SamenTwente Bijlage Concept jaarstukken 2022.pdf
Tekst van het document
7.
Vreemd vermogen begin 2022 Vreemd vermogen eind 2022 Jaarresultaat 2022
117 (volgt) 700 (schatting omdat de jaarrekening IFT nog niet definitief is)
8.
◄Inhoudsopgave
Risico
● ○ ○
43
Paragrafen Oost NL N.V. statutair gevestigd te Apeldoorn.
Informatie
Bedragen X € 1.000
1. 2.
Doelstelling en openbaar belang Bestuurlijk belang
3.
Financieel belang
4.
Risico’s
Oost NL is fondsbeheerder van het Innovatiefonds Twente B.V.
5.
Belangrijkste ontwikkelingen
Om Oost NL in de gelegenheid te stellen om dit fonds te kunnen besturen, hebben wij één aandeel in Oost NL aangekocht. Wij hebben één aandeel in Oost NL. Dit is contractueel vastgelegd. Bestuurlijke invloed is laag, aangezien wij een minimaal belang hebben in Oost NL, zij investeren ook namens de provincies Overijssel en Gelderland. De informatievoorziening is goed georganiseerd tussen ons en Oost NL. Het financiële risico is ook laag, aangezien het financieel belang in Oost NL erg laag is en wij ook niet financieel aansprakelijk zijn. De risicoscore is daardoor laag. -
6.
Eigen vermogen begin 2022 Eigen vermogen eind 2022 Vreemd vermogen begin 2022 Vreemd vermogen eind 2022
147.164 volgt 7.137 volgt
Jaarresultaat 2022
volgt
7. 8.
GGD GHOR Nederland statutair gevestigd te Utrecht 1. Doelstelling en openbaar belang
2.
Bestuurlijk belang
3.
Financieel belang
4.
Risico’s
◄Inhoudsopgave
Risico
● ○ ○
Informatie GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de GGD'en en de GHOR-bureaus. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt, voor en in samenspraak met de GGD’en, de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit, die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten. Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG'en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHOR-bureaus vertegenwoordigd door hun Directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het dagelijks bestuur bestaat uit 4 leden van het algemeen bestuur. Jaarlijks wordt een contributie betaald aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner. Er is geen prognose bekend over het eigen vermogen aan het begin en einde van boekjaar 2022. Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de Directeur Publieke Gezondheid in zowel de vergadering van DPG-en als het presidium. Financiële bijdrage is jaarlijks geraamd waardoor het financiële risico ook laag. Aangezien zowel het bestuurlijke risico als het financiële risico laag is, is de totale risico score ook laag.
Risico
● ○ ○
44
Paragrafen 4.5 Financiering Inleiding De uitvoering van programma’s wordt mede ondersteund door de financieringsfunctie. Deze functie voorziet in de financieringsbehoefte bij de uitvoering van beleidstaken, door het zo nodig aantrekken van externe financieringsmiddelen, dan wel het beheren en uitzetten van gelden die daarvoor niet direct nodig zijn. Beleid treasury functie en wettelijk kader In het treasurystatuut is het beleidskader rondom de treasury functie vastgelegd. De uitvoering van het financieringsbeleid vindt plaats binnen de kaders zoals gesteld in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Om vooral de financieringsrisico’s te beperken, is in de Wet FIDO een tweetal instrumenten opgenomen, te weten de rente risiconorm en het kasgeldlimiet. Door de bepalingen van de Wet Fido (Wet financiering decentrale overheden) worden gemeenschappelijke regelingen verplicht alle geldelijke overschotten bij het Ministerie van Financiën te beleggen, het zogenoemde schatkistbankieren. Renterisiconorm De rente risiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Hiermee is een maximumgrens gesteld aan het renterisico op de langlopende lening portefeuille.
Van renteherziening is sprake als in de leningsovereenkomst is bepaald dat de rente gedurende de looptijd in een bepaald jaar zal worden aangepast. Herfinanciering is het aangaan van een nieuwe lening om de oude af te lossen. De rente risiconorm beperkt dus de aflossingen op de bestaande leningenportefeuille. In 2022 is er bij ons geen sprake geweest van renteherziening en/of herfinanciering. In 2022 is € 161.000 afgelost op de langlopende lening en € 69.000 aan rente betaald op de langlopende lening. In onderstaande tabel is de renterisiconorm uiteengezet. Nr. 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Omschrijving bedragen x € 1.000
Begrotingstotaal (excl. mutaties reserves) Renterisiconorm (20% van 1) Renteherziening Aflossing Rente risico (3+4) Ruimte onder renterisiconorm (2-5)
Jaarrekening 2022 90.254 18.051 0 161 161 17.890
Tabel 4 Renterisiconorm
Kasgeldlimiet Het kasgeldlimiet is in de wet FIDO opgenomen om de directe gevolgen van een snelle rentestijging te beperken. Het kasgeldlimiet bepaalt dat gemeenschappelijke regelingen hun financieringsbehoefte voor slechts een beperkt bedrag met kortlopend vreemd vermogen financieren. De norm is in de wet gesteld op 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten (excl. de stortingen in de reserves). In 2022 komt dit neer op een bedrag van € 7,4 mln. (8.2% van de lasten begroting na wijziging voor mutaties reserves). Het percentage wordt berekend als een kwartaalgemiddelde. In het jaar 2022 zijn door ons zowel voor de korte als de lange termijn geen externe financieringsmiddelen aangetrokken. Voor beide financieringsbehoeften is uitsluitend gebruik gemaakt van beschikbare interne financieringsmiddelen gebruikt. Liquiditeitspositie De liquiditeitspositie wordt nauwlettend gemonitord. Bij onze organisatie zijn in een normale situatie de exploitatie uitgaven min of meer gelijkmatig verdeeld over het jaar. We hebben 1 langlopende lening omdat een rechtsvoorganger van Regio Twente deze heeft afgesloten. Wij financieren de investeringen uit het eigen vermogen. De gemeentelijke bijdrage wordt per kwartaal vooraf in rekening gebracht. Dit zorgt ook voor een goede liquiditeitspositie gerelateerd aan een evenwichtige verdeling van de exploitatielasten over het jaar.
Enkele maanden per jaar is sprake van voorfinanciering. Dit betreffen voornamelijk de eerste paar maanden van het jaar. Vanwege COVID-19 hebben wij grote schommelingen gehad in uitgaven. Hiervoor zijn regelmatig voorschotten aangevraagd bij het Rijk. Aan deze geldstroom is constant aandacht besteed om doorlopend aan de financieringsbehoefte te kunnen voldoen en tegelijkertijd onze continuïteit te bewaken.
◄Inhoudsopgave
45
Paragrafen 4.6 COVID-19 De eerste maanden van 2022 stond GGD Twente voor een zeer grote uitvoeringsopdracht in de bestrijding van de coronapandemie. Er was een vaccinatieopdracht waarbij zo snel als mogelijk alle Nederlandse inwoners gevaccineerd moesten worden, het hoogste aantal besmettingen door de omikronvariant gevolgd door een meer open samenleving. Dit vergde een forse opschaling van alle primaire processen van de afdeling. Grote groepen mensen werden in korte tijd gevaccineerd, getest, geïnformeerd of waarbij bronen contactonderzoek is uitgevoerd. Na maart verminderde het aantal activiteiten snel, waardoor na een initiële opschaling van personeel vanaf december 2021 (circa 1200 medewerkers), sterk is afgeschaald in het tweede kwartaal. Er volgde een nieuwe opschaling voor de uitvoering van de vaccinatiecampagne voor alle inwoners van 12 jaar en ouder in het najaar, waarna een nieuwe afschaling volgde voor 1 januari 2023 (circa 220 medewerkers). Dit flexibele en dynamische karakter is kenmerkend voor de corona-afdeling en haar werkzaamheden. In 2022 zijn 209.631 besmettingen geregistreerd. 87,5% van de besmettingen in 2022 is geregistreerd in het 1e kwartaal. Na het aanpassen van het testbeleid vanaf 11 april, waarbij een positieve zelftest niet meer geconfirmeerd hoeft te worden door een PCR-test bij de GGD is het zicht op het aantal besmettingen veranderd.
Van de 350.188 testen uitgevoerd in de GGD teststraten in Twente in 2022 gold dat 91,1% is uitgevoerd in het eerste kwartaal. In 2022 zijn 409.259 vaccinaties gezet. Er zijn 39.390 telefoontjes afgehandeld door de informatielijn. In het tweede kwartaal is het bron- en contactonderzoek door aangepast landelijk beleid een nieuwe fase ingegaan waarbij de nadruk is komen te liggen op het geven van advies in plaats van het werkelijke bron- en contactonderzoek. Ook in de JGZ uitvoering hebben we inmiddels drie jaar te maken met de coronapandemie. Dit heeft effect gehad op diverse onderdelen van de dienstverlening, Zo is het aantal contactmomenten bij de JGZ op onderdelen achtergebleven op de afspraken, met name bij het onderwijs, ook omdat scholen dicht zijn geweest. Deze contacten zijn gezien de aard van de dienstverlening en de beschikbare capaciteit ook niet in te halen. Ouders van deze kinderen krijgen nieuwsbrieven toegestuurd, waarbij ze worden uitgenodigd om, als ze zich ergens zorgen over maken, contact met de JGZ op te nemen. Daarnaast hebben we de focus gehad op de meest kwetsbaren. Na het opheffen van de coronamaatregelen zijn alle contactmomenten weer regulier uitgevoerd. Het coronadashboard op de TGV-site heeft ook in 2022 haar diensten bewezen. Het maakt cijfers met betrekking tot besmettingen, ziekenhuisopnames, overlijdens, testen en vaccinaties, toegankelijk.
Het dashboard is gebruikt ter ondersteuning van de besprekingen van Regionaal Crisisteam (RCT) en Regionaal Operationeel team (ROT). Ook het publiek heeft toegang tot het dashboard.. GGD Twente heeft drie scenario’s voor eventuele nieuwe oplevingen van het virus uitgewerkt in een afdelingsplan en is daarmee voorbereid op de uitvoering van de opdracht van het ministerie van VWS. Deze opdracht loopt vooralsnog tot 1 juli 2023. De gezondheidszorg in Nederland en in het bijzonder de publieke gezondheidszorg, trekt lessen uit de afgelopen drie jaar. Aansluitend bij de beleidslijn van VWS zet GGD Twente in op versterking van de pandemische paraatheid en het ontwikkeling van een regionaal vaccinatiestelsel. GGD Twente bereidt zich in 2022 en 2023 voor om dit efficiënt en effectief te organiseren.] Meerkosten De totale COVID-19 gerelateerde meerkosten 2022 bedragen € 29,8 miljoen. De verantwoording van de meerkosten is conform de verantwoordingsinstructie opgesteld. In overeenstemming hiermee is het overzicht van de meerkosten 2022 opgenomen in de jaarrekening.
◄Inhoudsopgave
46
Paragrafen 4.7 Apenpokken In het voorjaar zijn in Europa en Nederland de eerste gevallen van besmetting met het Apenpokken virus geconstateerd. In Twente is de eerste casus begin juli gemeld. Apenpokken is een A-ziekte conform de WPG. Dit betekent dat de burgemeester en de voorzitter van de veiligheidsregio geïnformeerd worden door GGD Twente. GGD Twente informeert gelijktijdig ook de wethouder en de ambtenaar PG. De WHO heeft medio juli het Apenpokken virus als ‘internationaal gevaar voor de volksgezondheid' gekwalificeerd. GGD Twente volgt de aanwijzingen van het RIVM in deze. GGD Twente voerde in 2022 testen, bron- en contactonderzoek en vaccinatie voor Apenpokken uit. In het laatste kwartaal van 2022 zijn deze activiteiten afgeschaald. Hieronder treft u een overzicht aan van de meerkosten in overeenstemming met de verantwoordingsinstructie. Er zijn ook vanuit de overheadfuncties werkzaamheden verricht ter bestrijding van de Apenpokken maar dit heeft niet geleid tot meerkosten. Kostensoort Kosten voor BCO, monstername, vaccinatie Laboratoriumkosten Overhead Totaal meerkosten 2022
Meerkosten 2022 € € € €
106.109 0 0 106.109
Tabel 5 Verantwoording Apenpokken meerkosten
◄Inhoudsopgave
47
Paragrafen 4.8 Openbaarheidsparagraaf De openbaarheidsparagraaf is een nieuwe verplichte paragraaf die voortkomt uit artikel 3.5 van de Wet open overheid (Woo). De wet is bedoeld om bestuursorganen transparanter te maken en zo het belang van openbaarheid van publieke informatie beter te dienen. Om tot deze transparantie te komen dient informatie beter vindbaar en uitwisselbaar te worden. In onderstaande paragrafen wordt op drie thema’s (actieve openbaarmaking, passieve openbaarmaking en de verbetering van de informatiehuishouding) toegelicht welke acties in 2022 zijn uitgevoerd om de transparantie te bevorderen. Actieve openbaarmaking Onder actieve openbaarmaking verstaan we de activiteiten die ondernomen zijn om informatie uit eigen beweging openbaar te maken voor de samenleving. In 2022 zijn hiervoor de volgende activiteiten gerealiseerd: Nieuwe website: met de naamswijziging naar SamenTwente is ook een nieuwe website gebouwd. De leden van het algemeen en het dagelijks bestuur zijn voorgesteld. De besluiten van het dagelijks bestuur en vergaderstukken met besluiten van het algemeen bestuur zijn eenvoudig in te zien en te downloaden. Ook de inrichting van de vernieuwde organisatie is toegelicht met links naar de eigen websites van GGD Twente, Veilig Thuis Twente en OZJT. De website is ook voorzien van een toelichting op de Woo.
Verkenning publicatieplatform: bij Daadkracht is geïnformeerd naar de verplichte licentie voor DROP, het voorgeschreven platform voor publicatie, en PLOOI, nog in ontwikkeling. Fondsen vanuit het Rijk zijn hiervoor toegekend aan de provincies. Voor andere publieke organisaties zijn nog geen gelden vrijgemaakt. SamenTwente volgt het landelijk geadviseerde stappenplan. Passieve openbaarmaking (Wob 2.0) Onder passieve openbaarmaking verstaan we het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een Woo-verzoek. De Woo heeft per 1 mei 2022 de Wob vervangen. Afhandeling Woo-verzoeken: in 2022 heeft SamenTwente drie Woo-verzoeken ontvangen en afgehandeld. Eén Woo-verzoek betrof Covid-19 en was zeer omvangrijk. Een ander Woo-verzoek betrof de nieuwe vaccinatie tegen Apenpokken. Het derde Woo-verzoek betrof Milieu & Gezondheid en is afgehandeld via GGD IJsselland. Herzien proces: de termijnen voor het afhandelen van een Woo-verzoek zijn korter dan onder de Wob. Om aan de nieuwe termijnen te voldoen is het proces duidelijk in beeld gebracht. Woo-contactpersoon: de rol van Woo-contactpersoon is belegd bij het team Post & Archief (DIV). Op de website is een contactformulier, e-mailadres en telefoonnummer beschikbaar.
Software: de afhandeling van een Woo-verzoek vergt een grote inspanning en personele inzet van de afdelingen, aangezien de archivering van e-mailberichten nog niet is geautomatiseerd. In 2022 is een anonimiseringstool aangeschaft en is gestart met het implementeren van een zoek & vind-tool (elastic search) voor Covid-19 bestanden. Herinrichting digitale informatiehuishouding (duurzaam toegankelijk) Het herinrichten van de informatiehuishouding heeft tot doel ook de digitale documenten duurzaam toegankelijk te maken om – ook op termijn – aan de openbaarheidseisen te kunnen voldoen. In 2022 is een nulmeting uitgevoerd om vast te stellen op welke onderdelen dit fundament in orde is en welke verbeterpunten er zijn. Er zijn 32 verbeterpunten vastgesteld waarvan 16 urgent. Het gaat onder meer om beleid en implementatie rond bewaring van e-mails en sociale media, document- en dataclassificaties en implementatie in de processen en kwaliteitszorg rond archivering. Wegens de krappe personeelsformatie is nog geen uitvoering gegeven aan de urgente punten uit de nulmeting.
◄Inhoudsopgave
48
Specificatie baten en lasten
5. Specificatie herkomst baten en besteding lasten 4% 4%
Baten
Gemeentelijke bijdrage
3% COVID-19 (Rijksbijdrage)
6% 34%
16%
Bijdragen projecten/coalities
Mutatie reserves
Kapitaaloverdracht Recreatieschap Twente 33% Inkomsten tarieftaken en vaccinaties Overige opbrengsten
Baten Gemeentelijke bijdrage COVID-19 (Rijksbijdrage) Bijdragen projecten/coalities Mutatie reserves Kapitaaloverdracht Recreatieschap Twente Inkomsten tarieftaken en vaccinaties Rijksbijdrage (voornamelijk SOA) (overige opbrengsten) Bijdrage van gemeenschappelijke regelingen (DVO) (overige opbrengsten) Waardering Innovatiefonds Twente (overige opbrengsten) Doorberekening personeel (overige opbrengsten) Overige inkomsten (overige opbrengsten) Totaal
◄Inhoudsopgave
Bedrag (x € 1.000) 30.796 29.843 14.014 5.358 3.504 3.026 1.233
% 34% 33% 16% 6% 4% 3%
922 700 509 360 90.265
4%
100%
49
Specificatie baten en lasten
Lasten
Salarissen en overige vergoedingen
3% 3%
Inhuur tijdelijk personeel
7%
4% 6%
40%
Gebouwen, terreinen en voertuigen Afschrijvingen
8%
Afboekingen activa 29%
Medische kosten ICT Overige lasten
Lasten Salarissen en overige vergoedingen Inhuur tijdelijk personeel Gebouwen, terreinen en voertuigen Afschrijvingen Afboekingen activa Medische kosten ICT Dotaties reserves (overige lasten) Subsidies en overdrachten (overige lasten) Opleidingskosten (overige lasten) Dotaties voorzieningen (overige lasten) Overige lasten Totaal
◄Inhoudsopgave
Bedrag (x € 1.000) 36.121 26.529 7.136 5.575 3.523 2.402 2.654 2.331 1.314 565 300 1.783 90.234
% 40% 29% 8% 6% 4% 3% 3%
7%
100%
50
Loonontwikkeling
6. Loonontwikkeling Stijging brutoloon en werkgeverslasten
Eénmalige uitkering
Totale werkelijke toename
Verwachte toename
Resultaat
GGD Twente
508
158
666
263
-403
OZJT
34
7
41
19
-21
Veilig Thuis Twente
85
26
111
54
-58
Bestuur & Ondersteuning
122
46
168
72
-96
Totaal
749
237
986
408
-577
Programma (bedragen x € 1.000)
Tabel 6 Loonontwikkeling
Toelichting Omdat onze begroting zo vroeg in het jaar wordt opgesteld (begroting van 2022 is begin 2021 opgesteld) wordt een inschatting gemaakt van hoe de salarissen en de werkgeverslasten zich gaan ontwikkelen. Deze inschatting noemen wij de looncompensatie. In overeenstemming met de gemeentelijke spelregels worden de cijfers van de Macro Economische Verkenning (MEV) gehanteerd voor de looncompensatie. Voor de begroting van 2022 hebben wij gerekend met een looncompensatie percentage van 1,8%. Dit staat gelijk aan een bedrag van € 408.000 (verwachte toename). Begin 2021 kwam er duidelijkheid over de cao 20212022. Deze leidt in 2022 tot een stijging van het brutoloon. Ook de werkgeverslasten zijn toegenomen. Totale stijging bedraagt € 749.000. Naast de cao stijging van 2021-2022 is er eind 2022 een akkoord gekomen voor een eenmalige uitkering. De kosten hiervan waren € 237.000. De totale stijging van de salarissen inclusief werkgeverslasten bedraagt in 2022 € 986.000 terwijl wij gerekend hadden op een bedrag van € 408.000. Dit leidt tot een tekort van € 577.000. Dit tekort is binnen de verschillende programma’s opgevangen. De afspraak met de gemeenten is dat indien het tekort op de looncompensatie niet opgevangen kan worden in de lopende begroting, deze separaat wordt verrekend met de gemeenten.
Gezien het positieve jaarrekeningresultaat is verrekening met de gemeenten niet nodig.
◄Inhoudsopgave
51
Jaarrekening
Jaarrekening Onze jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten inclusief toelichting en bestaat uit de balans met toelichting. Het overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld is als bijlage toegevoegd net zoals de verantwoordingsinformatie van specifieke uitkeringen.
◄Inhoudsopgave
52
Jaarrekening
7. Overzicht van baten en lasten en de toelichting 7.1 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Overzicht van baten en lasten jaarrekening 2022 Begroting 2022 voor wijziging
Bedragen x € 1.000
Begroting 2022 na wijziging
Rekening 2022
Baten
Lasten
Saldo
Baten
GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Bestuur en Ondersteuning Veranderopdracht Coalition of the Willing Sociaal Economisch sterk Twente Belangenbehartiging Recreatieve voorzieningen Agenda van Twente
5.374 630 2.427 206 100 2.303 3.947
20.610 1.630 4.821 561 100 1.987 5.676 -
-15.237 -1.000 -2.394 -355 0 316 -1.728
43.262 2.655 2.718 206 4.081 2.190 0
Totaal programma's excl. overhead
15.919
37.778
-21.860
55.112
75.002
-19.890
45.905
68.466
Overhead Totaal programma's incl. overhead Treasury Gemeentelijke bijdrage Totaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
2.670 18.589 28 35.287 35.315
16.063 53.842 69
2.694 57.805 28 30.796 30.824
15.183 90.185 69 69
-12.489 -32.379 -41 30.796 30.755
7.456 53.361 749 30.796 31.545
19.368 87.834 69
69
-13.393 -35.253 -41 35.287 35.246
53.904
53.911
-7
88.629
90.254
-1.624
84.906
0 0 0 45 0 0 0 0 45
0 0 0 38 0 0 0 0 38
0 0 0 7 0 0 0 0 7
0 0 0 327 1.335 0 0 0 1.662
0 0 0 38 0 0 0 0 38
0 0 0 289 1.335 0 0 0 1.624
53.949
53.949
0
90.292
90.292
0
Lasten
Saldo
Baten
58.919 -15.657 3.655 -1.000 5.112 -2.394 464 -258 4.978 -897 1.874 316 0 0 Onderdeel van Veranderopdracht
34.624 2.008 2.869 192 4.064 2.148 0
Lasten
Rekening 2021 Saldo
Baten
Lasten
Saldo
53.094 -18.470 2.926 -919 5.099 -2.231 597 -405 4.937 -874 1.811 338 0 0 Onderdeel van Veranderopdracht
53.761 2.914 2.592 189
68.670 3.871 4.811 408 -
-14.909 -957 -2.219 -219
12.633 141 14 1.021 101
13.385 1.057 223 2.820 477
-752 -916 -209 -1.798 -377
-22.560
73.367
95.722
-22.355
4.203 77.570 7.324 33.965 41.289
17.813 113.535 25
69
-11.912 -34.473 680 30.796 31.476
25
-13.611 -35.966 7.299 33.965 41.265
87.903
-2.996
118.859
113.560
5.299
3.340 1.011 2.329 0 542 -542 0 0 0 662 38 624 1.357 724 634 0 17 -17 0 0 0 Onderdeel van Veranderopdracht
311 0 0 320 0 13 0 7.300 7.944
-311 0 0 904 0 1.242 278 -6.923 -4.810
121.504
489
Programma`s excl. overhead
932
2.395 -1.462 Onderdeel van Veranderopdracht
Mutaties reserves GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Bestuur en Ondersteuning Veranderopdracht Coalition of the Willing Recreatieve voorzieningen Agenda van Twente Totaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat Tabel 7 Overzicht van baten en lasten
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
5.359
2.331
3.028
0 0 0 1.224 0 1.256 278 377 3.134
90.265
90.234
31
121.993
53
Jaarrekening 7.2 Toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening GGiD In de vergadering van het algemeen bestuur van 2 november 2022 is inzichtelijk gemaakt welke kosten van het GGiD afgeboekt moeten worden. Voor de programmakosten 2022 is toen een prognose gemaakt van naar verwachting € 361.000 aan kosten. De realisatie valt per saldo € 26.000 hoger uit. Dit komt voornamelijk door hogere juridische kosten. Daarnaast valt de prognose van onze eigen specifieke projectkosten (projectleider) € 18.000 lager uit dan verwacht. Per saldo zijn de kosten voor GGD Twente € 8.000 hoger dan verwacht en dit bedrag is in overeenstemming met het besluit van het algemeen bestuur om hiervoor een reserve in te stellen, onttrokken uit de reserve “Afwikkeling GGiD”. Na onttrekking resteert er in deze reserve per begin 2023 € 142.000 aan middelen. Er zullen in 2023 nog incidentele kosten volgen uit de afwikkeling van het GGiD. Denk hierbij onder anderen aan de evaluatie maar ook aan mogelijk nakomende kosten zoals juridische kosten. Deze kosten worden betaald uit deze reserve. Hierdoor wordt een onderscheid gemaakt tussen de reguliere exploitatie van GGD Twente, de afwikkeling van het GGiD en de aanbesteding van een nieuw digitaal dossier (hiervoor is een specifieke reserve ingericht). Specificatie afgeboekte investering GGD Twente per 31-12-2022 (bedragen x € 1.000)
Prognose
Realisatie
Verschil
Bouwkosten
1.810
1.810
0
Programmakosten t/m 2021
1.351
1.351
0
Programmakosten 2022
361
387
-26
Subtotaal
3.522
3.548
-26
GGD specifieke (project)kosten t/m 2021
561
561
0
Prognose GGD specifieke (project)kosten 2022
75
57
18
Subtotaal
636
618
18
Totaal
4.158
4.166
-8
Tabel 8 Specificatie GGiD
COVID-19 verantwoording meerkosten Ook in 2022 zijn de GGD’en geconfronteerd met een grote hoeveelheid extra kosten in verband met het bestrijden en beheersen van het coronavirus. Extra taken en opdrachten die de GGD’en al in 2020 op basis van de Wet publieke gezondheid (Wpg) van de minister hebben gekregen. De laboratoriumdiagnostiekkosten worden vergoed door het RIVM. De kosten voor bron- en contactonderzoek, bemonstering (testen), vaccineren en overige kosten (incl. ondersteuning) worden door het ministerie van VWS vergoed. Er vindt na vaststelling van de jaarrekening, voor september 2022, een eindafrekening van de totale meerkosten plaats. De regeling van de vergoeding van de meerkosten is, net als voor 2020 en 2021, ook van toepassing voor 2022. Voor de verantwoording van de kosten is een instructie opgesteld waarin is toegelicht hoe de verantwoording in de jaarstukken dient te worden verwerkt. De totale COVID19 gerelateerde kosten bedragen € 29,8 mln. In onderstaand overzicht komen de kosten uit op € 29,6 mln. omdat de laboratoriumkosten, à € 0,2 mln., door het RIVM zijn vergoed. Kostensoort Blok 1 Bron- en contactonderzoek Blok 2 Bemonstering Blok 3 COVID-19 vaccinatie Blok 4 Overige meerkosten Overig Ondersteuning Subtotaal blok 4 Totaal meerkosten 2022
Meerkosten 2022 € 4.434.875 € 6.334.364 € 12.094.555 € € € €
4.173.954 2.575.247 6.749.201 29.612.995
Tabel 9 Verantwoording COVID-19 meerkosten
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
54
Jaarrekening Vluchtelingen uit Oekraïne en JGZ dienstverlening In het algemeen bestuur van 14 december 2022 is ingestemd met het voorstel voor Oekraïense vluchtelingen, waarin de rijksbijdrage die de gemeenten hebben ontvangen, wordt gefactureerd door GGD Twente ter bekostiging van de uit te voeren taken. In totaal betreft dit een bedrag van € 508.000. Hiervan is € 254.000 in 2022 besteed. Conform besluit van het algemeen bestuur is het resterende deel (€ 254.000) gereserveerd voor werkzaamheden in 2023. Deze middelen zijn bedoeld om alle nog uit te voeren werkzaamheden alsnog uit te voeren. In 2022 is namelijk gebleken dat we niet alle Oekraïense kinderen hebben kunnen zien. Kinderen zijn bijvoorbeeld wel uitgenodigd maar niet verschenen. JGZ Oekraïense Vluchtelingen Personele kosten Materiële kosten
Bedrag x € 1.000 220 34
Totale kosten 2022 Rijksbijdrage (via gemeentefonds) Resterend
254 508 254
Tabel 10 Verantwoording JGZ dienstverlening Oekraïne
Vennootschapsbelasting Om te beoordelen of wij in onze rol van (overheids)ondernemer ook daadwerkelijk voor afdracht van VPB in aanmerking komen, hebben wij onze activiteiten aan de daarvoor geldende wettelijke criteria getoetst. Hierbij is gemotiveerd komen vast te staan dat dit niet het geval is. De conclusie hieruit is dat SamenTwente geen activiteiten uitvoert waaruit een VPB plicht voortvloeit. BTW compensatie Ook in het jaar 2022 is weer de zogenaamde transparantieregeling voor BTW van toepassing geweest. Op basis van hierover met de Twentse gemeenten gemaakte afspraken hebben wij onze daarvoor in aanmerking komende BTW naar de gemeenten doorgeschoven. Dit betreft in totaliteit € 864.000. Aanwending bedrag voor onvoorzien Er is geen gebruik gemaakt van het geraamde bedrag voor onvoorzien (€ 45.000).
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
55
Jaarrekening 7.2.1 Analyse van de belangrijkste ontwikkelingen die het resultaat hebben veroorzaakt 7.2.1.1 GGD Twente GGD Twente (bedragen x € 1.000) Positieve ontwikkelingen € Projectopbrengsten 163 Gemeentelijke bijdrage activiteiten 276 SOA-taken 145 Tarieftaken GGD 36 JGZ Rijksvaccinatieprogramma HPV 12-18 jarigen 300 Dekking GGiD 1.329
€ 4.153 245 356
Negatieve ontwikkelingen Afboeking GGiD Tekort op de looncompensatie Autonome CAO ontwikkelingen Gemeentelijke bijdrage activiteiten
2.249
4.754
Resultaat voor bestemming Mutaties bestemmingsreserve GGiD en overige reserves t.b.v. GGiD Resultaat na bestemming Toelichting op de positieve ontwikkelingen Projectopbrengsten 163 In 2022 is er een positief resultaat gerealiseerd op projectopbrengsten. In de begroting van de diverse projecten zit een risico-opslag verwerkt. Dit wordt gebruikt om de huidige en toekomstige risico's op het gebied van projecten af te dekken (bijv. personeel). In 2022 hebben deze risico's zich niet voorgedaan, waardoor dit resultaat is ontstaan. Gemeentelijke bijdrage activiteiten 276 Op GGD activiteiten gefinancierd vanuit de gemeentelijke bijdrage is een positief resultaat gerealiseerd. Dit resultaat wordt deels gerealiseerd wegens het (tijdelijk) niet invullen van vacatures door o.a. het artsentekort. Daarnaast zijn er op diverse GGD taken zowel incidentele baten als meevallers gegenereerd in de kosten die de gemeentelijke bijdrage ontlasten.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
-2.505 2.329 -176
Toelichting op de negatieve ontwikkelingen Afboeking GGiD 4.153 Op 14 december is door het AB besloten om de investering van het GGiD af te boeken. Dit leidt tot een eenmalige last van € 4.153.000. Deze wijkt marginaal af van de prognose die in de vergadering van 14 december is afgegeven.
Tekort op de looncompensatie 245 In de Bestuursrapportage 2022 is reeds een tekort op de looncompensatie gemeld. Deze wordt veroorzaakt doordat de werkelijke CAO (2021/2022) stijging hoger is geweest dan de verwachte 1,8% die in de begroting is opgenomen. Dit resulteert uiteindelijk in een tekort op de looncompensatie.
56
Jaarrekening SOA-taken 145 Op het taakveld SOA is een positief resultaat gerealiseerd. Bij SOA is er sprake van plafondfinanciering. Door een efficiënte uitvoering en onderschrijding op het budget inhuur, is er een positief resultaat gerealiseerd dit taakveld.
Autonome CAO ontwikkelingen 356 Naast het tekort op de looncompensatie zijn er nog 2 CAO ontwikkelingen die niet voorzien waren. Op 2 november 2022 is in de CAO onderhandelingen besloten om een eenmalige uitkering toe te kennen die in december 2022 is uitbetaald. Daarnaast is in 2022 het verlofsparen ingevoerd waarmee medewerkers hun bovenwettelijk verlof kunnen sparen voor een eventueel sabbatical of vervroegd pensioen. Hiervoor dient de organisatie een voorziening te treffen volgens het BBV.
Tarieftaken GGD 36 Op de tarieftaken is een positief resultaat gerealiseerd. Deze is met name gerealiseerd door opbrengsten forensische geneeskunde die hoger uitvallen dan geraamd. De personeelskosten, waaronder externe inhuur zijn wel toegenomen. Bij Inspectie & Hygiëne is er sprake van uitval en verloop van personeel, waardoor extra personeel wordt ingezet om de taken uit te kunnen voeren. JGZ Rijksvaccinatieprogramma HPV 12-18 jarigen 300 Per 1 januari 2022 is de vaccinatie voor HPV jongens toegevoegd aan het Rijksvaccinatieprogramma voor het jaarcohort 11 jarigen. Daarnaast heeft er een inhaalcampagne plaatsgevonden waar 12 tot 18 jarigen een HPV vaccinatie aangeboden krijgen. In 2022 zijn ruim 22.000 vaccinaties gezet. De financiering hiervan verloopt middels het RIVM. Vanwege de efficiënte uitvoering van de groepsvaccinaties ontstaat deze incidentele meevaller. Dekking GGiD 1.329 Op 14 december is door het AB besloten om de afboeking van het GGiD deels bij de gemeenten in rekening te brengen. Door dit bedrag in rekening te brengen is geld gereserveerd voor de nieuwe aanbesteding van een digitaal kinddossier en wordt het weerstandsvermogen op peil gehouden.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
57
Jaarrekening 7.2.1.2 Organisatie voor de Zorg en Jeugdhulp Twente OZJT (bedragen x € 1.000) Positieve ontwikkelingen Personele lasten OZJT/Samen14
€ Negatieve ontwikkelingen 177 Personele lasten OZJT/Samen14
Materiële lasten OZJT/Samen14 Expertisecentrum Duurzame Gezinsvormen
37 Materiële lasten OZJT/Samen14 140 Expertisecentrum Duurzame Gezinsvormen 98 Doorontwikkeling Twents Model Inkoop 542 Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente 304 Verbeterplan GI strategische HR agenda 22 Verbeteragenda JBOV-Makelaarsfunctie 43 Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel
Doorontwikkeling Twents Model Inkoop Werkplan/projecten OZJT 2022 Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Verbeterplan GI strategische HR agenda Verbeteragenda JBOV-Makelaarsfunctie
€ 157 20 140 98 304 22 43 457
Twente Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente
(Voorlopige) verrekening inkoop maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen
457 (Voorlopige) verrekening inkoop maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen 5
1.825
1.246
Resultaat voor bestemming Mutatie bestemmingsreserve Projecten/werkbudget Resultaat na bestemming Toelichting op de positieve ontwikkelingen Personele lasten OZJT (gemeentelijke bijdrage)
5
579 542 37
Toelichting op de negatieve ontwikkelingen Personele lasten OZJT (gemeentelijke 177 bijdrage)
157
Autonome CAO ontwikkelingen 8 In lijn met de toelichting in de Bestuursrapportage van Overschrijding op de inhuur tegenover (o.a. de 2022 is een voordeel op het salarisbudget inhuur van een financieel adviseur) 123 gerealiseerd: niet kunnen invullen van vacatures. Tekort looncompensatie 14 Overig 12 Materiële lasten OZJT (gemeentelijke 37 bijdrage) De materiële kosten zijn lager dan begroot. Er is op juridische kosten een overschrijding, maar een onderschrijding op vergaderkosten, ICT en overige kosten. Expertisecentrum Duurzame Gezinsvormen 140 (projectfinanciering) Het traject is in 2021 gestopt en voor 2022 is geen bijdrage bij de gemeenten in rekening gebracht.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
Materiële lasten OZJT (gemeentelijke 20 bijdrage) De materiële kosten zijn lager dan begroot. Er is op juridische kosten een overschrijding, maar een onderschrijding op vergaderkosten, ICT en overige kosten. Expertisecentrum Duurzame 140 Gezinsvormen (projectfinanciering) Het traject is in 2021 gestopt en voor 2022 is geen bijdrage bij de gemeenten in rekening gebracht.
58
Jaarrekening Doorontwikkeling Twents Model Inkoop (projectfinanciering)
98
De doorontwikkeling van het Twents Model Inkoop is reeds afgerond en heeft in 2022 geen kosten gehad en daarmee ook geen financiering nodig gehad.
Doorontwikkeling Twents Model Inkoop (projectfinanciering)
98
De doorontwikkeling van het Twents Model Inkoop is reeds afgerond en heeft in 2022 geen kosten gehad en daarmee ook geen financiering nodig gehad.
Werkplan OZJT (projectfinanciering) 542 In 2022 is bij de gemeenten een bijdrage opgehaald van € 393.000 voor de opdrachten uit het jaarplan/projectenbudget 2022. Samen met de resterende middelen uit 2021 van Taskforce Gezinshuizen OZJT (€ 319.000), NvO/Inkoop OZJT (€ 46.000), Twents Model Inkoop (€ 53.000) en Duurzame Gezinsvormen OZJT (€ 90.000) levert dit een onder uitputting van € 494.000 op. Conform het AB-besluit van 14-12-2022, worden deze resterende middelen van Werkplan OZJT 2022 als startkapitaal ingebracht in het projectenbudget voor 2023. In dit besluit is ook de toevoeging van de resterende middelen van Eigen Kracht aan dit budget geregeld. Per saldo resteert daarmee eind 2022 € 542.000 voor het projectenbudget 2023. Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente 304 Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente 304 Van het budget van € 410.000 voor 2022 is € Van het budget van € 410.000 voor 2022 is € 106.000 106.000 benut. Het project is later gestart dan benut. Het project is later gestart dan gepland, gepland, augustus i.p.v. april. De aanstelling van augustus i.p.v. april. De aanstelling van projectleiders projectleiders is vertraagd. Hierdoor zijn meerdere is vertraagd. Hierdoor zijn meerdere activiteiten die activiteiten die voor 2022 begroot waren niet voor 2022 begroot waren niet uitgevoerd. De uitgevoerd.
De verwachting is dat deze activiteiten verwachting is dat deze activiteiten na wel uitgevoerd na wel uitgevoerd gaan worden en dat het project uit gaan worden en dat het project uit gaat lopen naar gaat lopen naar 2025, waarvoor de resterende 2025, waarvoor de resterende middelen nodig zijn . middelen nodig zijn . Verbeterplan GI: strategische HR-agenda Verbeterplan GI: strategische HR22 22 (subsidie) agenda (subsidie) Betreft de minder dan begrote subsidiabele lasten die Betreft de minder dan begrote subsidiabele lasten gemaakt zijn in het kader van het opstellen van de die gemaakt zijn in het kader van het opstellen van strategische HR agenda gedwongen kader Overijssel. de strategische HR agenda gedwongen kader De subsidie periode loopt tot en met 31-12-2022 en is Overijssel. De subsidie periode loopt tot en met 31niet volledig uitgeput. 12-2022 en is niet volledig uitgeput. Verbeteragenda JBOV-Makelaarsfunctie Verbeteragenda JBOV-Makelaarsfunctie 43 43 (subsidie) (subsidie) Betreft de minder dan begrote subsidiabele lasten die Betreft de minder dan begrote subsidiabele lasten gemaakt zijn in het kader van de JBOVdie gemaakt zijn in het kader van de JBOVMakelaarsfunctie. De subsidie periode loopt vanaf 1Makelaarsfunctie. De subsidie periode loopt vanaf 11-2022 en bedraagt € 167.000. Er is verlenging 1-2022 en bedraagt € 167.000.
Er is verlenging aangevraagd voor de subsidieperiode tot en met 31-3- aangevraagd voor de subsidieperiode tot en met 312023. Eind 2022 is het budget niet volledig uitgeput en 3-2023. Eind 2022 is het budget niet volledig resteert er een bedrag van € 43.040. Deze is uitgeput en resteert er een bedrag van € 43.040. beschikbaar voor 2023. Deze is beschikbaar voor 2023. Transformatiemiddelen jeugdhulpstelsel Transformatiemiddelen jeugdhulpstelsel 457 457 Twente (subsidie) Twente (subsidie) Betreft ontvangen subsidiemiddelen Rijk (via Betreft ontvangen subsidiemiddelen Rijk (via centrumgemeente Enschede) 2018-2020 om de centrumgemeente Enschede) 2018-2020 om de vernieuwing van het jeugdhulpstelsel in Twente een vernieuwing van het jeugdhulpstelsel in Twente een extra impuls te geven vanuit het extra impuls te geven vanuit het transformatieprogramma 2019-2021. Deze transformatieprogramma 2019-2021. Deze 'geoormerkte' middelen (€ 1.748.000, begin 2022) is 'geoormerkte' middelen (1.748.000, begin 2022) is deels besteed in het eerste half jaar 2022 ter deels besteed in het eerste half jaar 2022 ter afronding van de ontwikkeltafels en wordt gebruikt als afronding van de ontwikkeltafels en wordt gebruikt ◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
59
Jaarrekening opstartkapitaal Samenwerkingsagenda Jeugd. Ten opzichte van de begroting is minder uitgegeven dan geraamd (€ 457.000). Ultimo 2022 bedragen deze 'geoormerkte' middelen € 1.359.000.
als opstartkapitaal Samenwerkingsagenda Jeugd. Ten opzichte van de begroting is minder uitgegeven dan geraamd (€ 457.000). Ultimo 2022 bedragen deze 'geoormerkte' middelen € 1.359.000.
(Voorlopige) verrekening maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen
(Voorlopige) verrekening maatregelhulp en
5 beschikbaarheidsvoorzieningen 5 Definitieve verrekening van de bevoorschotting en Definitieve verrekening van de bevoorschotting en daarmee ook de gemeentelijke bijdrage van de inkoop daarmee ook de gemeentelijke bijdrage van de maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen inkoop maatregelhulp en 2021 in 2022. beschikbaarheidsvoorzieningen 2021 in 2022.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
60
Jaarrekening 7.2.1.3 Veilig Thuis Twente Veilig Thuis Twente (bedragen x € 1.000) Positieve ontwikkelingen Personele lasten Subsidie gemeente Hengelo
€
Negatieve ontwikkelingen 53 Personele lasten (tekort op looncompensatie) 26 Autonome CAO ontwikkelingen Materiële lasten
€ 32 33 37
79
102
Resultaat voor bestemming Mutatie bestemmingsreserve Resultaat na bestemming Toelichting op de positieve ontwikkelingen Personele lasten 53 Door krapte op de arbeidsmarkt zijn functies in 2022 niet volledig ingevuld. Deze werkzaamheden zijn deels ingevuld door inhuur van personeel en bovendien worden die functies ook later ingevuld dan verwacht waardoor een voordeel is ontstaan op formatie. Subsidie gemeente Hengelo 26 Betreft een subsidie die niet begroot was van de gemeente Hengelo voor de inzet van een gedragswetenschapper.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
-23 0 -23 Toelichting op de negatieve ontwikkelingen Personele lasten VTT (tekort op de looncompensatie) 32 In de Bestuursrapportage 2022 is al een tekort op looncompensatie gemeld. Deze wordt veroorzaakt, doordat de werkelijke CAO stijging hoger is geweest dan de verwachte 1,8% die in de begroting van 2022 is opgenomen. Dit resulteert uiteindelijk in een tekort op de looncompensatie. Autonome CAO ontwikkelingen 33 Naast het tekort op looncompensatie zijn er twee CAO ontwikkelingen die niet zijn voorzien ten tijde van de Bestuursrapportage. Op 2 november 2022 is in de CAO onderhandelingen besloten een eenmalige uitkering toe te kennen die in december 2022 is uitbetaald. Voor VTT gaat dit om een bedrag van € 26.000. Verder is in 2022 het verlofsparen ingevoerd, waarmee medewerkers hun bovenwettelijk verlof kunnen sparen om bijvoorbeeld met vervroegd pensioen te gaan. In 2022 gaat dit bij VTT om een bedrag van € 7.000, dat ten gunste komt van de voorziening verlof sparen die SamenTwente treft. Materiële lasten 37 Ten opzichte van de reguliere begroting zijn extra kosten gemaakt. Onder andere voor software en licenties (€ 23.000), contributies (€ 6.000) en adviesbureaus (€ 2.000).
61
Jaarrekening
7.2.1.4 Veranderopdracht Regio Twente Veranderopdracht Regio Twente (bedragen x € 1.000) Positieve ontwikkelingen € Negatieve ontwikkelingen Inhuur van personeel 25 Personeelskosten Overige verzekeringen 23 Opleidingskosten Agenda van Twente 24 Out of pocket kosten Waardering Innovatiefonds Twente (IFT) 700 772
€ 41 27 2 70
Resultaat voor bestemming Mutatie bestemmingsreserve veranderopdracht Mutatie bestemmingsreserve Agenda van Twente Mutatie bestemmingsreserve waardering IFT Resultaat na bestemming
702 22 -24 -700 0
Toelichting op de positieve ontwikkelingen Inhuur van personeel 25 Voor het ontwerp van de huisstijl van SamenTwente is personeel ingehuurd in 2022. Een deel van de werkzaamheden zal begin 2023 worden uitgevoerd, waardoor in 2022 een voordeel is ontstaan. Overige verzekeringen 23 SamenTwente heeft in 2022 een creditfactuur ontvangen op een polis die betrekking heeft op een verzekering van Recreatieschap Twente uit 2021. Recreatieschap Twente maakte in 2021 onderdeel uit van SamenTwente, waardoor de creditfactuur ten gunste van de veranderopdracht is geboekt. Agenda van Twente 24 Rentebaten vanuit de verstrekte MKB leningen vallen hoger uit dan begroot. Deze rentebaten zijn toegevoegd aan de reserve van Agenda van Twente. Waardering Innovatiefonds Twente 700 De waarde van het IFT is in 2022 € 700.000 hoger ingeschat dan voorheen. Deze hogere waardering is volledig toegevoegd aan de Bestemmingsreserve waardering Innovatiefonds Twente.
Toelichting op de negatieve ontwikkelingen Personeelskosten 41 Het nadeel op personeelskosten ontstaat, doordat er meer personeelskosten van (voormalige) medewerkers zijn gemaakt dan begroot. Dit zijn frictiekosten als gevolg van de veranderopdracht.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
Opleidingskosten 27 Opleidingskosten komen hoger uit dan begroot, waardoor een nadeel ontstaat op opleidingskosten.
Out of pocket kosten Contributiekosten (opzeggen lidmaatschappen) komen hoger uit dan begroot.
2
62
Jaarrekening 7.2.1.5 Bestuur & Ondersteuning Bestuur & Ondersteuning (bedragen x € 1.000) Positieve ontwikkelingen € Negatieve ontwikkelingen Vrijval formatie en overige personele lasten 110 Frankeerkosten ICT investeringen en afschrijvingen 193 Hogere btw-kosten Incidentele dekking overhead 156 Hogere energiekosten Twentehuis Negatief resultaat op looncompensatie Rentevoordeel schatkistbankieren 31 2022 Diverse voordelen 29 Autonome CAO ontwikkelingen Niet ingezette post onvoorzien 45 Pensioenvoorziening Versterken IT-omgeving 564 Resultaat voor bestemming Mutaties bestemmingsreserve Versterken IT-omgeving Mutaties bestemmingsreserve Resultaatbestemming 2021 Mutaties bestemmingsreserve Onvoorziene uitgaven Resultaat na bestemming
€ 76 85 47 50 66 300 80 704 -140 80 300 -45 195
Toelichting op de negatieve ontwikkelingen Vrijval formatie en overige personele lasten 110 Frankeerkosten 76 Bij ICT, Financiën en Inkoop en P&O zijn, door krapte Door een toename van het aantal poststukken en op de arbeidsmarkt, functies in 2022 niet volledig door stijgende print-, porto- en handlingtarieven ingevuld. Deze werkzaamheden zijn deels ingevuld is er een overschrijding op frankeerkosten. door inhuur van personeel en bovendien zijn deze Momenteel onderzoeken we de mogelijkheden functies ook later ingevuld dan verwacht waardoor een om de frankeerkosten structureel te verlagen voordeel is ontstaan op de formatie. We merken dat het door bijvoorbeeld voor de CB-locaties invullen van vacatures lastig is op meerdere plekken uitnodigingen digitaal te versturen. binnen Bedrijfsvoering. Tevens vallen de kosten voor ambtsjubilea in 2022 lager uit dan begroot en is een bovenwettelijke WW verplichting vervallen. Toelichting op de positieve ontwikkelingen
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
63
Jaarrekening ICT investeringen en afschrijvingen 193 ICT-hardware wordt momenteel minimaal vervangen, waardoor de afschrijvingslasten lager uitvallen dan begroot. Aan de andere kant spelen onderwerpen als informatiebeheer, privacy en beveiliging een steeds grotere rol bij ICT en binnen SamenTwente als geheel. Concrete maatregelen hiervoor zijn opgenomen in het plan van aanpak digitale kwetsbaarheid en weerbaarheid. Kosten op het gebied van informatiebeheer, privacy en beveiliging zullen structureel gaan toenemen en dit heeft mogelijk invloed op toekomstige ICT afschrijvingen. Incidentele dekking overhead 156 Vanaf 1 april 2022 is de uitvoering van de jeugdbeschermingstafels structureel belegd bij OZJT. Voor 2022 is er sprake van incidentele dekking door middel van projectfinanciering. Vanaf 2023 is de financiering van structurele aard en zodoende opgenomen in de primaire begroting van 2023. De verwachting is dat in 2023 dit structurele overheadbudget volledig wordt benut. Daarnaast worden binnen de GGD projecten uitgevoerd waarop ook ondersteuning vanuit Bedrijfsvoering wordt gevraagd. In 2022 ontstaat hierdoor een voordeel. Rentevoordeel schatkistbankieren 31
Hogere btw-kosten 85 De veranderopdracht heeft er toe geleid dat onze begroting is aangepast, doordat taken elders zijn georganiseerd. Dit heeft effect op ons btw mengpercentage. Het aandeel van de niet compensabele (doorschuif) btw is in 2022 gestegen van 37,1% naar 54,61%. Dit leidt tot structureel hogere kosten.
Hogere energiekosten Twentehuis 47 Vanwege de stijgende energieprijzen heeft de verhuurder van het Twentehuis begin 2022, na onderling overleg, het voorschot op de servicekosten verhoogd. Gezien het feit dat de energieprijzen gedurende 2022 bleven stijgen, is het voorschot halverwege 2022 opnieuw naar boven bijgesteld. Inmiddels hebben we contact met de verhuurder gehad over de eindafrekening van de servicekosten. Voor 2022 resulteert dit in een tekort.
Negatief resultaat op looncompensatie 2022 50 In de Bestuursrapportage 2022 is al een tekort op Vanaf het derde kwartaal zijn de rentetarieven looncompensatie gemeld. Deze wordt veroorzaakt, vanuit schatkistbankieren gestegen. Dit resulteert doordat de werkelijke CAO 2021/2022 stijging hoger is voor SamenTwente in een voordeel dat niet is geweest dan de verwachte 1,8% die in de begroting van voorzien bij het opstellen van de 2022 is opgenomen. Dit resulteert uiteindelijk in een Bestuursrapportage 2022. tekort op de looncompensatie. Diverse voordelen 29 Autonome CAO ontwikkelingen 66 In 2022 is er sprake van kleine incidentele Naast het tekort op looncompensatie zijn er twee CAO voordelen op bijvoorbeeld bureaubehoeften, ontwikkelingen die niet zijn voorzien ten tijde van de vergaderkosten en lunchkosten. Bestuursrapportage. Op 2 november 2022 is in de CAO onderhandelingen besloten een eenmalige uitkering toe te kennen die in december 2022 is uitbetaald. Voor Bedrijfsvoering gaat dit om een bedrag van € 46.000. Verder is in 2022 het verlofsparen ingevoerd, waarmee medewerkers hun bovenwettelijk verlof kunnen sparen om bijvoorbeeld met vervroegd pensioen te gaan. In 2022 gaat dit bij Bedrijfsvoering om een bedrag van € 20.000, dat ten gunste komt van de voorziening verlof sparen die SamenTwente treft.
Resultaatbestemming 2021 Niet ingezette post onvoorzien 45 300 Pensioenvoorziening De post onvoorzien is niet gerealiseerd in 2022 en Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 heeft het wordt zodoende niet onttrokken vanuit de algemeen bestuur ingestemd om € 300.000 vanuit het algemene reserve. positieve jaarrekeningresultaat 2021 te bestemmen voor het instellen van een pensioenvoorziening in 2022 voor voormalige DB-leden. Deze € 300.000 is in 2022 onttrokken vanuit de reserve die is gevormd ten behoeve van het treffen van de pensioenvoorziening.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
64
Jaarrekening Versterken IT-omgeving 80 Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd om afgerond € 189.000 vanuit het positieve jaarrekeningresultaat 2021 te bestemmen voor het versterken van onze IT-omgeving. We hebben hiervoor intern een plan van aanpak opgesteld. De uitvoering van dit intern opgestelde plan van aanpak ‘Digitale weerbaarheid en Kwetsbaarheid’ vindt plaats in de periode 2022-2024. In 2022 is er voor € 80.000 geïnvesteerd in het versterken van onze ITomgeving. Dit bedrag is per jaareinde onttrokken vanuit de hiervoor ingestelde reserve.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
65
Jaarrekening 7.2.1.6 Coalitions of the Willing Coaliton of the Willing (bedragen x € 1.000) Positieve ontwikkelingen Vervoer OZJT Vervoer OZJT (verrekening lokale kosten) Huishoudelijke ondersteuning Kennispunt
€ Negatieve ontwikkelingen 14 Toezicht en Kwaliteit 167 Vervoer OZJT (verrekening lokale kosten) 31 17
€ 9 167
229
176
Resultaat voor bestemming Te verrekenen bijdragen OZJT Mutatie bestemmingsreserve Kennispunt Twente Resultaat na bestemming
53 -36 -17 0
Toelichting op de positieve ontwikkelingen Vervoer OZJT
Toelichting op de negatieve ontwikkelingen 14 Toezicht en Kwaliteit OZJT 9 Er is een negatief resultaat door meer ICT kosten en Door lagere personeels en ICT lasten dan meer overige kosten dan begroot. Op salariskosten begroot is er een positief resultaat ontstaan. is er een kleine onderschrijding ten opzichte van het Deze middelen blijven binnen de coalitie budget. De middelen blijven beschikbaar voor de beschikbaar voor 2023. coalitie in 2023. Vervoer OZJT (verrekening lokale kosten) 167 Vervoer OZJT (verrekening lokale kosten) 167 Betreft de verrekening van de lokale kosten callBetreft de verrekening van de lokale kosten callcenter en porto onder de deelnemende center en porto onder de deelnemende gemeenten. gemeenten. Huishoudelijke Ondersteuning OZJT 31 Minder personeelskosten dan begroot en minder ICT kosten dan begroot zorgen voor een positief resultaat. De middelen blijven voor de coalitie beschikbaar in 2023. Kennispunt Twente 17 Vanaf 2022 is het uurtarief van Kennispunt Twente geactualiseerd. Hierdoor zijn er meer inkomsten gegenereerd, waardoor het positieve resultaat in 2022 is gerealiseerd. Dit resultaat is gestort in de reserve.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
66
Jaarrekening 7.2.2 Analyse op afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken Hierna volgen overzichten en toelichtingen van de voornaamste afwijkingen tussen de gewijzigde begroting en de realisatie per programma aan de hand van een aantal gedefinieerde categorieën. Conform de financiële verordening worden afwijkingen op programmasaldi hoger dan € 100.000 toegelicht. GGD Twente Bedragen x € 1.000
Begroting 2022 na wijziging
Rekening 2022
Verschil
Saldo
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten 7. Toegerekende rente en afschrijvingen 7.5 Verrekeningen
22.070
0
23.652
0
-1.582
0
-1.582
40.860
2.787
37.435
3.355
3.425
-568
3.993
397
41.382
117
36.757
280
4.625
-4.346
355
0
747
0
-392
0
-392
0
24
155
0
-155
24
-178
Subtotaal
63.681
44.192
62.105
40.112
1.576
4.081
-2.505
0
0
1.011
3.340
-1.011
-3.340
2.329
7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat
-176
Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten De lastenoverschrijding op salarissen heeft diverse oorzaken. 1. Zo zijn er niet begrote projecten, zoals JGZ activiteiten voor Oekraïense vluchtelingen. 2. Er hebben CAO ontwikkelingen plaatsgevonden, zoals stijging van de bruto salarissen, eenmalige uitkering en spaarverlof. 3. Bij de corona afdeling zijn meer salariskosten gerealiseerd dan vooraf was begroot. 4. In verband met ziekte en zwangerschappen zijn er meer salariskosten gerealiseerd. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten De lastenoverschrijding wordt veroorzaakt door extra kosten die GGD heeft gemaakt in de bestrijding van de coronapandemie. Hier staan externe baten vanuit het Rijk tegenover. Tussentijds is de begroting gewijzigd om de geschatte kosten van de coronapandemie in de begroting op te nemen. Verder staan er projectmedewerkers begroot op inhuur. In de realisatie van 2022 worden deze begrote taken veelal uitgevoerd door eigen personeel. 4. Subsidies en overdrachten De batenonderschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de kosten van de bestrijding van de coronapandemie in 2022 lager is uitgevallen dan begroot. Begroot € 36,5 miljoen en gerealiseerd is € 29,8 miljoen. Hierdoor is ook de rijksbijdrage lager uitgevallen. Binnen de GGD zijn onvoorziene baten gegenereerd door het GGiD en het project Oekraïense vluchtelingen.
Voor beiden is in december van 2022 het besluit in het AB genomen ter dekking van deze kosten. Hier staan hogere baten tegenover. 7. Toegerekende rente en afschrijvingen de lastenoverschrijding wordt veroorzaakt doordat de eigen investeringen van het GGiD in één keer worden afgeschreven als gevolg van het besluit om te stoppen met de ontwikkeling van het GGiD. 7.5 Verrekeningen De lastenoverschrijding betreft met name de verrekening van overheadkosten van het domein Bedrijfsvoering voor projecten. Daarnaast is Kennispunt ingezet voor werkzaamheden van Twentse Koers. 7.1 Mutaties reserves Alle mutaties reserves houden verband met het besluit van het algemeen bestuur van 14 december 2022 over de dekking van de kosten van het GGiD. Deze mutaties zijn niet geraamd.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
67
Jaarrekening OZJT Bedragen x € 1.000
Begroting 2022 na wijziging
Rekening 2022
Verschil
Saldo
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten
862
0
724
0
138
0
138
2.163
0
1.358
0
804
0
804
1.451
3.195
1.304
2.683
147
512
-364
Subtotaal
4.475
3.195
3.386
2.683
1.089
512
578
0
0
542
0
-542
0
-542
7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat
36
Ondanks dat het programmaresultaat lager is dan € 100.000 wordt het saldo wel verklaard. Dit komt omdat het verschil op de categorieën 3 en 4 dusdanig groot is, dat wij een verklaring hiervoor belangrijk vinden. Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten Onderschrijding in de lasten komt door de vacature van een projectleider, onder uitputting van adviseur en inkoper. Daartegenover staat een overschrijding als gevolg van functieherwaardering, de eenmalige uitkering van december (Cao), interne verschuivingen en vervanging voor ziekte. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Onderschrijding in de lasten komt door minder inzet (externe inhuur) op - diverse opdrachten in het werkplan OZJT (projectfinanciering) - de latere start van Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente (projectfinanciering) - het niet uitvoeren van Duurzame Gezinsvormen en Twents Model Inkoop - verbeterplan GI (subsidie), Verbeterplan JBOV (subsidie, welke doorloopt in 2023) - Transformatiemiddelen en Ontwikkeltafels. Daar staan deels minder baten tegenover (categorie 8). Daar staan overschrijdingen tegenover door hogere inhuur: - meer juridische kosten dan begroot - meer inhuur op vacante functies en vervanging voor ziekte - langere inhuur op de Jeugdbeschermingstafels dan voorzien 4.
Subsidies en overdrachten Onderschrijding in de baten komt door: - Lagere uitputting dan begroot op de baten als de lasten van het Transformatiefonds, ontwikkeltafels en Aanpak Wachttijd Jeugdhulp Twente in 2022. Deze zijn beschikbaar in 2023. - Lagere subsidie Verbeterplan Strategische HR Agenda. De subsidie dient deels terug te worden betaald als gevolg van lagere subsidiabele lasten. - Lagere subsidie Verbeteragenda JBOV als gevolg van een lagere uitputting van de subsidiabele lasten en loopt door in 2023 - Projectfacturatie is achterwege gebleven door het niet uitvoeren van Duurzame Gezinsvorming en Twents Model Inkoop. In de lasten veroorzaakt dit tevens een onderschrijding. Overschrijding baten wordt veroorzaakt door: - Een aantal projecten zijn deels gefinancierd uit de resterende middelen van afgeronde projecten uit het verleden. Overschrijding in de baten en lasten (vallen tegen elkaar weg) komt door: -(Voorlopige) verrekening van de maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen (projectfinanciering) - Afwikkeling lagere vaststelling van de Subsidie bovenregionaal expertisenetwerk complexe jeugdhulp OZJT uit 2021, heeft in 2022 plaatsgevonden.
7.1 Mutaties reserves Conform het besluit van het AB van 14-12-2022 is een bestemmingsreserve ingesteld voor het projecten/werkbudget van OZJT en zijn de resterende incidentele middelen van het werkplan OZJT 2022 toegevoegd aan de bestemmingsreserve.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
68
Jaarrekening
Veilig Thuis Twente Begroting 2022 na wijziging
Rekening 2022
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten
5.390
0
4.932
0
458
0
458
254
0
883
3
-630
-3
-627
0
2.718
3
2.866
-3
-148
145
7.5 Verrekeningen
240
0
240
0
0
0
0
Subtotaal
5.884
2.718
6.058
2.869
-174
-151
-23
0
0
0
0
0
0
0
Bedragen x € 1.000
7.1 Mutaties reserves
Verschil
Saldo
Gerealiseerd resultaat
-23
Ondanks dat het programmaresultaat lager is dan € 100.000 wordt het saldo wel verklaard. Dit komt omdat het verschil op de categorieën 1 en 3 dusdanig groot is, dat wij een verklaring hiervoor belangrijk vinden. Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten Door krapte op de arbeidsmarkt zijn functies in 2022 niet volledig ingevuld. Deze werkzaamheden zijn deels ingevuld door inhuur van personeel en bovendien worden die functies ook later ingevuld dan verwacht waardoor een voordeel is ontstaan op formatie. Daarnaast is een deel van het salarisbudget ingevuld door ingeleend personeel (categorie 3). 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Door vervanging van zwangerschapsverloven, langdurig ziekteverzuim en vertrek van medewerkers is een extra beroep gedaan op ingeleend personeel. Daardoor zijn de kosten van ingeleend personeel hoger dan begroot en wordt dit gedekt uit het salarisbudget (categorie 1) en UWV uitkeringen (categorie 4). Daarnaast zijn ten opzichte van de begroting extra kosten gemaakt voor onder andere software en licenties, contributies en adviesbureaus. 4. Subsidies en overdrachten Er zijn niet begrote uitkeringen van het UWV ontvangen. Daarnaast zijn er niet begrote subsidie inkomsten van inzet gedragswetenschapper bij gemeente Hengelo.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
69
Jaarrekening Veranderopdracht Regio Twente Begroting 2022 na wijziging
Rekening 2022
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten
157
0
212
0
-55
0
-55
206
0
217
5
-10
-5
-5
433
4.453
523
4.587
-90
-133
43
6. Financiële transacties 7. Toegerekende rente en afschrijvingen 7.2 Voorzieningen
0
0
0
700
0
-700
700
4.466
0
4.466
0
0
0
0
0
197
0
197
0
0
0
7.5 Verrekeningen
100
100
-17
1
117
99
19
Subtotaal
5.362
4.750
5.400
5.490
-38
-740
702
0
1.335
724
1.357
-724
-22
-702
Bedragen x € 1.000
7.1 Mutaties reserves
Verschil Saldo
Gerealiseerd resultaat
0
Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten De lastenoverschrijding wordt veroorzaakt, doordat er meer personeelskosten van (voormalige) medewerkers zijn gemaakt dan begroot. Dit zijn frictiekosten als gevolg van de veranderopdracht. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Opleiding- en vergaderkosten die betrekking hebben op de veranderopdracht komen hoger uit dan begroot, terwijl inhuur van personeel lager uitkomt dan begroot. Dit resulteert in een kleine lastenoverschrijding. 4. Subsidies en overdrachten De afwaardering van een lening vanuit het MKB-fonds veroorzaakt de lastenoverschrijding en daarnaast is er een extra bate van een andere kredietnemer conform het afkoopvoorstel. 6. Financiële transacties De batenoverschrijding is ontstaan, doordat de waarde van het Innovatiefonds Twente (IFT) € 700.000 hoger is ingeschat dan voorheen. Dit komt in verband met het verwachte positieve jaarrekeningresultaat van dit fonds. 7.5. Verrekeningen Rentebaten vanuit de verstrekte MKB leningen vallen hoger uit dan begroot. Deze rentebaten worden geboekt binnen het concern op taakveld treasury. Vervolgens vindt er een interne doorverdeling plaats. 7.1. Mutaties reserves De hogere waardering van Innovatiefonds Twente (IFT) is volledig toegevoegd aan de Bestemmingsreserve waardering Innovatiefonds Twente.
Daarnaast zijn de rentebaten vanuit de verstrekte MKB leningen toegevoegd aan de reserve van Agenda van Twente, waardoor de lastenoverschrijding wordt veroorzaakt. De batenoverschrijding ontstaat doordat de niet begrote kosten met betrekking tot de veranderopdracht zijn, via de reguliere mutaties reserves, zijn onttrokken aan de bestemmingsreserve frictiekosten veranderopdracht.