Jaarrekening 2025 in vgelvlucht.pdf

Jaarrekening 2025: financieel resultaat onder druk, financiële positie blijft solide De gemeenteraad van Den Helder bespreekt binnenkort de programmarekening 2025. De jaarrekening sluit af met een nadelig exploitatieresultaat van € 3,1 miljoen. Ondanks dit negatieve resultaat blijft de financiële positie van de gemeente solide. De algemene reserve bedraagt na verwerking van het resultaat € 21,6 miljoen en de weerstandsratio blijft met 2,7 ruim boven de gestelde norm van 1,0. Nadelig resultaat door enkele grote tegenvallers Het gerealiseerde resultaat over 2025 komt uit op € 3,1 miljoen negatief. Belangrijke oorzaken hiervan zijn: de herberekening van de pensioenvoorziening voor wethouders (€ 3,2 miljoen nadeel);  hogere lasten voor bijstandsuitkeringen en sociale werkvoorziening (€ 1,6 miljoen nadeel);  achterblijvende grondexploitatieopbrengsten bij onder meer Alexanderhof en Tillenhof (€ 2,5 miljoen nadeel);  hogere lasten voor onder andere sportvoorzieningen en het zwembad (€ 1,3 miljoen nadeel). Daartegenover stonden ook positieve effecten, zoals: 

  

een onttrekking uit de reserve BUIG (€ 1,2 miljoen voordeel); lagere uitgaven binnen het Nationaal Isolatieprogramma en voordeel op bodemonderzoek (€ 2,3 miljoen voordeel); lagere uitgaven op onderwijs (€ 0,7 miljoen voordeel).

Daarnaast is sprake van diverse kleinere mee- en tegenvallers die per saldo een positief effect hadden van ruim € 5,1 miljoen. Nog uit te voeren werkzaamheden schuiven door naar 2026 Een aantal werkzaamheden kon in 2025 nog niet volledig worden uitgevoerd. Daarom wordt voorgesteld om € 1,0 miljoen beschikbaar te houden voor uitvoering in 2026 via de bestemmingsreserve “nog uit te voeren werkzaamheden”. Het gaat onder meer om:    

bezuinigingstaakstellingen en maatregelen uit de hervormingsagenda (€ 0,5 miljoen); regionale middelen voor het Nationaal Programma Vitale Regio’s (€ 0,23 miljoen); pilots samenwerking sociaal en veiligheidsdomein (€ 0,14 miljoen); uitvoering van de Wet Versterking Regie Volkshuisvesting (€ 0,13 miljoen).

Deze middelen waren al beschikbaar gesteld en worden doorgeschoven om de werkzaamheden alsnog in 2026 uit te voeren. Financiële positie blijft gezond Ondanks het negatieve resultaat blijft de gemeente financieel weerbaar. De algemene reserve bedraagt na verwerking van het resultaat € 21,6 miljoen. Bij een berekende risico-omvang van € 7,9 miljoen komt de weerstandsratio uit op 2,7. Ook na verwerking van de voorgestelde resultaatbestemming blijft de ratio met 2,6 ruim boven de norm. Vooruitblik De gemeente blijft werken aan een gezonde financiële huishouding, terwijl tegelijkertijd wordt geïnvesteerd in belangrijke maatschappelijke opgaven voor Den Helder. De komende periode blijft aandacht nodig voor kostenontwikkelingen binnen het sociaal domein, de voortgang van projecten en de structurele financiële uitdagingen voor gemeenten. De gemeenteraad behandelt de programmarekening 2025 binnenkort in een openbare vergadering.