Raadsvoorstel (Advies) (3).pdf

Advies

Raadsvoorstel-advies Aan:

de gemeenteraad

Van team: Adviseur: E-mail:

Financiën Rock Klaar r.klaar@denhelder.nl

Portefeuillehouder:

Wethouder Wagner

Betrokken portefeuillehouder: Classificatie:

Burgemeester De Boer, Wethouder Camara, Wethouder Nanning Openbaar

Onderwerp:

Voorstel tot het vaststellen van de jaarstukken 2025

Kenmerk: 0000577847 Datum voorstel: 19 mei 2026

Publiekssamenvatting: In de jaarstukken legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording af over het gevoerde beheer, over de beoogde maatschappelijke resultaten en over het gevoerde beleid. De gemeente Den Helder sluit 2025 af met nadelig saldo van € 3.134.000 Voorgesteld wordt om dit bedrag te onttrekken aan de algemene reserve . Ook worden er aanvullende voorstellen gedaan om een bedrag van € 1,0 miljoen alsnog in 2026 te mogen besteden. Hiervoor wordt een apart raadsvoorstel aangeboden. Deze onttrekking is niet betrokken bij het voornoemde nadelige resultaat van € 3.134.000.

Geadviseerd besluit: 1. de jaarrekening en het jaarverslag 2025 vast te stellen met een nadelig resultaat van € 3.134.000; 2. het rekeningresultaat te onttrekken aan de algemene reserve;

Aanleiding en context Elk jaar biedt het college van burgemeester en wethouders de jaarstukken aan de raad ter vaststelling aan. In deze jaarstukken legt het college verantwoording af over de uitvoering van de activiteiten, gekoppeld aan de doelen, die in de programmabegroting 2025 zijn opgenomen en van de middelen die daarvoor zijn ingezet. Ook zijn er overzichten per programma met de lasten en baten, voorzien van verklaringen voor de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde begroting inclusief de laatste begrotingswijziging. De gemeenteraad stelt de jaarstukken 2025 vast en besluit hoe om te gaan met het rekeningresultaat. Doelen en resultaten De jaarrekening laat een nadelig saldo zien van € 3.134.000. In de Decembernota 2025 werd rekening gehouden met een nadelig resultaat van € 817.000). Het verschil tussen beide uitkomsten bedraagt €2.319.000 - dat is een afwijking van ca. 0,8% op het begrotingsbudget. De afwijkingen hebben over het algemeen een incidenteel karakter. Dit betreft: -

de hogere lasten als gevolg van een dotatie ad €3,2 miljoen aan de pensioenvoorziening wethouders – een en ander als gevolg van het inwerking treden Wet toekomst pensioenen; hogere lasten bijstandsuitkeringen ad €1,6 miljoen waartegenover een onttrekking ad €1,2 miljoen (dus een exploitatievoordeel) uit de reserve BUIG staat;, achterblijvende opbrengsten grondexploitaties (met name Alexanderhof en Tillenhof) ad €2,5 miljoen; hogere uitgaven m.n. door overbrengen boekwaarde sportcomplex in grondexploitatie Ruyghweg €526k, hogere lasten zwembad €650k en niet aangewende middelen Regiodeal gelden t.b.v. Blue Port Camp als gevolg van terugbetaling bijdrage waterstofproject ad €1,5 miljoen.

0000577847- pag. 1 van 3

Daar tegenover staan meevallers in verband met: - achterblijvende uitgaven NIP (Nationaal Isolatieprogramma) en voordeel kosten bodemonderzoek (€2,3 miljoen), - lagere onderwijsuitgaven ad €.679k en meevallers van in totaal € 5,1 miljoen van bedragen onder de €500k. Bovenstaande posten zijn de grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting ten opzichte van de jaarrekening die het verschil veroorzaken. Kaders en omstandigheden De jaarstukken zijn samengesteld in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (Bbv) en de Financiële verordening gemeente Den Helder 2025. Het aanbieden van de jaarstukken aan de gemeenteraad is vastgelegd in artikel 198 van de Gemeentewet. Het college van burgemeester en wethouders verantwoordt zich in de jaarstukken aan de gemeenteraad over het gevoerde inhoudelijke en financiële beleid. De raad heeft een controlerende taak en verleent door vaststelling van de jaarstukken decharge aan het college. Met de verlening van decharge wordt de verantwoording over het gevoerde beleid officieel afgesloten. De jaarrekening moet een getrouw beeld geven van de werkelijke situatie. Het getrouwe beeld van de jaarrekening is getoetst en akkoord bevonden door de accountant die daartoe is aangesteld door de gemeenteraad.

In verband met aanleverdatum aan de provincie moeten de jaarstukken vóór 15 juli 2026 worden vastgesteld door de provincie. Argumenten en alternatieven Argumenten bij te nemen besluiten zijn de volgende: Beslispunt 1 het vaststellen jaarstukken 2025: de behandeling en vaststelling van de jaarstukken geeft invulling aan de verantwoordingsplicht van het college en de controletaak van de raad. Beslispunt 2: het onttrekken van het saldo aan de algemene reserve: het rekeningresultaat vóór resultaatbestemming wordt onttrokken aan de aan de algemene reserve. Duurzaamheid Dit voorstel heeft geen specifieke aspecten wat de duurzaamheid betreft Bestuurlijke vernieuwing De verantwoording in deze jaarrekening sluit aan op het model van de begroting dat de raad heeft vastgesteld. Financiële consequenties De jaarrekening 2025 sluit met een nadelig saldo van € 3.134,000. Dit saldo wordt onttrokken aan de algemene reserve. Een deel van dit saldo is het gevolg van het feit dat sommige werkzaamheden niet in 2025 zijn uitgevoerd, onder andere doordat in december bekend wordt dat de gemeente voor specifieke beleidsdoelen geld vanuit het rijk (algemene uitkering gemeentefonds) gaat ontvangen. De weerstandscapaciteit geeft een beeld van de mate waarin de algemene reserve toereikend is om de risico’s op te vangen.

Het overzicht van de weerstandscapaciteit eind 2025 geeft het volgende beeld: Bedragen x €1.000) Weerstandscapaciteit Algemene reserve Saldo jaar Totale weerstandscapaciteit

2024 29.473 - 2.986 26.487

2025 24.698 -3.136 21.562

Hiermee is vastgesteld dat de weerstandsratio groter is dan door de gemeenteraad als kaderstelling vastgelegde norm van 1,0. Als het aparte voorstel voor de resultaatsbestemming wordt gevolgd daalt de algemene reserve van € 21,6 miljoen naar € 20,6 miljoen per 1 januari 2026 en daalt de weerstandsratio van 2,7 naar 2,6.

0000577847- pag. 2 van 3

Uitvoering en planning Na de besluitvorming wordt de resultaatsbestemming in de financiële administratie verwerkt. Overgehevelde budgetten worden als begrotingswijziging verwerkt in de begroting van het jaar 2026. Vóór 15 juli 2026 worden de jaarstukken aangeleverd bij de provincie Noord-Holland. Communicatie Bij aanbieding van het voorstel tot vaststelling van de jaarstukken 2025 aan de raad wordt hierover gecommuniceerd met de pers via een persbericht.

0000577847- pag. 3 van 3