Raadsvoorstel (Advies) (resultaatbestemming).pdf

Advies

Raadsvoorstel-advies Aan:

de gemeenteraad

Portefeuillehouder:

Wethouder Wagner

Van team: Adviseur: E-mail:

Betrokken portefeuillehouder:

Burgemeester De Boer, Wethouder Camara, Wethouder Nanning Openbaar

Kenmerk: 0000577850

Classificatie:

Financiën Rock Klaar r.klaar@denhelder.nl

Datum voorstel: 19 mei 2026 Onderwerp:

Voorstel tot vaststellen resultaatbestemming jaarrekening 2025

Publiekssamenvatting: De jaarrekening 2025 is afgesloten met een nadelig saldo van € 3.134.000. Dit bedrag wordt onttrokken aan de algemene reserve. Voor vier projecten geldt dat de werkzaamheden niet (volledig) in 2025 zijn uitgevoerd. Het college van burgemeester en wethouders stelt voor om daarvoor € 1.000.000 toe te voegen aan de budgetten van 2026. Geadviseerd besluit: Het college besluit de gemeenteraad voor te stellen (zie ook Bijlage nadere toelichting resultaatbestemmingen): 1. In 2026 een bedrag van € 1.000.000 te onttrekken aan de algemene reserve en toe te voegen aan de bestemmingsreserve nog uit te voeren werkzaamheden. 2. ten laste van de bestemmingsreserve nog uit te voeren werkzaamheden in 2026 een bedrag te onttrekken van € 1.000.000 voor de uitvoering van: - Bezuinigingstaakstellingen en maatregelen hervormingsagenda Jeugd € 0,5 miljoen; - Uitvoering van de Wet versterking regie volkshuisvesting € 0,13 miljoen - Regionaal budget Nationaal Programma Vitale Regio’s (NPVR): € 0,23 miljoen; - Gemeentefonds DU Pilots samenwerken sociaal en veiligheidsdomein € 0,14 miljoen;

Aanleiding en context De jaarrekening 2025 is vastgesteld met een nadelig saldo van € 3.134.000. Onderdeel van het resultaat zijn onderbestedingen voor werkzaamheden die alsnog moeten plaatsvinden. Dat leidt tot een voorstel over het rekeningresultaat. Zoals gebruikelijk wordt de aanvullende resultaatbestemming, behorende bij het voorstel tot het vaststellen van de jaarstukken 2025 (zaaknummer 577847), in een apart voorstel aan de gemeenteraad aangeboden. Hierdoor kan over de voorstellen tot vaststellen van de jaarstukken en van de resultaatbestemming onafhankelijk van elkaar besloten worden. Doelen en resultaten De jaarrekening laat een nadelig saldo zien van € 3.134.000. In de Decembernota 2025 is besloten over activiteiten die vanuit 2025 doorlopen naar 2026. Aanvullend daarop wordt voorgesteld een bedrag van €1.000.000 te bestemmen voor verplichtingen en werkzaamheden in 2026. Kaders en omstandigheden De jaarstukken zijn samengesteld in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (Bbv) en de Financiële verordening gemeente Den Helder 2025. Het Bbv geeft aan hoe moet worden omgegaan met het doorschuiven van budgetten naar het volgende jaar (Kadernota rechtmatigheid van de commissie Bbv, paragraaf 4.2.5) en de Gemeentewet, die het budgetrecht van de raad bepaalt.

Het parallel lopende traject inzake het Herstelplan neemt met zich mee dat het college zeer terughoudend is geweest bij het voorstellen van bestemmingsreserves.

0000577850- pag. 1 van 2

Argumenten en alternatieven Op 4 november 2025 heeft de raad bij de begrotingsbehandeling besloten om niet gebruikte budgetten door te schuiven naar de begroting 2026. Hierdoor is in 2026 geld beschikbaar om de betreffende werkzaamheden uit te voeren en af te ronden. In aanvulling hierop wordt nu voorgesteld om een bedrag van € 1.000.000 te bestemmen voor 2026. De toelichting op de te nemen besluiten is als volgt: Beslispunt 1: in het besluit om de jaarstukken 2025 vast te stellen wordt het saldo van alle over- en onderschrijdingen onttrokken aan de algemene reserve. Daarmee zijn ook de budgetten welke gekoppeld zijn aan nog niet uitgevoerd projecten 2025 onderdeel geworden van de algemene reserve. Om deze middelen in 2026 te kunnen besteden is een onttrekking aan de algemene reserve nodig. Dit gebeurt voor het bedrag van alle projecten bij elkaar. In het besluit wordt onderscheid gemaakt tussen: Beslispunt 1a de middelen voor projecten welke onderdeel uitmaakten van de begroting 2025 en nog niet zijn uitgevoerd (€ 0,63 miljoen): zijnde de uitvoering van de Wet versterking regie volkshuisvesting (€ 0,13 miljoen) en realiseren bezuinigingstaakstellingen en maatregelen hervormingsagenda Jeugd (€ 0,5 miljoen). De benoemde bezuinigingstaakstellingen worden hiermee een jaar doorgeschoven.

In het kader van de Wet versterking regie volkshuisvesting is de gemeente verplicht niet alleen “bouwen mogelijk te maken”, maar actief te sturen en juridisch te borgen dat voldoende betaalbare woningen worden gerealiseerd overeenkomstig landelijke en regionale doelen. Uitstel van besluiten over Volkshuisvesting brengt stagnatie met zich mee op een proces dat volop gaande is en zal dan een nog latere oplevering met zich meebrengen en meer budget vanwege opnieuw opstarten van aanbestedingen. Deze budgetten zijn aldus geprioriteerd en zijn niet geoormerkt. Beslispunt 1b. de projecten die samenhangen met de centrumtaken van Den Helder (€ 0,37 miljoen) zijnde: DU Pilots samenwerken sociaal en veiligheidsdomein (€ 0,14 miljoen). De toelichting in de decembercirculaire benoemt expliciet dat het doel van de uitkering is “in de praktijk te leren hoe de samenwerking tussen het gemeentelijk sociaal domein en het veiligheidsdomein eruit kan zien”. Ook het Regionaal budget Nationaal Programma Vitale Regio’s (NVPR) is een Decentralisatie Uitkering dat een regionaal doel dient (€ 0,23 miljoen). Dit is wel nodig omdat de middelen beschikbaar zijn gesteld voor de takenuitvoering voor de hele Noordkop. De middelen zijn derhalve niet alleen voor Den Helder.

Hoewel volgens de gemeentewet deze middelen theoretisch vrij besteedbaar zijn (en dus niet geoormerkt), is het bestuurlijk onwenselijk/ onbetaamd om budgetten die de gehele regio NHN aangaan en waarvoor Den Helder de centrumtaak in haar begroting heeft, om die budgetten niet vrij te geven. Beslispunt 2: de nog uit te voeren werkzaamheden zijn niet begroot in 2026. Om de uitvoering in 2026 doorgang te kunnen laten vinden moet € 1,0 miljoen aan de algemene reserve worden onttrokken en worden toegevoegd aan de reserve nog uit te voeren werkzaamheden. Duurzaamheid Dit voorstel heeft geen specifieke aspecten wat duurzaamheid betreft. Bestuurlijke vernieuwing Dit voorstel draagt niet specifiek bij aan bestuurlijke vernieuwing. Financiële consequenties Door dit voorstel wordt een bedrag van € 1.000.000 aanvullend bestemd voor het begrotingsjaar 2026. Dit bedrag wordt als resultaatsbestemming 2025 ten laste van de algemene reserve gebracht. Na dit besluit bedraagt de algemene reserve begin 2026 € 20,6 miljoen en is de weerstandsratio 2,6. Dit is 1,6 punten beter dan de norm van 1,0. Uitvoering en planning Na de besluitvorming wordt de begrotingswijziging in de financiële administratie verwerkt en wordt de uitvoering conform besluit in gang gezet.

Communicatie Bij aanbieding van de resultaatbestemming jaarstukken 2025 aan de raad wordt hierover gecommuniceerd met de pers via een persbericht.

0000577850- pag. 2 van 2