Document · PDF

Jaarstukken 2025

Gemeenteraad 2 juli 2026, gemeente DoesburgBij agendapunt: Jaarstukken 2025 gemeente Doesburg43.420 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 5

7 alinea's met “jaarstukken”: 1 15 16 22 56 3289 5578

Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen

5.600.000

1.200.000

- Openbare lichamen

5.000.000

Totaal vaste passiva

44.400.630

36.832.189

3.237.682

3.480.132

Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden

3.237.682

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

3.480.132

8.641.268

5.478.311

1.558.178

748.483

6.688.507

4.526.561

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de bedragen van: - het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Totaal vlottende passiva

392.818 1.765

203.267

11.878.951

TOTAAL-GENERAAL

8.958.443

45.790.631 56.279.580

Gewaarborgde geldleningen / garantstellingen

1.485.000

1.620.000

Pagina 56 van 113

Overzicht van baten en lasten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten per programma Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening bevat: 1. per programma de gerealiseerde baten en lasten en het saldo daarvan; 2. de werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan reserves; 3. het gerealiseerde resultaat, volgend uit de onderdelen 1 en 2. GEREALISEERDE TOTAAL VAN BATEN EN LASTEN

Raming voor wijziging

Raming na wijziging

Realisatie

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

1. Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat

5.108

10.661

-5.553

5.773

11.586

-5.813

7.126

12.395

-5.269

2. Verbindende en versterkende sociale aanpak

7.479

27.948

-20.469

8.384

28.197

-19.813

8.718

28.356

-19.638

3. Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie

587

1.050

-463

655

1.203

-548

718

1.078

-360

4. Bestuur en organisatie

430

8.445

-8.015

580

8.033

-7.453

624

8.610

-7.986

Algemene dekkingsmiddelen

31.869

399

31.470

34.790

451

34.339

35.234

450

34.784

Totaal programma's

45.473

48.503

-3.030

50.182

49.470

712

52.420

50.889

1.531

-55

-9

45.473

48.558

-3.085

50.182

49.479

703

52.420

50.889

1.531

1. Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat

674

541

133

1.017

1.177

-160

917

1.069

-152

2. Verbindende en versterkende sociale aanpak

348

132

216

674

970

-296

674

970

-296

3. Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie

168

118

168

118

4. Bestuur en organisatie

288

160

128

1.084

200

884

Programma

Onvoorzien

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Toevoegingen en onttrekkingen reserves per programma

Algemene dekkingsmiddelen

Totaal mutatie reserves

1.065

678

387

2.147

2.357

-210

2.843

2.289

554

Gerealiseerd resultaat

46.538

49.236

-2.698

52.329

51.836

493

55.263

53.178

2.085

Pagina 57 van 113

Waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. De baten en de lasten worden zowel voor de raming als de realisatie verantwoord tot hun bruto bedrag in de jaarrekening. Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeid gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijv. bij reorganisaties) dient wel een voorziening te worden gevormd mits aan de voorwaarden daartoe wordt voldaan. Tenzij anders aangegeven zijn alle bedragen vermeld in euro’s. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling mogen in maximaal 5 jaar worden afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan na afsluiting van het geïnvesteerde bedrag. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen mogen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening.

Immateriële vaste activa mogen in maximaal 5 jaar worden afgeschreven. (De gemeente Doesburg heeft geen immateriële vaste activa op de balans geactiveerd.) Materiële vaste activa Artikel 35 BBV beschrijft het onderscheid tussen: 1) Investeringen met (beperkt) economisch nut; 2) Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; 3) Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Ad 1) Investeringen met (beperkt) economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging– of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden conform artikel 62 lid 2 BBV op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt over het saldo afgeschreven. Ad 2) Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging– of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden conform artikel 62 lid 2 BBV op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Conform artikel 62 lid 3 wordt de voorziening vervangingsinvesteringen riolering (ex. artikel 44 lid 1 sub d) eveneens in mindering gebracht op de betreffende investeringen; in dergelijke gevallen wordt over het saldo afgeschreven.

Ad 3) Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging– of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden conform artikel 62 lid 2 BBV op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt het saldo afgeschreven. Het afschrijvingsbeleid wordt toegepast conform de door de raad vastgestelde financiële verordening. In deze verordening is in artikel 9 - en de daarbij behorende bijlage - de waardering & afschrijving van vaste activa opgenomen. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Indien nodig is hierop een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt mocht dalen tot onder de verkrijgingprijs zal afwaardering plaatsvinden. (De actuele waarde ligt in de gemeente Doesburg ruim boven de verkrijgingprijs.) Vlottende activa Voorraden De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs.

De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitaties worden slechts genomen indien en voor zover deze met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd kunnen worden aangemerkt. Daarbij wordt de voorgeschreven percentage of completion-methode toegepast. Verliezen in de grondexploitaties worden genomen middels het vormen van een voorziening op het moment dat het verlies zich aandient. Buiten gebruik gestelde gebouwen die worden afgestoten worden gewaardeerd op de boekwaarde of op de naar verwachting lagere marktwaarde. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor de verwachte oninbaarheid is hierop een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van geschatte kans op inning. Liquide middelen Deze activa worden tegen de nominale waarde opgenomen. Recht op verliescompensatie VpB Het recht op verliescompensatie per einde boekjaar krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 wordt (buiten de tellingen) opgenomen onder de activa-kant van de balans.

Pagina 58 van 113

Vaste Passiva Reserves De (bestemmings)reserves zijn gevormd c.q. ingesteld op basis van daartoe door de raad genomen besluiten. De vermeerderingen en de verminderingen die ten gunste respectievelijk ten laste van deze (bestemmings)reserves zijn verantwoord, zijn eveneens gebaseerd op daartoe strekkende raadsbesluiten (veelal vastgelegd in oorspronkelijke begroting en/of begrotingswijzigingen). Voorzieningen De voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Op basis van relevante notities van de commissie BBV dient aan ingestelde voorzieningen, die strekken ter egalisering van lasten over een aantal begrotingsjaren, een door de raad vastgesteld actueel beheerplan ten grondslag te liggen. De voorziening voor de pensioenverplichting ten behoeve van wethouders wordt echter tegen de contante waarde van de toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De vlottende schulden hebben in principe een rente-typische looptijd van korter dan één jaar.

Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente Doesburg zijn gewaarborgd, is onder de passiva-kant van de balans (buiten de telling) het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Dit wordt toegelicht bij de niet uit de balans blijkende verplichtingen. Eigen bijdrage WMO Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding, zorg in natura of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de Wmo een eigen bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacy redenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de Wmo geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen. Voor de gemeente Doesburg gaat het hier om een onzekerheid van € 131.197.

Waarderingsgrondslagen rechtmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dat betekent dat: •

De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële verhoudingswet;

•

De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: - Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals dat door de raad is vastgesteld. - Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad zijn gemeld. - Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

Pagina 59 van 113

Toelichting op de balans ACTIVA Aan de activa zijde van de balans staan de bezittingen van de gemeente vermeld. Hierbij wordt onderscheid gemaakt tussen vaste en vlottende activa.

VASTE ACTIVA Onder de vaste activa worden afzonderlijk opgenomen de immateriële, de materiële en de financiële vaste activa. Materiële vaste activa met een economisch nut Boekwaarde 1-1-2025

Investeringen

9.690.450

79.943

Gronden en terreinen

258.722

1.675

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

430.566

10.673

419.893

Machines, apparaten en installaties

100.669

56.525

44.144

Vervoermiddelen

93.178

20.945

97.250

Bedrijfsgebouwen

Woonruimten

Desinvestering Afwaardering

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Overboeking naar voorraad

Boekwaarde 31-12-2025

495.665

81.645

244.162

8.948.921

-40.761

25.017

301.158

Overig

379.678

36.987

Totaal

10.953.262

143.622

93.188 -40.761

323.477

676.996

81.645

244.162

10.134.843

Bijdragen van derden

Overboeking naar voorraad

Boekwaarde 31-12-2025

Materiële vaste activa met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Boekwaarde 1-1-2025 Bedrijfsgebouwen

Investeringen

Overboeking van voorraad

11.986

Afschrijvingen 874

11.112

362.400

9.121.712

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

8.175.109

1.309.003

Totaal

8.187.095

1.309.003

363.274

9.132.825

Boekwaarde 1-1-2025

Investeringen

Overboeking van voorraad

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Overboeking naar voorraad

Boekwaarde 31-12-2025

13.431.628

2.654.111

463.328

335.172

Overig

11.628

189.207

Totaal

13.443.256

2.843.318

463.328

335.172

15.488.074

32.583.613

4.295.943

-40.761

1.503.598

416.817

244.162

34.755.741

Materiële vaste activa met een maatschappelijk nut

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

15.287.239 200.835

0 0 TOTAAL

In 2025 is de boekwaarde van 1 activum gecorrigeerd, dit betrof een boekwinst uit een grondtransactie uit eerdere jaren die nog niet was opgenomen in het resultaat. Daarnaast is er nog een boekwaarde overgebracht naar de voorraad vanwege de verkoop van het stadhuis. Dit is toegelicht onder de voorraad. 0 Financiële vaste activa Boekwaarde 1-1-2025

Investeringen

Desinvesteringen

Aflossingen

Afwaardering

Boekwaarde 31-12-2025

Kapitaalverstrekking aan: Deelnemingen

101.430

Leningen aan:

Woningbouwcorporaties

132.642

Deelnemingen

757.080

Overige langlopende leningen

2.840.816

Totaal

3.831.967

12.359

120.282 757.080

26.503

38.862

2.814.313

3.793.106

VLOTTENDE ACTIVA Onder de vlottende activa worden afzonderlijk opgenomen de voorraden, de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar, de liquide middelen en de overlopende activa.

Pagina 60 van 113

Voorraden Saldo 31-12-2024

Saldo 31-12-2025

Onderhanden werk (grondexploitatie)

78.669

387.344

Voorraad gereed product en handelsgoederen

344.419

588.581

Totaal

277.046

975.926

De voorraad gereed product en handelsgoederen betreft gebouwen die verkocht worden. Een toelichting op het onderhandenwerk (grondexploitatie) is opgenomen in de paragraaf grondbeleid. In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in de mutaties in 2025. Omschrijving

2024

2025

78.669

387.344

78.669

387.344

Stadhuis

344.419

588.582

Boekwaarde voorraad gereed product en handelsgoederen:

344.419

588.582

423.088

975.926

Onderhanden werk:

GREX Beinum Centrum Af: Risicovoorziening Grondexploitatie(s) Boekwaarde onderhanden werk A Voorraad gereed product en handelsgoederen:

A Totaal Voorraden A Het verloopoverzicht van het onderhanden werk (grondexploitatie) is als volgt: A Beinum Centrum Boekwaarde 01-01-2025

78.669

Vermeerderingen

308.674

Verminderingen Winstneming Boekwaarde 31-12-2025

387.344

A Nog te verwachten kosten

5.176.789

Nog te verwachten verkoopopbrengst

-6.173.422

Nog te realiseren winst

609.289

A Geraamde eindresultaat

609.289

A m2 verkocht in 2025

m2 nog te verkopen

8.347

Totaal

8.347

A De raming van kosten en opbrengsten is gebaseerd op geactualiseerde prognoses. A Voorraad gereed product en handelsgoederen: De mutatie in de voorraad gebouwen betreft een verschuiving tussen de materiële vaste activa en gebouwen. Voor het stadhuis is in 2024 besloten tot verkoop. Daarom wordt het stadhuis verantwoord voor de boekwaarde onder de voorraad in plaats van de materiële vaste activa. In 2025 heeft er nog een aanpassing van de boekwaarde van het stadhuis in de voorraad plaatsgevonden. Het stadhuis is inmiddels verkocht en zal in 2026 worden geleverd.

Uitzettingen korter dan één jaar Soort vordering

Gecorrigeerd saldo 31-12-2024

Saldo per 31-12-2025

3.781.315

3.398.411

990.501

1.468.455

Rekening courant verhouding met niet financiële instellingen

402.493

Uitzettingen in 's Rijksschatkist met een looptijd korter dan 1 jaar

1.066.627

7.690.442

Totaal

5.838.443

12.959.801

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

Voorziening oninbaarheid

Gecorrigeerd saldo 31-12-2025 3.398.411

925.214

543.241

12.034.587

Pagina 61 van 113

De vordering op openbare lichamen bestaan uit: Saldo 01-01-2025 BTW compensatiefonds Overige vorderingen op openbare lichamen Boekwaarde per 31 december

Saldo per

31-12-2025

3.572.146

3.217.389

209.169

181.022

3.781.315

3.398.411

De post overige vorderingen bestaat vooral uit algemene en belastingdebiteuren en debiteuren bijstandsverlening. Voor deze vorderingen is een voorziening dubieuze debiteuren gevormd. De voorziening dubieuze debiteuren is ultimo 2025 als volgt opgebouwd:

Omschrijving voorziening

Bedrag

Algemene- en belastingdebiteuren

370.628

Debiteuren bijstandsverlening

554.586

Totaal

925.214

Liquide middelen Saldo 2024

Saldo 2025

€ 276.219

€ 501.948

2024

2025

Banksaldi

272.490

497.995

Kassaldi

3.729

3.954

276.219

501.948

Liquide middelen

De liquide middelen kunnen als volgt worden gespecificeerd: Omschrijving

Saldo per 31 december De liquide middelen betreffen direct opeisbare tegoeden.

Gemeenten zijn verplicht om overtollige middelen aan te houden in ’s Rijksschatkist. Er is echter wel een drempelbedrag van toepassing van €1.000.000. In onderstaand overzicht is de ruimte onder het drempelbedrag weergegeven en het gemiddelde saldo per kwartaal dat aangehouden is op de rekening schatkistbankieren. Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

6.968

15.829

14.555

12.646

Dagen in het kwartaal

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen

174

158

137

Gemiddeld saldo op rekening schatkistbankieren

559

5.647

7.905

8.788

Som van de per dag buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen.

Bedragen x €1.000

Overlopende activa De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: Omschrijving

2024

2025

Nog te ontvangen bedragen

1.131.433

1.711.661

Vooruitbetaalde bedragen

1.381.629

1.882.686

324.237

623.924

2.837.299

4.218.272

Nog te ontvangen voorschotbedragen i.v.m. voorfinanciering Boekwaarde per 31 december

Ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel en van derden verkregen middelen Overige Nederlandse overheidslichamen Vooruitbetaalde van derden verkregen gelden

Saldo 1/1/2025

Vermeerderingen

Verminderingen

Saldo 31/12/2025

Regeling brede ondersteuning kinderopvangtoeslag

51.541

13.007

51.541

13.007

SPUK opvang Oekraïne

66.573

SPUK transitiekosten opvang Oekraïne

44.119

434.000

IZA middelen

162.004

176.917

162.004

176.917

Totaal

324.237

623.924

324.237

623.924

SPUK realisatiestimulans

Pagina 62 van 113

PASSIVA Aan de passiva kant staan de schulden en het eigen vermogen van de gemeente vermeld. Onderscheid wordt gemaakt tussen vaste en vlottende passiva.

VASTE PASSIVA Onder de vaste passiva worden afzonderlijk opgenomen het eigen vermogen, de voorzieningen en de vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Eigen vermogen Reserves kunnen worden onderverdeeld in de Algemene reserves en in bestemmingsreserves. Met het nog te bestemmen resultaat over het begrotingsjaar vormen de reserves samen het eigen vermogen van de gemeente. Onderstaand is een totaaloverzicht van de reserves opgenomen. Per reserve is een toelichting opgenomen in deze jaarrekening bij het onderdeel Toelichting reserves, voorzieningen en van derden verkregen middelen. Hierin wordt de aard en reden van iedere (bestemmings)reserve toegelicht. Het eigen vermogen kan als volgt gespecificeerd worden: Eigen Vermogen

Saldo 01-01-2025

Saldo 31-12-2025

Algemene reserve

6.560.520

7.572.778

Bestemmingsreserves

21.712.220

21.166.440

Nog te bestemmen resultaat*)

1.020.562

2.084.722

Saldo per 31 december

29.293.302

30.823.941

Saldo 01-01-2025

Resultaatbestemming 2024

toevoeging

onttrekking

Saldo 31-12-2025

Totaal algemene reserve

6.560.520

515.562

706.696

210.000

7.572.778

Bestemmingsreserves

Saldo 01-01-2025

Resultaatbestemming 2024

toevoeging

onttrekking

Saldo 31-12-2025

36.858

5.104

2.500

39.462

15.467.077

36.378

1.081.887

14.421.569

Mobiliteitsfonds parkeercapaciteit

128.623

50.000

Openbare verlichting

109.957

Huisvesting onderwijs (IHP)

214.436

Vervanging speeltoestellen

38.705

Reserve BUIG-budget (inkomensdeel WWB)

800.000

400.000

Groot onderhoud kapitaalgoederen (tijdelijk)

102.440

Transformatie beschermd wonen

497.344

Omgevingswet

348.000

19.000

329.000

Nationaal isolatieprogramma

140.000

Uitvoeringskosten klimaat

495.000

15.000

510.000

Reserve Digitaal Werken

54.536

Reserve wachtgeldverplichtingen

388.453

Reserve SW bedrijven

37.438

*) resultaat voor bestemming

Algemene Reserve

Arbeidsvoorwaardenmaatregelen Kapitaallasten

178.623 109.957

32.145

0 246.581

497.344

30.000

388.453 37.438

Reserve Wegen

1.248.135

273.390

78.000

1.443.525

Rehabilitatie van Wegen

1.291.219

125.000

49.335

1.366.884 0

Reserve overgehevelde middelen Praktijk ondersteuner huisarts

61.000

Alleenverdienersproblematiek

40.000

Uitv. Economische visie

38.000

Versaasing en verbetering veiligheid ICT

75.000

Toeristische visie

100.000

130.000

500.000

30.000

Opvang Oekraïners

500.000

Onderz. Nieuwe sporthal

140.000

Inspectie riolering

200.000

Project Next Level

50.000

Vrijbudget B&W per pijler

40.000

Pensioen B&W naar ABP

300.000

Beschrijving functiehuis

75.000

Planten bomen ivm hittestress

100.000

Bestuurlijke toekomst

300.000

100.000

0 Totaal bestemmingsreserve

21.712.220

0 505.000

1.582.017

2.632.798

21.166.440

Een specificatie van de reserve kapitaallasten is opgenomen in de bijlage.

Pagina 63 van 113

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd wegens: 1. Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs valt in te schatten; 2. Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs valt in te schatten; 3. Kosten die in een volgend dienstjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Voorzieningen moeten de benodigde omvang hebben van de achterliggende verplichtingen en risico’s. Ze mogen niet kleiner of groter zijn dan de verplichtingen of de risico’s, waarvoor ze zijn ingesteld. Om de toereikendheid van de voorzieningen te kunnen beoordelen is het noodzakelijk dat wordt beschikt over door de gemeenteraad vast te stellen beheerplannen, waaruit de benodigde omvang blijkt. Deze plannen moeten regelmatig worden geactualiseerd. Indien bij een dergelijke actualisatie blijkt dat de voorziening niet meer op niveau is, dan moet door middel van extra dotaties de voorziening weer op peil worden gebracht. Blijkt dat de voorziening meer dan toereikend is, dan kan het te veel (vrijval/surplus) eenmalig ten gunste van de exploitatie worden afgeboekt.

Beheerplannen moeten periodiek worden geactualiseerd. Onderstaand is een totaaloverzicht van de voorzieningen opgenomen. Per voorziening is een toelichting opgenomen in deze jaarrekening bij het onderdeel Toelichting reserves, voorzieningen en van derden verkregen middelen. Hierin wordt de aard en reden van iedere voorziening toegelicht. Voorzieningen

Saldo 01-01-2025

vermeerderingen

verminderingen

Saldo 31-12-2025

15.784

Voor verplichtingen en risico's: Wachtgeldverplichtingen

15.784

Pensioenen Wethouders

176.461

1.159.704

6.778

1.329.387

Onderhoud Turfhaven

151.118

22.981

26.059

148.040

Verlofsparen

25.306

41.872

2.714

64.464

93.400

368.669

1.317.957

51.335

1.635.291

385.317

388.910

140.063

634.164

385.317

388.910

140.063

634.164

105.180

143.649

100.242

118.653

Voorziening RVU

93.400

Ter egalisatie van kosten: Onderhoud gemeentegebouwen

Voor bijdragen aan toekomstige investeringen waarvoor heffing wordt geheven Riolering middelen derden

248.829

Riolering vervangingsinvestering

31.652

187.243

Afvalstoffenheffing middelen derden

304.420

14.767

584.901

202.010

205.422

581.489

125.746

1.338.887

2.034.623

396.820

2.976.689

vermeerderingen

verminderingen

Saldo 31-12-2025

600.000

319.187

Voor van derden verkregen middelen die specifiek besteed Fonds Culturele Doeleinden

Totaal voorzieningen

Vaste schulden Leningen

Saldo 01-01-2025

Lening BNG (5 jaar 0,795%)

1.200.000

Lening Gemeente Huizen (5 jaar 2,44%)

5.000.000

Lening BNG (5 jaar 2,538%)

Totaal Leningen

5.000.000

6.200.000

5.000.000

600.000

10.600.000

De totale rentelast van deze leningen in 2025 bedraagt € 256.055.

VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk opgenomen de netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva.

Netto vlottende schulden De netto vlottende schulden zijn schulden met een oorspronkelijke looptijd korter dan één jaar.

Pagina 64 van 113

Saldo 31-12-2024

Saldo 31-12-2025

Overige schulden

3.480.132

3.237.682

Totaal Overige schulden

3.480.132

3.237.682

2024

2025

Crediteuren

2.245.933

1.825.372

Loonbelasting

394.322

563.452

BTW

114.650

Uitkering SoZa

262.300

248.065

Loonheffing soza uitkeringen

121.541

141.490

WAO premie gemeentepersoneel

68.798

106.996

Afdracht ZVW -premies

60.808

95.732

Rekening courant Zorglokaal

126.526

95.199

De overige schulden > € 50.000 bestaan uit:

Pensioenpremie Waarborgsom

70.045

Overig

Boekwaarde per 31 december

85.253

91.331

3.480.132

3.237.682

Overlopende passiva De specificatie van de overlopende passiva treft u in de tabel hieronder. Overlopende passiva

Saldo 1-1-2025

Saldo 31-12-2025

Vooruit ontvangen bedragen

77.521

1.765

Nog te betalen bedragen

641.821

1.490.731

4.526.561

6.688.507

Vooruit ontvangen van derden verkregen middelen Overige overheidslichamen

392.818

Af te dragen rijksdeel vorderingen Soza

106.662

67.447

Fonds Culturele Doeleinden

125.746

5.478.311

8.641.267

Totaal

Overzicht van het Rijk ontvangen voorschot bedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren: Regeling

Saldo 1-1-2025

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen

Saldo 31-12-2025

D8 GOA onderwijsachterstandenbeleid

67.795

325.312

204.956

188.151

H30 SPUK breed

1.241

230.610

207.677

24.174

176.480

53.116

123.364

3.138.861

118.799

3.020.062

11.540

C94 Nationaal Isolatie Programma

667.294

308.210

110.678

864.826

G10 Inburgering SZW

234.209

260.784

178.818

316.175

G13 Wet inburgering onderwijsroute

18.247

41.662

-23.415

E120 stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2025-2030

105.454

F28 Klimaat en energie CDOKE

92.941

477.147

346.800

223.288

D23 Bibliotheek

80.217

4.254.127

2.349.402

1.904.725

Min. I&W subsidieregeling sanering verkeerslawaai

52.200

10.400

41.800

H4 SPUK Sport

15.323

90.707

100.673

5.357

4.526.560

6.082.138

3.920.191

6.688.507

Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen

Saldo 31-12-2025

C55 Energiebesparende maatregelen C30 Algemeen Milieubeleid (Aardgasvrije wijk) C92 Informatiepunt digitale overheid

A16 Opvang ontheemden Oekraïne

Totaal Vooruit ontvangen derden

Overzicht van de overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren: Regeling

Saldo 1-1-2025

Ontvangen bedragen

Provincie Gld./Wijkendeal de Linie 2

320.000

GRM Wijk en dorpgericht werken

47.205

Gem.Arnhem ESF subsidie

25.613

Totaal vooruit ontvangen overige overheidslichamen

392.818

Pagina 65 van 113

Waarborgen en garanties Hieronder volgt een overzicht van de verstrekte gemeentegaranties en waarborgen: Naam geldnemer

Oorspronkelijk bedrag

Stichting van Weldadigheid

2.700.000

Totaal

2.700.000

Percentage waarvoor borg is verleend 100

Restantbedrag 31-12-2024

Restantbedrag 31-12-2025

1.620.000

1.485.000

1.620.000

1.485.000

Pagina 66 van 113

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Analyse van het resultaat t.o.v. de begroting Algemene verwijzing naar de toelichting bij de programma's Hoewel de toelichting op de afwijkingen van de baten en lasten per programma en op taakveld niveau onderdeel is van de jaarrekening 2025, is deze toelichting uit oogpunt van efficiency opgenomen bij de programma's in het jaarverslag van 2025. Deze toelichting op de afwijkingen ten opzichte van de gewijzigde begroting 2025 van de gemeente Doesburg treft u dan ook bij de programma's in het jaarverslag aan en wordt geacht ook onderdeel te zijn van deze jaarrekening die door de externe accountant is gecontroleerd.

Onvoorzien Onvoorzien Het verloop van de post onvoorzien is als volgt:

Post onvoorziene uitgaven

Bedrag

Post onvoorziene uitgaven

55.000

Af: uitgaven gedekt door de post onvoorzien

6.000

Restant post onvoorziene uitgaven

49.000

De post onvoorzien is inclusief het vrije budget van € 10.000 per pijler. Van het vrije budget is € 6.000 ingezet, o.a voor diverse activiteiten in Doesburg. De lasten zijn verantwoord op het programma waarop ze betrekking hebben.

Structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

Toevoeging

Onttrekkingen

Programma Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat

443.651

Verbindende en versterkende sociale aanpak

135.979

Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie

Bestuur en organisatie

55.980 0

635.610

De mutaties betreffen de onttrekkingen aan de reserve kapitaalslasten die worden ingezet ter dekking van afschrijvingslasten van activa.

Pagina 67 van 113

Overzicht algemene dekkingsmiddelen Overzicht algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen

De gemeente Doesburg kent de volgende niet-bestedingsgebonden gemeentelijke heffingen:

Realisatie 2025

Raming 2025 na wijziging

Raming 2025 primitief

2.815.245

2.772.480

2.482.480

Toeristenbelasting

576.061

466.470

421.470

Precariobelasting

25.794

25.682

Roerende zaakbelasting

3.406

2.083

Hondenbelasting

51.340

59.240

Reclamebelasting

58.240

55.512

3.530.086

3.381.467

3.046.467

Onroerende zaakbelasting

Totaal

Deze heffingen zijn tot de aangegeven bedragen verwerkt in de jaarrekening 2025

Algemene uitkering De verantwoorde uitkering uit het Gemeentefonds is gebaseerd op de laatst ontvangen betaalspecificatie over 2025 waarin de decembercirculaire 2025 is verwerkt. Realisatie 2025

Raming 2025 na wijziging

Raming 2025 primitief

Algemene uitkering 2025

31.702.725

31.782.648

29.222.190

Algemene uitkering 2024*)

416.230

Algemene uitkering 2023*)

84.241

Algemene uitkering 2022*)

41.842 31.782.648

29.222.190

Totaal

32.245.038

*) Betreft verrekening eerdere uitkeringsjaren

Dividend Verantwoord zijn de volgende dividenden:

Realisatie 2025

Raming 2025 na wijziging

Raming 2025 primitief

BNG

69.306

70.000

Alliander

120.333

120.000

100.000

Totaal

189.639

190.000

170.000

Realisatie 2025

Raming 2025 na wijziging

Raming 2025 primitief

Baten

237.318

234.000

117.593

Lasten

154.886

138.000

46.623

Totaal rente resultaat

82.433

96.000

70.970

Het in de jaarrekening opgenomen dividend betreft het in 2025 ontvangen dividend over het boekjaar 2024 van de betreffende deelneming. Saldo financieringsfunctie

Pagina 68 van 113

Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten Overzicht van incidentele baten en lasten per programma

Baten

Lasten

Grondexploitatie

308.674

Project verplaatsen sporthal

18.221

101.228

Programma 1. Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat

Herontwikkeling Armgardstraat

38.170

Voorbereiding projecten Stoerwoud en Wemmerse Woerden

39.450

Realisatie stimulans betaalbare woningen

434.000

Diversen < € 15.000 Mutatie reserves Totaal Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat

19.000 436.723

1.033.113

1.197.618

1.539.635

2. Verbindende en versterkende sociale aanpak Praktijkondersteuner huisarts Opvang vluchtelingen Oekraïne Mutatie reserves Totaal Verbindende en versterkende sociale aanpak

66.000 2.199.156

1.900.668

538.438

532.145

2.737.594

2.498.813

3. Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie Diversen < € 15.000

6.000

Mutatie reserves

168.000

50.000

Totaal Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie

168.000

56.000

4. Bestuur en organisatie Extra storting pensioenvoorziening

705.000

Onderzoekskosten tbv herindeling

60.000

159.376

Mutatie reserves

532.035

851.800

Boekwinst en vrijval van verplichtingen

187.000

Totaal Bestuur en organisatie

779.035

1.716.176

4.882.247

5.810.624

Totaal incidentele baten en lasten

Toelichting Hieronder is een toelichting opgenomen op incidentele baten en lasten > € 15.000, m.u.v. de mutatie in de reserves. Programma Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat •

Grondexploitatie: De inkomsten en uitgaven van de grondexploitatie zijn niet meegenomen in de reguliere programma begroting en worden als incidenteel aangemerkt.

•

Project verplaatsen sporthal: dit betreffen de kosten voor de eerste onderzoeken voor het verplaatsen van de sporthal Beumerskamp en de baten uit de Specifieke uitkering Sport voor de niet compensabele BTW.

•

Herontwikkeling Armgardstraat: dit betreft de planontwikkeling en voorbereiding voor de woonzorglocatie Armgardstraat.

•

Voorbereiding projecten Stoerwoud en Wemmerse Woerden; dit betreft de ambtelijke inzet voor de voorbereiding van de woonprojecten Stoerwoud en Wemmerse Woerden, deze uitgaven zullen later worden gedekt uit de opbrengsten van deze projecten.

•

In de post diversen onder de € 15.000 zijn o.a. de kosten voor de omgevingswet opgenomen.

Programma Verbindende en versterkende sociale aanpak •

Heel 2025 is de praktijkondersteuner huisartsen ingezet. Daarvoor was € 61.000 gereserveerd.

•

De opvang van vluchtelingen uit Oekraïense is in principe tijdelijk.

Programma Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie •

Onder de diversen < € 15.000 zijn incidentele bijdragen aan culturele organisaties opgenomen.

Programma Bestuur en organisatie

Pagina 69 van 113

•

In 2025 is een extra dotatie aan de pensioenvoorziening gedaan op basis van een berekening van het ministerie van BZK. Dit wordt deels gedekt uit de gereserveerde middelen uit de resultaatbestemming 2024.

•

In 2025 zijn onderzoekskosten gemaakt voor de herindeling. Deze zijn deels gedekt door een bijdrage van de Provincie.

Structurele mutaties reserves Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

Toevoeging

Onttrekkingen

Programma Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat

443.651

Verbindende en versterkende sociale aanpak

135.979

Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie

Bestuur en organisatie

55.980 0

635.610

De mutaties betreffen de onttrekkingen aan de reserve kapitaalslasten die worden ingezet ter dekking van afschrijvingslasten van activa.

Pagina 70 van 113

Niet uit de balans blijkende vorderingen en verplichtingen Omschrijving (toelichting) •

In het verleden zijn gemeentegaranties verstrekt. De daaruit voortvloeiende vorderingen als gevolg van de gedwongen aflossing van de hypotheek, bedragen momenteel afgerond € 112.000. Deze vorderingen zijn niet opgenomen op de balans in verband met oninbaarheid.

•

Verlofsaldo ultimo boekjaar 2025 betreft 9485 uren, omgezet naar een financiële waarde betreft dit € 286.160.

•

Indirect gegarandeerde lening woningbouwcorporaties (achtervang Waarborgfonds Sociale Woningbouw) € 39.251.000.

•

De overige aangegane verplichtingen zijn opgenomen in onderstaand overzicht.

Omschrijving verplichting Overeenkomst revitalisering Nieuwstraat 2-4 ten behoeve van huisvesting ontheemde Oekraïners

Meerjarige inkoopverplichting

Looptijd van

t/m Looptijd in maanden

resterende looptijd in maanden

1.098.179

29/10/2025 29/06/2026

Vervanging Openbare Verlichting

250.000

01/01/2023 01/01/2028

Schuldhulpverlening voor particulieren en Vroegsignalering

360.000

01/01/2025 01/01/2028

Overeenkomst Accountantsdiensten

400.000

01/07/2024 01/07/2028

Brandverzekering

180.000

01/01/2024 01/01/2027

1.000.000

01/01/2024 01/01/2028

Schoonmaakdiensten

735.000

01/05/2025 01/05/2028

Koffieautomaten

220.000

01/05/2025 01/05/2030

Gemeentelijke website

65.000

Wordt jaarlijks verlengd

Zaaksysteem

60.000

Wordt jaarlijks verlengd

Beveiliging opvang Oekraïners Begoniastraat

Gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen na balansdatum Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening zijn er geen gebeurtenissen na balansdatum opgetreden die van betekenis zijn voor de jaarstukken 2025.

Pagina 71 van 113

Overzicht kredieten Financieel overzicht kredieten Overzicht restant kredieten

Begroot Omschrijving

oorsprong jaar lasten

Realisatie t/m vrgnd jaar

baten

Beheersplan openbare verlichting 2017-2024

2017

1.429.801

Belastingapplicatie 2022(K)

2022

Civiele kunstwerken 2022(K) Entree lage Linie

saldo

baten

Realisatie lopend jaar

saldo

1.429.801

780.511

90.750

87.336

2022

700.000

193.512

2025

2.000

Gemaal de Ooi

2023

100.000

9.680

Gemaal Eekstraat

2023

100.000

12.132

Groen, spelen en water Naar buiten in Beinum(K)

lasten

baten

780.511

324.228

87.336

5.013

193.512

Restant Saldo

saldo

lasten

baten

saldo

324.228

325.062

5.013

-1.599

210.418

296.070

2.000

9.680

90.320

12.132

27.905

59.963

2020 en 2021

1.700.000

1.239.866

224.450

235.684

Groenvoorziening nabij Turfhaven

2025

27.000

Hellingbaan nabij Turfhaven

2025

35.500

Investering riolering 2025 (AT 40 jaar)(K)

2024

44.157

Investering riolering 2025 (AT 5 jaar)(K)

2024

22.812

Kraakselaan relinen

2023

331.000

17.016

309.130

4.854

128.307

195.007 125.000

70.007

1.675

-68.375 -125.000

56.625

98.633

107.874

-9.241

641.988 316.750

325.238

Ontwikkelingen Turfhaven(K) Parkeervakken binnenstad(K)

2024

98.633

Project Flora 23(K)

2022

1.920.529

Project Flora 23(K) riooldeel

2025

180.000

Reh.plan Angerlosew, Bingerdenseweg en Breedestr(K)

2020

2.263.010

Rehabilitatieplan Didamseweg

2025

330.120

Rehabilitatieplan Kraakselaan

2025

676.620

2022/2023

861.403

Rehabilitatieplan Koppelweg(K) riooldeel

2025

225.000

Rehabilitatieplan LBM wegen

2025

1.200.000

Rehabilitatieplan oranjesingel(K)

2022

1.054.442

Rehabilitatieplan oranjesingel(K) riooldeel

2025

500.000

Rehabilitatieplan Singels

2025

2.011.080

Rehabilitatieplan Koppelweg(K)

Skatebaan jongeren(K)

225.479

83.403

1.695.050

-62.248

180.000

27.892

17.056

330.120

19.559

310.561

676.620

20.012

656.608

566.974

134.567

-42.965

177.532

225.000

778.000

2.218.062

76.459

42.965

2.218.062

33.494

225.000

1.032.391

180.000 5.828.527

Toegankelijke ontmoetingsruimte buitenruimte

2023

100.000

Uitv.beleidsplan spelen,bewegen en ontmoeten(K)

2018

96.378

Verbouwing Linie 2

2025

400.000

Verkeersveiligheidsplan(K)

<2016

19.800

9.900

Vernieuwen elektrische installaties

2023

100.000

5.080

Vervanging bestelauto

2025

30.000

Vervanging riolering Kraakselaan

2025

469.000

Vitale Binnenstad

2019

1.233.968

Voorzieningengebouw Turfhaven(K)

2025

253.270

Totaal

180.000

55.368

2021

272.152

400.000

5.556.375

11.628 5.770.881 214.506

64.404

1.685

1.198.315 49.185

49.185

500.000

22.883

1.988.197

11.628

158.354 78.065

22.051

- 1.198.315

- 1.988.197

158.354

10.018

-3.580

-20.419

-24.000

3.580

30.853

69.147

64.404

31.974

47.541

1.878

398.122

400.000

-1.878

9.900

94.920

25.017

4.983

81.646

25.017 -

469.000

43.510

1.063.928

253.270

11.623.235 699.221 10.924.014

4.304.206 416.818 3.912.855

1.233.968

126.530

253.270

24.743.107 1.003.085 23.740.022

1.111.071 -320.989 1.432.060

927.838

949.889

5.556.375

469.000 -

83.403

1.685 55.368

2021/2022

Stadskantoor Leigraafseweg 8(K)

650.377 225.000

1.200.000 22.051

167.470 229.718

9.900

469.000 1.063.928

253.270

8.815.666 -112.954 8.928.620

Pagina 72 van 113

Inhoudelijke stand van zaken investeringen Kleurenstatus investeringen Inhoudelijke stand van zaken lopende investeringen Omschrijving (toelichting) Investeren is het doen van uitgaven in objecten waarvan het nut zich over meerdere jaren uitstrekt. Hieronder treft u een overzicht aan van de op dit moment lopende investeringen.

Lopende investeringen 71028004 Skatebaan jongeren Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Bij raadsvergadering van 30 juni 2020 is motie 'spelen, bewegen en ontmoeten' aangenomen. Betreft vernieuwing van de skatebaan bij 0313. Het gaat hierbij om een weer eigentijdse skatebaan te realiseren tot volle tevredenheid van de gebruikers. Status Afgerond / Afgesloten

71028005 Rehabilitatieplan Koppelweg Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Met de transformatie van bedrijventerrein Koppelweg in een overwegend woongebied is er aanleiding om de aangrenzende weg (traject Koppelweg tussen Barend Ubbinkweg en Looiersweg) opnieuw in te richten met in ieder geval een voetpad. Aanpassing van het wegtracé wordt tegelijk aangegrepen om de gehele weg te vernieuwen en het riool aan te passen. Op basis van het vastgestelde wegencategoriseringsplan wordt de weg afgeschaald naar een GOW 30 weg. Riool en weg dateren uit de jaren '60 en behoeven nodig een "opknapbeurt". Gedurende het traject is gevraagd om aansluiting met Barend Ubbinkweg (veilige oversteek voetgangers en fietsers) mee te nemen binnen project. Idem geldt voor opheffen aangrenzend voormalige opslagterrein stadswerf. Aansluiting met de BU-weg en opheffen aangrenzend opslagterrein zijn in de uitvoering meegenomen. Status Afgerond / Afgesloten

71028006 Project Flora 23 Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Sloop en nieuwbouw van sociale huurwoningen rondom het Van Tuijllplein en in de Betulastraat en Notenstraat bieden bij uitstek mogelijkheden en kansen om rondom de nieuwbouw de openbare ruimte te vernieuwen en te optimaliseren. Zo wordt de riolering uit de jaren '60 gerenoveerd en wordt voor het regenwater een apart riool aangelegd. Maar ook zal er aandacht zijn voor méér groen (gelet op klimaatverandering) en wordt tevens bezien in hoeverre extra parkeerplaatsen kunnen worden gerealiseerd (een wens van omwonenden) en er uitnodigende ontmoetingsplekken kunnen worden gecreeerd. Fase 1 (Betulastraat en Notenstraat) is uitgevoerd en afgerond. Status Afgerond / Afgesloten

71028007 Toegankelijke ontmoetingsruimte buitenruimte Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Het beschikbaar gestelde budget wordt geheel ingezet voor de herinrichting van het Looierspark, dat centraal gelegen is en dus goed bereikbaar is voor inwoners van alle wijken. Hierbij passen we de hoogste vorm van burgerparticipatie toe: de regie over de nieuwe inrichting is bij de inwoners gelegd die daarvoor een projectgroep hebben opgericht. De projectgroep heeft zelf de communicatie met de inwoners opgepakt en wensen en ideeën van Doesburgers opgehaald. Uitvoering vind plaats in 2026 / 2027. Status Nog niet gestart

71028009 Project Flora 23 Fase 2 Kwaliteit (indicator)

Pagina 73 van 113

Kwaliteit (toelichting) Na afronding van fase 1 (Betulastraat en Notenstraat) is de engineering voor fase 2 (van Tuyllplein-Ribesstraat-Prunusstraat) afgerond. Contractstukken zijn gereed. Aanbesteding zal in Q2 worden opgestart zodat in Q3 begonnen kan worden met de uitvoering. Status In voorbereiding

71028011 Vervanging bestelauto Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) De auto is vervangen, in gebruik en is ruim binnen het verstrekte krediet aangeschaft. Status Afgerond / Afgesloten

71041004 Belastingapplicatie 2022 Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) De migratie van GISVG naar SaaS Belastingen (wettelijke taak) is samen met de leverancier, de werkgroep en landelijke ketenpartners onder toezicht van de aansluiteisen waarderingskamer in 2024 uitgevoerd en 2025 opgeleverd. Status Afgerond / Afgesloten

71104003 Reh.plan Angerlosew Bingerdenseweg en Breedestr Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) GOW 50 is afgeschaald naar een GOW 30 en als zodanig ingericht. Uitvoering daarvan is afgerond. Inrichting groen vanuit project van Buiten in Beinum sober uitgevoerd wegens beperkte middelen. Aandachtspunt blijft dat aantal bewoners hinder ondervinden van trillingen. Claim en bezwaren zijn neergelegd bij onze verzekeraar ter afhandeling in 2026. Status Afgerond / Afgesloten

71104006 Rehabilitatieplan oranjesingel Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) SO-VO-DO fase zijn doorlopen. Participatie met stakeholders is afgerond. Contractstukken klaar. Second opinion doorgevoerd. Lopende het proces is de dimensionering van het riool opnieuw doorgerekend en aangepast. Voor het verblijfspleintje is gekozen voor hoogwaardig materiaal. Opdracht voor deze straat was een klimaatbestendige inrichting. Afkoppelkansen, meer groen, circulariteit en duurzaamheidsmaatregelen zijn zoveel als mogelijk in project ingepast. Uitvoering heeft in 2025 plaatsgevonden en is afgerond. Status Afgerond / Afgesloten

71104008 Rehabilitatieplan Kraakselaan Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) In juli 2024 is het MIP wegen plus Doesburg 2024-2028 vastgesteld. Rehabilitatie Kraakselaan is daar een van. Er liggen op dit moment drie scenario's die nader uitgewerkt worden. Na keuze zal bewonersparticipatie worden opgepakt om uiteindelijk te komen tot definitief ontwerp. Status In voorbereiding

71104009 Rehabilitatieplan Didamseweg Kwaliteit (indicator)

Pagina 74 van 113

Kwaliteit (toelichting) In juli 2024 is het MIP Wegen-Plus Doesburg 2024-2028 vastgesteld. Rehabilitatie van fietspad Didamseweg is een van de projecten die daar onderdeel vanuit maakt. Comfort en veiligheid verbeteren zijn de primaire opgaven. Inmiddels is het voorlopig ontwerp klaar. Bestaande fietspaden blijven gehandhaafd. Rijcomfort fietsers wordt vergroot door aanpak wortelopdruk bestaande fietspad. Veiligheid wordt vergroot door oversteken veiliger in te gaan richten en op het hele tracé verlichting te gaan plaatsen. Streven is om in Q3 2026 het werk aan te besteden en in Q4 2026 uit te gaan voeren. Status In voorbereiding

71104010 Reconstructie Burg. Nahuyssingl_Lindewal_Meipoortw Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) In juli 2024 is het MIP Wegen Plus 2024-2028 vastgesteld. In deze programmaperiode is de reconstructie van de Lindewal, Burgemeester Nahuyssingel en Meipoortwal toegevoegd. Gezien het feit dat riool is zeer slechte staat is wordt gekozen voor een totaalaanpak (ondergronds en bovengronds). Status Nog niet gestart

71111002 Beheersplan OV Masten 2021-2024 Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) De vervanging loopt momenteel op schema. Status In uitvoering

71111003 Beheersplan OV Armaturen 2021-2024 Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) De vervanging loopt momenteel op schema. Status In uitvoering

71111004 OV Binnenstad klassieke masten (2022) Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) De vervanging loopt momenteel op schema. Status In uitvoering

71111005 OV Binnenstad klassieke armaturen (2022) Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) De vervanging loopt momenteel op schema. Status In uitvoering

71115001 Parkeervakken binnenstad Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) De inrichting van de parkeervakken is uitgevoerd volgens plan.

Pagina 75 van 113

Status Afgerond / Afgesloten

71179000 Uitv.beleidsplan spelen, bewegen en ontmoeten Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Project Warkhouse is afgerond. Project buiten naar Beinum loopt volgens plan met als doel om het in 2026 af te ronden. Status In uitvoering

71194001 Verbouwing Linie 2 Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Het voorlopig ontwerp is gereed en heeft de instemming van de gebruikers. Status In uitvoering

71241020 Investering riolering 2025(AT 40 jaar) Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Er wordt in 2026 een inspectie uitgevoerd op de strengen met de grootste kans op schadebeelden die duurzaam hersteld moeten worden. Status In uitvoering

71241021 Investering riolering 2025 (AT 5 jaar) Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Een aantal pompen is vervangen in 2025, verder geen bijzonderheden. Status In uitvoering

71241023 Vervanging riolering Kraakselaan (40 jaar) Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Project moet nog in uitvoering. Status In voorbereiding

71241026 Rehabilitatie Oranjesingel riooldeel Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Project is gereed in en in proces van overdracht naar beheer. Status Nadert voltooiing

71241027 Rehabilitatie Koppelweg riooldeel Kwaliteit (indicator)

Pagina 76 van 113

Kwaliteit (toelichting) Project is gereed Status Afgerond / Afgesloten

71241028 Flora fase 1 riooldeel Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Project is gereed. Status Afgerond / Afgesloten

71241601 Kraakselaan relinen Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Project is gereed en in proces van overdracht naar beheer. Status Nadert voltooiing

71241602 Gemaal de Ooi Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Project is in voorbereiding. Status In voorbereiding

71241603 Gemaal Eekstraat Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) project is in voorbereiding voor uitvoering in 2026. Status In uitvoering

71241604 Vernieuwen elektrische installaties Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Eind 2026, begin 2027 is de verwachting dat de elektrische installaties voor riolering zijn aangepast naar de meest recente standaard (o.a. update naar 4g modems). Status In uitvoering

71277020 Rehabilitatieplan Singels Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) In juli 2024 is het MIP Wegen-Plus Doesburg 2024-2028 vastgesteld. Afwaardering van de singels in combinatie met autoluw maken binnenstad wordt de opgave. Er ligt inmiddels een uitgewerkt verkeerskundig onderzoek. Verkeerscirculatie plan rondom de singels moet nog worden vastgesteld. Implementatie van het (toekomstige) nieuwe parkeerregime zal daarin ook worden meegenomen. Status In voorbereiding

Pagina 77 van 113

71312000 Groen spelen en water Naar buiten in Beinum Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Het project wordt uitgevoerd conform de vastgestelde visie naar buiten in Beinum. Naar verwachting worden de laatste werkzaamheden medio 2026 afgerond. Status In uitvoering

71331001 Civiele kunstwerken 2022 Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Het beheerplan Civiele kunstwerken 2023 - 2027 is de basis voor het budget voor 71331001. Er is een vervangingsbudget van € 700.000 opgenomen voor de vervanging van 6 civiele kunstwerken. Van deze lijst is alleen de brug Zanderskamp vervangen. Bij de overige civiele kunstwerken gaat het vooral om onderhoud. Het is noodzaak het beheerplan Civiele kunstwerken te evalueren en hierin een aantal nieuwe overwegingen te maken waarbij de stads/keermuur aan de burgemeester Nahuijssingel (ondersteuningswand) en de aanlegsteiger aan de Contre Escarpe moeten worden betrokken. Bovendien zal opnieuw naar het budget voor onderhoud moeten worden gekeken. In 2025 zijn wel een aantal kleinere onderhoudswerkzaamheden verricht aan diverse civiele kunstwerken in de stad. Status In uitvoering

72110001 Verkeersveiligheidsplan Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) De kwaliteit is op orde. De tweede fase van het VCP wordt opgepakt na invoering betaald parkeren. Status In uitvoering

78100107 Ontwikkelingen Turfhaven Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Er is een onderzoek geweest naar de ontwikkelmogelijkheden van de turfhaven. De resultaten hiervan zijn gepresenteerd aan de raad. Op grond van het rapport is afgesproken dat we de basis in de turfhaven op orde brengen en dan gaat het in eerste instantie om het voorzieningengebouw en de reserveer/betaalmogelijkheden. Met de eigenaren van LOC17 BV loopt het gesprek over destijds gemaakte afspraken over de aanleg van een voorzieningengebouw. Er loopt nog een onderzoek waar het havengebouw geplaatst wordt. De aanleg van de nieuwe elektrische voorziening loopt volgens plan en zal samen met het nieuwe betaalsysteem in april 2026 in gebruik genomen worden. Status In uitvoering

Pagina 78 van 113

Toelichting reserves, voorzieningen Reserves

Algemene reserve: Opvang van incidentele tegenvallers c.q. het beschikbaar hebben van weerstandsvermogen (bufferfunctie). BR Arbeidsvoorwaardenmaatregelen: Dekking van incidentele uitgaven als gevolg van arbeidsvoorwaarden maatregelen, zoals Vut, ouderschapsverlof, seniorenverlof, arbeidsknelpunten en beloningsdifferentiatie. De reserve kan alleen worden aangewend indien daarover overeenstemming is bereikt met het Georganiseerd Overleg (GO). [De rol van het GO is inmiddels overgenomen door de OR.]. De structurele toevoeging is jaarlijks € 5.104. BR Kapitaallasten: Reserve ter dekking van de jaarlijkse kapitaallasten die voortvloeien uit investeringen. Aangezien er aan bestemmingsreserves geen bespaarde rente wordt toegevoegd, dekt deze bestemmingsreserve feitelijk de afschrijvingslasten van investeringen. BR Mobiliteitsfonds parkeercapaciteit: Dekking van toekomstige uitgaven voor parkeerfaciliteiten. De voeding vindt plaats door stortingen in dit fonds bij de aanvraag van relevante omgevingsvergunningen. Door vaststelling van de Nota reserves en voorzieningen 2025 is het college gemandateerd om onttrekkingen aan deze reserve te doen voor het aanleggen van parkeerplaatsen. BR Openbare verlichting: Reserve ter dekking van de (vervangings) investeringen in verband met de openbare verlichting.

Deze reserve is in 2025 opgeheven omdat de kapitaallasten voor de vervangingsinvesteringen zijn gedekt door de kapitaallastenreserve. BR Huisvesting onderwijs (IHP): Reserve ter dekking van de (vervangings) investeringen in verband met het basisonderwijs. De structurele toevoeging is jaarlijks € 20.845 en daarnaast worden de huurinkomsten van de integrale kindcentra toegevoegd aan deze reserve. BR Vervanging speeltoestellen: Reserve ter dekking van de (vervangings) investeringen in verband met speeltoestellen geplaatst op openbare speelvoorzieningen. Deze reserve is in 2025 opgeheven. BR BUIG-budget (Inkomensdeel WWB): De bestemmingsreserve BUIG (Bundeling Uitkering Inkomensvoorziening Gemeenten) is bedoeld om tekorten op het inkomensdeel (WWB) geheel of gedeeltelijk af te dekken. Toekomstige positieve saldo's worden ten gunste van deze reserve gebracht, negatieve saldo's worden hieraan onttrokken. Deze bestemmingsreserve is in 2013 ingesteld. Bij de vaststelling van de nota reserves en voorzieningen in november 2025 heeft de raad besloten het plafond van deze reserve vast te stellen op € 400.000.

BR Groot onderhoud kapitaalgoederen: In afwachting van het beheerplan is de voorziening in 2019 omgezet naar een bestemmingsreserve. Bij het vaststellen van de Nota reserves en voorzieningen 2025 is deze bestemmingsreserve opgeheven omdat budgetten voor vervanging in een krediet zijn geregeld en voor klein onderhoud is er een exploitatiebudget.

BR Digitaal Werken: Voor de verdere realisatie van het programma 'digitaal werken en dienstverlenen' is bij de bestemming van het resultaat in het kader van de jaarrekening 2017 deze reserve ingesteld. Het restant van deze reserve is bestemd voor een onderzoek naar het borgen van de ICT-samenwerking voor de toekomst. Dit project is inmiddels afgerond, de reserve is in 2025 opgeheven. BR Rehabilitatie van wegen: Bij de vaststelling van de nota reserves en voorzieningen in november 2019 heeft de raad besloten om deze reserve in te stellen. De bestemmingsreserve is bedoeld om de afschrijvingslasten van de rehabilitatie van wegen te dekken. Jaarlijks wordt € 125.000 aan de reserve toegevoegd. De bestedingen volgen uit de realisatie van de plannen uit het Meerjaren Investeringsplan Wegen plus. BR Wachtgeldverplichting: Bij de jaarrekening 2021 is de voorziening wachtgeld opgeheven omdat het niet voldeed aan de uitgangspunten van het BBV. De vrijgevallen middelen zijn overgeheveld naar een bestemmingsreserve. BR Wegen: Vanwege het ontbreken van een actueel beheerplan is de voorziening wegen bij de jaarrekening 2021 omgezet naar een bestemmingsreserve. De middelen worden ingezet om de kosten voor groot onderhoud van de wegen te dekken. In 2026 zal de bestemmingsreserve na vaststellen van het nieuwe wegen beheerplan weer worden omgezet in een voorziening.

BR SW bedrijven: Bij de jaarrekening 2021 is besloten een bestemmingsreserve SW-bedrijven in te stellen om de compensatie voor omzetverlies bij SW-bedrijven in 2023 (gedeeltelijk) te kunnen dekken. In 2025 is deze bestemmingsreserve opgeheven bij het vaststellen van de Nota Reserves en voorzieningen 2025. BR Transformatie beschermd wonen: Het woonplaatsbeginsel voor Beschermd Wonen wordt van toepassing, waarbij gemeenten zelf verantwoordelijk zijn voor de toewijzing naar beschermd wonen. Voor de transformatie ontvangen wij middelen uit het regiobudget. Met deze middelen moeten wij voorzieningen opbouwen om inwoners zoveel mogelijk in de eigen gemeente een beschermd thuis te bieden. BR Omgevingswet: Reserve t.b.v. de implementatie van de omgevingswet. In Doesburg gebeurt dit gefaseerd en gebiedsgericht. Gemeenten hebben tot 2030 de tijd voor de transitie naar een permanent omgevingsplan. BR Nationaal isolatieprogramma: Reserve t.b.v. een meerjarig uitvoeringprogramma, dat vanaf 2023 in meerdere tranches wordt aangevuld met een specifieke uitkering vanuit de rijksoverheid. BR Uitvoeringskosten klimaat: Gereserveerde middelen voor de gemeentelijke uitvoeringskosten van het klimaatakkoord. Een deel van de middelen is bestemd voor het uitvoeren van de SAAK-regeling.

Pagina 79 van 113

BR Overgehevelde middelen: Reservering van begrote middelen die in het verslag jaar niet tot uitgaven/lasten hebben geleid en in het volgende jaar worden ingezet. In 2025 betreft het de reservering voor de volgende posten: uitvoeren plan Next Level, vernieuwing functiehuis, bomenplan tegen hittestress, opvang van Oekraïners, onderzoek naar een nieuwe sporthal, inspectie van riolering en overheveling van resterend vrij budget per pijler. Overgehevelde middelen voor de toeristische visie betreffen gelden voor het project Next level dat in 2025 is gestart waarvan de verdere uitvoering in 2026 plaats vindt. De vernieuwing van het functiehuis voor medewerkers is in 2025 in gang gezet en zal in 2026 verder worden uitgevoerd. In de IBB 2025 is voorgesteld uit het resultaat van 2025 de volgende zaken in 2026 te bekostigen; Onderzoek nieuwe sporthal: Er is een brede wens voor de realisatie van een nieuwe sporthal in Doesburg. Voor het verdere onderzoek en uitwerking van de varianten zijn aanvullende middelen nodig. De kosten worden geschat op € 140.000. Huisvesting Oekraïne opvang: Voor de oplossing van de problemen met de huisvesting aan de Begoniastraat zijn extra middelen nodig. Daarnaast blijken de kosten voor de verbouw van de Nieuwstraat na aanbesteding hoger dan de vergoeding die wij daarvoor krijgen. Voorgesteld wordt om hiervoor € 500.000 te reserveren.

Reservering tbv inspecties riolering: De afgelopen jaren is er achterstand ontstaan in de uitvoering van inspecties riolering. Daardoor ontstaan er verschillende risico's, b.v. verzakkingen en een niet meer werkend systeem van afvalwater afvoer. Door de te lage opbrengsten in voorgaande jaren is de egalisatie voorziening niet toereikend.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Doesburg&id=25a9743d-a162-4f6c-9a34-b1882bca8325