Jaarstukken ODRA 2021
Tekst van het document
VASTE PASSIVA Reserves
fonds innovatie. Ook de middelen die in 2020 niet zijn besteed aan projecten ad € 107.000 zijn toegevoegd aan het innovatiefonds. Toelichting – In de reserves wordt (voor resultaat) per saldo € 17.800 gemuteerd. Samen met het bruto resultaat van €81,2 is er het resultaat van 2021 € 64.300. Aan het Algemeen Bestuur wordt voorgesteld om Het volledige bedrag te bestemmen voor het realiseren van het project ‘MBA’ in het kader van de Omgevingswet en het restant toe te voegen aan de algemene reserve. Na accordering van dit voorstel zal dit na balansdatum worden verwerkt.
Het resultaat van 2020 (€ 12.400) is toegevoegd aan het bestemmings
Tabel 19: Reserves Reserves x € 1.000
Saldo 31-12-2021
Algemene reserve BR Provincietaken BR Bureau milieume ngen BR Innova e BR Opleidingen Omg wet Onderdeeld resultaat 2020 Resultaat 2021 • voorstel bestemming BR MBA Reserves
Katern 2 | Jaarverslag 2021
470,2 91,8 191,1 93,5 103,6 0,0 0,0 64,3 1.014,5
Resultaat bestemming
12,4
Toevoegingen
Rente toerekening
Onrekkingen 2021
-9,6 -26,2 -53,7
107,2
-12,4
Saldo 31-12-2020 470,2 91,8 200,7 0,0 157,3 12,4
64,3 64,3
107,2
0,0
-89,4
932,4
Tabel 20: Voorzieningen Voorzieningen x € 1.000
Saldo 31-12-2021
Vrijgevallen bedragen
Harmonisaetoelage Prov. Bovenmag verlof Personele kosten Frice
392,1 158,3 87,2 23,7
-50,7
Reserves
661,3
-50,7
Toevoegingen
Aanwendingen
34,0 10,0 23,7
-179,0
67,7
-179,0
Saldo 31-12-2020 442,7 124,3 256,2 0,0 823,2
Toelichting - Uit de voorziening ‘harmonisatietoelagen’ is €50.700 vrijgevallen. We hebben nog een bedrag van afgerond €392.000 nodig om de toekomstige kosten te dekken. Bij de berekening is een index van 1,4% kostenstijging tot 2030 gehanteerd. Dan is de laatste persoon in deze voorziening met pensioen. Aan de voorziening ‘personele kosten’ hebben we zowel onttrokken als gedoteerd ter dekking van de kosten van voormalige medewerkers waaruit mobiliteit en detacheringskosten kunnen worden betaald. In 2020 is een reserve ‘bovenmatig verlof’ gevormd voor niet opgenomen verlofuren als gevolg van de covid-19 pandemie. Deze reserve is in 2021 verder aangevuld, omdat wederom medewerkers minder verlof konden/ wilden opnemen. Onze verwachting is dat deze uren in 2022 wel worden opgenomen. Dat betekent direct een capaciteitsvraag en extra kosten. Die wordt dan uit deze reserve gedekt.
Omgevingsdienst Regio Arnhem
050
051
We hebben het contract met De Connectie opgezegd, daardoor ontstaan frictiekosten. Dit betreft kosten voor de restwaardes van niet meer bruikbare apparatuur.
Tabel 24: Niet uit de balans blijkende verplichngen
Toelichting - Op de beginbalans staan nog euro’s die we hebben ontvangen als Sisa subsidie voor geluidssaneringsprojecten. Deze financiële verplichtingen hebben we overgeheveld naar de gemeente Arnhem.
“
“
VLOTTENDE PASSIVA (MET LOOPTIJD KORTER DAN JAAR)
WE HEBBEN EEN SUBSIDIE
In het partneroverleg is afgesproken dat wij voor de ORM-gelden de administratie voeren. Het saldo van 2020 is afgewikkeld in relatie met kosten 2021.
ONTVANGEN VAN
Toelichting - De ultimo standen van de afdrachten aan BTW, loonheffing en premies zijn op het zelfde niveau als vorig jaar. De crediteurenstand kende ultimo 2021 een hoge stand. Normaal omdat veel rekeningen van leveranciers over december pas medio januari binnenkomen.
HET PROJECT
‘CIRCULAIRE ECONOMIE’
Onder de post divers nog te betalen zijn de afrekeningen met de partners inzake het reguliere werkpakket opgenomen. De meeste partners ont vangen (op hun reeds betaalde voorschotten) geld terug doordat werk pakket niet volledig zijn gerealiseerd.
Contractw. Toelich ng 2022
Leasecontracten vervoersmiddelen • Ambng car expert • Ambng car expert • BK mobility
Leasecontracten vervoersmiddelen 3 maal Kia Picanto lease 1 maal Kia Picanto lease Peugeot e-Bus
01-04-2021 01-04-2022 01-02-2026
9,6 3,2 10,8
3-jarig contract; daarna (mondeling) verlengd 3-jarig contract 5-jarig contract
ICT licen es en beheer • Contract Centric • T2en • REM automasering
Inkijk licene Licenes SAP en SAC en helpdesk Licenes Open Wave
01-01-2022 01-01-2025
24,0 90,0
Max. loopjd ivm vervanging VTH Ope tot verlenging met 5 jaar Ope tot verlenging met 5 jaar
Huur pand Markt 23 Service en onderhoud Markt 23 Huur Stadkantoor incl. service Parkeerplaatsen Telefoondiensten ICT, fac. Diensten en werkplekken Frice kosten vanuit de DVO Leer of intent huur airborn tower Huur
01-01-2021 01-01-2022 01-07-2022 01-07-2022
Oude contract is (slzwijgend) verlengd Idem Opgezegd per 1 juli en 1 sept (1 vleugel) Opgezegd per 1 juli 2022 Via rijksbrede aanbesteding tot opzegging Opgezegd per 1 juli en 1 sept (1 vleugel)
01-04-2022
12,0 2,8 222,8 32,5 6,7 400,0 45,0 pm
Verzuimbegeleiding en arbo Thuiswerkplek vergoeding
01-04-2020 01-05-2026
12,3 125,0
Milieu controles
01-04-2025
Facilitair • Provincie Gelderland • Provincie Gelderland • Gemeente Arnhem • Gemeente Arnhem • De Connece • De Connece • De Connece • NL asset management
DE PROVINCIE VOOR
We hebben een subsidie ontvangen van de provincie voor het project ‘Circulaire economie’. Deze subsidie gaan we in 2022 gebruiken.
Overzicht niet uit de balans blijkende Overzicht niet uit de balans blijkende Loop jd verplich ngen x €1.000 verplich ngen x €1.000 eindigt
Personeel • Care2Work • Medewerkers ODRA Primaire proces • Stantec Totaal
01-07-2022
Tre¡ restwaarde apparatuur en ontvlechngskosten Vanaf 1 april de beschikking over 4 verdiepingen, tbv de inrichng. Huurperiode 20 jaarl huurbetaling vanaf 1 februari 2023
Jaarlijks opzegbaar Voor 5 jaar tot €1.000 p/medewerker Ingegaan per april 2021
996,7
Tabel 21: Vooruit ontvangen bedragen Vooruitontvangen betalingen x € 1.000
Saldo 31-12-2021
Ontvangen bedragen
Geluidsanering ORM Opleidingen circulaire economie
0,0 0,0 10,0
10,0
Vooruitontvangen betalingen
10,0
10,0
Vrijgevallen bedragen
Vereffening
-4,1
-4,1
Saldo 31-12-2020
5,0
4,1 -5,0 0,0
5,0
-0,9
Toelichting - We hebben doorlopende verplichtingen die niet uit de balans op te maken zijn. Dat zijn bijvoorbeeld doorlopende contracten met een looptijd langer dan één jaar.
Diversen
Tabel 23: Overlopende passiva
Tabel 22: Overige schulden Boekwaarde 31-12-2021
Boekwaarde 31-12-2020
Overlopende passiva (nog te betalen) x €1.000
• Te betalen lonen, loonbelasng • Premies IP/OP/NP/FPU • Crediteuren • Crediteuren privaat • Divers
1.128,5 352,8 2.367,1 20,1 13,1
1.471,3 163,1 1.934,8
• Afrekening DVO Gemeente Arnhem • Afrekening DVO Connece • Nog te betalen facturen 2020>2019 • Divers nog te betalen • CAO 2021 nabetalingen • Eindafrekeningen met klanten
1.501,5 231,0 160,6
227,8
Overige schulden
3.881,6
3.569,2
Overlopende passiva -
1.893,2
446,9
Schulden x €1.000
Boekwaarde 31-12-2021
Boekwaarde 31-12-2020 73,6 145,6
-
• Opgebouwd vakantiegeld is niet gekapitaliseerd. Dit is geen verplichting in het BBV, vanuit de aanname dat deze jaarlijks gelijk zijn. • Dit geldt ook voor reguliere verlofsaldi. Omdat 2020 en 2021 bijzondere jaren zijn vanwege de covid-19 pandemie, zijn de ‘bovenmatige niet opgenomen verlof uren 2021’ wel als verplichting opgenomen. De nog openstaande saldi van voor 2020 niet. • Alle medewerkers in vaste dienst hebben een trekkingsrecht van maximaal €1.000 voor vijf jaar ter besteding aan een Arbo-geschikte thuiswerkplek. We nemen aan dat ook na covid-19 een substantieel deel van onze medewerkers structureel voor een deel thuis- of op locatie werken. De feitelijk afgeroepen vergoeding is in de exploitatie opgenomen bij de algemene personeelskosten. • Afspraken rond het generatiepact zijn niet gewaardeerd in de jaarrekening.
eventuele frictiekosten in rekening kan brengen. • We hebben een ‘letter of intent’ getekend voor nieuwe huisvesting. Er geldt een No-go breek moment voor deze overeenkomst uiterlijk op 1 april 2022. Voor dit moment wordt formeel besloten om een contract af te sluiten met EusebiusBS (Arnhem) B.V. De kern gegevens van het contract zullen zijn: 20 jarige overeenkomt, huur verplichting ingaande 1 februari 2023 (ad €0,3 miljoen per jaar); casco oplevering aan ODRA vanaf 1 april 2022. Tussen 1 april en uiterlijk 1 september 2022 wordt de inrichting gerealiseerd door een projectbureau, onder contract van de verhuurder. De kosten van de inrichting worden gedragen door ODRA, deels via een huurverhoging, deels door eigen investeringen. • Verder zijn geen andere relevante gebeurtenissen na balansdatum.
Gebeurtenissen met gevolgen voor 2022 en later • We hebben geen juridische claims, garantstellingen en borgstellingen lopen. • We hebben eind december 2021 de huurovereenkomst met de gemeente Arnhem en de dienstverleningsovereenkomst (DVO) met De Connectie opgezegd. In de DVO is bepaald dat De Connectie
Katern 2 | Jaarverslag 2021
Omgevingsdienst Regio Arnhem
N
FINANCIËLE WEERBAARHEID EN RISICO’S
053 Weerstandsvermogen
minder vraag is. We hebben geanticipeerd door ook strak te sturen op de kosten.
Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate wij in staat zijn financiële tegenvallers in de toekomst op te vangen. In de Gemeen schappelijke Regeling (GR) is bepaald welke vermogensbestanddelen wij kunnen aanhouden. Deze bestaan uit een algemene reserve en een bestemmingsreserves. De algemene reserve is gemaximeerd tot €500.000, dat is maximaal 2,6% van de omzet. Daarnaast kunnen we bestemmingsreserves aanhouden voor kosten die we in de toekomst verwachten. Inhoud en omvang bepaalt het Algemeen Bestuur. Tabel 25: Weerstandsvermogen Stand 31-12-2020
Stand 31-12-2021
Na resultaat
% omzet
470,2 12,4
470,2 64,3
470,2 0,0
2,4%
en staan dan stil bij de operationele risico’s,
Bestemmingsreserves • provincietaken 91,8 • milieu mengen 200,7 • innovae • opleidingen omg. Wet 157,3 • mba’s
91,8 191,1 93,5 103,6
91,8 191,1 93,5 103,6 64,3
financiën en ons weerstandsvermogen.
Totaal
Wij brengen ons bestuur aan de hand van een dashboard periodiek op de hoogte van de stand van zaken in onze bedrijfsvoering
Onze huidige financiële positie geeft geen aanleiding om op korte termijn maatregelen
Weerstands vermogen Algemene Reserve • resultaat boekjaar
Totale baten (omzet) • percentage omzet
932,4
1.014,5
19.157,5 4,3%
19.489,7 5,2%
1.014,5
voor te stellen aan ons bestuur. Het weerstandsvermogen als percentage van de omzet is met 0,9% gestegen tov 2020. ODRA acht het weerstandsvermogen van ruim € 1,0 miljoen voldoende om de huidige risico’s en latente verplichtingen (in het kader van bestemmingsfondsen) af te dekken.
Risico’s In deze paragraaf geven we een beeld van de risico’s die wij nu zien. We komen uit op circa €350.000. We staan regelmatig stil bij de operationele risico’s. Dan bespreken we met ons bestuur of en welke noodzakelijke, mitigerende maatregelen nodig zijn. Daarnaast liggen generieke risico’s permanent aanwezig op de loer. We hebben de risico’s verdeeld in vijf categorieën: 1. Exploitatiesaldo Een saldo in de exploitatie kan ontstaan door niet realiseren van begrote inkomsten, tegenvallende kosten of kosten voor onvoorziene gebeurtenissen.
• Outputfinanciering is in 2021 het tweede jaar. In 2021 is een onderzoek gedaan naar de uitkomsten van 2020. De uitkomst is dat de vooraf geformuleerde risico’s zich in geringe mate hebben voorge daan. De omvang is zodanig dat deze als reguliere actualisatie in de product diensten catalogus (PDC) 2022 kan worden opgenomen. Uit een voorlopige analyse over 2021 blijkt dat het gemiddelde kengetal op 8,2 uur is uitgekomen. Begroot is 8,6 uur. In de zomer 2022 wordt een gedetailleerd onderzoek gedaan naar de kostprijzen ten behoeve van de volgende begrotingscyclus. • Aan de kostenkant zien we vanwege veel meer thuis werken een voordeel op de reiskosten, secundaire personeelskosten en opleidingen. 2. Taakuitvoering We kunnen aansprakelijk worden gesteld voor fouten in de taakuitvoering en bedrijfsvoering. Bijvoorbeeld als gedelegeerde bevoegdheden onduidelijk zijn en niet helder zijn vastgelegd. Dit betreft vooral een bestuurlijk- en imagoprobleem. We zijn verzekerd voor schadeclaims tot een bedrag van maximaal twee keer €2,5 miljoen per jaar. In 2021 zijn er geen substantiële claims binnen gekomen. 3. Frictiekosten We zijn gestart met verbeteren van de dienstverleningsovereenkomsten (DVO) en mandaatregelingen, maar dat brengt een risico van frictie (kosten) met zich mee. Dat zijn de risico’s die ontstaan door noodzakelijke aanpassingen in de organisatie.
Bijvoorbeeld naar aanleiding van taakstellingen, nieuwe inhoudelijke wetgeving, maatschappelijke veranderingen of het terughalen van taken door partners. De niet voorzienbare omvang van dit risico is beperkt. Grote wijzigingen leggen we via de P&C-cyclus, wijziging van de begroting, aan de partners voor. In 2021 zijn geen frictiekosten ontstaan vanuit individuele mobiliteitstrajecten, waardoor er een begrotingsvoordeel is opgetreden. 4. Niet voldoen aan wet- en regelgeving Dat wij niet voldoen aan algemene wet- en regelgeving, zoals belastingwetten, privacy, Europese -en nationale verordeningen, is een risico, maar dat is in 2021 beperkt gebleven, omdat bijvoorbeeld geen wijzigingen zijn doorgevoerd in de belastingplicht (omgevingsdiensten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting). 5. Liquiditeit Ons werkkapitaal wordt gevormd door vermogen, beschikbare voorzieningen en voorschotten die partners betalen voor onze dienstverlening. Bij uitblijven van betalingen van de voorschotten lopen wij een risico dat we salarissen, loonheffing, premies, BTW en crediteuren niet kunnen betalen. We hebben aan het eind van elk kwartaal een saldo van minimaal twee miljoen euro nodig, omdat het weerstandsvermogen op zich onvoldoende is om de liquiditeits behoefte te dekken. We dekken een groot deel van de liquiditeitsbe hoefte uit de voorschotten van onze partners.
• De Covid-19 pandemie heeft in 2021 behoorlijk impact. Uiteindelijk zien we een afwijking op de exploitatie van €1,3 miljoen ten opzichte van begrote kosten én baten. We hebben maandelijks onze exploitatie gemonitord en bijgestuurd en zien aan de omzetkant dat
Omgevingsdienst Regio Arnhem
054
055 Financiering, treasury, bankieren
Kengetallen
Real. 2021
7,1% Ne o schuldquote 7,1% Ne o schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen Solvabiliteitsrisico 6,3% Structurele exploitaeruimte pm Liquiditeit 135,2% Grondexploitae nvt Belasngcapaciteit nvt
Begrong 2021
2020
-1,8% -1,8%
27,3% 27,3%
13,8% 0% 123,3% nvt nvt
8,1% 0% 137,4% nvt nvt
Toelichting - Met bovenstaande kengetallen geven we inzicht in de structurele evenwichtigheid en duurzaamheid van onze begroting. • De netto schuld quote’s geven inzicht in het niveau van onze schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. In de toelichting op de balans zijn de schulden en eigen vermogen gespecificeerd. De schuldquote is negatief en lager dan in 2020. Wij financieren de lopende verplichtingen met kortlopende tegoeden. • De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin wij in staat zijn aan onze financiële verplichtingen te voldoen. Het betreft het eigen vermogen versus het balanstotaal. Het percentage is licht gestegen naar 8,4%. • Voor de beoordeling van het structurele- en reële evenwicht van de begroting maken wij het onderscheid tussen structurele- en incidentele lasten. Wij zijn in 2020 overgegaan op bekostiging via outputfinanciering. We hebben geen toezeggingen op een meerjarige omzet, ondanks het aanwezig zijn van wettelijke verplichte basis-milieutaken. • Grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn bij ODRA niet van toepassing.
In het treasury-statuut van ODRA (van eind 2016) hebben we de doelstellingen geformuleerd naar de verschillende deelgebieden van treasury: rente risicobeheer, financiën en kasbeheer. • Ons financieringsvraagstuk is van beperkte omvang We hebben weinig eigen investeringen, we huren kantoorruimte van de gemeente Arnhem en de inventaris betrekken we via De Connectie. In 2021 is door ons geïnvesteerd in bedrijfsvoeringsystemen SAP en OpenWave en meetapparatuur. De meetapparatuur wordt bekostigd uit het bestemmingsfonds. • We zijn sinds eind 2013 verplicht deel te nemen aan schatkistbankieren Alle banktegoeden boven drempelwaarde van €1,75 miljoen, die wij met het Ministerie van Financiën hebben afgesproken, worden verplicht gestort op een rekening-courant bij het ministerie. De overige liquiditeit is onze rekening-courant tegoeden en die hebben we ondergebracht bij de BNG. In de financieringsovereenkomst (juni 2020) met de BNG is een kredietlimiet afgesproken van maximaal één miljoen euro. • Financiering voorgenomen verhuizing Ten behoeve van onze voorgenomen verhuizing en ICT-transitie zullen we gaan investeren in verbouwing en inrichting van de nieuwe kantoorruimte en de aanschaf van ICT-apparatuur. Onze huidige financiële positie kan dit niet volledig dragen. De intentie is om een langlopende lening aan te gaan bij de BNG.
• Kasgeldlimiet Fido In de wet Financiering decentrale overheden (Fido) is een kasgeldlimiet gesteld aan het maximum bedrag waarop wij onze financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd minder dan 1 jaar) mogen financieren. Voor ons is de norm 8,2% van het begrotingstotaal. Wij komen hier niet boven.
Ondertekening Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van Omgevingsdienst Regio Arnhem van 14 april 2022.
De voorzitter, Joa Maouche
Katern 2 | Jaarverslag 2021
De secretaris, Ruben Vlaander
Bijlagen
Tabel 26: Financiële kengetallen
Omgevingsdienst Regio Arnhem
056
Naam dienst Programma 1. Vergunningverlening Advies vergunningen en meldingen milieu Adviesrapport zienswijze vergunning Beoordeling BRIKS ascpect Beoordeling deelascpect bouwbesluit Beoordeling kabel en leiding Beroep vergunning Besluit op bezwaar vergunning Omgevingsverg. milieu complex ODRA Omgevingsverg. Briks complex Voorlopige voorziening vergunning Vooroverleg BRIKS Vooroverleg milieur Subtotaal vergunningen aandeel bouw aandeel milieu & algemeen
Bijlage 1: Specificae producten en diensten Geactualiseerde bg 2021
Realisae 2021
Prov. Prog.
Real. ‘21
Uren
Bedrag
Productnaam diensten 2020
Taakveld
Aantallen
Baten
Aantallen
Baten
%
Programma 1. Vergunningverlening Actualisaerapport omgevingsvergunning milieu Beoordeling melding Acviteitenbesluit en BLBI Beoordeling melding brandveilig gebruik Beoordeling melding slopen Beoordeling melding vuurwerk Besluit MER-plicht Besluit ontbrandingstoestemming Intrekkingsbesluit omgevingsvergunning bouw Intrekkingsbesluit omgevingsvergunning milieu Maatwerkvoorschrien milieu Omgevingsverg. Briks regulier enkelvoudig Omgevingsverg. Briks regulier meervoudig Omgevingsverg. Briks uitgebreid Omgevingsverg. milieu regulier Omgevingsverg. milieu uitgebreid Overige vergunningen BRIKS
Milieu Milieu Bouw Bouw Milieu Milieu Milieu Bouw Milieu Milieu Bouw Bouw Bouw Milieu Milieu Bouw
21 452 133 1.250 100 7 72 40 8 60 1.368 484 25 27 25 11
€ 23,2 € 415,8 € 24,5 € 115,0 € 55,2 € 18,0 € 125,9 € 14,7 € 9,6 € 77,3 € 1.132,7 € 1.024,1 € 184 € 69,6 € 230,0 € 11,1
11 355 88 1.333 53 6 29 7 0 33 1.633 373 24 38 29 24
€ 12,1 € 326,6 € 16,2 € 122,6 € 29,3 € 15,5 € 50,7 € 2,6 € 0,0 € 42,5 € 1.352,1 € 789,3 € 176,6 € 97,9 € 266,8 € 24,3
52% 79% 66% 107% 53% 86% 40% 18% 0% 55% 119% 77% 96% 141% 116% 218%
Subtotaal vergunningen aandeel bouw aandeel milieu & algemeen
81% 19%
4.083 3.311 772
€ 3.530,7 € 2.506,2 € 1.024,5
4.036 3.482 554
€ 3.325,1 € 2.483,7 € 841,3
99% 105% 72%
-
€ 0,0 € 0,0
Milieu Milieu Milieu Bouw Bouw Milieu Bouw Bouw
40 305 596 84 226 413 1.036 229
€ 7,4 € 112,2 € 274,2 € 115,9 € 187,1 € 607,9 € 762,5 € 484,6
17 229 402 79 212 294 1.392 192
€ 3,1 € 84,3 € 184,9 € 190,0 € 175,5 € 432,8 € 1.024,5 € 406,3
43% 75% 67% 94% 94% 71% 134% 84%
611 839
€ 56,2 € 77,2 € 0,0 € 12,3 € 0,0 € 0,0 € 0,8 € 3,0
Bouw Milieu Milieu Milieu Milieu Algemeen Algemeen Algemeen Algemeen Milieu Milieu
93 291 53 1.837 115 283 98 177 81 1.887 612
€ 410,7 € 240,9 € 121,9 € 1.521 € 127,0 € 572,8 € 90,2 € 48,9 € 52,2 € 347,2 € 337,8
61 350 37 1.828 30 268 106 8 65 1.898 417
€ 269,4 € 289,8 € 85,1 € 1.513,6 € 33,1 € 542,4 € 97,5 € 2,2 € 41,9 € 349,2 € 230,2
66% 120% 70% 100% 26% 95% 108% 5% 80% 101% 68%
8.456 1.668 6.788
€ 6.422,3 € 1.960,8 € 4.461,5
7.885 1.936 5.949
€ 5.874,8 € 1.984,7 € 3.890,1
93% 116% 88%
50 1
€ 9,2 € 0,0
0
€ 0,0 € 0,0
0%
Subtotaal projecten aandeel bouw aandeel milieu & algemeen
50 0 50
€ 9,2 € 0,0 € 9,2
0 0 0
€ 0,0 € 0,0 € 0,0
0%
0
€ 0,0 € 0,0 € 0,0
Totaal projecten aandeel bouw aandeel milieu & algemeen
12.589 4.979 7.610
€ 9.962,2 € 4.467 € 5.495,3
11.921 5.418 6.503 Totaal * Aansluing met kerntabel -> betre onderhanden werk; dit is niet op productniveau gespecificeerd.
€ 9.199,9 € 4.468,4 € 4.731,5
95% 109% 85%
17.583 175 17.408
€ 1.617,6 € 16,1 € 1.601,5
Programma 2. Toezicht en Handhaving Beoordeling milieumelding bedrijf Beoordeling rapportageverplichng milieu Beoordelingsrapport saneringsevaluae bodem Besluit handhavingsonderzoek Controlerapport asbest Controlerapport bodemsanering Cont. rap. BRIKS Cat. 1 bouwsom < € 100.000 Cont. rap. BRIKS Cat. 2 bouwsom > € 100.000 < € 1.000.000 Cont. rap. BRIKS Cat. 3 bouwsom > € 1.000.000 Controlerapport grondstromen & bodem Controlerapport milieu complexe inrichng Controlerapport prevenef milieutoezicht Controlerapport toezicht vuurwerkevenement Handhavingsbesluit Handhavingscontrolerapport Intrekkingsbesluit handhaving Invorderingsbesluit Klachtaandelingrapport Vervolgcontrolerapport milieu Subtotaal Toezicht en handhaving aandeel bouw aandeel milieu & algemeen Programma 5. Projecten (en algemeen) Rapportbeoordeling afsteeklijst vuurwerk Wob-verzoekaandeling
Katern 2 | Jaarverslag 2021
Milieu Algemeen
€ 481,3 € 9.681,2
134 9 33
1.320 404 1 39 1.918 1.288
€ 0,0 € 0,0 € 831,3 € 179,8 € 0,0 € 121,4 € 37,1 € 0,1 € 3,6 € 176,4 € 118,5
17.583 175 17.408
€ 1.617,6 € 16,1 € 1.601,5
9.036 1.954
€ 0,0 € 0,0
Programma 2. Toezicht en Handhaving Adviesrapport zienswijze handhaving Beroep handhaving Besluit op bezwaar handhaving Bestuursdwanguitvoering Controlerapport milieuincident Controlerapport specialissch milieutoezicht Inbreng en afstemming ODRA-experses Inning Voorlopige voorziening handhaving Controle rapport Briks bestaande bouw Toezicht aandachtsbedrijven Strafrecht complex Subtotaal Toezicht en handhaving aandeel bouw aandeel milieu & algemeen
-
Programma 3. Advies Adviesrapport milieuexperse Beheer kaarten en zones milieuexperse Geluidssanering wegverkeer Meetadviesrapport Adviesrapport geluid Adviesrapport lucht Omgevingsadviesrapport Subtotaal advies aandeel bouw aandeel milieu & algemeen Programma 4. Stelseltaken Ontwikkeling en afstemming DAT Ontwikkeling en afstemming LMA Coordinae complexe handhaving Subtotaal stelseltaken aandeel bouw aandeel milieu & algemeen Programma 5. Algemeen en Projecten Beleids- en bestuursondersteuning Besluit WOB-verzoek Communicae Detachering Kennisontwikkeling Omgevingsscans Partnerspecifieke werkafspraken Programma management Programma ondersteuning Projectleiding (en ondersteuning)* Project ondersteuning* Divers (nog te verdelen) EPRTR Subtotaal projecten aandeel bouw aandeel milieu & algemeen
Geactualiseerde bg 2021
Realisae 2021
PCH realise 2021
Taakveld
Aantal uur
Baten
Uren
Bedrag
%
Milieu Algemeen Bouw Bouw Bouw Algemeen Algemeen Milieu Bouw Algemeen Bouw Milieu
292 785 2.290 100 0 664 966 184
€ 26,9 € 72,2 € 210,7 € 9,2 €€ 61,1 € 88,9 € 16,9
918 1.299 1.747 2
109 2.633 1.315 9.337 5.023 4.314
€ 10,0 € 242,2 € 121,0 € 859,1 € 462,1 € 396,9
€ 84,4 € 119,5 € 160,7 € 0,2 € 0,0 € 81,4 € 208,1 € 8,2 € 9,6 € 14,4 €221,8 € 60,1 € 968,5 € 392,3 € 576,2
314% 165% 76% 2% 0% 133% 234% 48% 0% 145% 92% 50% 113%
Algemeen Algemeen Algemeen Algemeen Milieu Milieu Algemeen Algemeen Algemeen Bouw Milieu Algemeen
375 1.076 3.064 250 0 204 1.415 65 100 3.672 0 0 10.220 3.672 6.548
€ 34,5 € 99,0 € 281,9 € 23,0 €€ 18,8 € 130,2 € 6,0 € 9,2 € 337,8 €€€ 940,3 € 337,8 € 602,4
7.225 2.507 4.717
€ 18,7 € 48,5 € 193,5 € 0,0 € 0,0 € 12,2 € 139,0 € 2,6 € 19,4 € 230,7 € 0,0 € 0,0 € 664,7 € 230,7 € 434,0
54% 49% 69% 0% 0% 65% 107% 43% 212% 68% 0% 0% 71%
Milieu Milieu Milieu Milieu Milieu Milieu Milieu
5.853 474 1.130 3.867
€ 538,3 € 43,6 € 104,,0 € 355,8
1.645 12.968 0 12.968
€ 151,3 € 1.193,0 € 0,0 € 1.193,0
6.303 221 477 4.488 32 105 2.628 14.253 0 14.253
€ 579,9 € 20,3 € 43,9 € 412,9 € 2,9 € 9,6 € 241,7 € 1.311,3 € 0,0 € 1.311,3
108% 47% 42% 116% 0% 0% 160% 110%
92 110 0 202 0 202
€ 8,5 € 10,1 €€ 18,6 € 0,0 € 18,6
119 245
€ 10,9 € 22,5 € 0,0 € 33,4 € 0,0 € 33,4
129% 122% 0% 180%
318 288 4.096 4.702 0 4.702
2.445 350 0 768 1.660 0 600 1.575 0 4.833 -1.200 0
€ 224,9 € 32,2 €€ 70,7 € 152,7 €€ 55,2 € 144,9 €€ 446,6 -€ 110,4 €-
1.684 813
69% 232% 0% 97% 0% 0% 17% 0% 0% 52% -224% 0%
175
11.031 0 11.031
€ 1.015 € 0,0 € 1.014,9
8.534 0 8.534
€ 154,9 € 74,8 € 0,0 € 68,4 € 0,0 € 0,0 € 9,6 € 0,0 € 0,0 € 230,3 € 247,1 € 23,6 € 0,0 € 808,7 € 0,0 € 808,7
43.758 8.695 35.063
€ 4.025,7 € 799,9 € 3.225,8
40.902 6.771 34.130
€ 3.786,5 € 623,0 € 3.163,6
93%
Milieu Milieu Milieu
Algemeen Algemeen Algemeen Algemeen Algemeen Milieu Algemeen Algemeen Algemeen Algemeen Algemeen Algemeen
Totaal diensten (in uren) aandeel bouw aandeel milieu & algemeen * Project ondersteuning en projectleding samen 3633 uur.
885 2.262 89 105 157 2.411 653 10.527 4.264 6.263 203 528 2.103 0 133 1.511 28 211 2.507
363 0 363
744 104 2.504 2.686 pm
77%
Uren Aant prod. Baten
1 1 0 1 19
0
7
31 218 723 39 27 749
7 43
57
1.806 749 1.057
114
1.272
53
3.652
40
4.924 0 4.924
93
684 2.518 550 76 893 692 3.832 2.205 922 12.545 0 12.545 23.978 749 23.229
0
€€€€€€€€€€€€€ 0,1 € 0,1 € 0,0 € 0,1 € 1,7 €€ 2,9 €€ 20.1 € 66,5 € 3,6 €€ 2,5 € 68,9 €€€ 166,0 € 68,9 € 97,2 € 117,0 €€€ 336,0 €€€€ 453 € 0,0 € 453,0 € 29,3 € 26,5 € 376,8 € 433,6 €0 € 433,6
€ 16,1 €€ 62,9 €€ 231,7 € 50,6 € 7,0 € 82,2 € 63,7 € 352,5 € 202,9 €113 € 84,8 113 € 1.154,2 € 0,0 € 1.154,2
320 € 2.206,0 € 68,9 € 2.137,1 Omzet producten € 1.617,6 € 60,3 *tariefversch.OD’s € 3.884,0 Totaal
058
059
Bijlage 2: Specificae per partner Realisae 2021 Baten per klant x € 1.000 Arnhem Doesburg Duiven Lingewaard Overbetuwe Provincie regulier Provincie Bodemtaken Provincie Complexe Handhaving Provincie Aandachtsbedrijven Provincie Samen Sterk Renkum Rheden Rozendaal Westervoort Zevenaar Subtotaal Partners % van de omzet
Producten Milieu Algem. prod. x prod. x tarief tarief
Totaal prod. x tarief
Bouw uren x tarief
2.992 19 31 1.104 70 570
1.342 60 203 497 551 136
4.379 82 238 1.661 638 714
271 11 3 119 48
383 18 93 595 155 582
86 2 6 48 10 170
740 31 102 762 212 752
73
2.095 54
47 5
241 68
22 598
10 117 4.410
856 737 6 9 3 0 0 4 1.938
3.024 791 6 297 75 0 10 143 6.946 38%
698 76 1 6 75 5.533
OD Achterhoek OD De Vallei OD Nijmegen OD Noord-Veluwe OD Rivierenland OD Veluwe Iijssel Subtaal Omgevingsdiensten
155 3 4 59 18 9
230 288 7 33 367 3.714
62 15 0 1 19 345
990 379 8 40 462 9.592 52%
52
1 14
1 66
15
15
15 82
15 97
14
Subtotaal derden Totaal klanten % van de omzet
Diensten Milieu Algem. uren x uren x tarief tarief
Bouw prod. x tarief
5.533
3.796
360
9.688 49%
79
28 6 5
Totaal uren x tarief
68
108 6 74
79
27 5 72
68
27 5 220
18
117
316
451
696
4.600
2.322
7.617 39%
Gezamelijke diensten Alle Deel partners partners 155 14 24 66 50 63
361 4 6 113 13
Algem.
Totaal
Overige baten
Totaal
%
Aantal prod.
Aantal uren
103 10 9 45 33 18
619 28 40 224 97 81
37
5.774 141 388 2.701 950 1.758
31% 1% 2% 15% 5% 10%
5.134 109 289 1.930 727 810
8.039 336 1.113 8.277 2.308 8.175
3.031 847 6 1.435 550 23 78 713 18.395
16% 5% 0% 8% 3% 0% 0% 4% 100%
1.387 758 11 53 574 11.782
32.867 8.601 65 3.233 818 2 107 1.557 75.499
7 54 3 211 5 56
47 48 7 17 47 539
69 13 2 5 13 598
32 32 5 7 18 312
34 20 26 17 32 16 144 8 683
606
312
148 92 14 28 78 1.449 8%
30 402 2%
34 20 26 17 32 16 144
7
9
149 92 100 32 60 36 469
8
276
735
1.600 8%
686 4%
1 1
4 10 139
1.169 68 800 297 59 2.392 4.907
19.599* 11.921 * incl. € 109,7 Harmonisaekosten vrijval balans 89,5 Totaal 19.599
Katern 2 | Jaarverslag 2021
4 121
82.799
= opgenomen bij de inkomsten
Omgevingsdienst Regio Arnhem
060
061
Begroot 2021 Baten per klant x € 1.000 Arnhem Doesburg Duiven Lingewaard Overbetuwe Provincie regulier Provincie Bodemtaken Provincie Complexe Handhaving Provincie Aandachtsbedrijven Provincie Samen Sterk Renkum Rheden Rozendaal Westervoort Zevenaar Subtotaal Partners % van de omzet OD Achterhoek OD De Vallei OD Nijmegen OD Noord-Veluwe OD Rivierenland OD Veluwe Iijssel Subtaal Omgevingsdiensten
Bouw prod. x tarief 2.511 2 10 1.079 19 274
659 51 2 2 17 4.625
1
1
Subtotaal derden***** Totaal klanten % van de omzet
4.626
Producten Milieu Algem. prod. x prod. x tarief tarief
Totaal prod. x tarief
Bouw uren x tarief
Diensten Milieu Algem. uren x uren x tarief tarief
Totaal uren x tarief
994 72 223 488 562 759
695 7 13 212 61 3
4.201 82 246 1.779 641 1.036
376 9 4 186 41
277 14 58 358 124 309
154 3 40 528 51 385
807 27 102 1.072 216 694
1.299
443
1.742
48
188 254 7 52 375 5.273
129 40 1 6 37 1.647
976 344 11 60 428 11.544 58%
50 10 1 1 29 755
676 174 35 52 45 1 16 145 2.284
932 847 153 168 25 1 2 28 3.316
1.655 1.021 187 270 80 3 19 202 6.356 32%
0 61
3 9
110
11
5
3 70 1 15
6 6 9
6 9 81 3
117 15 86 12
15 87
4 20
19 107
6 26
10 109
16 246
50
2
52
5.409
1.670
11.704 57%
110
99 866
2.409
Gezamelijke diensten Alle Deel Algem. partners* partners** *** 155 14 24 66 50 63
6.702 33%
103 10 9 45 33 18
Overige baten
Totaal
%
Aantal prod.
Aantal uren
619 28 40 224 97 81
35 0
5.660 136 389 3.192 967 2.024
29% 1% 2% 16% 5% 10%
5.177 116 310 2.190 809 1.236
8.768 293 1.113 11.657 2.349 7.543
3.437 1.066 187 1.394 523 28 108 722 19.833
17% 5% 1% 7% 3% 0% 1% 4% 100%
3.036 1.198 760 20 85 534 15.471
17.990 11.095 2.035 2.933 864 35 211 2.197 69.084
117 14 214 40 45
47 48 7 17 47 539
69 13 2 5 13 598
32 32 5 7 18 312
34 20 26 17 32 16 144
100 3.425
361 4 6 113 13
Totaal
7 14 485 2%
34 20 26 17 32 16 144 8
683
148 92 14 28 78 1.449 7%
606
312
154 104 113 44 32 50 497
9 70 3 15
1.270 163 940 126
21 118
Voorjaars- Verschil begrong begrong vj -> nj 2021 5.563 135 310 3.182 1.029 1.444 660 2.527 1.389 483 28 88 722 17.562
97 1 79 9 -61 580 -660 910 1.066 187 5 39 20 0 2.272
171 2.670
154 132 126 54 32 71 568
-21 -71
-28 -13 -9
8
101
261
36
1.089
217
44
1.600 8%
586 3%
20.591
15.625
72.842
18.347
2.245
vrijval balans 339 Totaal 20.930 * Betre gegevensbeheer, ketentoezicht, ontwikkeling en afstemming strafrecht, klantadvies milieu en piketdienst ** Betre RVMK, ORM en klatadvies BRIKS *** Betre projectleiding/ondersteuning Omgevingswet, energie, GUOV en ondermijning **** Specificae tabel overige baten ***** Inclusief 166 duizend euro connueren intensivering bodemtaken
Katern 2 | Jaarverslag 2021
Omgevingsdienst Regio Arnhem
062
063
Verschil realisa e en begro ng Baten per klant x € 1.000 Arnhem Doesburg Duiven Lingewaard Overbetuwe Provincie regulier Provincie Bodemtaken Provincie Complexe Handhaving Provincie Aandachtsbedrijven Provincie Samen Sterk Renkum Rheden Rozendaal Westervoort Zevenaar Subtotaal Partners % van de omzet OD Achterhoek OD De Vallei OD Nijmegen OD Noord-Veluwe OD Rivierenland OD Veluwe Iijssel Subtaal Omgevingsdiensten
Bouw prod. x tarief 371 17 21 25 51 296
39 26 -2 4 59 908
-1
-1
Subtotaal derden Totaal klanten % van de omzet
908
Producten Milieu Algem. prod. x prod. x tarief tarief
Totaal prod. x tarief
Bouw uren x tarief
Diensten Milieu Algem. uren x uren x tarief tarief
Totaal uren x tarief
Gezamelijke diensten Alle Deel partners partners
Algem.
Totaal
Overige baten
Totaal
%
Aantal prod.
Aantal uren
348 -12 -21 10 -11 -623
-540 -4 -9 -153 -43 6
179 0 -8 -118 -3 -321
-105 1 -1 -68 7
106 4 34 236 31 273
-69 -2 -33 -480 -41 -215
-67 4 -0 -311 -4 58
2 -0 7 -62 -11 -3
114 5 -1 -491 -17 -266
3% 0% 0% -1% 0% -1%
-43 -7 -21 -260 -82 -426
-730 43 0 -3.379 -41 632
-1.299
-443
-1.742
25
13 35 -3 -20 34 -1.952 136%
-3 -6 -1 -1 -7 -157
1.369 -229 -181 28 -4 -3 -10 -59 590 -41%
-406 -219 -181 41 27 -5 -30 -9 -1.438
-1% -1% -1% 1% 0% 0% 0% 0% 0%
-3.036
-68 -25 -1 -5 -17 -1.302
-76 -110 -147 -159 -22 -1 -2 -24 -1.379
-35 11
42 34 -0 -19 -8 -1.559
1.420 -120 -35 189 23 -1 -7 -28 2.126
14.877 -2.494 -1.970 301 -46 -33 -104 -640 6.416
0 -9
-2 5
-31
4
-5
-2 -4 -1 0
-6 -9 -13 -3
0 -4
-4 -6
-4 -11
-31
28 0 0 -9 27 0 46
-9 -9 -13 -12 27 -10 -26
-50
-2
-52
18
18
-1.613
-1.310
-2.016 203%
-170
2.190
-10 -41
-1.419
-7 16 -83 6%
-5 51 -3 -11
9
-5 -12 -13 -12 28 -14 -28
-11 21
-102 -95 -140 -126 297 -112 -278
7 1 1
351
0
0
175
474
-36
3.818
916 -92%
0
0 0%
100 -10%
-992
-3.704
9.956
vrijval balans -249 Totaal -992
Katern 2 | Jaarverslag 2021
189 -2 -9 -32 40 -3.689
= verwerkt in de omzet
Omgevingsdienst Regio Arnhem
064
065
Bijlage 4: VTH Dashboard
Bijlage 3: Specifica es produc e/bestedingen Uren begroot
Omschrijving Project omgevingswet Programma energie • Circulaire economie • Prog raad odnl Project ondermijning Projecten Gegevensbeheer • Archief/dossiers Ketentoezicht Klantadvies milieu Ontwikkeling strafrecht Piketdienst abonnement Gezamelijk alle partners Klantadvies BRIKS • wkb • Publica e & bouwdossiers GUOV RVMK en ORM Gezamelijk deel partners OD’s: DAT/LMA/ ketentoezicht Totaal-generaal
Materiële kosten begroot
Begrong 2021
Uren realisae (uitvoering) 92 2.551 2.111 539 364 550 6.115 1.453
1.650 1.181
0 0
151.800 108.646
250 3.081 1.453
0 0 0
23.000 283.446 133.676
1.628 1.191 474 1.109 5.855 5.120
0 0 0 0 0 0
149.776 109.572 43.608 102.028 538.660 471.040
0 100.166 100.166 0
28.124 134.850 634.015 143.888
243 169 3.354 426
16.303
100.166
1.600.009
13.703
Teruggave RvmK
0
240 1.884
-51.586
Gemeente Arnhem Gemeente Doesburg Gemeente Lingewaard Gemeente Overbetuwe Gemeente Renkum Gemeente Rheden Gemeente Rozendaal Totaal
Katern 2 | Jaarverslag 2021
Gepland basis
Gepland extra
Gepland totaal
Totaal real. 2021
132 6 27 34 18 35 1 253
80
212 6 27 34 18 65 1 363
165 7 34 35 19 61 1 322
30 110
48.58 52.331 0 179.016
1.551.251
0
32.835 32.835 3.750
Tekort
Uitgevoerde EML-controles 2020
Totaal kosten 2021 234.715 194.212 49.542 33.488 50.600 562.557 133.676 pm 91.149 6.762 178.687 55.973 466.247 284.304 5.958 106.594 22.356 64.089 483.301 39.146
Divers
1.548.423
EML-controle
Materiële kosten realisae -
991 74 1.942 252 4.711 2.943 24
306 377 5.803 1.564
Interne uren a
-2.828
Hercontroles 30
Verg. verl. bouw & RO - eenvoudig Verg. verl. bouw & RO - complex T & H Bouwen en RO - eenvoudig T & H Bouwen en RO - complex T & H Milieu I en II T & H Milieu, I, II en III T & H Milieu - Procesindustrie T & H Milieu - Agrarisch T & H Milieu - Afval T & H Bodem - 1-6 T & H Bodem - 7 complex Bouwfysica - 1-5 eenvoudig Bouwfysica - 1-5 complex Bouwfysica - 6-10 T & H Groene wetgeving Juridische asp. verg. verlening Juridische asp. handhaving Juridische asp. afwijkingsbesluiten Ketentoezicht - 1-5 Ketentoezicht - 6-10 Ketentoezicht - 11-12 BOA Brandveiligheid - 1-7 Brandveiligheid - 8-11 Externe veiligheid - 1 Externe veiligheid - 2 en 3 Externe veiligheid - 4 Externe veiligheid - 5 Externe veiligheid - 6 Construceve veiligheid Sloop en asbest Bodem, bouwstoffen, water - 1 Bodem, bouwstoffen, water - 2-3 Bodem, bouwstoffen, water - 4 Geluid (milieu en bouw) Luchtkwaliteit - 1-2 Luchtkwaliteit - 3-5 Luchtkwaliteit - 6 Cultuurhistorie - 1-5 Energiebesp. en duurz. - 1 Energiebesp. en duurz. - 2-3 Energiebesp. en duurz. - 4
VTH KC 2.2 dec 2021 Deskundigheidsgebieden waaraan wordt voldaan
Voldoen niet of is niet van toepassing (grijs)
Samenwerking
Niet belegd
Niet robuust
Casemanagen - eenvoudig Casemanagen - complex Verg. verlening milieu - I en II Verg. verlening milieu - algemeen Verg. verlening milieu II Verg. verlening milieu - proces Verg. verlening milieu - agrarisch Verg. verlening milieu - afval Verg. verlening milieu - 5-6 T&H milieu - Brzo Afvalwater (indirecte lozingen) Groen en ecologie (Wabo) - 1 Groen en ecologie (Wabo) - 2-4 Groen en ecologie (Wnb) - 1 Groen en ecologie (Wnb) - 2-3 Stedenb. en inr. o.r. - 1 eenvoudig Stedenb. en inr. o.r. - 1 complex Stedenb. en inr. o.r. - 2 Stedenb. en inr. o.r. - 3-4 eenvoudig Stedenb. en inr. o.r. - 3-4 complex Exploitae en planeconomie Cultuurhistorie - 6-10 Cultuurhistorie - 11-15
Wel robuust
30
Omgevingsdienst Regio Arnhem
Accountants Belastingadviseurs
adres telefoon e-mail internet
Pascalweg 2 6662 NX Elst (Gld.) 0481-463534 elst@jonglaan.nl www.jonglaan.nl
beconnummer
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Regio Arnhem
A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel
Wij hebben de in de jaarstukken 2021, Katern 2: opgenomen jaarrekening 2021 van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Regio Arnhem gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Regio Arnhem per 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). • zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen, in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, zoals opgenomen in het normenkader. De jaarrekening bestaat uit: 1 de balans per 31 december 2021; 2 het overzicht van baten en lasten over 2021; en 3 de toelichtingen met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel
Materialiteit
De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur vastgesteld. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de toleranties gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT.
B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken het jaarverslag, onder andere bestaande uit de programmaverantwoording en de verplichte paragrafen, en bijlagen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:
• met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat • alle informatie bevat die op grond van het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies
en gemeenten is vereist.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten volgens de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur voor de jaarrekening
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV en de bepaling van en krachtens de WNT.
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het door het algemeen bestuur vastgestelde Controleprotocol en het Controleprotocol WNT 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.
Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, zoals opgenomen in het normenkader.
Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Regio Arnhem zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
De Jong & Laan Accountants B.V., gevestigd te Almelo, KvK 06054458. Op al onze diensten en werkzaamheden zijn onze algemene voorwaarden van toepassing. Deze algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de KvK Oost Nederland te Enschede onder nr. 08153431, zijn in te zien op www.jonglaan.nl, en worden op verzoek kosteloos toegezonden.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de Gemeenschappelijk Regeling in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het dagelijks bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het dagelijks bestuur het voornemen heeft om de Gemeenschappelijk Regeling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de Gemeenschappelijk Regeling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.
31
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol vastgesteld door het algemeen bestuur, het controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als
gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur gemaakte schattingen; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening de onderliggende transacties en gebeurtenissen zonder materiële afwijkingen weergeeft.
• Tijdens onze controle hebben wij vanwege Covid-19 maatregelen noodgedwongen meer werkzaamheden op afstand uitgevoerd. Deze manier van werken heeft het moeilijker voor ons gemaakt om bepaalde waarnemingen te doen wat er toe kan leiden dat bepaalde signalen worden gemist. Bij het plannen van onze werkzaamheden hebben wij aandacht besteed aan de risico’s hiervan en hebben waar nodig aanvullende werkzaamheden gepland en uitgevoerd. Wij zijn dan ook van mening dat de verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Elst, mrt 2022 De Jong & Laan Accountants B.V.
Origineel getekend door N.C. van der Wolf MSc RA
32
“
“
WE GROEIEN IN
EEN DYNAMISCHE OMGEVING
072
Katern 2 | Jaarverslag 2021