SamenTwente - Concept Jaarstukken 2023.pdf
Tekst van het document
Kosten voormalig personeel 149 Dit betreft kosten die gemaakt zijn voor voormalig personeel.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
Materiële lasten 32 Dit betreft een bedrag van € 16.000 euro voor de kosten van leaseauto’s en € 16.000 voor overige materiële lasten. Incidentele subsidie centrumgemeente 144 Er is een bedrag ontvangen van € 250.000 euro van de centrumgemeente voor het wegwerken van wachtlijsten. Daarvan is € 144.000 besteed in 2023 en het restantbedrag van € 106.000 zal in het eerste kwartaal van 2024 besteed worden.
64
Jaarrekening 7.2.2.4 Veranderopdracht Regio Twente Bedragen x € 1.000 Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen: Soort I M I
€
Positieve ontwikkelingen Lagere personeelskosten door meer detacheringsopbrengsten Mutaties reserves - Agenda van Twente Mutatie reserves Bestemmingsreserve waardering Innovatiefonds Twente
Totaal Gerealiseerd bedrijfsresultaat
€
Soort Negatieve ontwikkelingen
35
M
Agenda van Twente
-74
74
I
Out-of-pocket kosten
-3
8.040
I
Verkoop Innovatiefonds Twente
-8.040
I
Mutaties reserves
-32 -8.149 0
8.149
Analyse doorwerking van het financieel effect: Soort I M S Totaal
Doorwerking Incidenteel Meerjarig Structureel Bedrijfsresultaat
Voordelig 8.075 74 0 8.149
Nadelig -8.075 -74 0 -8.149
Totaal 0 0 0 0
Toelichting doorwerking: Zoals toegelicht in het jaarverslag is dit een tijdelijk programma. In overeenstemming met afspraken met het algemeen bestuur worden alle kosten gedekt uit de hiervoor ingestelde reserves. Hieronder treft u per ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen Personeelskosten 35 Personeelskosten komen iets lager uit dan begroot, vanwege een vrijval van een te betalen bedrag (€ 10.000). Daarnaast zijn er meer detacheringsopbrengsten van personeel gerealiseerd dan begroot (€ 25.000).
Toelichting negatieve ontwikkelingen Agenda van Twente - MKB Fonds -74 In 2023 is er een afwaardering gedaan van een verstrekte geldlening van het MKB-fonds, vanwege faillissement van een bedrijf. Deze afwaardering resulteert in een negatief saldo voor de Agenda van Twente. Dit negatieve saldo is onttrokken aan de reserve van Agenda van Twente. Out of pocket kosten -3 Dit betreffen diverse kleine uitgaven voor inrichtingskosten zoals bebording in het Twentehuis. Hierop is een klein tekort gerealiseerd ten opzichte van wat is begroot.
Mutaties reserves Agenda van Twente 8.114 en Innovatiefonds Twente Deze mutaties betreffen het vrij laten vallen van de waarderingsreserve IFT ter dekking van het afboeken van de boekwaarde. Daarnaast is de afboeking van een failliete kredietnemer uit het MKB-fonds gedekt uit de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve Agenda van Twente.
Verkoop Innovatiefonds Twente
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
-8.040
SamenTwente heeft de aandelen van Innovatiefonds Twente (IFT) verkocht aan Innovatiefonds Overijssel (IFO). Per 1 januari 2023 zijn IFT en IFO gefuseerd. Omdat de investeringen van het IFT economische waarde hebben, is per 31 december 2022 het IFT boekhoudkundig gewaardeerd op de balans van SamenTwente voor afgerond € 8 miljoen. Vanwege de verkoop van de aandelen van IFT is de boekwaarde afgeboekt en gedekt door de waarderingsreserve vrij te laten vallen.
65
Jaarrekening 7.2.2.5 Bestuur & Ondersteuning Bedragen x € 1.000 Dit programma bestaat uit de afdelingen Bedrijfsvoering en Concern. Bij Bedrijfsvoering is de PIOFACH overhead centraal georganiseerd. In het onderdeel Concern zijn een aantal personele en materiële budgetten vanuit efficiency oogpunt centraal ondergebracht. Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen: Soort
Positieve ontwikkelingen
I
Lagere personeelskosten door niet en/of deels invullen van vacatures
M
Voordeel op ICT afschrijvingen
€
Soort Negatieve ontwikkelingen Bedrijfsvoering Borging Informatiemanagement, 292 S beveiliging en privacy Versterken IT-omgeving gefinancierd 242 I vanuit reserve
I
Hogere verrekening overhead incidenteel Hogere verrekening overhead structureel Mutaties reserves - Dekking Versterken IT-omgeving Ambtsjubilea
M
Rentevoordeel
489
Totaal Bestuur & Ondersteuning Gerealiseerd bedrijfsresultaat Cao ontwikkeling Gerealiseerd resultaat
1.602
I S I
€ -457 -36
446
S
Hogere servicekosten Twentehuis
-245
33
I
Facilitaire kosten
-69
36
I
Inhuur van externe recruitment capaciteit
-103
64
S
-82
I
Niet ingevulde taakstelling Twentehuis Aanvullende dotatie pensioenvoorziening voormalige DBleden
-123 1.115 487 -224 263
Analyse doorwerking van het financieel effect: Soort I M S Totaal
Doorwerking Incidenteel Meerjarig Structureel Bedrijfsresultaat
Voordelig 838 731 33 1602 Cao ontwikkeling
Gerealiseerd resultaat
Nadelig -331 0 -784 -1115
Totaal 507 731 -751 487 -224 263
Toelichting doorwerking: In dit programma zien we incidentele en meerjarige voordelen die in 2023 het structurele tekort van het versterken van informatiemanagement, -beveiliging en privacy en de hogere servicekosten in het Twentehuis hebben afgedekt. Op 14 februari 2024 heeft het algemeen bestuur ingestemd om de begroting vanaf 2024 stapsgewijs uit te breiden om informatiemanagement, -beveiliging en privacy beter te borgen. Voor het dekken van het tekort in de servicekosten van het Twentehuis onderzoeken we momenteel welke energiebesparende maatregelen we verder kunnen treffen om het tekort zelf te kunnen dekken. Hieronder treft u per ontwikkeling een verdiepende toelichting aan.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
66
Jaarrekening Toelichting op de positieve ontwikkelingen Lagere personeelskosten door niet en/of 292 deels invullen van vacatures Bij HR, Juridische Zaken en Communicatie zijn functies later ingevuld dan verwacht, waardoor er een voordeel is ontstaan op formatie. Daarnaast komen de salariskosten lager uit dan begroot, omdat op dit moment de salariskosten van werknemers binnen Bedrijfsvoering gemiddeld gezien onder de begrote trede uitkomen.
Toelichting op de negatieve ontwikkelingen Borging Informatiemanagement, -457 beveiliging en privacy Op dit moment loopt SamenTwente een te groot risico op het gebied van informatiebeveiliging en is privacy niet goed gewaarborgd. Belangrijkste redenen hiervoor zijn veranderende digitale weten regelgeving, de implementatie van de AVG en het vertrek van Privacy & Informatiebeveiliging personeel binnen de formatieve bezetting. Hierdoor is er tijdelijk extra capaciteit nodig van twee informatieadviseurs, één CISO en één Privacy Officer (€ 422.000). Voor de structurele formatieve bezetting is hierin extern advies gevraagd van bureau Berenschot (€ 35.000). Zij hebben in september advies uitgebracht over een passende personele bezetting binnen de i-kolom van SamenTwente, om aan de reguliere taken van informatieveiligheid en privacy te kunnen voldoen. Voordeel op ICT afschrijvingen 242 Versterken IT-omgeving gefinancierd -36 vanuit reserve In de afgelopen jaren is ICT-hardware minimaal Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 heeft vervangen, met als gevolg dat er sprake is van een het algemeen bestuur ingestemd om afgerond € meerjarig voordeel op ICT afschrijvingen. 189.000 vanuit het positieve jaarrekeningresultaat Momenteel investeert ICT in laptops en mobiele 2021 te bestemmen voor het versterken van onze telefoons, waardoor de afschrijvingslasten met IT-omgeving.
We hebben hiervoor intern een plan ingang van 1 januari 2024 gaan toenemen en het van aanpak opgesteld. De uitvoering van dit intern voordeel kleiner wordt. Verder spelen opgestelde plan van aanpak ‘Digitale onderwerpen als informatiebeheer, -beveiliging en weerbaarheid en Kwetsbaarheid’ vindt plaats in de privacy een steeds grotere rol bij ICT en binnen periode 2022-2024. In 2023 is er voor € 36.000 SamenTwente als geheel. Concrete maatregelen geïnvesteerd in het versterken van onze IThiervoor zijn opgenomen in het bestaande plan omgeving. Dit bedrag is per jaareinde onttrokken van aanpak digitale kwetsbaarheid en vanuit de IT-kwetsbaarheid reserve. weerbaarheid, dat in het tweede kwartaal van 2023 is geactualiseerd. Kosten op het gebied van informatiebeheer, privacy en beveiliging zullen structureel gaan toenemen en dit heeft mogelijk invloed op toekomstige ICT-investeringen en afschrijvingen. Hogere verrekening overhead incidenteel 446 Hogere servicekosten Twentehuis -245 In 2023 heeft Bedrijfsvoering incidentele overhead De verhuurder van het Twentehuis heeft in 2023 vanuit diverse projecten ontvangen, waarvoor het voorschot op de servicekosten verhoogd ten Bedrijfsvoering ondersteuning verleent. Tevens opzichte van 2022.
Voornaamste redenen hiervoor worden binnen de GGD projecten uitgevoerd zijn: stijgende energieprijzen op de inkoopmarkt, waarop ondersteuning vanuit Bedrijfsvoering wordt stijgende energiebelasting en stijgende kosten gevraagd. Deze extra incidentele overhead heeft in voor het netbeheer. Per 1 juli 2023 is het voorschot 2023 niet direct tot even hoge kosten geleid. op de servicekosten op advies van de verhuurder verlaagd, vanwege dalende energieprijzen op de inkoopmarkt. Daarnaast heeft de verhuurder rond de zomerperiode van 2023 Ledverlichting geïnstalleerd in het gehele Twentehuis, dat resulteert in een besparing in het elektriciteitsverbruik voor SamenTwente. Ondanks dat het voorschot naar beneden is aangepast en ondanks de investering in Ledverlichting is het tekort op servicekosten € 245.000.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
67
Jaarrekening Hogere verrekening overhead structureel 33 Vanuit de ondersteuning voor Kennispunt en Meldpunt zorgwekkend gedrag is de structurele overhead in 2023 niet volledig ingevuld. Vanaf 2024 is de verwachting dat dit overheadbudget structureel wordt benut.
Facilitaire kosten -69 Kosten voor beveiliging, catering en onderhoud zijn hoger uitgevallen dan begroot. Sinds eind 2022 is er een toename in alarmopvolgingen met betrekking tot het Twentehuis. Als maatregel is er in 2023 een dagelijkse sluitronde door de externe beveiliging uitgevoerd, die extra kosten met zich heeft meegebracht, maar de kosten voor alarmopvolging wel omlaag heeft gebracht. Verder zijn in 2023 de prijzen voor onder andere beveiliging, catering en onderhoud gestegen. In de realisatie van 2024 zullen deze prijsstijgingen, door de hoge prijscompensatie van 12,7% in de begroting van 2024, voor een aanzienlijk groter deel worden gecorrigeerd dan in de realisatie van 2023 het geval is. Ambtsjubilea 64 Inhuur van externe recruitment capaciteit -103 De kosten voor ambtsjubilea zijn in 2023 lager Het vinden en behouden van personeel is cruciaal uitgevallen dan begroot, waardoor er een voor onze organisatie om ervoor te zorgen dat we incidenteel voordeel is ontstaan. aan onze wettelijke verplichtingen kunnen voldoen. We zien sinds 2022 een forse toename in het aantal vacatures (+42% in 2022 t.o.v. 2021). Deze trend heeft zich ook doorgezet in 2023. Gezien de arbeidsmarktontwikkelingen hebben we in 2023 incidenteel externe capaciteit ingezet door het inhuren op het gebied van recruitment.
Vanaf 2024 is er structureel ruimte in de begroting gemaakt voor het in vaste dienst nemen van een Corporate Recruiter. Rentevoordeel 489 Niet ingevulde taakstelling Twentehuis -82 Vanaf het derde kwartaal 2022 zijn de Door het vertrek van Twente Board Development rentetarieven vanuit schatkistbankieren gestegen. en Provincie Overijssel uit het Twentehuis, is er in In 2023 is het rentepercentage van 1,9% in januari, 2023 een taakstelling op Twentehuis ontstaan. gestegen naar 3,9% in de periode van eind Deze taakstelling is nog niet structureel ingevuld, september tot en met eind december 2023. Het waardoor er in 2023 een tekort is van € 82.000. voordeel dat vanuit schatkistbankieren ontstaat, is afhankelijk van zowel het saldo op de rekening als Aanvullende dotatie pensioenvoorziening -123 van het rentepercentage en heeft daardoor een voormalige DB-leden sterk variabel karakter. We verwachten dat de Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 heeft rentestanden ook volgend jaar zullen leiden tot een het algemeen bestuur ingestemd om € 300.000 voordelig resultaat. Wel beperkter dan dit jaar. vanuit het positieve jaarrekeningresultaat 2021 te bestemmen voor het instellen van een 36 pensioenvoorziening voor voormalige DB-leden. In 2022 is deze voorziening gevormd.
Vervolgens is In 2023 is er voor € 36.000 geïnvesteerd in het in 2023 extern advies gevraagd van Visma voor versterken van onze IT-omgeving. Dit bedrag is het opstellen van actuariële berekeningen van de per jaareinde onttrokken vanuit de ITpensioenverplichting, die SamenTwente heeft kwetsbaarheid reserve. richting voormalige DB-leden en eventuele partners. In verband stijgende pensioenen en leeftijdsterugstellingen is de pensioenvoorziening eind 2023 met € 123.000 hoger gewaardeerd. Mutaties reserves - Dekking Versterken ITomgeving
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
68
Jaarrekening 7.2.3 Analyse op afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken Hierna volgen overzichten en toelichtingen van de voornaamste afwijkingen tussen de gewijzigde begroting en de realisatie per programma aan de hand van een aantal gedefinieerde categorieën. Conform de financiële verordening worden afwijkingen op programmasaldi hoger dan € 100.000 toegelicht. GGD Twente Bedragen x € 1.000 GGD Twente 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten 7.2 Voorzieningen 7.3 Afschrijvingen 7.5 Verrekeningen Subtotaal 7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat
Begroting na wijziging Baten Lasten 0 34.252
Baten Lasten Baten Lasten 0 24.902 0 9.350
3.288
6.352
3.784
17.768 0 0 24 21.080 185
405 0 365 170 41.543 0
18.744 44 -976 8 83 -8 0 296 0 0 178 24 22.537 42.482 -1.457 198 0 -13
Jaarrekening
16.980
Verschil
-497
Saldo 9.350
-10.628 -10.131 360 -83 69 -8 -938 0
1.336 -74 69 -31 519 13 531
Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten De lastenoverschrijding op salarissen heeft diverse oorzaken: • Alle lasten van de corona afdeling zijn begroot op salariskosten. In de praktijk zijn er veelal uitzendkrachten ingezet, waardoor er minder salariskosten gerealiseerd zijn dan begroot. € 11,1 mln. • In 2023 zijn de salarissen gestegen als gevolg van de CAO ontwikkelingen. Deze stijging was ten tijde van het opstellen van de begroting niet voorzien, € 697.000. • Er zijn meer salariskosten gemaakt voor projecten dan vooraf was voorzien. Deze salariskosten worden bekostigd met hogere inkomsten. • In verband met ziekte en zwangerschappen zijn er meer salariskosten gerealiseerd. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten • De lastenoverschrijding wordt grotendeels veroorzaakt doordat de kosten voor de corona afdeling niet begroot waren op uitzendkrachten, maar op salarissen, ca. € 9,5 mln. • De inhuurkosten van artsen bij Forensische geneeskunde zijn hoger dan begroot. Het bestuur is via de vaststelling van de Bestuursrapportage op de hoogte gebracht van de stijging van deze kosten en van het structurele tekort voor op dit product. • Bij IZB worden meer inhuurkosten gerealiseerd dan begroot. Dit betreft met name inhuurkosten voor de HPV18+ vaccinatie en voor de versterking van infectieziektebestrijding (VIP).
De hogere kosten worden opgevangen met hogere Rijksinkomsten voor deze dienstverlening. • Bij Milieu en Gezondheid worden meer inhuurkosten gerealiseerd dan begroot. Dit komt doordat de kosten voornamelijk op salarissen worden begroot. • Bij opleidingsinstelling worden alle kosten op inhuur begroot. De realisatie van de kosten vindt plaats middels salariskosten binnen het team waar de arts in opleiding werkzaam is. De batenoverschrijding wordt veroorzaakt door hogere incidentele baten bij het RVP, I&H, TBC en Forensische geneeskunde. 4. Subsidies en overdrachten De batenonderschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de kosten van de bestrijding van de coronapandemie in 2023 lager zijn uitgevallen dan begroot. Daardoor is ook de rijksbijdrage voor corona lager uitgevallen. Binnen de GGD zijn er meer baten gerealiseerd dan vooraf verwacht bij HPV18+, SOA, PGA, en EGB. De lastenoverschrijding wordt ook veroorzaakt door corona. De lasten staan begroot op salarissen. Daarnaast is er een lastenonderschrijding bij IZB en Forensische geneeskunde.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
69
Jaarrekening 7.2 Voorzieningen De lastenoverschrijding wordt veroorzaakt door de mutatie in de voorziening als gevolg van het verlofsparen. Deze is vooraf niet begroot, aangezien deze afhankelijk is van de uitruil van de medewerkers die veelal aan het einde van het jaar plaatsvindt. 7.2 Afschrijvingen De afschrijvingen zijn lager uitgevallen dan begroot waardoor er een kleine onderschrijding is gerealiseerd. 7.5 Verrekeningen Er is een kleine overschrijding ontstaan op de interne verrekeningen binnen SamenTwente, omdat er meer kosten zijn doorberekend dan verwacht. OZJT Bedragen x € 1.000 OZJT 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten 7.2 Voorzieningen 7.5 Verrekeningen Subtotaal 7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat
Begroting na wijziging Baten Lasten 0 1.839
Jaarrekening
Verschil
Saldo
Baten 0
Lasten 1.298
Baten 0
Lasten 541
541
0
1.659
0
1.714
0
-54
-54
1.622 0 0 1.622 324
525 0 504 4.528 0
1.301 0 0 1.301 318
507 2 646 4.167 0
321 0 0 321 6
18 -2 -142 360 0
-303 -2 -142 40 -6 34
Ondanks dat het programmaresultaat lager is dan € 100.000 wordt het saldo wel verklaard. Dit komt omdat het verschil op de categorieën 1, 3 en 4 dusdanig groot is, dat wij een verklaring hiervoor belangrijk vinden. Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten Openstaande vacatures zijn gedurende 2023 later dan verwacht of nog niet ingevuld met loondienst. Deels heeft de invulling door inhuur plaatsgevonden, wat voor een overschrijding op inhuur zorgt. Het aanstellen van een teamleider was niet begroot en de vacature bij Afbouw jeugdzorg Plus is ingevuld met loondienst i.p.v. inhuur, wat een overschrijding veroorzaakte. Per saldo zorgt dit voor een onderschrijding ten opzichte van de begroting. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Overschrijding in de lasten komt door meer inzet van externe inhuur: Er heeft vervanging plaatsgevonden voor de manager OZJT als gevolg van langdurige ziekte. Formatieplekken die in 2023 niet of later zijn ingevuld worden ingevuld met inhuur, wat bij salarissen voor een onderschrijding zorgt. Voor de afwikkeling van het Verbeterplan JBOV heeft overschrijding plaatsgevonden op inhuur, waar ook een overschrijding in de subsidies en overdrachten tegenover staat.
Daar staan onderschrijdingen tegenover door minder inhuur: Middelen voor Aanpak Wachttijden Jeugd Twente en Samenwerkingsagenda zijn als inhuur begroot en staan als overschrijding bij andere categorieën. Daarnaast heeft minder inhuur plaatsgevonden dan verwacht als gevolg van vertraging van de start van deelprojecten. Duurzame Gezinsvormen en Twents Model Inkoop zijn in 2023 niet uitgevoerd (ook minder Subsidies en Overdrachten). De vacature bij Afbouw jeugdzorg Plus is ingevuld met loondienst in plaats van met inhuur. 4. Subsidies en overdrachten Onderschrijding in de baten komt door: Projectfacturatie is achterwege gebleven door het niet uitvoeren van Duurzame Gezinsvorming en Twents Model Inkoop. In de lasten veroorzaakt dit tevens een onderschrijding. Lagere uitnutting dan begroot op de baten als de lasten van de Ambulante onderdelen TOM en de Aanpak Wachttijden Jeugd Twente in 2023. Deze middelen zijn beschikbaar in 2024.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
70
Jaarrekening Overschrijding baten wordt veroorzaakt door: Afronding Verbeterplan JBOV in 2023, uit de resterende middelen van voorgaande jaren. Overschrijding in de baten en lasten (vallen tegen elkaar weg) wordt veroorzaakt door: (Voorlopige) verrekening van de maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen (projectfinanciering). 7.5 Verrekeningen Betreffen doorbelastingen welke niet afzonderlijk begroot zijn, maar oorspronkelijk onder inhuur/salarissen zijn begroot. 7.1 Mutaties reserves Conform het besluit van het algemeen bestuur van 14 december 2022 is een bestemmingsreserve ingesteld voor het projecten/werkbudget van OZJT en zijn de resterende incidentele middelen van het werkplan OZJT 2022 toegevoegd aan de bestemmingsreserve. In 2023 is de onttrekking aan de reserve wat hoger dan begroot, doordat lasten hoger zijn dan begroot. Veilig Thuis Twente Bedragen x € 1.000 Veilig Thuis Twente 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten 7.2 Voorzieningen 7.5 Verrekeningen Subtotaal 7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat
Begroting na wijziging Baten Lasten 0 5.584
Jaarrekening
Verschil
Saldo
Baten 0
Lasten 5.533
Baten 0
Lasten 52
52
0
528
0
1.184
0
-656
-656
3.054 0 0 3.054 0
0 0 43 6.155 0
3.101 0 0 3.101 0
0 3 43 6.762 0
-47 0 0 -47 0
0 -3 0 -607 0
47 -3 0 -560 0 -560
Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten Er is een positief saldo van € 52.000 euro ten opzichte van de begroting. Veel medewerkers zijn lager ingeschaald dan waarop begroot wordt, namelijk max-1. Daarnaast zijn vacatures soms later ingevuld dan begroot. Het resterende deel van het salarisbudget is ingevuld door ingeleend personeel. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Door het toegenomen aantal meldingen en vervanging in verband met zwangerschapsverloven is een extra beroep gedaan op ingeleend personeel. Daardoor zijn de kosten van ingeleend personeel hoger dan begroot en wordt dit deels gedekt uit het salarisbudget en UWV uitkeringen. Het bedrag van € 656.000 is inclusief een bedrag van € 108.000 aan inhuur dat gedekt wordt door een aanvullende incidentele subsidie van de centrumgemeente Enschede van € 250.000 om wachtlijsten weg te werken. 4. Subsidies en overdrachten Er zijn niet begrote uitkeringen voor een bedrag van € 153.000. Dit bestaat uit een bedrag van € 101.000, van het UWV ontvangen, in verband met zwangerschapsverloven en niet begrote subsidie inkomsten van € 29.000 voor de inzet van een gedragswetenschapper bij gemeente Hengelo.
Verder zijn er niet begrote inkomsten van de Belastingdienst van € 8.000 euro voor de inzet van een medewerker, een tegemoetkoming in de poule van vertrouwensartsen van € 4.000 euro en een niet begrote subsidie van € 11.000 euro. Hier tegenover staat een bedrag van € 106.000 euro. Dit bestaat uit de aanvullende incidentele subsidie die voor € 250.000 is begroot. Na aftrek van € 144.000 aan kosten wordt het saldo van € 106.000 overgeheveld naar 2024.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
71
Jaarrekening Veranderopdracht Regio Twente Bedragen x 1000 Veranderopdracht 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten 6. Financiële transacties 7.5 Verrekeningen Subtotaal 7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat
Begroting na wijziging Baten Lasten 0 141
Jaarrekening
Verschil
Saldo
Baten 0
Lasten 128
Baten 0
Lasten 13
13
0
123
0
131
0
-8
-8
24 0 0 24 8.280
0 8.040 0 8.303 0
106 0 0 106 8.322
132 8.040 -2 8.428 0
-83 0 0 -83 -42
-132 0 2 -125 0
-49 0 2 -42 42 0
Toelichting Programmasaldo is lager dan € 100.000, waardoor er geen specifieke toelichting noodzakelijk is. Programma Bestuur & Ondersteuning Bedragen x € 1.000 Bestuur en ondersteuning 0. Onvoorzien 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten 5. Rente en dividend 7.2 Voorzieningen 7.3 Afschrijvingen 7.5 Verrekeningen Subtotaal 7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat
Begroting na wijziging Baten Lasten 0 45 0 5.550
Baten 0 0
Lasten 0 5.156
Baten 0 0
Lasten 45 394
45 394
273
3.826
269
4.691
5
-865
-870
832 27 0 0 0 1.132 103
50 60 225 565 -567 9.756 0
924 491 0 0 0 1.684 36
81 61 358 355 -725 9.977 0
-93 -464 0 0 0 -552 67
-31 -1 -133 210 159 -222 0
62 463 -133 210 159 330 -67 263
Jaarrekening
Verschil
Saldo
Toelichting 0. Onvoorzien De post onvoorzien is niet gerealiseerd in 2023 en dit resulteert in een lastenonderschrijding op 'onvoorzien'. 1.Salarissen en sociale lasten Bij HR, Juridische Zaken en Communicatie zijn, door krapte op de arbeidsmarkt, functies in 2023 niet volledig ingevuld. Deze werkzaamheden zijn deels ingevuld door middel van inhuur van personeel, waardoor de kosten op salarissen en sociale lasten met betrekking tot de vaste formatie lager uitkomen dan begroot. Daarnaast vallen de kosten voor ambtsjubilea in 2023 lager uit dan begroot. 3.Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Vanwege een te groot risico op het gebied van informatiebeveiliging en privacy is er tijdelijk extra capaciteit ingezet van twee informatieadviseurs, één CISO en één Privacy Officer. Ook zijn er werkzaamheden door krapte op de arbeidsmarkt deels ingevuld door middel van inhuur van personeel. Deze kosten staan niet als inhuur begroot, maar zijn begroot op salarissen in de vaste formatie. Tot slot is er sprake van een lastenoverschrijding, door de hoge energie- en servicekosten in 2023 van het Twentehuis. 4. Subsidies en overdrachten De lastenoverschrijding is veroorzaakt doordat de bijdrage aan IT-Platform niet op de juiste plaats staat begroot. Daarnaast zijn er vanuit UWV WAZO-uitkeringen binnengekomen, die niet zijn begroot.
Verder zijn er hogere servicekosten doorberekend naar de onderhuurder, vanwege de hoge energieprijzen in 2023. Hierdoor is er sprake van een batenoverschrijding.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
72
Jaarrekening 5. Rente en Dividend De oorzaak van de batenoverschrijding is een fors rentevoordeel vanuit schatkistbankieren vanwege stijgende rentetarieven gedurende 2023. 7.2 Voorzieningen In 2023 is een aanvullende toevoeging gedaan aan de pensioenvoorziening voor voormalige DB-leden op basis van actuariële berekeningen door een extern bureau. Daarnaast is er een kleine toevoeging gedaan aan de voorziening van verlofsparen op basis van gespaarde verlofuren in 2023 door medewerkers van B&O. 7.3 Afschrijvingen ICT-hardware voor de reguliere organisatie is in 2023 minimaal vervangen, waardoor de afschrijvingslasten in 2023 lager uitkomen dan begroot. 7.5 Verrekeningen Voor GGD projecten wordt ondersteuning gevraagd vanuit Bedrijfsvoering op het gebied van ICT, Financieel Advies en Communicatie dat door middel van interne personele verrekeningen ten gunste komt van Bedrijfsvoering. Verder is de aanvullende overheadbijdrage van Twentse Koers, die in het vierde kwartaal van 2023 definitief is geworden, niet begroot. 7.1 Mutaties reserves Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd een meerjarige ITreserve te vormen ten behoeve van het versterken van de IT-omgeving van SamenTwente. In 2023 is per jaareinde minder onttrokken vanuit de reserves dan begroot.
Daarnaast is de post 'onvoorzien' niet gerealiseerd en wordt zodoende niet onttrokken vanuit de algemene reserve. Coalitions of the Willing Bedragen x € 1.000 Coalitions of the Willing 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten 7.5 Verrekeningen Subtotaal 7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat
Begroting na wijziging Baten Lasten 0 2.580
Baten Lasten Baten Lasten 0 2.451 0 130
0 3.064 0 3.064 0
0 3.273 0 3.273 116
511 20 -47 3.064 0
Jaarrekening
1.064 20 -146 3.389 0
Verschil
0 -209 0 -209 -116
-554 0 98 -325 0
Saldo 130 -554 209 98 -116 116 0
Toelichting 1.Salarissen en sociale lasten Vervoer Voor de coalitie Vervoer zijn € 99.000 minder lasten gegenereerd dan begroot, omdat er geen personeel in loondienst was. Daar staan meer inhuur (categorie 3) en minder baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Toezicht en Kwaliteit Voor de coalitie Toezicht en Kwaliteit zijn € 58.000 minder lasten gegenereerd dan begroot, omdat het personeel niet het gehele jaar in dienst was. Daar staan meer inhuur (categorie 3) en minder baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Huishoudelijke Ondersteuning Voor deze coalitie zijn € 26.000 minder lasten gerealiseerd, doordat er geen jurist in dienst was. Daar staan minder baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
73
Jaarrekening Kennispunt Twente Voor Kennispunt zijn er € 75.000 minder lasten gerealiseerd door lagere inschaling van medewerkers in loondienst dan begroot. Twentse Koers Voor deze coalitie zijn € 126.000 meer lasten gerealiseerd dan begroot. 3.Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Vervoer Voor deze coalitie zijn in totaal € 109.000 aan extra lasten gerealiseerd. In plaats van loondienst was er sprake van inhuur en voor ICT zijn meer kosten gemaakt dan begroot. Daar staan minder lasten (categorie 1) en meer baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Vervoer (lokale kosten) Voor deze coalitie zijn in totaal voor € 188.000 aan lasten gerealiseerd die niet begroot zijn. Daar staan baten (categorie 4) tegenover die niet begroot zijn. Per saldo heeft dit geen effect. Toezicht en Kwaliteit Voor deze coalitie zijn in totaal € 55.000 aan extra lasten gerealiseerd. In plaats van loondienst was er sprake van inhuur gedurende een aantal maanden en voor ICT zijn meer kosten gemaakt dan begroot. Daar staan minder lasten (categorie 1) en minder baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Huishoudelijke Ondersteuning Voor deze coalitie is de realisatie van lasten € 30.000 lager dan begroot. Er is minder inzet op inhuur geweest, maar daartegenover staat een extra communicatiecampagne die niet begroot was.
Daar staan minder baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Kennispunt Twente Kennispunt heeft € 102.000 meer lasten gerealiseerd dan begroot. Twentse Koers Voor deze coalitie zijn 134.000 meer lasten gerealiseerd dan begroot. 4. Subsidies en overdrachten Vervoer Voor deze coalitie zijn in totaal € 9.000 meer baten gerealiseerd. Daar staan minder lasten in categorie 1 en meer lasten in categorie 3 tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Vervoer (lokale kosten) Voor deze coalitie zijn in totaal voor € 188.000 aan baten gerealiseerd die niet begroot zijn. Daar staan lasten (categorie 3) tegenover die niet begroot zijn. Per saldo heeft dit geen effect. Toezicht en Kwaliteit Voor deze coalitie zijn in totaal voor € 3.000 minder baten gerealiseerd dan begroot. In plaats van loondienst was er sprake van inhuur en voor ICT zijn kosten gemaakt die niet waren begroot. Daar staan minder lasten (categorie 1) en minder baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Huishoudelijke ondersteuning Voor deze coalitie zijn in totaal € 56.000 minder baten gerealiseerd. Daar staan minder lasten (categorie 1 en 3) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Kennispunt Twente Voor de coalitie Kennispunt zijn € 251.000 minder baten gerealiseerd dan begroot. Twentse Koers Voor deze coalitie zijn € 320.000 euro meer baten gerealiseerd dan begroot.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
74
Jaarrekening 7.5 Verrekeningen Kennispunt Voor de coalitie Kennispunt zijn € 135.000 minder lasten gerealiseerd middels verrekeningen. Dit heeft te maken met de interne doorbelasting vanuit OZJT. Dit is ook de reden dat de baten lager zijn dan begroot. Twentse Koers Voor deze coalitie zijn € 37.000 meer lasten gerealiseerd dan begroot. 7.1 Mutaties reserves Het negatieve jaarrekeningresultaat van Kennispunt Twente wordt onttrokken uit de reserve. 7.2.4 Overzicht van incidentele baten en lasten Incidentele baten Realisatie begrotingsjaar
Raming begrotingsjaar na wijziging
Raming begrotingsjaar voor wijziging
GGD Twente COVID-19 Rijksvaccinatieprogramma HPV Vluchtelingen Oekraïne UWV uitkering VIP en GALA GHOR Monitor Belastingteruggave GGiD Totaal GGD Twente
11.185 1.000 414 349 1.198 77 752 14.975
11.909 550 250 0 1.368 75 0 14.152
0 0 0 0 0 0 0 0
Bestuur & Ondersteuning Incidentele dekking overhead UWV uitkering (WAZO) Rentevoordeel schatkistbankieren Totaal Bestuur & Ondersteuning
446 55 489 990
396 0 0 396
0 0 0 0
244
200
0
351
555
0
211
228
0
806
983
0
1.134 1.134
811 811
0 0
307
307
0
250
250
0
101 658
0 557
0 0
18.563
16.899
0
Incidentele baten Bedragen x € 1.000,-
OZJT Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente ( o.a. Samenwerkingsagenda) Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan OZJT Totaal OZJT Coalitions of the Willing Twentse Koers Totaal Coalitions of the Willing Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede Aanvullende subsidie Centrumgemeente Enschede UWV uitkeringen Totaal Veilig Thuis Twente Totaal incidentele baten Tabel 4 Overzicht incidentele baten
Toelichting incidentele baten GGD Twente COVID-19
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
GGD Twente heeft in de bestrijding van het coronavirus extra kosten moeten maken voor testen, vaccineren en bron en contact onderzoek. Deze kosten worden middels de meerkostenregeling door het Rijk bekostigd.
75
Jaarrekening Rijksvaccinatieprogramma HPV
In 2023 is de inhaalcampagne voor de HPV vaccinatie uitgevoerd. Dit betreft de 12- tot 18-jarigen die door de JGZ zijn gevaccineerd en de 18- tot 27-jarigen die door de AGZ zijn gevaccineerd.
Vluchtelingen Oekraïne
In 2023 zijn de werkzaamheden voor de Oekraïense ontheemden voortgezet. Deze vluchtelingen hebben volgens de wet Publieke gezondheid recht op zorg in Nederland. Deze werkzaamheden zijn bekostigd vanuit het gemeentefonds.
UWV uitkering
GGD Twente ontvangt uitkeringen vanuit het UWV wanneer een medewerker met zwangerschapsverlof gaat. Met deze vergoeding kan vervanging worden geregeld, zodat de werkzaamheden voort gezet kunnen worden.
VIP en GALA
Via een SPUK uitkering is in 2023 het programma Versterking Infectieziekte bestrijding en Pandemische Paraatheid opgestart. Daarnaast is via de gemeenten GALA (Gezond- en Actief Leven Akkoord) geld ontvangen ten behoeve van het versterken van de kennis- en advies functie bij de GGD. Door ZONMW is Gezondheidsonderzoek bij Rampen gefinancierd. In 2023 betroffen het met name de Jongvolwassenenmonitor en de Volwassenen ouderenmonitor. Samen met twee andere GGD-en en onder begeleiding van een externe fiscalist hebben we een verzoek tot teruggave ingediend bij de belastingdienst voor een deel van de betaalde btw. In februari 2024 is de teruggave goedgekeurd door de belastingdienst.
GHOR Monitor
Belastingteruggave GGiD
Bestuur & Ondersteuning Incidentele dekking overhead
UWV uitkering (WAZO)
Rentevoordeel schatkistbankieren
OZJT Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente (o.a. Samenwerkingsagenda) Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan OZJT Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
In 2023 heeft Bedrijfsvoering incidentele overhead vanuit diverse projecten ontvangen, waarvoor Bedrijfsvoering ondersteuning verleent. Tevens worden binnen de GGD projecten uitgevoerd waarop ondersteuning vanuit Bedrijfsvoering wordt gevraagd. Deze extra incidentele overhead heeft in 2023 niet direct tot even hoge kosten geleid. Bedrijfsvoering ontvangt uitkeringen vanuit het UWV wanneer een medewerker met zwangerschapsverlof gaat. Met deze vergoeding kan vervanging worden geregeld, zodat de werkzaamheden voortgezet kunnen worden. In 2023 is het rentepercentage van 1,9% in het eerste kwartaal gestegen naar 3,9% in het vierde kwartaal. Hierdoor is er een grote rentebate ontstaan vanuit schatkistbankieren.
Ontvangen subsidiemiddelen Rijk (via centrumgemeente Enschede) voor transformatie Twentse jeugd. Een deel van deze 'geoormerkte' middelen is besteed in 2023 voor onder andere de Samenwerkingsagenda, Zorgmakelaar en Ontwikkelagenda. Bijdragen van de deelnemende gemeenten voor een netwerk aanpak van de jeugdhulp, waarbij er een structurele reductie van de wachttijden in de keten van jeugdhulp moet worden gerealiseerd. Bijdragen welke gerelateerd zijn aan extra opdrachten betreffende Inkoop, Reële tarieven en Afbouw Jeugdzorg Plus.
Ontvangen eenmalige subsidiegelden centrumgemeente Enschede ten behoeve van chatfunctie, tijdelijke huisverboden en meerjarenagenda LNVT.
76
Jaarrekening Aanvullende incidentele subsidie centrumgemeente Enschede UWV uitkering
Aanvullende incidentele subsidie voor de inhuur van extra personeel om de ontstane wachtlijst weg te werken en te voorkomen dat deze verder oploopt. WAZO uitkeringen. Met deze vergoeding wordt vervanging geregeld om de werkzaamheden voort te kunnen zetten.
Coalitions of the Willing Twentse Koers
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
Dit zijn de baten van de Twentse Koers in 2023. Deze worden gefinancierd op incidentele basis door het Rijk via de SPUK IZA en via subsidies van onder meer de provincie Overijssel.
77
Jaarrekening Incidentele lasten Incidentele lasten Bedragen x € 1.000,GGD Twente COVID-19 Rijksvaccinatieprogramma Vluchtelingen Oekraïne Afwikkeling GGiD Aanbesteding nieuw digitaal dossier UWV VIP en GALA GHOR Monitor Tekort op de looncompensatie Voorziening verlofsparen Totaal GGD Twente
Realisatie begrotingsjaar
Raming begrotingsjaar na wijziging
Raming begrotingsjaar voor wijziging
11.185 540 414 97 100 65 864 77 697 75 14.114
11.909 550 250 120 64 0 1.368 75 0 0 14.336
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Bestuur & Ondersteuning Inhuur derden i.v.m. versterking Informatiebeveiliging & Privacy Waardering Pensioenvoorziening voormalige DB leden Versterken IT-omgeving Tekort op de looncompensatie Totaal Bestuur & Ondersteuning
777
0
0
123 36 224 1.160
0 58 0 58
0 0 0 0
Veranderopdracht Regio Twente Personeelskosten Inhuur en overig Afboeken activa Afboeken lening MKB fonds Totaal Veranderopdracht
82 126 8.040 132 8.380
117 123 8.040 0 8.280
0 0 0 0 0
OZJT Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente ( o.a. Samenwerkingsagenda) Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan OZJT Inhuur manager OZJT Tekort op de looncompensatie Totaal OZJT
244
200
0
351 529 176 96 1.396
555 552 0 0 1.307
0 0 0 0 0
Coalitions of the Willing Resultaat Kennispunt Twente Twentse Koers Totaal Coalitions of the Willing
116 1.134 1.250
0 811 811
0 0 0
Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede Aanvullende inc. subsidie centrumgemeente Enschede Kosten voormalig personeel Tekort op de looncompensatie Totaal Veilig Thuis Twente
307 250 149 246 952
307 250 0 0 557
0 0 0
Totaal incidentele lasten
27.252
25.349
0
0
Tabel 5 Overzicht incidentele lasten
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
78
Jaarrekening Toelichting incidentele lasten GGD Twente COVID-19
Rijksvaccinatieprogramma
Vluchtelingen Oekraïne
Afwikkeling GGiD
Aanbesteding nieuw digitaal dossier
UWV
VIP en GALA
GHOR Monitor
Tekort op de looncompensatie
Voorziening verlofsparen
GGD Twente heeft in de bestrijding van het coronavirus extra kosten moeten maken voor testen, vaccineren en bron en contact onderzoek. Deze kosten worden middels de meerkostenregeling door het Rijk bekostigd. In 2023 is de inhaalcampagne voor de HPV vaccinatie uitgevoerd. Dit betreft de 12- tot 18-jarigen die door de JGZ zijn gevaccineerd en de 18- tot 27jarigen die door de AGZ zijn gevaccineerd. In 2023 zijn de werkzaamheden voor de Oekraïense ontheemden voortgezet. Deze vluchtelingen hebben volgens de wet Publieke gezondheid recht op zorg in Nederland. Deze werkzaamheden zijn bekostigd vanuit het gemeentefonds. Eind 2022 heeft het algemeen bestuur het besluit genomen om te stoppen met het GGiD. De kosten die in 2023 gemaakt zijn hebben betrekking op de evaluatie die heeft plaatsgevonden en op de juridische kosten in het kader van de rechtszaak. Eind 2022 heeft het algemeen bestuur het besluit genomen om te stoppen met het GGiD. De kosten voor de aanbesteding van het nieuwe digitaal dossier hebben betrekking op de projectleiding en op de externe juridische toets voor publicatie. GGD Twente betaalt de WW kosten aan het UWV van medewerkers die uit dienst gaan. Deze kosten zijn lager gezien de gunstige arbeidsmarkt voor werknemers. Via een SPUK uitkering is in 2023 het programma Versterking Infectieziekte bestrijding en Pandemische Paraatheid opgestart.
Aangezien het een verscheidenheid aan functies betreft, heeft de invulling lopende het jaar plaatsgevonden en is in eerste instantie deels door eigen medewerkers uitgevoerd. Ook is GALA (Gezond- en Actief Leven Akkoord) geld ontvangen via de gemeenten ten behoeve van het versterken van de kennis en advies functie bij de GGD. Door ZONMW is Gezondheidsonderzoek bij Rampen gefinancierd. In 2023 betroffen het met name de Jongvolwassenenmonitor en de Volwassenen ouderenmonitor. Het tekort op de looncompensatie wordt veroorzaakt doordat de werkelijke CAO stijging 3,7% hoger is geweest dan de verwachte 2,3% die in de begroting is opgenomen. Medewerkers hebben gebruik gemaakt van de mogelijkheid om verlof te sparen. In overeenstemming BBV regelgeving is hiervoor een voorziening ingesteld.
Bestuur & Ondersteuning Inhuur derden i.v.m. versterking Inhuur van tijdelijke extra capaciteit bij Informatiebeveiliging & Privacy, om Informatiebeveiliging & Privacy aan de vereiste taken van informatieveiligheid en privacy te kunnen voldoen. Daarnaast inhuur bij HR, Juridische Zaken, Receptie en op het gebied van externe recruitment, vanwege zwangerschapsverlof en het feit dat vacatures later zijn ingevuld door krapte op de arbeidsmarkt. Waardering Aanvullende toevoeging aan de pensioenvoorziening voor voormalige DBPensioenvoorziening leden op basis van actuariële berekeningen door een extern bureau. voormalige DB leden Versterken IT-omgeving De investering in het versterken van de IT-omgeving in 2023. Tekort op de looncompensatie
Het tekort op de looncompensatie wordt veroorzaakt doordat de werkelijke CAO stijging 3,7% hoger is geweest dan de verwachte 2,3% die in de begroting is opgenomen.
Veranderopdracht Personeelskosten
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
Personeelskosten van (voormalige) medewerkers, die nog geen andere werkplek hebben gevonden.
79
Jaarrekening Inhuur en overig
De kosten voor het 4-jarig werkprogramma en de bewegwijzering in het Twentehuis.
Afboeken activa
Afboeking van het IFT, vanwege de samenvoeging van IFT met IFO en daarmee de verkoop aan IFO. Afwaardering van een verstrekte geldlening van het MKB-fonds, vanwege faillissement van een bedrijf.
Afboeken lening MKB fonds OZJT Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente (o.a. Samenwerkingsagenda) Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente
Lasten die zijn gemaakt voor transformatie Twentse jeugd. In 2023 is een deel van deze 'geoormerkte' middelen besteed voor onder andere de Samenwerkingsagenda, Zorgmakelaar en Ontwikkelagenda. Lasten voor een netwerk aanpak van de jeugdhulp, waarbij er een structurele reductie van de wachttijden in de keten van jeugdhulp moet worden gerealiseerd. Diverse opdrachten gerelateerd Lasten welke gerelateerd zijn aan extra opdrachten betreffende Inkoop, Reële aan werkplan OZJT tarieven en Afbouw Jeugdzorg Plus. Inhuur manager OZJT Inhuur van een interim manager als gevolg van ziekte van de manager OZJT. Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede
Ontvangen eenmalige subsidiegelden centrumgemeente Enschede ten behoeve van chatfunctie, tijdelijke huisverboden en meerjarenagenda LNVT.
Aanvullende incidentele subsidie centrumgemeente Enschede
Aanvullende incidentele subsidie voor de inhuur van extra personeel om de ontstane wachtlijst weg te werken en te voorkomen dat deze verder oploopt.
Kosten voormalig personeel
Dit betreft kosten die gemaakt zijn voor voormalig personeel.
Tekort op de looncompensatie
Het tekort op de looncompensatie wordt veroorzaakt doordat de werkelijke CAO stijging 3,7% hoger is geweest dan de verwachte 2,3% die in de begroting is opgenomen.
Coalitions of the Willing Kennispunt Twente Twentse Koers
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
Deze coalitie heeft een negatief resultaat gerealiseerd in 2023. Conform afspraken wordt bedrag onttrokken uit de reserve Kennispunt Twente. Dit zijn de uitgaven van de Twentse Koers in 2023. Deze worden gefinancierd op incidentele basis door het Rijk via de SPUK IZA en via subsidies van onder meer de provincie Overijssel.
80
Jaarrekening 7.2.5 Analyse begrotingsrechtmatigheid U treft in onderstaande tabel de normering aan van de begrotingsrechtmatigheid in overeenstemming met artikel 11 lid 4 van onze financiële verordening. Legenda: Rechtmatig is een lastenoverschrijding op programmaniveau die: a) geheel of grotendeels wordt gecompenseerd door direct daaraan gerelateerde inkomsten; b) waarbij er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling; c) waarbij er is sprake van een overschrijding die volgens de afspraken met het algemeen bestuur wordt verrekend met een (egalisatie)reserve; d) past binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig kon worden gesignaleerd en aanhangig kon worden gemaakt; e) geautoriseerd is door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
81
Jaarrekening Analyse begrotingsrechtmatigheid
Begroting na wijziging
Jaarrekening
Begrotingsafwijking
b edragen x € 1.000
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
GGD Twente
21.080
41.543
-20.464
22.537
42.482
-19.945
OZJT
1.622
4.528
-2.906
1.301
4.167
-2.866
Veilig Thuis Twente
3.054
6.155
-3.101
3.101
6.762
Bestuur & Ondersteuning
1.132
9.756
-8.624
1.684
Veranderopdracht Regio Twente
24
8.303
-8.280
106
Coalition of the Willing
3.064
3.064
0
Subtotaal programma's
29.974
73.348
Gemeentelijke bijdragen
34.482
Subtotaal alg. dekkingsmiddelen
34.482
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
Waarvan rechtmatige lasten
Waarvan onrechtmatige lasten
Categorie
A/E
Lasten
Saldo
1.457
939
518
939
0
-321
-360
40
-360
0
-
-3.661
47
607
-560
607
0
A/E
9.977
-8.293
552
222
330
222
0
D/E
8.428
-8.322
83
125
-42
125
0
C
3.273
3.389
-116
209
325
-116
325
0
C
-43.374
32.002
75.206
-43.204
2.027
1.858
170
1.858
0
0
34.482
34.482
0
34.482
0
34.482
34.482
0
34.482
64.456
73.348
-8.892
66.484
75.206
-8.722
Bestuur & Ondersteuning
103
0
103
36
0
36
GGD Twente
185
0
185
198
0
198
OZJT
324
0
324
318
0
318
Veilig Thuis Twente
0
0
0
0
0
0
8.280
0
8.280
8.322
0
8.322
-
Algemene dekkingsmiddelen
Mutaties reserves
Veranderopdracht Regio Twente Coalition of the Willing
0
0
0
116
0
116
Totaal mutaties reserves
8.892
0
8.892
8.990
0
8.990
Gerealiseerd resultaat
73.348
73.348
0
75.474
75.206
267
Tabel 6 Analyse begrotingsrechtmatigheid
Toelichting analyse begrotingsrechtmatigheid Lastenoverschrijdingen GGD Twente lastenoverschrijding van € 939.000 Deze lastenoverschrijding wordt door het volgende veroorzaakt: Bij Forensische geneeskunde is een lastenoverschrijding van € 162.000 gerealiseerd als gevolg van stijgende kosten voor de forensisch artsen. Hier is het algemeen bestuur over geïnformeerd via de Bestuursrapportage. Binnen de overige afdelingen van AGZ is een lastenoverschrijding van € 549.000 gerealiseerd. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door aanvullende taken, zoals HPV 18- tot 27-jarigen, VIP, CSG en een hogere instroom van asielzoekers. Voor al deze taken staan direct hieraan gerelateerde extra inkomsten tegenover die de lastenoverschrijding compenseren. Binnen de JGZ is een lastenoverschrijding gerealiseerd van € 1.203.000. Deze lastenoverschrijding wordt door het volgende veroorzaakt: Het tekort op de looncompensatie, aanvullende taken voor het RVP, PGA en Oekraïense ontheemden. Voor al deze aanvullende taken staan extra inkomsten ◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
82 82
Jaarrekening
-
tegenover. Daarnaast is er een tekort op de prijscompensatie, waardoor de begroting voor huisvesting te laag was voor de gestegen huisvestingskosten. Deze ontwikkeling is genoemd in de Bestuursrapportage. Er is een lastenonderschrijding gerealiseerd op corona van € 725.000 Op de overige onderdelen van de GGD is een lastenonderschrijding gerealiseerd van € 250.000.
Veilig Thuis Twente lastenoverschrijding van € 607.000 Er is sprake van een onderschrijding bij de lasten van eigen personeel van € 52.000 euro. Veel medewerkers zijn lager ingeschaald dan waarop begroot wordt, namelijk max-1. Daarnaast zijn vacatures soms later ingevuld dan begroot. Deze onderschrijding is ingevuld door ingeleend personeel. Er is sprake van een overschrijding van de lasten van € 656.000 door externe inhuur. Van dit bedrag wordt € 108.000 gedekt door een aanvullende incidentele subsidie van de centrumgemeenten Enschede om wachtlijsten weg te werken. Daarnaast wordt de overschrijding gedekt door ontvangen UWV gelden van € 101.000. Ten slotte is via de Bestuursrapportage aan het algemeen bestuur gemeld dat er een overschrijding wordt verwacht door externe inhuur in verband met de grote stijging van het aantal meldingen. Bestuur en ondersteuning lastenoverschrijding van € 222.000 Binnen Bestuur & Ondersteuning is er sprake van een lastenoverschrijding als gevolg van: Inhuur van informatieadviseurs, CISO en Privacy Officer, waarmee de risico's op het gebied van Informatiebeveiliging & Privacy in 2023 zo goed mogelijk zijn beheerst. Dat deze ontwikkeling leidt tot extra uitgaven is in de Bestuursrapportage aan het algemeen bestuur gecommuniceerd.
Inhuur van externe recruitment, waarmee het hoge aantal vacatures bij SamenTwente is ingevuld in een krappe arbeidsmarkt. Ook dit is in de Bestuursrapportage opgenomen. Een tekort op servicekosten door stijgende energieprijzen, stijgende energiebelasting en stijgende kosten voor het netbeheer was ook verwacht in de Bestuursrapportage. Ten slotte is bij het opstellen van de jaarrekening een externe actuariële berekening gemaakt voor de pensioenvoorziening. In verband met stijgende pensioenuitkeringen en aanpassing van de leeftijdsterugstellingen is er een extra dotatie gedaan aan de pensioenvoorziening. Deze overschrijding past binnen bestaand beleid, maar kon niet eerder aan het bestuur aanhangig worden gemaakt. Veranderopdracht Regio Twente lastenoverschrijding van € 125.000 Er is een lastenoverschrijding ontstaan vanwege het afboeken van een lening verstrekt vanuit het MKB-fonds in verband met faillissement van een kredietnemer. In overeenstemming met afspraken met het algemeen bestuur worden alle lasten (en overschrijdingen hiervan) vanuit de veranderopdracht gedekt uit hiervoor ingestelde reserves. Coalition of the Willing lastenoverschrijding van € 325.000 - Kenmerkend aan een Coalitie is dat alle baten en lasten gedekt worden door de deelnemers aan deze coalitie.
De uitgaven mogen namelijk geen effect hebben op de deelnemer bijdrage van 14 gemeenten op de basistaken van SamenTwente. Er is sprake van een lastenoverschrijding die voornamelijk ontstaat door Twentse Koers, € 323.000, maar hier tegenover staat ook een direct hieraan gerelateerde batenoverschrijding. Het negatieve saldo van de Coalition of the Willing van € 116.000 ontstaat door het negatieve jaarrekening resultaat van Kennispunt Twente. Dit tekort is in overeenstemming met de afspraken onttrokken uit de reserve van Kennispunt Twente.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
83 83
Jaarrekening
7.2.6 Wet Normering Topinkomens Inleiding De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) zegt dat de totale bezoldiging van bestuurders en hoogste leidinggevenden in 2023 met dienstbetrekking niet mag uitstijgen boven € 223.000 inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage door de werkgever bij een voltijd dienstverband. Overzicht topfunctionarissen met dienstbetrekking Gegevens 2023 Naam en functie(s) Omvang dienstverband in fte (Fictieve) dienstbetrekking Aanvang en einde functievervulling Bezoldiging 2023 Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel bezoldigingsmaximum Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Reden overschrijding maximum Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2022 Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband Dienstbetrekking? Bezoldiging 2022 Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel bezoldigingsmaximum Totale bezoldiging
Mw. S. Dinsbach Directeur Publieke gezondheid/ secretaris/directeur SamenTwente 1 Ja 01/01 t/m 31/12 141.561 22.569 164.130 223.000 164.130 N.v.t N.v.t 01/01 - 31/12 1 fte Ja € € € €
143.309 22.713 166.022 216.000
€
166.022
Tabel 7 WNT Overzicht topfunctionarissen 2023
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de leden van het algemeen bestuur en dagelijks bestuur. Zowel het algemeen bestuur als het dagelijks bestuur wordt gevormd door politieke ambtsdragers vanuit de deelnemende gemeenten. Deze vervullen hun functie onbezoldigd en hebben geen dienstverband bij SamenTwente. Eind 2023 werd het algemeen bestuur gevormd door: Naam De heer E. van Mierlo De heer M. Geerdink De heer R. de Way De heer C.F.M. Bruggink De heer H. Vedder De heer P. van Zwanenburg Mevrouw A. Dubbink Mevrouw H. Rohaan-Vlijm Mevrouw M. Oosterbroek Mevrouw M. Rödel De heer B. Beens Mevrouw H.M.N. Berning-Everlo De heer M. Paters De heer J.J.A. ter Keurst
Functie Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Voorzitter algemeen bestuur/ dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur/ dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur/ dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur
Gemeente Almelo Borne Dinkelland Hengelo Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hof van Twente Losser Oldenzaal Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden
Tabel 8 Leden algemeen bestuur en dagelijks bestuur per einde 2023
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
84
Jaarrekening 7.2.7 Rechtmatigheidsverantwoording Inleiding Tot 2022 gaf de accountant naast de getrouwheid een oordeel over de rechtmatigheid. Met ingang van 2023 geeft het dagelijks bestuur een rechtmatigheidsverantwoording af. Het algemeen bestuur heeft hiervoor regels vastgelegd in de financiële verordening 2023. Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre deze criteria zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 6 maart 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording kent een grensbedrag. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves.
De grens is daarmee vastgesteld op € 752.061. Bevindingen Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er is zijn geen afwijkingen geconstateerd die de verantwoordingsgrens overschrijden. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Toelichting (bedragen x € 1.000) Begrotingscriterium
1A Overschrijding lasten programma GGD Twente
4.
Onduidelijkheden
939
-
Overschrijding lasten programma Veilig Thuis Twente
607
-
Overschrijding lasten programma Bestuur & Ondersteuning
222
-
Overschrijding lasten programma Veranderopdracht Regio Twente
125
-
Overschrijding lasten programma Coalitions of the Willing
325
-
Saldo overschrijding lasten programma's
2.218
-
161
-
-
-
2.379
-
2.379
-
-
-
-
349
1B Overschrijding investeringskredieten 2. Ongeautoriseerde reservemutaties
3.
Fouten
Totaal begrotingsonrechtmatigheden Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid door het algemeen bestuur en daarmee vooraf als acceptabel is geduid in de financiële verordening en toegelicht in hoofdstuk 7.2.5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium Afwijkingen voorwaardencriterium – inkoop & aanbesteding M&O criterium Afwijkingen M&O criterium
-
-
Totaal afwijkingen
-
349
Verantwoordingsgrens
752
752
Totaal afwijkingen die de verantwoordingsgrens overschrijden
-
-
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
85
Jaarrekening
8. Balans en de toelichting 8.1 Balans per 31-12-2023 Voor resultaatbestemming en na verwerking van mutaties in de bestemmingsreserves (bedragen x € 1.000). Activa (x € 1.1000) Vaste activa Materiële vaste activa Inrichting bedrijfsgebouwen Meubilair Machines, apparaten en installaties Financiële vaste activa Deelneming Innovatiefonds Twente Leningen u/g MKB fonds Totaal vaste activa
Eind 2023
Eind 2022
3.221 2.159 540 522 200 0 200 3.421
3.123 2.266 569 288 8.372 8.040 332 11.495
Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal Activa
18.510 34 3.511 22.054 25.476
10.882 7 3.232 14.121 25.615
Passiva (x € 1.1000) Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Vreemd vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Totaal vaste passiva
Eind 2023
Eind 2022
4.105 131 3.706 268 1.649 659 989 5.754
12.827 100 12.727 0 1.422 264 1.159 14.249
Vlottende passiva Kortlopende schulden Overlopende passiva
1.736 17.986
2.171 9.195
Totaal vlottende passiva Totaal Passiva
19.722 25.476
11.366 25.615
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
86
Jaarrekening 8.2 Toelichting op de balans per 31-12-2023 Bedragen x € 1.000. Activa A. Vaste activa: Het onderstaande overzicht geeft de onderverdeling weer van de investeringen met een economisch nut en het verloop van de boekwaarde: Materiële vaste activa Overige materiele vaste activa: Inrichting bedrijfsgebouwen Overige materiele vaste activa: Meubilair Machines, apparaten en installaties Totaal
Boekwaarde 31-12-2023
Afschrijvingen
Rubricering
Bijdragen van derden
Desinvesteringen
Investeringen
Boekwaarde 31-12-2022
2.159
-201
-12
-192
-38
337
2.266
540
-100
-
-
-
71
569
522
-119
12
-
-
341
288
3.221
-420
0
-192
-38
749
3.123
Ten opzichte van de jaarrekening van 2022 is het overzicht van de materiële vaste activa opnieuw opgebouwd. Dit heeft te maken met de overdracht van activa aan het Recreatieschap Twente. Na deze overdracht zou op basis van het overzicht van vorig jaar voornamelijk de categorie “Overige materiële vaste activa” overblijven. Deze categorie is dit jaar uitgesplitst in de categorieën inrichting bedrijfsgebouwen en meubilair. Voor beide categorieën geldt dat het materiële vaste activa betreft van ons hoofdgebouw het Twentehuis in Enschede en onze nevenlocaties in Twente bestaande uit de consultatiebureaus Jeugdgezondheidszorg. Rubricering De rubricering betreft de aanpassing van een investering die per abuis vorig jaar is verantwoord onder de categorie “Overige materiële vaste activa”. Deze investering betreft apparatuur en installaties in het Twentehuis. Bijdragen van derden Ter bestrijding van COVID-19 is een investering gedaan van € 192.000 in inrichting van werkplekken in het Twentehuis. Deze investering is in overeenstemming met de meerkostenregeling COVID-19 in rekening gebracht bij het ministerie van VWS en op de balans in mindering gebracht op de investering. Desinvesteringen In de jaarstukken van 2022 is uiteengezet dat Twente Board per 2023 geen huisvesting meer afneemt in het Twentehuis. Hierdoor stond een deel van het Twentehuis leeg.
Om deze ruimte weer efficiënt te kunnen gebruiken is deze ruimte heringericht en hierbij is de resterende boekwaarde van de investering die in het verleden is gedaan voor deze ruimte afgeboekt.
◄Inhoudsopgave
87
Jaarrekening Investeringen De gedane investeringen in het boekjaar staan in het onderstaande overzicht vermeld: Toelichting investeringen Vervangingsinvesteringen ICT (laptops, telefoons en schermen) Subtotaal investeringen Machines, apparaten en installaties Inrichting Twentehuis Inrichting consultatiebureaus JGZ Subtotaal investeringen inrichting bedrijfsgebouwen Meubilair Twentehuis Meubilair consultatiebureaus JGZ Subtotaal investeringen meubilair Totaal
Bedrag 341 341 321 16 337 40 31 71 749
Financiële vaste activa: Deze post bestaat uit kapitaalverstrekkingen en uit verstrekte leningen. Het verloop van de kapitaalverstrekkingen gedurende het jaar wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Kapitaalverstrekkingen Deelneming in Oost NL (1 aandeel) Deelneming Innovatiefonds Twente B.V. Totaal kapitaalverstrekkingen