24-06 Erratum jaarstukken 2025 gD

ERRATUM JAARSTUKKEN 2025 – GEMEENTE DOETINCHEM Onderwerp: Van: Aan: Datum:

Erratum jaarstukken 2025 College van burgemeester en wethouders Gemeenteraad 23 juni 2025

Inleiding Uw raad bespreekt op 25 juni 2026 de jaarstukken 2025. Ondanks de zorgvuldigheid waarmee de jaarstukken 2025 zijn opgesteld, staan er toch enkele onjuistheden in de jaarstukken 2025. De wijzigingen staan in dit erratum. De correcties zijn niet van invloed op het geschetste rekeningresultaat. Wij verzoeken u dit erratum te betrekken bij de besluitvorming over de jaarstukken 2025 in uw raad van 25 juni 2026. De wijzigingen uit dit erratum zijn verwerkt in de bijgevoegde jaarstukken inclusief de controleverklaring van de accountant. 1. Pagina 74: Tekst onder ‘Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) en fraude Ten tijde van de oplevering (op 21 mei jl.) van de jaarstukken 2025 bij uw raad, was de controle rondom de integriteitskwestie nog lopende. Het onderzoek is inmiddels afgerond, dus de toelichting ‘en de status van (de afronding van)’ is achterhaald. In afstemming met de accountant is de tekst geactualiseerd. Er staat: Mede door de aandacht voor risico's in het kader van misbruik, oneigenlijk gebruik en fraude in onze organisatie is door alertheid van medewerkers onlangs vroegtijdig een signaal ontvangen, dat duidde op verduistering van goederen. Vanwege de vertrouwelijkheid en de status van (de afronding van) het onderzoek kunnen we in deze jaarstukken geen verdere details over de casus melden. De informatievoorziening vindt plaats conform de afspraken.

Als de uitkomsten van het onderzoek daar aanleiding toegeven, voeren we aanpassingen in de bedrijfsvoering door. Op basis van de beschikbare informatie hebben we vastgesteld dat er geen risico is op een materiële afwijking voor de jaarrekening. Dit moet zijn: Mede door de aandacht voor risico's in het kader van misbruik, oneigenlijk gebruik en fraude in onze organisatie is door alertheid van medewerkers onlangs vroegtijdig een signaal ontvangen, dat duidde op verduistering van goederen. Vanwege de vertrouwelijkheid kunnen we in deze jaarstukken geen verdere details over de casus melden. De informatievoorziening vindt plaats conform de afspraken. Op basis van de uitkomsten van het onderzoek zullen we bekijken of er aanpassingen in de bedrijfsvoering moeten worden doorgevoerd. We hebben vastgesteld dat er geen materiële afwijking is voor de jaarrekening. 2. Pagina 137: Jaartal onder ‘b. Overig < € 75.000 – per saldo N.v.t.’ Er is per abuis een foutief jaartal opgenomen. Op basis van eigen constatering is deze wijziging doorgevoerd. Er staat: Dit voordeel heeft voornamelijk betrekking op de afwikkelingen door de belastingdienst van ingediende suppleties over de jaren 202 t/m 2023 ( € 1.667.000 - voordeel) en de (extra) dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren ad € 510.000 (nadeel).

Dit moet zijn: Dit voordeel heeft voornamelijk betrekking op de afwikkelingen door de belastingdienst van ingediende suppleties over de jaren 2020 t/m 2023 ( € 1.667.000 - voordeel) en de (extra) dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren ad € 510.000 (nadeel).

Pagina 1 van 3

3. Pagina 162: Tabel WNT In de tabel ‘Gegevens 2025’ zijn een aantal gegevens niet of onjuist opgenomen. Op basis van constateringen door de accountant zijn de wijzigingen doorgevoerd. Er staat:

Dit moet zijn:

Pagina 2 van 3

4. Pagina 180: In de tabellen ‘Rente en BTW-percentage’ en ‘Grexposten en index’ zijn de laatste cijfers niet op een juiste manier verwerkt. Op basis van constateringen door de accountant zijn de wijzigingen doorgevoerd. Er staat:

Dit moet zijn:

5. Pagina 200: Controleverklaring van de accountant In de eerder aangeleverde jaarstukken 2025 was de controleverklaring van de accountant nog niet toegevoegd in paragraaf 3.4 (overige gegevens, waaronder de accountantsverklaring). Dit hield verband met de nog lopende jaarrekeningcontrole vanuit de zijde van de accountant. In de voorliggende versie is de accountantsverklaring toegevoegd (pagina 201 t/m 207). Conform de verwachting heeft de accountant een goedkeurende verklaring afgegeven bij de jaarstukken 2025.

Pagina 3 van 3