Gemeenschappelijke Regelingen (raadsvoorstel-raadsbesluit)

Raadsvoorstel Zaaknummer: Datum vergadering: Datum voorstel: Nummer: Onderwerp:

1524648 23 juni 2026 16 juni 2026 A Ontwerpbegrotingen verbonden partijen 2027 Dinkelland

Voorgesteld raadsbesluit 1 - Kennis te nemen van de ontwerpbegrotingen 2027 van de gemeenschappelijke regelingen Veiligheidsregio Twente, Samen Twente, Omgevingsdienst Twente, Stadsbank Oost Nederland, Recreatieschap Twente en Openbaar Lichaam Crematoria Twente. 2 - Op de ontwerpbegrotingen 2027 van de gemeenschappelijke regelingen Veiligheidsregio Twente, Stadsbank Oost Nederland, Recreatieschap Twente en Openbaar Lichaam Crematoria Twente geen zienswijze in te dienen. 3 - Op de ontwerpbegroting 2027 van Samen Twente de volgende zienswijzen in te dienen: • We dringen aan dat benoemd wordt dat de gemeenteraden in 2026 proactief betrokken worden bij de ontwikkelingen die genoemd zijn in deze begroting voor 2027. Zowel inhoudelijk als financieel. • We dringen aan op een helder toetsingskader op het strategisch programma en organisatieontwikkeling waarin naast duidelijke inhoudelijke kaders ook een structurele efficiëntiewinst van ten minste de waarde van de investering is opgenomen. 4 - Op de ontwerpbegroting 2027 van Omgevingsdienst Twente de volgende zienswijzen in te dienen: • Een nadere financiële onderbouwing te verstrekken van de impact van de Kaderrichtlijn Water (KRW).

• Een nadere toelichting te geven op de met de BI-strategie samenhangende kosten, waarbij inzicht wordt geboden in welk deel wordt gedekt vanuit het innovatiebudget en welk deel structureel in de begroting is opgenomen. Tevens wordt verzocht inzicht te geven in de beoogde opbrengsten op het gebied van efficiency, kwaliteit en kostenbesparing. Samenvatting van het voorstel In de Wet Gemeenschappelijke Regelingen is geregeld dat een gemeenschappelijke regeling voor 15 september de begroting van het daarop volgende jaar moet vaststellen. Dit kan alleen nadat de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten de gelegenheid is geboden om hun wensen en bedenkingen, middels een zienswijze, te uiten. Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling zendt de ontwerpbegroting 2027 twaalf weken voordat zij door het bestuur van de gemeenschappelijke regeling wordt vastgesteld, toe aan de raden van de deelnemende gemeenten. Aanleiding voor het voorstel De gemeente Dinkelland neemt deel in de volgende gemeenschappelijke regelingen: 1. Veiligheidsregio Twente (VRT) 2. Samen Twente 3. Omgevingsdienst Twente (ODT) 4. Stadsbank Oost Nederland (SON) 5. Recreatieschap Twente (RST) 6. Openbaar Lichaam Crematoria Twente (OLCT) 7.

Noaberkracht Dinkelland Tubbergen Door middel van dit voorstel worden de procedures voor de ontwerpbegrotingen 2027 van de gemeenschappelijke regelingen 1 t/m 6 gebundeld tot één raadsvoorstel. De ontwerpbegroting 2027 van Noaberkracht wordt separaat ter behandeling aangeboden, gezien de omvang van de deelname van de gemeente Dinkelland in deze gemeenschappelijke regeling. Beoogd resultaat van het voorstel Met het voorstel wordt de gemeenteraad in de positie gebracht om op te komen voor de Dinkellandse

belangen bij de diverse gemeenschappelijke regelingen, voordat de begrotingen 2027 worden vastgesteld. Argumentatie De voorliggende ontwerpbegrotingen 2027 van de verbonden zijn voorafgegaan door kaderbrieven. In deze kaderbrieven stonden de financiële uitgangspunten voor de nog op te stellen ontwerpbegrotingen van de verbonden partijen. Nu het traject van de kaderbrieven is afgerond en de uiteindelijke ontwerpbegrotingen 2027 van de verbonden partijen voorliggen, stellen we de raad voor om met deze ontwerpbegrotingen 2027 in te stemmen. Hieronder volgt per verbonden partij een toelichting. Ad 1. Veiligheidsregio Twente (VRT) Advies: in te stemmen met de ontwerpbegroting 2027. Veiligheidsregio Twente (VRT) staat 24 uur per dag en 7 dagen per week paraat om hulp te bieden bij branden, incidenten en crises. Dit gebeurt met circa 1.200 medewerkers, waarvan ongeveer 700 brandweervrijwilligers, vanuit 29 kazernes in Twente. De veiligheidsregio richt zich op brandweerzorg, crisisbeheersing, GHOR en het versterken van de weerbaarheid van de samenleving. Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage stijgt in 2027 van € 57,8 miljoen naar € 60,4 miljoen. De stijging van circa € 2,66 miljoen wordt grotendeels veroorzaakt door loon- en prijsontwikkelingen en de effecten van de nieuwe cao voor veiligheidsregio’s.

Daarbij wordt uitgegaan van een loonontwikkeling van in totaal 5,6% en prijsmutaties van 2,2%. Daarnaast blijft Veiligheidsregio Twente investeren in een toekomstbestendige brandweer- en crisisorganisatie. Er wordt ingezet op versterking van de paraatheid, bedrijfscontinuïteit, informatieveiligheid en weerbaarheid van inwoners en organisaties. Ook wordt rekening gehouden met maatschappelijke ontwikkelingen zoals klimaatverandering, cyberdreigingen en geopolitieke spanningen. Historisch gezien ontwikkelt de gemeentelijke bijdrage zich relatief stabiel. Wel staan de komende jaren in het teken van forse investeringen in gebouwen, materieel, ICT en vervanging van installaties. Voor de periode 2026-2030 wordt een totale investeringsbehoefte van circa € 47,1 miljoen geraamd. Bijdrage gemeente Dinkelland De bijdrage voor de gemeente Dinkelland stijgt van € 2.356.985 in 2026 naar € 2.453.985 in 2027. Dit betekent een stijging van € 97.000. Ad 2. Samen Twente Advies: onderstaande zienswijzen in te dienen op de ontwerpbegroting 2027: • Met betrekking tot het onderdeel jeugdzorg; het AB besluit op 14 januari 2026 geeft aan de gemeenteraden actief te betrekken bij de Prioritaire Agenda Jeugdzorg. Voorstel zienswijze: We dringen aan dat benoemd wordt dat de gemeenteraden in 2026 proactief betrokken worden bij de ontwikkelingen die genoemd zijn in deze begroting voor 2027.

Zowel inhoudelijk als financieel. • Met betrekking tot het onderdeel strategisch programma en organisatieontwikkeling: Het is een logische redenatie dat een organisatieontwikkeling een investering om op een langere termijn te renderen. Hier is met het raadsbesluit op het strategisch programma van 20 januari 2026 ook ingestemd . Met het gebruik van een deel van het positieve resultaat van 2025 wordt de investering gedekt zonder extra vraag om middelen gedurende een periode van vier jaar. Een investering is wel bedoeld om waarneembare positieve effecten te sorteren op verschillende gebieden zoals maatschappelijk effect of financiën. Voorstel zienswijze: We dringen aan op een helder toetsingskader op het strategisch programma en organisatieontwikkeling waarin naast duidelijke inhoudelijke kaders ook een structurele efficiëntie-winst van ten minste de waarde van de investering is opgenomen. Algemene ontwikkeling De totale begroting voor 2027 bedraagt circa € 64,7 miljoen. De gezamenlijke gemeentelijke bijdrage van de 14 Twentse gemeenten hierin is € 47,8 miljoen. Ten opzichte van 2026 stijgt de gemeentelijke bijdrage met €

3,88 miljoen. Deze stijging bestaat voor 60% uit structurele lasten en voor 40% uit incidentele lasten. Dit betekent dat een aanzienlijk deel van de stijging blijvend van aard is. Loon- en prijsontwikkeling Een belangrijk deel van de stijging wordt veroorzaakt door loon- en prijsindexatie. De loonontwikkeling bedraagt 3,13% en de prijsontwikkeling 2,20%. Dit leidt tot een structurele stijging van circa € 1,4 miljoen. Deze ontwikkeling is grotendeels onvermijdelijk, maar brengt wel blijvende druk op de gemeentelijke bijdragen met zich mee. De kosten voor Dinkelland bedragen € 57.800. Structureel maken van beleid Een aantal taken die tot dusver jaarlijks (wederkerend) incidenteel gefinancierd werden, worden vanaf 2027 structureel opgenomen in de begroting. Dit betreft onder andere de Gezonde School Aanpak, het programma Nu Niet Zwanger en de MBO 18+-verzuimbegeleiding. Dit leidt tot een structurele stijging van € 354.000. Hoewel deze taken inhoudelijk gewenst zijn en conform besluitvorming in het AB Samen Twente, betekent dit wel een uitbreiding van de structurele lasten in plaats van incidentele lasten. De kosten voor Dinkelland bedragen € 14.481. Jeugdzorg De grootste ontwikkeling betreft de Prioritaire Agenda Jeugdzorg. Hiervoor wordt in 2027 € 1,56 miljoen incidenteel opgenomen. De kosten voor Dinkelland bedragen € 63.854.

De verwachting is dat deze middelen vanaf 2028 structureel worden o.b.v. een advies medio 2026. Een eerder voorstel aan het AB om deze middelen direct structureel op te nemen is o.a. op initiatief van Dinkelland aangepast naar twee jaar incidenteel zodat gedurende het project meer zicht ontstaat op een onderbouwde structurele financiering. Hoewel deze taken inhoudelijk gewenst zijn en gaan leiden tot taakverlichting binnen de gemeenten en verschuiving naar lichtere (goedkopere) zorg vormt deze agenda wel een financieel risico, aangezien hiermee de gemeentelijke bijdrage vanaf 2028 structureel kan toenemen Suïcidepreventie Per 1 januari 2026 treedt de Wet integrale suïcidepreventie in werking als wijziging van de Wet publieke gezondheid. Gemeenten krijgen hiermee een wettelijke taak en ontvangen hiervoor structurele middelen van het Rijk. Gemeenten moeten binnen één jaar na inwerkingtreding van de wet lokaal beleid voor integrale suïcidepreventie vaststellen. SamenTwente is daarom gevraagd om samen met de gemeenten een regionale beleidsvisie en een projectplan op te stellen. Hiervoor is incidenteel budget beschikbaar gesteld voor 2026 en 2027. Dit budget maakt geen onderdeel uit van de gemeentelijke bijdrage en wordt separaat aan de gemeenten gefactureerd. De kosten voor Dinkelland bedragen € 5.686.

Strategisch programma en organisatieontwikkeling SamenTwente werkt vanaf 2027 volgens een nieuwe werkwijze: opgavegericht werken. Binnen Samen Twente zijn meerdere zelfstandige professionele kolommen. Door integraal (opgave gericht) te gaan werken kan effectiever en efficiënter worden gewerkt. Om dit programma te financieren wordt geen extra structurele bijdrage gevraagd, maar wel een incidenteel ontwikkelbudget. Het voorstel is om incidentele meevallers uit de jaarrekening 2025 te benutten als ontwikkelbudget voor de komende vier jaar. Het gaat om een totaalbedrag van € 1.647.000 Dit betekent indirect een bijdrage van Dinkelland van € 67.372. Dit budget wordt ingezet voor programmamanagement, opgaveteams en organisatieontwikkeling. Het is van belang dat deze investeringen daadwerkelijk leiden tot betere resultaten en mogelijk lagere kosten op termijn. Door incidenteel te investeren wordt een structurele meerwaarde beoogd. Financiële positie De financiële positie van SamenTwente is beperkt. De weerstandsratio ligt op 0,82 en bevindt zich daarmee aan de ondergrens van de norm. De solvabiliteit bedraagt 15,5% en ligt onder de gewenste norm van 20%. Maatschappelijke ontwikkelingen De begroting laat zien dat de druk op zorg en ondersteuning toeneemt. Dit komt door vergrijzing, toenemende vraag naar jeugdzorg en maatschappelijke problematiek.

Dat maakt dat in deze begroting ook het effectiever functioneren van Samen Twente en de 14 Twentse gemeenten wordt opgepakt om op die maatschappelijke ontwikkelingen te kunnen anticiperen. SamenTwente zet daarnaast ook in op preventie en het verminderen van zorggebruik. Het effect hiervan is op dit moment nog onzeker. Bijdrage gemeente Dinkelland • De structurele extra kosten per 2027 voor loon- en prijsontwikkelingen, gezonde schoolaanpak, mbo

•

ziekteverzuimbegeleiding jgz 18+, nu niet zwanger en einde vrijval voorzieningen bedragen voor Dinkelland € 94.861. De incidentele extra kosten in 2027 voor de prioritaire agenda jeugd en suïcidepreventie bedragen voor Dinkelland € 69.540.

Ad. 3 Omgevingsdienst Twente (ODT) Advies: in te stemmen met de ontwerpbegroting 2027 van de Omgevingsdienst Twente. Daarbij wordt voorgesteld een zienswijze in te dienen ten aanzien van de onderdelen Kaderrichtlijn Water (KRW) en Business Intelligence (incl. AI en RPA). De begroting van de Omgevingsdienst Twente heeft voor 2027 een omvang van € 22,7 miljoen. Ten opzichte van 2026 betekent dit een toename van circa € 2,4 miljoen. Deze begroting is gebaseerd op het zogenoemde beleidsarme scenario 2. Dit betekent dat alleen rekening is gehouden met nieuwe wettelijke taken voor zover deelnemers daarvoor aanvullende middelen vanuit het rijk ontvangen. Loon- en prijsindexatie De indexaties van de budgetten zijn verwerkt conform het advies vanuit de Twentse gemeenten voor loonen prijsontwikkelingen. Voor de loonkosten is een indexatie van 3,39% toegepast in de begroting. Hierbij is rekening gehouden met indexaties vanuit Cao SGO. De indexatie voor prijsontwikkeling komt uit op 2,20%. Risico nabetaling vanwege toenemende vraag adviesproducten Ten opzichte van de herijking in 2024 is binnen het programma Advies sprake van een structurele toename van producten. Het gaat daarbij om producten waarvoor specialistische kennis nodig is, zoals geluidsmetingen en advies op het gebied van geur en lucht.

Uit de urenrealisatie over 2025 blijkt dat de vraag naar advies regionaal structureel is toegenomen met circa 12.000 uur. Voor Noaberkracht gaat het om een toename van circa 1.700 uur. Vooruitlopend op de bestuurlijke evaluatie van de financiering in 2027 is daarom een post ‘overige baten’ opgenomen onder het programma Advies, zodat de benodigde specialistische kennis ook in 2027 binnen de organisatie beschikbaar blijft. De mogelijk benodigde extra uren zijn niet opgenomen in de bijdrage van de deelnemers maar worden aan het einde van het jaar aan de deelnemers doorberekend op basis van de daadwerkelijk gerealiseerde uren. Over 2027 bestaat daarom de kans op een overschrijding van de beschikbare uren. Als door Noaberkracht daadwerkelijk 1.700 extra uren aan adviesproducten worden afgenomen, is hiervoor € 200.889 extra nodig. Op basis van de vaste verdeelsleutel betekent dit voor Dinkelland een mogelijke extra bijdrage van € 113.201 voor de uitvoering van de adviesproducten. Er is voor gekozen om deze mogelijke extra kosten nu nog niet mee te nemen, omdat in de afgelopen jaren binnen andere programma’s uren overbleven en we daarvoor middelen terugontvingen. Via het uitvoeringsplan en de monitoring in 2027 volgen we of deze overschrijding zich daadwerkelijk voordoet.

Om de structureel toenemende vraag naar specialistische adviesproducten op langere termijn beheersbaar en evenwichtig te financieren, wordt daarnaast verkend om (een deel van) deze kosten via leges in rekening te brengen bij initiatiefnemers. Kaderrichtlijn Water (KRW) In de Kadernota 2027 is aangegeven dat de Kaderrichtlijn Water vanaf 2027 gevolgen heeft voor de werkzaamheden van de Omgevingsdienst Twente. Daarbij is vermeld dat de KRW naar verwachting relevant is voor circa 600 producten per jaar en dat de impact hiervan zou worden opgenomen in de Programmabegroting 2027. In de begroting 2027 is de KRW inhoudelijk verwerkt in de reguliere VTH-processen. De KRW-toetsing wordt onderdeel van de behandeling van vergunningen, meldingen en toezicht op lozingen. Ook wordt aangegeven dat vergunningen zijn geïnventariseerd en waar nodig geactualiseerd. De financiële gevolgen van de KRW zijn in de begroting echter niet afzonderlijk inzichtelijk gemaakt. Er is geen aparte raming opgenomen van extra uren, formatie, ICT- of datakosten. Hierdoor is niet duidelijk of en in welke mate de verwerking van de KRW leidt tot extra kosten voor de deelnemers. Het is daarom wenselijk om via een zienswijze te vragen om een nadere financiële onderbouwing van de KRW-impact. Business Intelligence (incl.

AI en RPA) In de Kadernota 2027 is aangekondigd dat wordt geïnvesteerd in personeel en ICT-software in relatie tot de

BI-strategie, waaronder AI, Robotic Process Automation (RPA) en managementinformatie. Daarbij is aangegeven dat inzichtelijk wordt gemaakt welke kosten de komende jaren te verwachten zijn. In de begroting 2027 zijn deze ontwikkelingen verwerkt binnen bredere onderdelen zoals datakwaliteit, Business Intelligence, I-GO, automatisering, ICT en innovatie. Ook wordt aangegeven dat uitbreiding van het aantal data-analisten noodzakelijk is. De kosten voor BI, AI en RPA zijn echter niet afzonderlijk uitgesplitst. Vanuit de robuustheidscriteria wordt 2% van de loonsom beschikbaar gesteld voor innovatie. BI, AI en RPA kunnen inhoudelijk worden gezien als innovatie, voor zover het gaat om ontwikkeling, pilots en verbetering van werkprocessen. Structurele kosten, zoals licenties, beheer, formatie en reguliere ICT-exploitatie, zijn echter structurele bedrijfsvoeringskosten. De begroting maakt dit onderscheid onvoldoende inzichtelijk. Het is daarom wenselijk om via een zienswijze te verzoeken om inzicht welk deel van de kosten wordt gedekt uit het innovatiebudget en welk deel structureel in de begroting wordt opgenomen. Daarbij kan ook worden gevraagd welke concrete opbrengsten worden verwacht op het gebied van efficiency, kwaliteit en kostenbesparing. Energie en Duurzaamheid Voor 2027 is de specifieke uitkering Toezicht & Handhaving op de Energiebesparingsplicht (SPUK THE) verlengd.

Deze specifieke uitkering is een impulsmaatregel vanuit het Rijk en is er op gericht bedrijven en instellingen te bewegen tot reductie van het energiegebruik door de capaciteit van de toezichthouders te vergroten. Daarmee wordt een bijdrage geleverd aan de CO₂-reductie. Deelname aan deze regeling vereist co-financiering. Voor 2027 bedraagt de bijdrage voor Noaberkracht € 68.000. Op basis van de vaste verdeelsleutel bedraagt de bijdrage voor Dinkelland € 38.318. Zienswijze Voorgesteld wordt om ten aanzien van de ontwerpbegroting 2027 een zienswijze in te dienen waarin het dagelijks bestuur van de Omgevingsdienst Twente wordt verzocht: • een nadere financiële onderbouwing te verstrekken van de impact van de Kaderrichtlijn Water (KRW); • een nadere toelichting te geven op de met de BI-strategie samenhangende kosten, waarbij inzicht wordt geboden in welk deel wordt gedekt vanuit het innovatiebudget en welk deel structureel in de begroting is opgenomen. Tevens wordt verzocht inzicht te geven in de beoogde opbrengsten op het gebied van efficiency, kwaliteit en kostenbesparing. Bijdrage gemeente Dinkelland De bijdrage van Dinkelland aan de begroting van de Omgevingsdienst Twente voor 2027 bedraagt € 1.462.271. Dit betreft de reguliere bijdrage, waarin de loon- en prijsindexatie (€ 53.271) is verwerkt.

Voor de loon- en prijsindexatie is een stelpost beschikbaar binnen de begroting van Dinkelland. Daarnaast is voor deelname aan het project Toezicht & Handhaving op de energiebesparingsplicht (SPUK THE) in 2027 een eenmalige bijdrage benodigd van € 38.318. Dat betekent dat er voor 2027 aanvullende middelen benodigd zijn ter grootte van € 91.589. Daarnaast bestaat de kans op een mogelijke nabetaling van € 113.201 over 2027 vanwege een mogelijk hogere uitvraag van adviesproducten. Ad. 4 Stadsbank Oost Nederland (SON) Advies: in te stemmen met de ontwerpbegroting 2027. Uitgangspunten begroting 2027-2030 Bij de opstelling van de Primitieve begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 zijn de uitgangspunten en richtlijnen opgenomen, die in de ‘Kaderbrief SON 2027’ staan vermeld, conform de door de deelnemende gemeenten gestelde voorwaarden. Daarbij is sprake van voortzetting van het bestaande beleid. De deelnemende gemeenten in de GR en de Stadsbank (SON) hebben gezamenlijke richtlijnen gemaakt over de jaarlijks toe te passen systematiek voor loon- en prijsontwikkeling in de primitieve begroting en meerjarenraming. In deze Richtlijnen zijn afspraken voor de Primitieve begroting 2027 en Meerjarenraming 2028-2030 opgenomen. Hierbij wordt rekening gehouden met het door het Algemeen Bestuur vastgestelde bekostigingsmodel.

De huidige systematiek is enigszins vereenvoudigd ten opzichte van voorgaande jaren. De loonontwikkeling wordt niet meer gecorrigeerd na bekendmaking van de nieuwe cao en in de prijsontwikkeling vindt geen nacalculatie plaats.

De begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 van Stadsbank Oost Nederland is opgesteld op basis van de volgende uitgangspunten: • De primaire diensten betreffen directe kosten die worden doorberekend als kostprijs per dienst (variabele kosten). • De materiele kosten en ondersteunde diensten worden als indirecte kosten door middel van de jaarlijkse bestaansbijdrage (bestaanskosten) voldaan (vaste kosten). • De klantreis wordt op basis van de gemeentelijke pakketkeuze en bijbehorende personele inzet (gewenste beschikbaarheid) berekend. • Additionele afspraken worden opgenomen in de begroting 2027-2030 als er afspraken zijn gemaakt voor deze periode. Loon- en prijsmutaties Uitgangspunt voor de opstelling van de primitieve begroting 2027 is de actuele salarisstaat inclusief sociale lasten op 31-12-2025. Hierin zijn de afspraken voor de jaren 2026 en 2027 verwerkt uit de huidige cao gemeenschappelijke regelingen met een looptijd tot en met 31 maart 2027. Vervolgens wordt de loonindexatie vanaf 1 april 2027 gebaseerd op de loonvoetsector overheid, zoals opgenomen in de septembercirculaire gemeentefonds 2025. Er is dan nog geen rekening gehouden met de verhoging van 1,98% zoals opgenomen in de begroting 2026. Voor 2027 geldt een index van 4,32%, samen met de verhoging van 2026 wordt dit 6,3%. De loonindex voor 2028 bedraagt 4,2%, voor 2029 4,5% en voor 2030 4,3%.

De prijsindexatie voor de begroting van het jaar 2027 en de meerjarenraming 2028 t/m 2030 is gebaseerd op de prijsindex materiele overheidsconsumptie, zoals opgenomen in de septembercirculaire gemeentefonds 2025. Nacalculatie uit voorgaande jaren vindt niet meer plaats. Dit leidt tot een prijsstijging ten opzichte van de begroting 2026 van 2,2%. Voor de meerjarenraming 2028-2030 gaan we voor 2028 uit van een jaarlijkse prijsstijging van 2,2% en voor 2029 en 2030 een jaarlijkse prijsstijging van 2,3%, waarbij we de prijsontwikkeling volgens de MEV 2026 doortrekken. Indexering tarieven en bestaanskosten op basis van de loon- en prijsmutaties De tarieven zijn berekend volgens het vastgestelde bekostigingsmodel op basis van de standaard dienstverlening en bijbehorende werkprocessen. De kosten van de standaard diensten inclusief Klantreis bestaan volledig uit een personeelscomponent die vervolgens geïndexeerd wordt volgens, in overeenstemming met de ontwikkelingen in de loonmutaties. De bestaanskosten betreffen zowel een loonals een materiële component. De indexering voor het jaar 2025 en voor de periode 2026-2028 worden als volgt berekend: • Loonkostencomponent aandeel: 45% • Materiele kosten: aandeel 55% Dit betekent het volgende aan meerjarige indexeringspercentages: 2,74% (2027), 3,10% (2028), 3,29% (2029) en 3,29% (2030).

Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage in de exploitatie van de SON is gebaseerd op de declaratie van de verzorgde dienstverlening en het aandeel in de bestaanskosten. De dienstverlening bestaat uit de basisdienstverlening en optionele (additionele) dienstverlening. De basisdienstverlening wordt in rekening gebracht op basis van p * q en op basis van beschikbaarheid (Klantreis). De optionele dienstverlening betreft maatwerk en bijbehorende financiële afspraken. Het gemeentelijke aandeel in de begrote kosten van het programma Algemeen Bestuur wordt voor 75% naar rato verdeeld op basis van de afgenomen dienstverlening en het overige 25% naar rato op basis van het aantal huishoudens per gemeente. Bijdrage gemeente Dinkelland De bijdrage in standaard dienstverlening, bestaanskosten en additionele dienstverlening bedraagt € 185.614 in 2027. Meerjarig loopt deze bijdrage op naar € 207.790 in 2030. Ten opzichte van de huidige raming in de begroting van de gemeente Dinkelland betekent dit een voordeel van € 27.537 in 2027 tot € 21.915 in 2030. Het voordeel wordt veroorzaakt door een lagere bijdrage voor standaarddienstverlening en additionele dienstverlening.

Ad. 5 Recreatieschap Twente (RST) Advies: in te stemmen met de ontwerpbegroting 2027 Recreatieschap Twente beheert en exploiteert recreatieve voorzieningen in Twente, waaronder de recreatieparken Het Hulsbeek, Het Rutbeek en Het Lageveld. Daarnaast verzorgt het Recreatieschap het beheer en onderhoud van ruim 11.000 kilometer aan routenetwerken en circa 406 kilometer recreatieve fietspaden. Ook draagt de organisatie zorg voor de toeristische promotie en marketing van Twente via de bijdrage aan Twente Marketing. Gemeentelijke bijdragen De totale omvang van de gemeentelijke bijdragen in de begroting 2027 bedraagt afgerond € 4,4 miljoen. Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2026 is sprake van een stijging van circa € 123.000. De stijging wordt grotendeels veroorzaakt door het toepassen van de loon- en prijscompensatie-spelregels van de Twentse gemeenten voor verbonden partijen. Daarnaast is sprake van lagere kosten voor bijdragen van derden en lagere rentelasten, waardoor de totale stijging per saldo beperkt blijft. Ontwikkelingen komende jaren Het Recreatieschap Twente onderzoekt, in opdracht van de veertien Twentse gemeenten, een mogelijke nieuwe financieringssystematiek voor de gemeenschappelijke regeling. Aanleiding hiervoor is de behoefte vanuit diverse gemeenten om meer onderhoud centraal te organiseren.

Uitgangspunt blijft dat gemeenten solidair blijven samenwerken, hoewel er verschillen bestaan in opvattingen over het onderhoud van fietspaden en de wijze waarop deze in de regeling worden ingebracht. Bijdrage gemeente Dinkelland Voor de gemeente Dinkelland bedraagt de bijdrage in 2027 € 184.241. Dit is een stijging van € 5.979 ten opzichte van de bijdrage voor 2026 (€178.262). Ad. 6 Openbaar Lichaam Crematoria Twente (OLCT) Advies: in te stemmen met de ontwerpbegroting 2027. OLCT is een gemeenschappelijke regeling van 11 Twentse gemeenten en is enig aandeelhouder van Crematoria Twente BV (CT BV). CT BV exploiteert crematoria in Borne, Usselo, Oldenzaal en Almelo. Door het publieke karakter van de aandeelhouder neemt CT BV een neutrale en onafhankelijke positie in binnen de uitvaartbranche. Winstuitkering gemeenten OLCT werkt met een egalisatiereserve om een jaarlijks vaste resultaatuitkering aan de deelnemende gemeenten te kunnen garanderen voor een periode van vier jaar. Deze systematiek biedt gemeenten meer stabiliteit en voorspelbaarheid in de begroting. Voor 2027 wordt uitgegaan van een resultaatuitkering aan de deelnemende gemeenten van € 350.000. De egalisatiereserve wordt ingezet om deze vaste uitkering ook in jaren met lagere dividendopbrengsten vanuit CT BV mogelijk te maken.

De hoogte van de dividenduitkering blijft afhankelijk van de financiële resultaten van CT BV. In het dividendbeleid 2023-2027 is opgenomen dat bij positieve resultaten in principe dividend wordt uitgekeerd aan OLCT, mits wordt voldaan aan de wettelijke regels, statuten en voorwaarden van de BNG. Ontwikkelingen Het Algemeen Bestuur volgt de ontwikkelingen binnen CT BV nauwgezet. Daarbij wordt onder meer gekeken naar het wetsvoorstel “Bestemming lichamen van overledenen”, waarin mogelijk ook de nieuwe uitvaartmethode resomeren wordt opgenomen. Daarnaast wordt gewerkt aan verduurzaming, waaronder het project “cremeren op groene waterstof”, dat in 2026 van start gaat. Winstuitkering gemeente Dinkelland Voor Dinkelland wordt in de begroting rekening gehouden met een structurele winstuitkering vanuit OLCT. Hierbij wordt voor 2027 een opbrengst worden geraamd van € 18.247 wat ruim € 2.600 euro lager is dan in 2026. Participatie samenleving De samenleving kan kennis nemen van het besluit door middel van dit openbare raadsvoorstel.

Externe communicatie Niet van toepassing. Financiele paragraaf De wijzigingen die voortkomen uit de ontwerpbegrotingen 2027 worden meegenomen in het eerstvolgende P&C-document. In het onderstaande overzicht worden alleen de effecten van de ontwerpbegrotingen 2027 voor de gemeente Dinkelland (afgerond) weergegeven. Zie voor de toelichtingen per verbonden partij het onderdeel 'Argumenten en afwegingen'. Hogere bijdragen 2027 als gevolg van loon en prijsontwikkelingen • Veiligheidsregio Twente: € 97.000 • Samen Twente: € 57.800 • Omgevingsdienst Twente: € 53.300 • Stadsbank Oost Nederland: € 27.500 V • Recreatieschap Twente: € 6.000 Totaal € 186.600 Inzet stelpost -/- € 180.000 Budgettair effect € 6.600 nadeel Gewijzigde bijdragen in 2027 als gevolg van overige ontwikkelingen • Samen Twente: incidentele extra kosten in 2027 voor de prioritaire agenda jeugd en suïcidepreventie van € 54.300 en structurele extra kosten voor gezonde schoolaanpak, mbo ziekteverzuimbegeleiding jgz 18+, nu niet zwanger en einde vrijval voorzieningen van € 37.500.

• Omgevingsdienst Twente: eenmalig hogere bijdrage in 2027 van € 38.300 als gevolg van cofinanciering het project voor extra Toezicht & Handhaving op de Energiebesparingsplicht (SPUK THE) • Openbaar Lichaam Crematoria Twente: Lager structureel dividend van €2.600 Totaal € 132.700 nadeel Totaal budgettair effect 2027 Nadeel (stelpost) loon- en prijsontwikkeling € 6.600 Nadeel gewijzigde bijdragen overige ontwikkelingen € 132.700 Totaal € 139.300 nadeel Begrotingsrichtlijnen van de Provincie Overijssel Conform de begrotingsrichtlijnen van de Provincie Overijssel zullen de gemeentelijke bijdragen zoals opgenomen in de vastgestelde begrotingen 2026 van de genoemde gemeenschappelijke regelingen overeenkomstig worden opgenomen in de gemeentelijke begroting 2027. Uitvoering • Eventuele zienswijzen van de gemeenteraad zullen worden gecommuniceerd richting de betreffende verbonden partij. • De financiële gevolgen worden meegenomen in de begroting 2027 van de gemeente Dinkelland.

Evaluatie Niet van toepassing. Harmonisatie Dinkelland-Tubbergen Eenzelfde voorstel ligt voor bij de raad van Tubbergen.

Burgemeester en wethouders van Dinkelland, de secretaris

de burgemeester

drs. C.H.A.A. Luttikhuis

J.G.J. Joosten

Raadsbesluit Datum: Nummer: Onderwerp:

23 juni 2026 B Ontwerpbegrotingen verbonden partijen 2027 Dinkelland

De raad van de gemeente Dinkelland, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 2 juni 2026, nr. A; gelet op het advies van de commissie Sociaal Domein en Bestuur van 16 juni 2026; gelet op het bepaalde in artikel 35 van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. besluit: 1 - Kennis te nemen van de ontwerpbegrotingen 2027 van de gemeenschappelijke regelingen Veiligheidsregio Twente, Samen Twente, Omgevingsdienst Twente, Stadsbank Oost Nederland, Recreatieschap Twente en Openbaar Lichaam Crematoria Twente. 2 - Op de ontwerpbegrotingen 2027 van de gemeenschappelijke regelingen Veiligheidsregio Twente, Stadsbank Oost Nederland, Recreatieschap Twente en Openbaar Lichaam Crematoria Twente geen zienswijze in te dienen. 3 - Op de ontwerpbegroting 2027 van Samen Twente de volgende zienswijzen in te dienen: • We dringen aan dat benoemd wordt dat de gemeenteraden in 2026 proactief betrokken worden bij de ontwikkelingen die genoemd zijn in deze begroting voor 2027. Zowel inhoudelijk als financieel. • We dringen aan op een helder toetsingskader op het strategisch programma en organisatieontwikkeling waarin naast duidelijke inhoudelijke kaders ook een structurele efficiëntiewinst van ten minste de waarde van de investering is opgenomen.

4 - Op de ontwerpbegroting 2027 van Omgevingsdienst Twente de volgende zienswijzen in te dienen: • Een nadere financiële onderbouwing te verstrekken van de impact van de Kaderrichtlijn Water (KRW). • Een nadere toelichting te geven op de met de BI-strategie samenhangende kosten, waarbij inzicht wordt geboden in welk deel wordt gedekt vanuit het innovatiebudget en welk deel structureel in de begroting is opgenomen. Tevens wordt verzocht inzicht te geven in de beoogde opbrengsten op het gebied van efficiency, kwaliteit en kostenbesparing. Aldus besloten in de openbare raadsvergadering van 23 juni 2026 De raadsgriffier,

De voorzitter,