in de gemeenschappelijke regeling vastgelegd. 1.2. Diverse ontwikkelingen vormen aanleiding voor de begrotingswijziging 2026.

• de lasten bijstand en langdurige LKS zijn verhoogd met € 1,6 miljoen vanwege een hoger aantal klanten in de bijstand en een hoger aantal LKS werkenden dan was verwacht; • de lasten voor overige regelingen zoals bijzondere bijstand, studietoeslag, individuele inkomenstoeslag en BBZ zijn herijkt op basis van de uitgaven 2025, dit betekent een verhoging van € 80.000; • de lasten voor de alleenverdienersregeling zijn opgenomen voor € 181.000; • de rijksbijdrage Wsw is aangepast op basis van de septembercirculaire 2025 (voordeel van € 726.000) het programma Wsw is financieel herrekend, rekening houdend met de te vormen voorziening RVU. Samen met bovengenoemde ontwikkelingen heeft het programma Wsw een beter financieel resultaat van € 300.000; • de loonkosten ambtelijk personeel zijn naar boven bijgesteld met € 974.000 in verband met enkele DVO’s die zijn verlengd en doordat de indexatie van de lonen hoger uitvalt. Deze hogere loonkosten door DVO’s worden gedekt door de bijdrage van de DVO partners; • de toevoeging aan de bestemmingsreserves is verhoogd met € 233.000 door reservering van de impulsmiddelen over 2026, ook is € 180.000 toegevoegd aan de algemene reserve. Dit bedrag was in 2025 onttrokken ter dekking van de voorziening Wsw RVU; • de onttrekking van de bestemmingsreserves is verhoogd met € 1.067 miljoen.

Dit met name door inzet van de reserves organisatie ontwikkeling, impuls infrastructuur en de onttrekking uit de bestemmingsreserve frictiekosten om de gemeentelijke bijdrage niet verder te laten stijgen dan wenselijk. 2.1. De ontwerpbegroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 van Laborijn sluiten aan bij de kadernota 2027-2030. De ontwerpbegroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2029 is opgesteld conform de financiële kaders van de kadernota 2027-2030 waarvan u op 23 april 2026 kennis hebt genomen en geen zienswijze op heeft ingediend.

1861376 / 2031569

Pagina 2 van 5

2.2. De ontwerpbegroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 van Laborijn voldoen aan de eisen gesteld in de gemeenschappelijke regeling. De ontwerpbegroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 van Laborijn geven weer hoe Laborijn de doelstellingen in de betreffende periode wil realiseren en welke middelen daarmee gemoeid zijn. Daarmee voldoet de begroting aan de vereisten die in de gemeenschappelijke regeling zijn vastgelegd.

3.1. De jaarstukken 2025 worden door Laborijn ter kennisgeving aangeboden aan de deelnemende gemeenten. Conform de gemeenschappelijke regeling stelt Laborijn jaarlijks jaarstukken op over het voorafgaande jaar. Deze worden door het dagelijks bestuur van Laborijn voor 15 april ter kennisgeving aangeboden aan de deelnemende gemeenten, waaronder gemeente Doetinchem. Financiën 1e begrotingswijziging 2026 In de bijgestelde begroting 2026 wordt voor € 46,5 mln middelen aan Laborijn beschikbaar gesteld. Dit is een toename van € 2,1 mln ten opzichte van de initiële begroting. Het merendeel van deze toename wordt door het Rijk tevens aan de gemeente beschikbaar gesteld door middel van verschillende circulaires en beschikkingen. Het overige deel bedraagt € 0,17 mln en is een nadeel voor de gemeentelijke begroting. Dit nadeel ontstaat op de kosten voor bijzondere bijstand en uitvoeringskosten Laborijn. De kosten van bijzondere bijstand worden bepaald op basis van het gemeentelijk beleid en het verwachte aantal inwoners dat hier aanspraak op maakt. Door de stijging van het aantal inwoners stijgen de uitvoeringskosten voor gemeente Doetinchem. Dat de uitvoeringskosten voor de gemeente Doetinchem financieel zo uitpakt, heeft te maken met de verdeelsystematiek van de uitvoeringskosten. Deze systematiek is in de gemeenschappelijke regeling vastgelegd.

1861376 / 2031569

Pagina 3 van 5

Ontwerpbegroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 De ontwerpbegroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 laten een stijgende trend zien, die ook in de vorige meerjarenraming zichtbaar was. Net als in de bijgestelde begroting 2026 gaat het merendeel van de toename gepaard met middelen vanuit het Rijk. Een nadelig effect voor de gemeentelijke begroting komt ook hier uit de kosten voor bijzondere bijstand en uitvoeringskosten Laborijn. Het nadeel loopt in 2030 op naar 0,5 mln. Dit is inherent aan de vastgestelde spelregels in de GR en conform de kadernota 2027-2030.

BUIG Vanaf 2026 valt de verdeling van het macrobudget BUIG voor Doetinchem significant gunstiger uit dan voorgaande jaren. Dat wil zeggen dat de BUIG-inkomsten substantieel toenemen. Dat komt door 'gunstige' effecten op de parameters in het landelijke verdeelmodel. De BUIG-uitgaven laten daarentegen een stabiele trend zien die weliswaar stijgt ten opzichte van 2025 maar niet zo substantieel als de BUIG-inkomsten. Wat resulteert is een stijging van het BUIG-resultaat, dat in 2024 (€ 1,5 mln) en 2025 (€ 0,8 mln) ook al aanzienlijk was. Laborijn volgt het BUIG-model en presenteert derhalve een BUIG-resultaat van gemiddeld € 3,2 mln in de periode 2026-2030. Zoals gebruikelijk verwerkt Doetinchem de BUIG conservatief in de gemeentebegroting. Dat wil zeggen dat we veronderstellen dat de uitgaven gelijk zijn aan de inkomsten, dus geen resultaat.

De jaarstukken 2025 Het totale jaarresultaat over 2025 bedraagt voor mutatie reserves € 1.045.000 positief. Dit resultaat wordt toegevoegd aan verschillende (bestemmings)reserves (bijvoorbeeld: groot onderhoud of risico einde dienstverleningsovereenkomsten). De voorziening voor milieukosten valt vrij in verband met het overgaan van de verplichting naar de gemeente Doetinchem (€ 345.000). Het resultaat na mutatie reserves is € 345.000 positief. Er wordt voorgesteld om dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve. De jaarstukken hebben geen financiële consequenties.

1861376 / 2031569

Pagina 4 van 5

Kanttekeningen 1.1.en 2.1. De uitvoeringskosten worden vanaf 2028 beperkt verhoogd. In de begroting van Laborijn is er maximaal ingezet om de bijdrage van de gemeenten in de uitvoeringskosten van Laborijn gelijk te houden ten opzichte van het huidige kader. Door zuinig te zijn met uitgaven, een hogere rijksbijdrage voor de Wsw en het inzetten van reserves is het gelukt om de bijdrage voor 2027 niet te laten stijgen. Vanaf 2028 worden de uitvoeringslasten beperkt verhoogd.

Vervolg Na behandeling van de eerste begrotingswijziging 2026, de ontwerpbegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 van Laborijn in de gemeenteraad wordt uw besluit aan het dagelijks bestuur van Laborijn (zie bijlage 5) meegedeeld.

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

1e gewijzigde begroting 2026 Aanbiedingsbrief bij gewijzigde begroting 2026 Ontwerpbegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 GR Laborijn Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 GR Laborijn Conceptbrief aan Laborijn Aanbiedingsbrief bij jaarstukken 2025 GR Laborijn Jaarstukken 2025 Laborijn

Burgemeester en wethouders van Doetinchem, De secretaris, De burgemeester, ir. J.A. Wannink

1861376 / 2031569

mr. M. Boumans MBA MPM

Pagina 5 van 5