Motie raadsvergadering 9 maart 2026.pdf
Tekst van het document
MOTi E Ontwikkeling financiële positie gemeente
Datum raadsvergadering: 9 maart 2026
Motie vreemd aan de orde van de dag.
Nummer motie: M10
De volgende fracties dienen deze motie in:
~Samen Actief
~~
PARTIJ VOOR DE VRIJHEID
Den Helder
e
Aangenomen / verworpen / Ingetrokken / aangehouden
.
#ERACIIE PASTOOR
We stellen vast dat: • de raad met raadsinformatiebrief (RIB) nr. 560074 door het college is geïnformeerd over de financiële positie en risico's van de gemeente voor de komende jaren; • de weerstandsratio vanaf 2027 meerdere jaren onder de door de raad vastgestelde norm van 1,0 komt; • de algemene reserve de komende jaren sterk afneemt door onder andere grondexploitaties, ambities, wettelijke verplichtingen en investeringen; • hierdoor ook de solvabiliteit van de gemeente verder onder druk komt te staan; • het college aangeeft dat herstel van deze financiële positie pas op langere termijn wordt verwacht. We hebben nagedacht over en houden er rekening mee dat: • het weerstandsvermogen en de solvabiliteit essentieel zijn voor een financieel gezonde en bestuurlijk robuuste gemeente; • de raad in de gelegenheid moet worden gesteld te sturen wanneer deze financiële kengetallen onder druk staan; • tijdelijke afwijking van vastgestelde normen alleen verantwoord is indien duidelijk is hoe, wanneer en met welke maatregelen herstel plaatsvindt; • onze griffier en accountant de raad nader hebben geadviseerd naar aanleiding van het voorstel grondexploitatie Julianadorp Oost, de oeverbescherming Willem Alexanderhof en de RIB over de financiële positie van de gemeente.
We vinden dat: • de raad op dit moment onvoldoende inzicht heeft in de ontwikkeling van de financiële positie en het concrete herstel hiervan; • het ontbreken van uitgewerkte scenario's de raad onvoldoende faciliteert om tijdig keuzes te maken; • het noodzakelijk is om eerst de financiële basis te versterken voordat nieuwe grote financiële verplichtingen worden aangegaan. We stellen de raad voor het college van burgemeester en wethouders op te dragen: 1)
in mei 2026 een notitie aan de raad aan te bieden waarin een integraal financieel totaalbeeld 2026-2036 met meerjarige ontwikkeling van BBV-kengetallen wordt gegeven, zonder voorstellen nieuw beleid, maar wél rekening houdende met: o de incidentele en structurele ruimtevragers van in voorbereiding zijnde projecten en initiatieven; o een herbeoordeling van bestemmingsreserves; o de incidentele en structurele effecten uit de jaarrekening 2025; o de incidentele en structurele effecten uit de eerste tussenrapportage 2026; o de effecten van de meicirculaire 2026; o een herstelplan voor de weerstandsratio en solvabiliteit; o een realisatiekracht-analyse en prioritering/fasering van het investeringsplan 2026-2029.
2)
3)
de verwachte ontwikkeling van de weerstandsratio, de solvabiliteit en de netto schuldquota in de komende jaren inzichtelijk te maken, mede gebaseerd op het overzicht als bedoeld in punt 1 van deze memo en meerjaren-investeringsprogramma. voor de bestuurlijke besluitvorming over de voorstellen Julianadorp Oost 2/ONS en de oeverbescherming Willem Alexanderhof de informatie aan te leveren die is genoemd in de paragrafen 5.1 dn 5.2 van het raadsadvies van ETL (zie bijlage 1 bij deze motie).
Namens de fracties van: Beter voor Den Helder
Samen Actief
Behoorlijk Bestuur
G. Assorgia
H. van Dongen
G.J.S. Oudijk
Fractie Pastoor
de PVV
L.G.J.M. van Esdonk
F. Feeburg
Bijlagen; 1 Raadsadvies ETL accountant over financiële haalbaarheid en informatie volledigheid, gedateerd 6 februari 2026; 2 memo griffier over financiële positie in relatie tot het voorstel Julianadorp/ONS, gedateerd 6 februari 2026
Raadsadvies financiële haalbaarheid en i nformatievol ledigheid Gemeente Den Helder Aan Betreft
Datum Opsteller Doel
Griffier en leden van de gemeenteraad Den Helder GREX Julianadorp Oost 2- zuidelijk plan deel (ONS); Herstel oeverbescherming Willem Alexanderhof (WAH); RIB Actueel beeld Weerstandsvermogen januari 2026 met investeringsplan 2026-2029 6 februari 2026 J.G. Schuijt RA Bestuurlijk-financiële duiding: compleetheid informatie, aanvaardbaarheid voorstellen en gevolgen voor bestuurlijke manoeuvreerruimte in de komende bestuursperiode.
Samenvatting (in één oogopslag) •
De raad krijgt een bruikbaar actueel beeld, maar nog geen integraal totaalbeeld van alle (voorbereide) claims op structurele ruimte en algemene middelen. De RIB geeft expliciet aan dat kleinere effecten niet zijn meegenomen.
•
Na aanneming van de voorstellen zakt de weerstandsratio in 2027 onder 1,0 en blijft tot en met 2034 onder 1,0. Herstel vergt circa EUR 1,36 miljoen extra algemene reserve (of een gelijkwaardige verlaging van risico's).
•
De GREX Julianadorp Oost 2- Zuid vraagt direct een verliesvoorziening van EUR 7,1 miljoen en vraagt daarnaast gedurende ruim 10 jaar tijdelijke aanvullende financiering van circa EUR 20 miljoen; dit drukt de solvabiliteit met circa 6 procentpunt.
•
In het meerjarig investeringsplan is voor 2026 een investeringsvolume van EUR 63,25 miljoen opgenomen. Dit is fors ten opzichte van 2025 (EUR 24,46 miljoen) en vergroot het risico op uitvoeringsachterstand, kostenstijging en extra financieringsbehoefte.
•
Advies: besluitvorming is financieel aanvaardbaar alleen conditioneel, namelijk met (a) expliciet herstelpad weerstandsratio, (b) meerjarig BBV-kengetallenbeeld (minimaal solvabiliteit en nettoschuldquote) en (c) realisatiekracht-analyse en prioritering van de investeringsportefeuille.
Raadsadvies Den Helder Pagina 1 van 7
1. Aanleiding en vraagstelling De griffier vraagt een advies of de gemeenteraad op basis van de bijgevoegde stukken een compleet beeld heeft van de werkelijkheid en of de voorstellen financieel aanvaardbaar zijn, mede in het licht van de verkiezingen van 18 maart en de bestuurlijke ambities voor de komende bestuursperiode. Centraal staan drie vragen: 1.
Zijn de voorstellen financieel aanvaardbaar (onder meer weerstandsratio, solvabiliteit en schuldrisico)?
2.
Is de informatie aan de raad volledig en besluitrijp?
3.
Wat betekenen de voorstellen en de financiële positie voor de manoeuvreerruimte en ambities in de komende bestuursperiode?
2. Stukken en uitgangspunten Bij de beoordeling zijn de volgende stukken gebruikt (zoals aangeleverd): •
Raadsvoorstel 'Besluitvorming Julianadorp Oost 2 / ONS' (GREX Julianadorp Oost 2- Zuid).
•
Raadsvoorstel 'Beschikbaar stellen budget voor herstel oeverbescherming Willem Alexanderhof' en bijlage 'Herstelplan oeverbeschermingen'.
•
Raadsinformatiebrief 'Actueel beeld Weerstandsvermogen januari 2026' met bijlage 'Meerjarig investeringsplan 2026-2029'.
Dit advies is een bestuurlijk-financiële duiding op basis van de stukken en geen separate assuranceopdracht. Waar informatie ontbreekt, is dat als expliciet aandachtspunt geformuleerd.
3. Heeft de raad een compleet beeld van de werkelijkheid? Het antwoord is: nog niet volledig. De raad krijgt relevante informatie over de drie voorliggende dossiers, maar mist het integrale beeld dat nodig is om de totale ruimte en risico's voor 2026-2030 (en doorkijk tot 2036) te duiden.
3.1 Belangrijkste lacunes •
Selectieve scope RIB: de RIB vermeldt dat kleinere effecten niet zijn meegenomen. Daarmee is het geen integraal totaalbeeld van alle claims op structurele ruimte en algemene middelen.
•
Onvoldoende meerjarig beeld van wettelijke BBV-kengetallen: in de besluitset ontbreekt een samenhangende meerjarige ontwikkeling van solvabiliteit en (netto-)schuldquote (met en zonder de voorliggende besluiten), inclusief duiding en maatregel kader.
•
Geen integraal portfolio-overzicht van projecten in voorbereiding: verschillende dossiers kunnen in de komende jaren beslag leggen op structurele ruimte of de algemene reserve (bijvoorbeeld Willemsoord openbare ruimte/bruggen/kranen, beheerplannen openbare ruimte, N9/Texelverkeer, Julianadorp Oost overige plandelen, investeringen verbonden partijen, vervolgfase(n) Dijkkwartier, 30 km-zones, Maritiem Cluster, VHP-cofinanciering).
Raadsadvies Den Helder Pagina 2 van 7
4. Financiële toets: weerstandsvermogen, algemene reserve, solvabiliteit en schuldpositie 4.1 Weerstandsratio en algemene reserve De gemeenteraad hanteert als beleidsnorm dat de weerstandsratio groter moet zijn dan 1,0. In de RIB is zichtbaar dat na aanneming van de voorstellen de weerstandsratio in 2027 onder 1,0 zakt en tot en met 2034 onder 1,0 blijft. Om weer uit te komen op 1,0 is volgens de RIB circa EUR 1,36 miljoen extra algemene reserve nodig (of een gelijkwaardige verlaging van risico's). Daarnaast wordt de algemene reserve in de RIB-tabel gepresenteerd met een stand per 1-1 van EUR 23,88 miljoen en een stand eind 2026 van EUR 8,418 miljoen. Deze daling beperkt de schokbestendigheid en vergroot het belang van expliciete prioritering en risicobeheersing.
4.2 Solvabiliteit en (netto-)schuldpositie In het raadsvoorstel GREX Julianadorp Oost 2- Zuid wordt benoemd dat gedurende een periode van ruim 10 jaar tijdelijke aanvullende financiering van circa EUR 20 miljoen moet worden aangetrokken. Dit werkt door in een daling van de solvabiliteit met circa 6 procentpunt (puur door het effect van de grondexploitatie). Omdat de stukken geen integraal meerjarig overzicht bevatten van solvabiliteit en netto-schuldquote (met en zonder de besluiten en investeringsportefeuille), is het voor de raad moeilijk om de aanvaardbaarheid in termen van balanspositie, rentegevoeligheid en toezichtsignalen integraal te wegen.
4.3 Conclusie financiële aanvaardbaarheid •
De voorstellen zijn financieel aanvaardbaar als de raad expliciet accepteert dat de ratio tijdelijk onder de norm ligt en tegelijk een herstel pad vaststelt.
•
Zonder herstelpad en zonder integraal meerjarig kengetallenbeeld is de besluitvorming kwetsbaar, vooral in relatie tot toekomstige ambities en aanvullende projecten.
Raadsadvies Den Helder Pagina 3 van 7
5. Toets per raadsvoorstel 5.1 GREX Julianadorp Oost 2- Zuid (ONS) Financiële kern: het raadsvoorstel vraagt vaststelling van een negatief resultaat van EUR 7,1 miljoen en het treffen van een verliesvoorziening ten laste van de algemene reserve. Daarnaast speelt tijdelijke aanvullende financiering (circa EUR 20 miljoen) met een solvabiliteitsdaling van circa 6 procentpunt. BBV-grondbeleid is hierbij cruciaal: verwachte verliezen moeten tijdig worden verwerkt (verliesvoorziening) en bij grondexploitaties met een looptijd langer dan 10 jaar vraagt de BBV-notitie om een expliciete motivering en onderbouwing van risicobeheersing en maatregelen. Advies bij besluitvorming (voorwaarden): •
Vraag een expliciete BBV-conforme bijlage bij het raadsbesluit met: looptijdmotivering (indien >10 jaar), beheersmaatregelen, en gevoeligheidsanalyse (rente, afzettempo, kostenstijging, uitgifteprijzen).
•
Behandel bijdragen uit de Realisatiestimulans als voorwaardelijke meevaller totdat start bouw en kwalificatie 'betaalbaar' aantoonbaar zijn gerealiseerd; neem deze niet als zekere dekking vooraf in de GREX op. Let hierbij op dat de huidige regeling loopt tot en met 2030 voor woningen waarvan de bouw uiterlijk in 2029 aanvangt. In de huidige financiële projecties wordt het grootste gedeelte van de opbrengsten verantwoord na 2030.
•
Laat het college de doorwerking op solvabiliteit en (netto-)schuldquote integraal presenteren in een meerjarig overzicht met een maatregelenkader.
5.2 Herstel oeverbescherming Willem Alexanderhof (WAH) Financiële kern: de kosten voor het aanbrengen van een nieuwe oeverbescherming worden geraamd op EUR 3,3 miljoen. De dekking is voorzien via opbrengst uit aansprakelijkheidsstelling; zolang niet duidelijk is welk deel verhaalbaar is, wordt dit als reëel risico aangemerkt en voor 80% opgenomen als restrisico in de paragraaf weerstandsvermogen. In de RIB is dit vertaald naar een toename van risicobedragen met EUR 2,64 miljoen. Advies bij besluitvorming (voorwaarden): •
Voeg een scenario-overzicht toe voor verhaalbaarheid (juridische route, mijlpalen, kansinschatting, planning, en impact op reserve/risico's bij (gedeeltelijk) mislukken).
•
Overweeg een expliciete raadsuitspraak over risicobereidheid: noodzaak (veiligheid/watersysteem) versus financiële onzekerheid, en welke beheersmaatregelen verwacht worden.
5.3 RIB Actueel beeld Weerstandsvermogen januari 2026 De RIB is bruikbaar als signaalbeeld en ondersteunt de besluitvorming bij de twee raadsvoorstellen. Tegelijk is het geen integraal totaalbeeld: kleinere effecten zijn niet meegenomen. Voor een volwaardig besluitkader richting de komende bestuursperiode is aanvullende integrale informatie nodig (kengetallen, projectenportfolio, investeringsrealisme).
Raadsadvies Den Helder Pagina 4 van 7
6. Ambities en realisme: meerjarig investeringsplan 2026-2029 In de bijlage 'Meerjarig investeringsplan 2026-2029' (bedragen x EUR 1.000) is voor 2026 een totaal investeringsvolume van EUR 63,250 miljoen opgenomen. Ter vergelijking: 2025 EUR 24,464 miljoen en 2027 EUR 34,884 miljoen. Opbouw 2026 (bedragen x EUR 1.000): •
Totaal lopende investeringen: 33.795 (EUR 33,795 miljoen).
•
Totaal nieuwe vervangingsinvesteringen: 20.152 (EUR 20,152 miljoen).
•
Totaal nieuwe investeringen in de 'ruimtevragers': 9.303 (EUR 9,303 miljoen).
Dit hoge uitvoeringsvolume in één jaar vergroot het risico dat de gemeente - mede door beperkte organisatorische capaciteit - niet in staat is om kredieten en projecten tijdig en beheerst te realiseren. Het risico is dan een doorschuivende portefeuille (stuwmeer), vertraging met kostenstijging en mogelijke extra financieringsbehoefte. Advies: maak investeringsambitie besluitrijp met een realisatiekracht-analyse: •
Historisch realisatiepercentage investeringen (laatste 3 jaar: begroot versus gerealiseerd) en verklaringen.
•
Capaciteitsbeeld (interne/externe inzet) per hoofdprogramma en kritieke knelpunten (projectleiding, inkoop/aanbesteding, contractmanagement).
•
Prioritering en fasering: wat is wettelijk/noodzakelijk (veiligheid/riolering) versus beleidsmatig wenselijk.
•
Cashflow- en financieringsplanning en de impact op solvabiliteit en (netto-)schuldquote.
Raadsadvies Den Helder Pagina 5 van 7
7. Kaders: wet- en regelgeving en beleidsnotities 7.1 Commissie BBV - notitie grondbeleid (2023) Voor grondexploitaties is de notitie grondbeleid richtinggevend, met onder meer het tijdig verwerken van verliezen en de vereiste aanvullende toelichting bij langdurige grondexploitaties (looptijd langer dan 10 jaar): motivering lange looptijd en onderbouwing van risicobeheersing en maatregelen.
7.2 BBV-kengetallen (wettelijk verplicht) De BBV-kengetallen (onder meer solvabiliteit, netto-schuldquote, structurele exploitatieruimte en grondexploitatie) zijn verplichte stuurinformatie om de financiële positie te duiden en te vergelijken. In dit dossier zijn vooral solvabiliteit en (netto-)schuldquote relevant, gegeven het beslag op de algemene reserve, de tijdelijke financieringsbehoefte uit de GREX en het omvangrijke investeringsprogramma.
7.3 Realisatiestimulans (rijksregeling) Volgens de definitieve rijksinformatie geldt de Realisatiestimulans voor de jaren 2026 tot en met 2030. Gemeenten ontvangen een vaste bijdrage van EUR 7.000 per betaalbare woning waarvan de bouw in het voorgaande jaar is gestart. De laatste bijdragen worden verstrekt in 2030 voor woningen waarvan de bouw in 2029 is gestart. Voor besluitvorming over de GREX betekent dit: de regeling kan financieel positief uitwerken, maar de bijdrage is pas 'hard' na realisatie van start bouw en voldoen aan de voorwaarden. Vertraagde uitvoering kan de timing en daarmee de kasstromen beïnvloeden.
8. Advies aan griffier en raad: maak de besluitvorming robuust Ik adviseer de raad om de besluitvorming te koppelen aan drie concrete raadsopdrachten aan het college: 1.
Lever een integraal financieel totaalbeeld 2026-2036 met meerjarige ontwikkeling van BBVkengetallen (minimaal solvabiliteit en (netto-)schuldquote) en een maatregelenkader (drempels, herstelopties).
2.
Stel tegelijk met de besluiten een herstel pad voor de weerstandsratio vast (maatregelen, monitoring, ijkmoment bij jaarrekening 2025 en daarna jaarlijks).
3.
Lever een realisatiekracht-analyse en prioritering/fasering van het investeringsplan 2026-2029, met focus op het uitzonderlijke volume in 2026 en de beheersing van uitvoerings- en aanbestedingsrisico's.
Raadsadvies Den Helder Pagina 6 van 7
9. Bronnen Interne stukken (zoals aangeleverd): •
Raadsvoorstel: Besluitvorming Julianadorp Oost 2 / ONS (27 januari 2026) + stedenbouwkundig plan (bijlage).
•
Raadsvoorstel: Beschikbaar stellen budget voor herstel oeverbescherming Willem Alexanderhof + herstelplan oeverbeschermingen.
•
Raadsinformatiebrief: Actueel beeld Weerstandsvermogen januari 2026 + bijlage 'Meerjarig investeringsplan 2026-2029'.
•
Commissie BBV: Notitie Grondbeleid in begroting en jaarverslaggeving (2023).
Publieke bronnen (kaders en regeling): •
Rijksoverheid/ ministerie VRO: nieuwsbericht Realisatiestimulans (05-11-2025) en Staatscourantpublicatie Tijdelijke regeling Realisatiestimulans Volkshuisvesting.
•
RVO.nl: informatiepagina Realisatiestimulans (uitvoering en tijdpad).
•
Kennis Openbaar Bestuur: toelichting en duiding BBV-kengetallen.
Raadsadvies Den Helder Pagina 7 van 7
tr
Memo gemeente(;
DEN HELDER Datum: Aan: Van: Onderwerp:
6 februari 2026. de leden van de raad M. Huisman, raadsgriffier Financiële positie gemeente - grondexploitatie JDO2 zuidelijk plandeel.
Het college van burgemeester en wethouders heeft op 28 januari 2026 voorstellen met betrekking tot de grondexploitatie Julianadorp Oost2 zuidelijk plandeel en herstel van oeverbescherming in het Willem Alexanderhof aangeboden. Aangezien deze voorstellen een aanzienlijk effect hebben op de ontwikkeling van het weerstandsvermogen, de solvabiliteit van de gemeente en dit effect gevolgen heeft voor de komende bestuursperiode (en verder) is door uw griffier advies gevraagd bij onze accountant. Het advies van de accountant is als bijlage 3 bij deze memo opgenomen. Het volgende kan verder worden opgemerkt. Grondexploitatie Julianadorp Oost2 zuidelijk plandeel. Met de onder geheimhouding aangeboden informatie is tot op heden geen volledig inzicht gegeven in de cijfers van de grondexploitatie. De hierin opgenomen cijfermatige opsomming is een samenvatting van de cijfers waarmee de gemeenteraad onvoldoende inzicht krijgt. Het is voor de menings- en besluitvorming door uw raad van belang een volledig inzicht te hebben van de ramingen, aannames, relevante omstandigheden, risico's en keuzemogelijkheden. De accountant heeft hier is zijn advies eveneens een opmerking over gemaakt. De fractie van de VVD heeft op 3 februari 2026 een informatieverzoek (zie bijlage 1) van soortgelijke strekking aan het college van burgemeester en wethouders gedaan.
Voor een zorgvuldige besluitvorming is het belang dat uw raad voldoende en tijdig in de gelegenheid wordt gesteld kennis te nemen van deze informatie. Weerstandsvermogen. In raadsinformatiebrief 560074, gedateerd 2 februari 2026, heeft het college van burgemeester en wethouders aangegeven wat de voorstellen met betrekking tot de grondexploitatie Julianadorp Oost 2 en de oeverbescherming in het Willem Alexanderhof voor effect hebben op het weerstandsvermogen. Als de raad besluit overeenkomstig deze voorstellen, komt de weerstandsratio de komende tien jaren onder het door de raad vastgestelde minimumniveau (1,0). In genoemde raadsinformatiebrief is voorts aangegeven dat er mogelijkheden zijn om de weerstandsratio te verhogen. Om een goed beeld te kunnen vormen van de ontwikkeling van de financiële positie van de gemeente, inclusief het incidentele en structurele weerstandsvermogen, dient inzicht te worden gegeven in de projecten en initiatieven die nu in voorbereiding zijn en naar verwachting een beslag zullen leggen op de algemene middelen.
Daarbij kan bijvoorbeeld worden gedacht aan: • overname openbare ruimte, bruggen en kranen Willemsoord; • beheerplannen openbare ruimte; • investeringen in het kader van het Maritiem Cluster; • volgende fasen Dijkkwartier; • verkeersoplossingen N9 / Texelverkeer; • Julianadorp oost plandeel evenemententerrein, Duinruiters en sporthal; • investeringen privaatrechtelijk verbonden partijen; • cofinanciering in het kader van het Volkshuisvestingsplan; • hervormingsagenda jeugdzorg; • inrichting 30 km zones woonwijken. Deze lijst is niet limitatief.
De raad heeft met het college afgesproken in 2026, vanwege de gemeenteraadsverkiezingen, geen kadernota 2027-2030 op te stellen. Gelet op de aangeboden raadsvoorstellen kan het college van burgemeester en wethouders worden uitgenodigd een notitie aan de raad aan te bieden waarmee een meer integrale afweging van de ruimtevragers mogelijk is. Een dergelijke notitie dient aan te sluiten op de informatie die wordt aangeleverd ter voorbereiding op de formatiegesprekken. Solvabiliteit. Niet alleen het weerstandsvermogen, maar ook de solvabiliteit van de gemeente staat met de genoemde voorstellen onder druk. Onze accountant heeft bij de jaarrekening 2024 al aangegeven dat onze gemeente in de meest risicovolle risicocategorie zit die de provincie gebruikt bij de uitvoering van haar toezichthoudende taak. De accountant heeft de raad daarbij geadviseerd de ontwikkeling van de solvabiliteit goed in de gaten te houden. De fractie van de WO heeft hierover op donderdag 5 februari 2026 technische vragen gesteld (zie bijlage 2) ter voorbereiding op de vergadering van de commissie Stadsontwikkeling en -beheer van 16 februari 2026. Advies accountant. Onze accountant heeft een advies gegeven over de financiële aanvaardbaarheid van de voorstellen. Dit advies treft u aan in bijlage 3).
De voorstellen zijn volgens de accountant financieel alleen aanvaardbaar als de raad expliciet accepteert dat de ratio tijdelijk onder de norm ligt en tegelijk een herstelpad vaststelt. Zonder herstelpad en zonder integraal meerjarig kengetallenbeeld is de besluitvorming kwetsbaar, vooral in relatie tot toekomstige ambities en aanvullende projecten. De aan de raad voorgelegde stukken bevatten geen integraal meerjarig overzicht van solvabiliteit en nettoschuldquote (met en zonder de besluiten en investeringsportefeuille). Het is daarmee voor de raad moeilijk de aanvaardbaarheid in termen van balanspositie, rentegevoeligheid en toezichtsignalen integraal te wegen. Voor de beoordeling van de voorstellen over JDO2 en de oeverbescherming WA-hof geeft de accountant in zijn reactie verder concrete adviezen over informatie die bij de besluitvormig dient te worden betrokken (zie de paragrafen 5.1 en 5.2 van bijlage 3). Op grond van het voorgaande is het advies het college van burgemeester op te dragen: 1.
in mei 2026 een notitie aan de raad aan te bieden, waarin een integraal financieel totaalbeeld 20262036 met meerjarige ontwikkeling van BBV-kengetallen wordt gegeven, zonder voorstellen nieuw beleid, maar wél rekening houdende met: o de incidentele en structurele ruimtevragers van in voorbereiding zijnde projecten en initiatieven; o een herbeoordeling van bestemmingsreserves; o de incidentele en structurele effecten uit de jaarrekening 2025; o de incidentele en structurele effecten uit de eerste tussenrapporlage 2026; o de effecten van de meicirculaire 2026; o een herstelplan voor de weerstandsratio en solvabiliteit; o een realisatiekracht-analyse en prioritering/fasering van het investeringsplan 2026-2029. 2. de verwachte ontwikkeling van de weerstandsratio, de solvabiliteit en de netto schuldquota in de komende jaren inzichtelijk te maken, mede gebaseerd op het overzicht als bedoeld in punt 1 van deze memo en meerjaren-investeringsprogramma. 3. voor de bestuurlijke besluitvorming over de voorstellen Julianadorp Oost 2/ONS en de oeverbescherming Willem Alexanderhof de informatie aan te leveren die is genoemd in de paragrafen 5.1 en 5. 2 van het raadsadvies (zie bijlage 3).
Bijlagen: 1 Informatieverzoek VVD over voorstel JDO2, datum 3 februari 2026 2 Technische vragen VVD over voorstel JDO2, datum 5 februari 2026 3 Raadsadvies ETL-accountant over financiële haalbaarheid en informatievolledigheid, datum 6 februari 2026;
2