Document · PDF

Begroting 2027 en MJB.pdf

Gemeenteraad 8 juni 2026, gemeente Den HelderBij agendapunt: 14: Voorstel tot vaststellen zienswijze begroting 2027 GR Cocensus.8.659 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Begroting 2027 - 2031

1. 2.

Inleiding ............................................................................................................................................. 3 De richtlijnen ..................................................................................................................................... 4 2.1 Uitgangspunten begroting 2027 ............................................................................................................... 4

Begroting 2027 .................................................................................................................................. 5 3.1 Baten ......................................................................................................................................................... 5 3.2 Overige baten ............................................................................................................................................ 6 3.3 Lasten ........................................................................................................................................................ 7 4. Financieringsparagraaf ................................................................................................................. 12 5. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................................ 13 5.1 Risico’s ..................................................................................................................................................... 16 6. Ontwikkelingen .............................................................................................................................. 17 6.1 Ontwikkelingen Organisatie ....................................................................................................................

17 6.2 Landelijke ontwikkelingen ....................................................................................................................... 18 7. Kostenverdeelstaat ........................................................................................................................ 20 8. Staat van salarissen en sociale lasten ......................................................................................... 21 8.1 Toelichting ............................................................................................................................................... 21 9. Financieel meerjarenperspectief 2028-2031 .............................................................................. 23 9.2 Investeringsplan ...................................................................................................................................... 26 9.3 Incidentele baten en lasten ..................................................................................................................... 27 9.4 Saldo dotaties en onttrekkingen ............................................................................................................. 28 9.5 Kengetallen meerjarenperspectief ..........................................................................................................

29 Bijlagen .................................................................................................................................................... 31

Begroting 2027 - 2031

Pagina 2 van 36

1. 1.

Inleiding Voor u ligt de Begroting 2027 en het meerjarenperspectief 2028–2031 van Cocensus. In deze begroting worden de financiële kaders voor de komende jaren uiteengezet. De uitgangspunten zijn gebaseerd op de vastgestelde kadernota. Per 1 januari 2027 treedt, onder voorbehoud van goedkeuring door de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten, de gemeente Zandvoort toe tot de gemeenschappelijke regeling. Daarmee komt het totaal aantal deelnemers uit op vijftien gemeenten. Richting 2027 zet Cocensus de ingezette ontwikkeling voort op het gebied van digitalisering, procesverbetering en interne beheersing. Investeringen in datagedreven toepassingen, kwaliteits- en risicomanagement en verdere optimalisatie van werkprocessen maken hiervan onderdeel uit. Nieuwe technieken worden toegepast binnen de geldende wet- en regelgeving, waarbij de deskundigheid van medewerkers leidend blijft in de uitvoering. In het meerjarenperspectief leiden deze ontwikkelingen tot een daling van de uitvoeringslasten. Door verdere administratieve lastenverlichting en procesoptimalisatie neemt de afhankelijkheid van externe inhuur af. Daarnaast wordt bij natuurlijk verloop kritisch gekeken naar de noodzaak van vervanging van formatie. Hierdoor ontstaat structureel ruimte binnen de exploitatie, zonder dat sprake is van gedwongen personele maatregelen.

De organisatie blijft daarmee in staat haar taken zorgvuldig en op het gewenste kwaliteitsniveau uit te voeren. Vanaf 2028 wordt een positief begrotingssaldo voorzien, waarbij wordt uitgegaan van een oplopende besparing als gevolg van de inzet van datagedreven toepassingen binnen Cocensus. Deze ontwikkelingen zullen leiden tot een reductie van de gemeentelijke bijdragen. Met deze begroting wordt een financieel beheerst perspectief voor de komende jaren geschetst, waarbij continuïteit, kwaliteit en doelmatigheid centraal staan.

Begroting 2027 - 2031

Pagina 3 van 36

2. 2.

De richtlijnen 2.1 Uitgangspunten begroting 2027 Prijs bruto binnenlands product Het indexatiecijfer voor 2027 is 2,5% (CEP 2025, februari 2025)

Prijs overheidsconsumptie: beloning werknemers Het indexatiecijfer voor 2027 is 5,7% (CEP 2025, februari 2025)

Gewogen gemiddelde Voor het begrotingsjaar 2027 is voor de bijdragen aan de gemeenschappelijke regeling een gewogen percentage vastgesteld van 4,84%. Dit percentage is afgerond op twee cijfers achter de komma opgebouwd uit een verwachte loonkostenstijging 5,7% en een materiële kostenstijging van 2,5%. Gelet op de huidige salarislasten telt in de weging het looncomponent voor 73% en het materiële component voor 27% mee.

Accres Sinds 2018 is er geen jaarlijks accres doorbelast aan de deelnemers en zijn de kosten van groei opgevangen binnen de exploitatie van Cocensus. Door de aanhoudende groei van het aantal vastgoedobjecten zijn de werkgebieden vanaf 2018 gemiddeld 10% in omvang toegenomen. Voor een sluitende exploitatie wordt voorgesteld om bij de berekening van de gemeentelijke bijdragen voor het jaar 2027 uit te gaan van een accres van 1,0%.

Wijzigingen indexcijfers Bij het opstellen van de kadernota wordt uitgegaan van de meest recente cijfers van het CPB. De toegepaste indexcijfers worden uiteraard ook tussentijds getoetst en vergeleken met de werkelijke ontwikkelingen en bestaat de mogelijkheid om de indexcijfers en het gewogen gemiddelde middels een wijziging van de begroting van Cocensus aan te passen.

Begroting 2027 - 2031

Pagina 4 van 36

3. 3.

Begroting 2027 3.1 Baten 3.1.1

Bijdrage deelnemers GR

De gemeentelijke bijdragen zijn vastgesteld volgens de uitgangspunten uit de kadernota. Begroting 2026 1e wijziging

Begroting 2027

Haarlemmermeer

-4.585.000

-4.852.000

Haarlem

-3.860.000

-4.084.000

Beverwijk

-932.000

-986.000

Hillegom

-410.000

-434.000

Oostzaan

-254.000

-269.000

Wormerland

-426.000

-451.000

Alkmaar

-2.035.000

-2.171.000

Bergen

-945.000

-1.000.000

Den Helder

-1.088.000

-1.152.000

Uitgeest

-300.000

-318.000

Castricum

-682.000

-722.000

Heiloo

-421.000

-446.000

Dijk & Waard

-1.520.000

-1.609.000

Landsmeer

-279.000

-295.000

Zandvoort

-481.000

-17.737.000

-19.270.000

Bijdragen deelnemers GR

Totaal bijdragen deelnemers GR

Begroting 2027 - 2031

Pagina 5 van 36

3.1.2

Toetreding Zandvoort

Per 1 januari 2027 kan de gemeente Zandvoort, na instemming van de huidige deelnemers, toetreden tot de gemeenschappelijke regeling. De in 2025 uitgebrachte offerte is geactualiseerd en aangepast overeenkomstig de uitgangspunten uit de kadernota’s 2026 en 2027.

3.2 Overige baten Overige baten

Begroting 2026 1e wijziging

Begroting 2027

Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers Parkeren Alkmaar

-355.000

-165.000

Parkeren Zandvoort

-378.000

Parkeren Beverwijk

-189.000

Overige opdrachten

-91.000

-90.000

Te ontvangen SKB rente

-80.000

-50.000

Totaal

-715.000

-683.000

Kosteloze Betalingsherinnering

3.2.1

Toelichting incidentele baten

Conform de stellige uitspraak van de Commissie BBV zijn bovenstaande baten als incidenteel aangemerkt, vanwege de onzekerheid in de omvang en de afhankelijkheid van externe factoren. Hoewel de onderliggende activiteiten een structureel karakter hebben, is de hoogte van deze baten onder meer afhankelijk van het aantal naheffingen, de deelname door gemeenten en renteontwikkelingen. De opbrengsten zijn daarmee niet structureel vaststaand en worden daarom als incidenteel toegelicht.

Parkeeropbrengsten Zandvoort (€ 378.000) en Alkmaar (€ 165.000) Deze baten zijn afhankelijk van het aantal daadwerkelijk op te leggen naheffingsaanslagen. Omdat dit vooraf niet met voldoende zekerheid is vast te stellen, wordt de raming gebaseerd op verwachte aantallen en kan deze gedurende het jaar worden bijgesteld. De omvang is daarmee fluctuerend en niet structureel vaststaand.

Kostenloze betalingsherinnering (€ 90.000) Deze opbrengst is afhankelijk van deelname door gemeenten. Niet alle deelnemers maken hier gebruik van. De verwachting is dat deelname in de toekomst kan toenemen, maar op dit moment is de omvang niet structureel geborgd.

Schatkistbankieren (€ 50.000) Dit betreft renteopbrengsten, afhankelijk van de rentestand en het saldo op de rekening. Door deze externe en fluctuerende factoren is de omvang niet structureel van aard.

Begroting 2027 - 2031

Pagina 6 van 36

3.3 Lasten Lasten

Begroting 2026 1e wijziging

Begroting 2027

Personeel Salarissen

12.104.000

13.292.000

Dotatie verlof sparen

80.000

Woon-/werkverkeer

109.000

115.000

Tijdelijke inhuur

414.000

300.000

Opleidingen

242.000

266.000

Overig

205.000

189.000

13.154.000

14.242.000

Onderhoud huisvesting

87.000

89.000

Energie en water

75.000

80.000

Kapitaallasten

390.000

387.000

Diensten

208.000

239.000

Voorziening groot onderhoud

40.000

35.000

Totaal Huisvesting

800.000

830.000

Netwerk/infrastructuur

657.000

695.000

PC's en randapparatuur

75.000

74.000

Belastingapplicaties

1.140.000

1.218.000

Kantoorapplicaties

277.000

483.000

Telefonie

179.000

218.000

Totaal Automatisering

2.328.000

2.688.000

Diverse posten

1.609.000

1.627.000

Rente langlopende lening

35.000

30.000

Totaal Overige uitgaven

1.644.000

1.657.000

Datagedreven werken

226.000

Mutatie signalering

300.000

Totaal Projecten

526.000

536.000

TOTAAL LASTEN

18.452.000

19.953.000

TOTAAL BATEN

-18.452.000

-19.953.000

Totaal Personeel Huisvesting

ICT

SALDO

Begroting 2027 - 2031

Pagina 7 van 36

Salarissen en sociale lasten De raming van de salarissen en sociale lasten is gebaseerd op de uitgangspunten zoals benoemd in hoofdstuk 8.

Dotatie verlof sparen Met ingang van 1 januari 2023 hebben medewerkers op grond van de cao Gemeenten het recht om verlof te sparen. Door de onvoorspelbaarheid in de opbouw en opname van deze verlofspaaruren is het noodzakelijk hiervoor een voorziening te vormen. Deze voorziening waarborgt dat middelen beschikbaar zijn wanneer medewerkers langdurig verlof opnemen, vervroegd uittreden of uit dienst treden. De jaarlijkse dotatie aan de voorziening wordt bepaald op basis van de uren die in aanmerking komen voor verlofsparen en bedraagt naar verwachting € 80.000 per jaar. Jaarlijks wordt beoordeeld of deze dotatie toereikend is of bijstelling noodzakelijk is.

Woon-/ werkverkeer De raming van de kosten van het woon-werkverkeer is vrijwel gelijk gehouden aan de begroting 2026.

Tijdelijke inhuur In 2026 wordt nog in grotere mate gebruikgemaakt van externe inhuur en detachering. Een deel van de formatie wordt tijdelijk via detachering ingevuld, met de bedoeling deze medewerkers op termijn in vaste dienst te nemen. Het inhuurbudget heeft daarmee deels een overbruggingsfunctie richting een structureel ingevulde formatie. Voor 2027 wordt verwacht dat de vaste formatie grotendeels op sterkte is. Het inhuurbudget wordt daarom verlaagd ten opzichte van de begroting 2026 (1e wijziging). De inzet zal zich dan met name richten op tijdelijke vervanging bij langdurig ziekteverzuim, piekbelasting en projectmatige werkzaamheden, waardoor het karakter verschuift van structurele invulling naar flexibele ondersteuning.

Opleidingsplan Het budget voor opleidingen is vastgesteld op 2% van de loonsom.

Overige kosten Het budget voor overige kosten betreft uitgaven voor kerstpakketten, gedifferentieerd belonen, ambtsjubilea, personeelsfeest e.d..

3.3.1

Huisvesting

Onderhoud huisvesting Voor het klein onderhoud huisvesting zijn enkele onderhoudscontracten afgesloten. Het gaat hier onder andere over het onderhoud van het buitenterrein, lift, klimaat, elektra en beveiliging.

Energie en water De energiekosten en waterlasten zijn geraamd op basis van het gemiddelde verbruik en de bijbehorende kosten van de afgelopen jaren.

Kapitaallasten De kapitaallasten betreffen de afschrijving met betrekking tot de investeringen in de huisvesting van Cocensus. Een specificatie van de kapitaallasten is opgenomen in de staat van Activa.

Diensten De raming voor diensten betreffen serviceverlening, schoonmaak, koffievoorziening, kunst, planten en de aanschaf van klein meubilair.

Begroting 2027 - 2031

Pagina 8 van 36

Voorziening groot onderhoud Jaarlijks, zal er conform het onderhoudsplan een bedrag gestort worden in de voorziening groot onderhoud ter egalisatie van de onderhoudskosten.

3.3.2

Automatisering

De diverse componenten onder automatisering zijn uitgesplitst naar kapitaallasten (afschrijving) en overige kosten. Automatisering

Begroting 2026 1e wijziging

Begroting 2027

Servers

Kapitaallasten servers

Netwerk/infrastructuur

657.000

695.000

Kapitaallasten netwerk/infra

PC's en randapparatuur

75.000

74.000

1.106.000

1.184.000

Kapitaallasten belastingapplicatie

34.000

Kantoorapplicaties

154.000

193.000

Kapitaallasten kantoorapplicatie

123.000

290.000

Telefonie

179.000

218.000

Kapitaallasten telefonie

Totaal Automatisering

2.328.000

2.688.000

Kapitaallasten PC's en randapp. Belastingapplicaties

Uitbreiding Zandvoort In verband met de voorgenomen toetreding van de gemeente Zandvoort zijn diverse budgetposten verhoogd. Dit betreft onder meer netwerk en infrastructuur, waarin ook de serverkosten zijn opgenomen. Binnen deze post vindt een beperkte uitbreiding plaats om de extra belasting van een nieuwe deelnemer op te vangen. Daarnaast wordt de belastingapplicatie uitgebreid vanwege de aansluiting van een extra deelnemer. Hetzelfde geldt voor de telefooncentrale, waarvoor de capaciteit wordt aangepast om de verwachte toename in het aantal gebruikers en contacten te faciliteren. De hogere lasten zijn verdisconteerd in de bijdrage van de gemeente Zandvoort.

Investeringen Datagedreven Werken De stijging van de kapitaallasten houdt verband met de investeringen binnen het project Datagedreven Werken. In 2025 en 2026 is geïnvesteerd in toepassingen ter ondersteuning van het WOZ-proces, waaronder de Permanente Marktanalyse, objectkenmerkenvergelijking, akte-analyse en de WOZ-kwaliteitsmonitor. Voor deze onderdelen zijn businesscases opgesteld waarin de terugverdientijd is onderbouwd. De financiële effecten zijn verwerkt in het meerjarenperspectief.

Begroting 2027 - 2031

Pagina 9 van 36

3.3.3

Diverse posten

Voor de diverse posten in 2027 is de begroting 2026 na eerste wijziging als uitgangspunt genomen en vervolgens geïndexeerd. Daarnaast zijn op meerdere onderdelen aanpassingen verwerkt in verband met de toetreding van Zandvoort. Diverse posten Representatiekosten

Begroting 2026 1e wijziging

Begroting 2027 2.000

2.000

Drukwerk/kopieerkosten

718.000

726.000

Kantoormaterialen

17.000

10.000

Abonnementen

192.000

241.000

Verzekeringen

33.000

34.000

Autokosten

128.000

170.000

Reis- en verblijfskosten dienstreizen

9.000

Onvoorzien

10.000

Werk door derden

24.000

40.000

Doorbelasting

76.000

78.000

Arbodienst

31.000

40.000

Ondernemingsraad

25.000

Bedrijfshulpverlening

9.000

10.000

Accountant

77.000

79.000

Salarisadministratie

45.000

26.000

Advieskosten

195.000

127.000

Portokosten

15.000

10.000

Kapitaallasten bedrijfsmiddelen

3.000

1.609.000

1.657.000

Totaal

Abonnementen De verhoging hangt onder meer samen met de inzet van Cyclomedia, leverancier van 360° straatbeeld- en luchtbeeldmateriaal. Deze beelden ondersteunen de objectbeoordeling, mutatiesignalering en kwaliteitscontrole binnen het WOZ- en belastingproces. In verband met de toetreding van Zandvoort en de gestegen kosten is het budget hierop aangepast.

Autokosten Bij de autokosten is gebleken dat het oorspronkelijk gecontracteerde aantal kilometers bij de leasemaatschappij ontoereikend was. Het leasecontract is daarom opgehoogd, wat leidt tot structureel hogere lasten.

Advieskosten De advieskosten zijn de afgelopen jaren afgenomen, wat ook zichtbaar is in de jaarrekening 2025. Dit is het gevolg van een verminderd beroep op externe advisering, waarbij werkzaamheden in toenemende mate met interne capaciteit worden uitgevoerd.

Begroting 2027 - 2031

Pagina 10 van 36

Salarisadministratie Daarnaast levert de overstap van ADP naar AFAS een structurele besparing op van circa € 20.000 per jaar. Deze besparing vloeit voort uit lagere licentie- en verwerkingskosten en draagt aanvullend bij aan de verlaging van de structurele lasten vanaf het moment van implementatie. Overige uitgaven

Begroting 2026 1e wijziging

Begroting 2027

Rente langlopende lening

35.000

30.000

Totaal

35.000

30.000

Rente langlopende geldlening Voor de financiering van de activa zijn leningen afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten. In september 2026 wordt een lening volledig afgelost, waardoor de rentelasten dalen. Naar verwachting wordt geen nieuwe lening aangetrokken.

Projecten

Begroting 2026 1e wijziging

Begroting 2027

Datagedreven Werken

226.000

Mutatie signalering WOZ

300.000

310.000

Totaal

526.000

536.000

Datagedreven Werken Het zwaartepunt van de investeringen lag in 2025 en 2026. Voor 2027 is een budget van € 226.000 opgenomen voor doorontwikkeling en beheer van de toepassingen. Jaarlijks wordt beoordeeld welke uitgaven ten laste van de exploitatie komen en welke conform het BBV worden geactiveerd.

Mutatie signalering WOZ Middels mutatiesignaleringssoftware worden de wijzigingen van objecten (met name de vergunningsvrije aanbouw) gesignaleerd en door middel van deze software ook geactualiseerd. De kosten voor de mutatiesignalering stijgen jaarlijks. De begroting voor 2027 is daarom afgestemd op de verwachte uitgaven voor deze posten.

Begroting 2027 - 2031

Pagina 11 van 36

4. 4.

Financieringsparagraaf Deze paragraaf geeft inzicht in de sturing, beheersing en controle van de treasuryfunctie van Cocensus. De kasgeldlimiet beperkt het risico van stijgende rentelasten bij kortlopende financiering. Vlottende middelen en schulden hebben een looptijd korter dan een jaar. Het risico van kortlopende financiering is beperkt, aangezien meer dan 95% van de financiële transacties gerelateerd is aan de opdrachtgevende deelnemers. Cocensus hanteert een door het bestuur vastgestelde notitie treasurybeleid, opgesteld en geactualiseerd met advies van de BNG. Inzicht in kasstromen, zowel huidige als toekomstige, wordt verkregen via een actuele liquiditeitsplanning en een verplichtingenadministratie. Omdat alle belastinginkomsten bij de opdrachtgevende gemeenten binnenkomen, is de liquiditeitsplanning overzichtelijk en beheersbaar. Voor financiering sluit Cocensus aan bij de BNG, omdat de organisatie te klein is om zelfstandig de markt te benaderen en deze samenwerking maximale zekerheid biedt aan de gemeenten. De verwachte rentekosten voor langlopende leningen in 2027 bedragen € 30.000. Financiële Kengetallen ultimo 2027 Netto schuldquote

= 62%

Solvabiliteitsratio

= 0,81%

Structurele exploitatieruimte

= 0,0%

Cocensus werkt met een structureel sluitende begroting zonder winstoogmerk. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten.

Begroting 2027 - 2031

Pagina 12 van 36

5. 5.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt om niet voorziene lasten te dekken, zonder dat de begroting en het beleid moeten worden aangepast. De verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de gekwantificeerde financiële risico’s, het weerstandsvermogen, wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) beschrijft het weerstandsvermogen als de ratio tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en het totaal aan gekwantificeerde risico’s, waar geen beheersmaatregelen tegenover staan. De ratio weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit (Ratio = Beschikbare weerstandscapaciteit/ benodigde weerstandscapaciteit). Het bestuur van Cocensus heeft besloten dat voor een uitvoeringsorganisatie als Cocensus het opbouwen van een grote reserve niet noodzakelijk is, immers in geval van onverwachte ontwikkelingen fungeren de deelnemende gemeenten altijd nog als achtervang. Voor het weerstandsvermogen heeft het bestuur een maximum van 2,5% van het begrotingsbedrag vastgesteld. Hierdoor ligt het weerstandsvermogen onder de norm. Ratio

Betekenis

> 2.0

Uitstekend

1,4 – 2,0

Ruim voldoende

1,0 – 1,4

Voldoende

0,8 – 1,0

Matig

0,6 – 0,8

Onvoldoende

< 0,6

Ruim onvoldoende

Begroting 2027 - 2031

Pagina 13 van 36

Een hoog weerstandsvermogen kan dus worden gezien als een waarborg voor de financiële gezondheid van Cocensus. Hoe hoger het weerstandsvermogen, des te meer men in staat is om risico’s financieel af te dekken.

Beschikbare weerstandscapaciteit Omschrijving

Bedrag

Huidige stand weerstandsvermogen

€ 116.000

Totaal

€ 116.000

Klasse-indeling kans en gevolg Klasse

Kans

Kwantitatief

< of 1 keer per 10 jaar

10%

1 keer per 5-10 jaar

30%

1 keer per 2-5 jaar

50%

1 keer per 1-2 jaar

70%

1 keer per jaar of >

90%

Risico’s Cocensus Gekwantificeerd risico

Klasse

Kwantitatief

Risicobedrag

Kans x gevolg

Foutief kohier

10%

€ 500.000

€ 50.000

Misbruik financiële middelen

20%

€ 50.000

€ 10.000

Datalek

10%

€ 650.000

€ 65.000

Uitvalsystemen

10%

€ 400.000

€ 40.000

Datakwaliteit bron systemen

20%

€ 150.000

€ 30.000

externe 1

10%

€ 250.000

€ 25.000

€ 2.000.000

€ 220.000

Afhankelijkheid leveranciers

van

Totaal

Foutief kohier Risico: Onjuiste of onvolledige gegevensverwerking kan leiden tot foutieve aanslagen, herstelwerkzaamheden en vertraging in het heffingsproces. Beheersmaatregel: Ingerichte kwaliteitscontroles, functiescheiding en geautomatiseerde validaties in het heffingsproces, aangevuld met steekproeven voorafgaand aan het opleggen van het kohier.

Misbruik financiële middelen Risico: Het risico bestaat dat financiële middelen, met name contant geld dat in omloop is, onjuist worden gebruikt of niet volledig wordt afgedragen. Beheersmaatregel: Strikte procedures voor kasbeheer, functiescheiding, periodieke kascontroles en aansluiting tussen kas, administratie en bankafschriften.

Begroting 2027 - 2031

Pagina 14 van 36

Datalek Risico: Onbevoegde toegang tot of verlies van persoonsgegevens kan leiden tot herstelkosten, boetes, claims en reputatieschade. Beheersmaatregel: Informatiebeveiligingsbeleid conform AVG, technische beveiligingsmaatregelen, autorisatiebeheer, periodieke controles en bewustwordingstrainingen voor medewerkers.

Uitvalsystemen Risico: Uitval van ICT-systemen kan leiden tot verstoring van primaire processen, vertraging in heffing en invordering en extra herstelkosten. Beheersmaatregel: Een dubbel uitgevoerde ICT-inrichting met twee servers op verschillende locaties, aangevuld met back-ups, monitoring en uitwijkprocedures.

Datakwaliteit bron-systemen Risico: Onvolledige of onjuiste gegevens die door gemeenten worden aangeleverd kunnen leiden tot herstelwerkzaamheden, vertraging in het kohierproces en extra inzet van capaciteit. Beheersmaatregel: Ingerichte validaties en controles bij aanlevering, terugkoppeling naar gemeenten bij afwijkingen en periodieke afstemming over datakwaliteit.

Afhankelijkheid van externe leveranciers Risico: Afhankelijkheid van externe leveranciers voor ICT-systemen en data-diensten kan leiden tot verstoringen in de dienstverlening, vertraging van processen of extra kosten. Beheersmaatregel: Actief contract- en leveranciersmanagement, het maken van duidelijke serviceafspraken (SLA’s) en periodieke evaluatie van prestaties en continuïteit.

Huidige ratio Gelet op de risico’s kan de ratio worden bepaald op: € 116.000/ € 220.000 = 0,52 Voor een uitvoeringsorganisatie als Cocensus is het opbouwen van een grote reserve niet noodzakelijk, omdat de deelnemende gemeenten bij onverwachte ontwikkelingen als achtervang fungeren.

Continuïteit Op basis van de door ons uitgevoerde risico-inventarisatie en het beeld van onze meerjarenbegroting is de directie van mening dat de normale bedrijfsvoering financieel kan worden voortgezet.

Begroting 2027 - 2031

Pagina 15 van 36

5.1 Risico’s 5.1.1

Personeel

Cocensus heeft het personeelsbestand tot op heden op peil weten te houden, mede door gerichte inzet van detachering. Daarmee is de continuïteit van de dienstverlening geborgd en is specialistische kennis beschikbaar gebleven. De arbeidsmarkt blijft echter krap. Het aantrekken en behouden van gekwalificeerd personeel vraagt blijvend aandacht, zeker in een concurrerende omgeving.

5.1.2

Informatiebeveiliging en Gegevensbescherming

Informatiebeveiliging en gegevensbescherming blijven voor Cocensus belangrijke aandachtspunten, vooral met de komende verplichtingen vanuit de NIS2-richtlijn. Cocensus heeft deze onderwerpen tot prioriteit benoemd om te voldoen aan de strengere eisen rond cyberveiligheid en gegevensbeheer. BIO 2.0 en de NIS2-richtlijn vereisen dat Cocensus extra maatregelen neemt om gevoelige gegevens adequaat te beschermen tegen datalekken, cyberaanvallen en andere beveiligingsrisico’s. Dit omvat onder meer verplichte risicobeoordelingen, beveiligingsmaatregelen, en het snel melden van incidenten aan de toezichthouder en het CSIRT bij cyberincidenten. Ondanks deze maatregelen blijft er altijd een risico op beveiligingsincidenten en datalekken. Cyberdreigingen evolueren voortdurend, en zelfs met robuuste systemen kan geen enkele organisatie volledige veiligheid garanderen. Een incident kan leiden tot aanzienlijke reputatieschade, mogelijke juridische gevolgen en hoge kosten voor herstel en naleving. Daarnaast brengt de snelle technologische ontwikkeling, in combinatie met een groeiende hoeveelheid verwerkte gegevens, voortdurend nieuwe uitdagingen voor Cocensus op het gebied van beveiliging en privacy. Het beheersen van deze risico’s vereist voortdurende aandacht, investeringen in technologie en expertise, en regelmatige evaluatie en aanscherping van de huidige beveiligingsmaatregelen.

Daarbij is het van belang dat medewerkers van Cocensus voldoende zijn opgeleid in beveiligingsbewustzijn en dat er duidelijke procedures zijn voor het omgaan met informatiebeveiligingsincidenten.

5.1.3

Kwaliteit- en risicomanagement

Cocensus werkt sinds 2025 aan de implementatie van een nieuw systeem voor het beheer van kwaliteits- en risicomanagement. Met deze toepassing worden risico’s, processen, beheersmaatregelen en controles centraal geregistreerd en bewaakt. Dit maakt het mogelijk om risico’s sneller te signaleren, verantwoordelijkheden beter te verdelen en de voortgang van beheersmaatregelen actief te volgen. De implementatie van dit systeem draagt bij aan een structurele versterking van het risicomanagement binnen Cocensus. Het systeem ondersteunt een uniforme werkwijze en maakt de samenhang tussen risico’s, beleid en uitvoering inzichtelijk. In 2026 wordt het systeem verder geïntegreerd in de planning- en controlcyclus, zodat risicobeheersing een vast onderdeel vormt van de reguliere sturing en verantwoording.

Begroting 2027 - 2031

Pagina 16 van 36

6. 6.

Ontwikkelingen

Cocensus heeft in de afgelopen jaren haar focus gelegd op het leveren van diensten tegen zo laag mogelijke kosten, terwijl tegelijkertijd de hoogste kwaliteit in dienstverlening wordt nagestreefd. Deze benadering zal ook in de komende jaren worden voortgezet, waarbij schaalvergroting en uitbreiding van dienstverlening belangrijke onderdelen zijn die hieraan kunnen bijdragen.

6.1 Ontwikkelingen Organisatie 6.1.1

Schaalvergroting

Per 1 januari 2027 zal na toestemming van de huidige deelnemers de gemeente Zandvoort toetreden tot Cocensus.

6.1.2

Datagedreven Werken

Richting 2027 zet Cocensus de lijn voort die in 2025 en 2026 is ingezet met het project Datagedreven Werken. In samenwerking met een externe partner zijn diverse initiatieven gestart om nieuwe technieken te verkennen en toe te passen, steeds in overleg met de vakspecialisten binnen de organisatie. In de eerste fase lag het accent op ondersteuning van het WOZ-proces, met als doel de kwaliteit en doelmatigheid van de uitvoering te versterken en de inzet van externe capaciteit te beperken. Bij de verdere ontwikkeling staan drie uitgangspunten centraal. De toegepaste technieken moeten voldoen aan de kaders van de Wet WOZ en de waarderingsinstructie en worden daarom periodiek afgestemd met de Waarderingskamer. Daarnaast blijft de deskundigheid van de medewerkers leidend: modellen worden samen met taxateurs ontwikkeld, beoordeeld en bijgesteld, waarna de uitkomsten door hen worden vastgesteld. Ook wordt ervoor gezorgd dat de resultaten goed aansluiten op de bestaande belastingapplicatie, zodat zij binnen de reguliere processen kunnen worden verwerkt.

Begroting 2027 - 2031

Pagina 17 van 36

6.1.3

Bedrijfsplan

Eind 2024 is gestart met het opstellen van een nieuw bedrijfsplan voor Cocensus. Aanleiding hiervoor waren onder meer de snelle ontwikkelingen in de digitale omgeving, veranderingen in het personeelsbestand met de instroom van veel nieuwe en jonge medewerkers, initiatieven om burgers meer te betrekken bij en inzicht te geven in de lokale belastingprocessen, en verzoeken van deelnemende gemeenten om kritisch te kijken naar mogelijke besparingen in de uitvoering. Vanuit het management zijn vijf kernwaarden geformuleerd als basis voor het bedrijfsplan: Klantgerichtheid, Kwaliteit, Integriteit, Innovatie en Efficiency. In 2025 zijn alle medewerkers betrokken bij de verdere uitwerking van deze kernwaarden in concrete doelstellingen en acties. Deze acties zijn vervolgens geprogrammeerd voor uitvoering in de periode 2025–2028.

6.2 Landelijke ontwikkelingen 6.2.1

Verruiming van het gemeentelijk belastinggebied

In het kader van de bredere hervorming van het belastingstelsel en de financiële verhouding tussen het Rijk en gemeenten, is er door een interdepartementale werkgroep een rapport opgesteld met voorstellen om het gemeentelijk belastinggebied uit te breiden. Deze hervormingen zijn bedoeld om de afhankelijkheid van gemeenten van rijksuitkeringen te verminderen en hen meer autonomie te geven in hun belastingheffing. De komende jaren moet Cocensus rekening houden met de mogelijke uitbreiding van het gemeentelijk belastinggebied, zoals voorgesteld door de interdepartementale werkgroep. Deze verruiming, onderdeel van een bredere hervorming van het belastingstelsel en de financiële verhouding tussen Rijk en gemeenten, kan betekenen dat gemeenten nieuwe heffingen mogen invoeren, zoals een ingezetenenbelasting en een ozb-gebruikersheffing op woningen Dit zou kunnen leiden tot een stijging van de lokale belastingopbrengsten met ongeveer 40%, maar kan ook gepaard gaan met een verlaging van de rijksuitkering uit het Gemeentefonds. Ook worden de mogelijkheden van een leegstandsheffing onderzocht. De leegstandsbelasting is een heffing die gemeenten kunnen opleggen aan eigenaren van panden, met name woningen, die langer dan één jaar leegstaan.

Het doel van deze belasting is om leegstand en speculatie te ontmoedigen, zodat panden weer beschikbaar komen voor bewoning of ander maatschappelijk gebruik. Om maatschappelijk verantwoorde invordering te realiseren, werken 8 overheidsorganisaties samen binnen het programma Clustering Rijksincasso (CRI). CRI bouwt diensten die burgers overzicht, regie en handelingsperspectief geven op het gebied van betalingsverplichtingen aan de overheid. Zo dragen we bij aan de bestaanszekerheid en het herstel van vertrouwen in de overheid. De ambitie: één overheid die duidelijk is naar burgers, over grenzen van organisaties heen werkt en toegankelijke dienstverlening ontwikkelt die bijdraagt aan het voorkomen van schulden. Voor Cocensus betekent de nieuwe ontwikkelingen dat de belastingheffing mogelijk complexer wordt en dat systemen en processen aangepast moeten worden om nieuwe heffingen efficiënt te implementeren en te innen. Daarnaast vraagt deze uitbreiding om aanpassingen in de communicatie naar inwoners. Cocensus zal nauw moeten samenwerken met de betrokken gemeenten om deze nieuwe belastingvormen in te voeren, rekening houdend met de randvoorwaarden die door de VNG zijn gesteld, zoals het waarborgen van evenwichtige financiële verhoudingen en het voorkomen van een verhoging van de totale lastendruk.

Begroting 2027 - 2031

Pagina 18 van 36

6.2.2

Kwijtschelding 3.0

Het Inlichtingenbureau en de werkgroep Kwijtschelding van de LVLB hebben de dienstverlening op het gebied van kwijtschelding verder doorontwikkeld tot Kwijtschelding 3.0 (KWS 3.0). Deze nieuwe werkwijze biedt meer broninformatie ter ondersteuning van het kwijtscheldingsproces, waardoor aanvragen sneller, vollediger en rechtmatiger kunnen worden beoordeeld. Cocensus maakt onderdeel uit van de werkgroep Kwijtschelding van de LVLB en neemt deel aan de pilotfase voor de invoering van KWS 3.0. Het Inlichtingenbureau heeft aangekondigd dat de oude versie per 1 juli 2025 volledig wordt uit gefaseerd.

6.2.3

Secondaire objectkenmerken

Landelijk is een project gestart met als doel inwoners meer regie te geven over de secundaire objectkenmerken van hun woning, zoals de staat van de keuken, badkamer en het toilet. Door inwoners inzicht te bieden in de gegevens die over hun object bekend zijn en hen laagdrempelige mogelijkheden te geven om wijzigingen door te geven, ontstaat meer transparantie en eigenaarschap. Deze secundaire kenmerken vormen regelmatig de aanleiding voor bezwaarprocedures. Door inwoners in een vroeg stadium de mogelijkheid te geven om hun gegevens te controleren en aan te passen, verwacht Cocensus dat meer actuele informatie al vóór de waardering beschikbaar is, wat kan leiden tot minder bezwaren en een hogere tevredenheid bij inwoners. Het project is een initiatief van meerdere belastingorganisaties, waaronder Cocensus, en wordt uitgevoerd in samenwerking met de Waarderingskamer. Bij een positief resultaat van de pilot zal deze werkwijze vanaf 2027 landelijk worden ingevoerd.

6.2.4

Omgevingswet en Wet kwaliteitsborging

De Omgevingswet brengt de regels voor ruimtelijke ordening, bouwen, milieu en leefomgeving samen in één integraal wettelijk kader. De wet is bedoeld om regelgeving te vereenvoudigen, beter op elkaar af te stemmen en meer ruimte te bieden voor lokaal maatwerk. Voor belastingorganisaties zoals Cocensus heeft dit nieuwe stelsel verschillende gevolgen. Door de toename van vergunningsvrije bouwactiviteiten moeten gemeenten hun processen aanpassen om objectgegevens tijdig en volledig te kunnen ontvangen en verwerken.

6.2.5

Financiële vooruitzichten gemeenten

De financiële positie van gemeenten blijft ook richting 2027 onzeker. Waar eerder sprake was van een zogenoemd “ravijnjaar”, is dit na de voorjaarsnota 2025 feitelijk doorgeschoven naar 2028. Daarmee is het probleem niet opgelost, maar slechts uitgesteld: structureel blijven de middelen vanuit het gemeentefonds onder druk staan. Binnen deze financiële context kan Cocensus een actieve rol vervullen door gemeenten te ondersteunen bij het verlagen van uitvoeringskosten.

Begroting 2027 - 2031

Pagina 19 van 36

7. 7.

Kostenverdeelstaat

De lasten 2027 zijn ten behoeve van de tarieven zoveel mogelijk direct toegerekend naar de afdelingen. Kostenverdeelstaat 2027

Overhead

WOZ

G&A

Inv.

H&B

Totaal

Personeel

2.194.000

4.407.000

2.143.000

2.879.000

2.619.000

14.242.000

Huisvesting

830.000

2.688.000

554.000

192.000

103.000

176.000

632.000

1.657.000

536.000

-6.266.000

2.351.000

1.028.000

1.399.000

1.488.000

7.486.000

3.274.000

4.454.000

4.739.000

19.953.000

ICT Overige uitgaven Project WOZ Doorbelasting overhead Totaal

Begroting 2027 - 2031

Pagina 20 van 36

8. 8.

Staat van salarissen en sociale lasten 8.1 Toelichting De raming van de salarissen en sociale lasten is gebaseerd op de uitgangspunten zoals opgenomen in de kadernota. Daarnaast is in de begroting rekening gehouden met de voorgenomen toetreding van de gemeente Zandvoort per 1 januari 2027, hiervoor een uitbreiding van 3 fte opgenomen. Op basis van deze uitgangspunten en de formatieuitbreiding in verband met Zandvoort ziet de totale formatie er als hieronder weergegeven uit. Afdeling

Formatie 2026 (fte)

Uitbreiding Zandvoort (fte)

Formatie 2027 (fte)

Staf

8,39

WOZ

44,36

1,0

45,36

Invordering

34,12

0,7

34,82

G&IT

22,38

0,7

23,08

H&B

27,64

0,7

28,34

Bedrijfsbureau

2,56

139,45

3,1

142,55

Totaal

De bovenstaande formatie leidt tot de volgende financiële salarislasten. Als uitgangspunt is de begroting 2026 (1e wijziging) gehanteerd, vermeerderd met een loonontwikkeling van 5,7% conform de kadernota. In de begroting 2026 (1e wijziging) is sprake van een overschrijding van € 200.000 op de geraamde salarislasten. De overschrijding in 2026 wordt veroorzaakt doordat een deel van de geraamde formatie tijdelijk wordt ingevuld via detachering, met de intentie om deze medewerkers op termijn in loondienst te nemen. De hiermee samenhangende kosten worden gedekt vanuit het inhuurbudget.

Begroting 2027 - 2031

Pagina 21 van 36

Naarmate de formatie verder op orde komt, wordt verwacht dat in 2027 minder inzet nodig is van detachering en flexibele formatie. Het inhuurbudget zal dan voornamelijk worden ingezet voor vervanging bij langdurig ziekteverzuim en voor projectmatige inzet. Afdeling

2026 1ste wijziging

Begroting 2027

Staf

892.000

944.000

WOZ

4.078.000

4.310.000

97.000

4.407.000

Invordering

2.669.000

2.821.000

58.000

2.879.000

G&IT

1.966.000

2.078.000

65.000

2.143.000

H&B

2.416.000

2.554.000

65.000

2.619.000

285.000

300.000

12.306.000

13.006.000

Bedrijfsbureau Totaal

Begroting 2027 - 2031

Uitbreiding Zandvoort

Totaal 944.000

300.000 285.000

13.292.000

Pagina 22 van 36

9. Financieel meerjarenperspectief 2028-2031 9.

Bijdragen deelnemers GR

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Begroting 2031

Haarlemmermeer

-4.852.000

Haarlem

-4.084.000

Beverwijk

-986.000

Hillegom

-434.000

Oostzaan

-269.000

Wormerland

-451.000

Alkmaar

-2.171.000

Bergen

-1.000.000

Den Helder

-1.152.000

Uitgeest

-318.000

Castricum

-722.000

Heiloo

-446.000

Dijk & Waard

-1.609.000

Landsmeer

-295.000

Zandvoort

-481.000

-19.270.000

Totaal bijdragen deelnemers GR

Begroting 2027 - 2031

Pagina 23 van 36

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Begroting 2031

Parkeren Zandvoort

-378.000

Parkeren Alkmaar

-165.000

Kosteloze betalingsherinnering

-90.000

Ontvangen SKB rente

-50.000

Totaal overige Baten

-683.000

-19.953.000

13.123.000

12.923.000

12.698.000

12.498.000

Dotatie verlof sparen

80.000

Woon-/werkverkeer

115.000

Tijdelijke inhuur

300.000

Opleidingen

266.000

Overig

189.000

14.073.000

13.873.000

13.648.000

13.448.000

Onderhoud huisvesting

89.000

Energie en water

80.000

Kapitaallasten

387.000

393.000

Diensten

239.000

Voorziening groot onderhoud

35.000

Totaal Huisvesting

830.000

836.000

Netwerk/infrastructuur

695.000

703.000

PC's en randapparatuur

95.000

81.000

Belastingapplicaties

1.218.000

Kantoorapplicaties

509.000

Telefonie

218.000

2.735.000

2.729.000

Uitbreiding dienstverlening

TOTAAL BATEN

Personeel Salarissen

Totaal Personeel

Huisvesting

Automatisering

Totaal Automatisering

Begroting 2027 - 2031

Pagina 24 van 36

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Begroting 2031

Overige uitgaven Diverse posten

1.627.000

Rente langlopende lening

30.000

Totaal Overige uitgaven

1.657.000

Datagedreven werken

153.000

Mutatie signalering

310.000

Totaal Projecten

463.000

TOTAAL LASTEN

19.751.000

19.551.000

19.326.000

19.126.000

195.000

395.000

620.000

820.000

Projecten

SALDO

9.1.1

Besparingen bedrijfsvoering

Vanaf 2028 wordt uitgegaan van een oplopende structurele besparingen als gevolg van de inzet van datagedreven toepassingen binnen Cocensus. De verwachte besparing bedraagt € 175.000 in 2028 en neemt vervolgens toe naar € 375.000 in 2029 en € 600.000 in 2030. In 2031 wordt een besparing van € 800.000 voorzien. Deze ontwikkeling sluit aan bij de verwachting dat de toepassingen in de eerste jaren nog verder worden geoptimaliseerd en breder worden toegepast binnen de organisatie. De stijging van de besparing vertaalt zich in een daling van de loonkosten. Dit betreft nadrukkelijk geen bezuiniging, maar een ontwikkeling die plaatsvindt via natuurlijk verloop. Door pensionering en uitstroom worden vacatures niet één-op-één ingevuld, omdat een deel van de werkzaamheden efficiënter wordt uitgevoerd. Hiermee ontstaat ruimte binnen de meerjarenbegroting, terwijl de kwaliteit en continuïteit van de uitvoering geborgd blijven. Daarnaast levert de overstap van ADP naar AFAS een structurele besparing op van circa € 20.000 per jaar. Deze besparing vloeit voort uit lagere licentie- en verwerkingskosten en draagt aanvullend bij aan de verlaging van de structurele lasten.

Begroting 2027 - 2031

Pagina 25 van 36

9.2 Investeringsplan Soort

Afschr. (jaren)

2027

Technische inst.

Kantoormeubilair

Kantoorautomatisering

Netwerkapparatuur

PC apparatuur

Randapparatuur

Telefooncentrale

Belastingapplicatie

Totaal

2028

2029

2030

2031

50.000 60.000 130.000

40.000

100.000

230.000

140.000

250.000 150.000

75.000

60.000

450.000

75.000

Het bovenstaande overzicht geeft een prognose van de verwachte investeringen voor Cocensus. Het is belangrijk op te merken dat de PC-randapparatuur en netwerkapparatuur naar verwachting economisch zijn afgeschreven in 2026. Echter, er is besloten om deze gefaseerd te vervangen. Deze gefaseerde aanpak wordt gerechtvaardigd door het feit dat sommige apparaten technisch verouderd zijn, terwijl anderen nog functioneel zijn. Met het oog op duurzaamheid wordt voor elk product beoordeeld of vervanging noodzakelijk is. In 2030 is het kantoormeubilair 10 jaar oud. Dit zal gefaseerd worden vervangen, met de eerste vervanging gepland voor 2029.

9.2.1

Kantoorautomatisering

De komende jaren richt Cocensus zich sterk op automatisering om bedrijfsprocessen verder te optimaliseren. Deze strategische koers omvat de inzet van geavanceerde technologieën. Voor deze technologische uitbreidingen zijn investeringen opgenomen in de begrotingsjaren 2027, 2028 en 2030. Door repetitieve taken te automatiseren en geavanceerde analysemogelijkheden in te zetten, ontstaat niet alleen een efficiënter proces, maar ook meer ruimte voor innovatie en kwaliteitsverbetering.

Begroting 2027 - 2031

Pagina 26 van 36

9.3 Incidentele baten en lasten Volgens artikel 23, onderdeel b van het BBV, wordt hieronder het meerjarenoverzicht van de incidentele baten en lasten gepresenteerd. Overige baten

Begroting 2028 Begroting 2029 Begroting 2030 Begroting 2031

Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers Parkeren Alkmaar

-165.000

Parkeren Zandvoort

-378.000

Kosteloze Betalingsherinnering

-90.000

Te ontvangen SKB rente

-50.000

Totaal

-683.000

9.3.1

Toelichting incidentele baten

Begroting 2027 - 2031

Pagina 27 van 36

9.4 Saldo dotaties en onttrekkingen Volgens de voorschriften van artikel 20d en 20e van het BBV, volgt hieronder het overzicht dotaties en onttrekkingen van de voorzieningen

9.4.1

Voorziening groot onderhoud

De dotaties en onttrekkingen van de voorziening groot onderhoud zijn in overeenstemming met het meerjarenonderhoudsplan. Op 31 december 2027 is het verwachte saldo van de voorziening groot onderhoud € 176.716 Overige baten

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Begroting 2031

Dotatie

35.000

Onttrekking

3.848

6.492

7.418

20.631

207.868

236.375

263.957

278.325

Saldo

9.4.2

Voorziening verlofsparen

Vanaf 1 januari 2023 hebben medewerkers conform de cao Gemeenten het recht om verlof te sparen, wat de noodzaak tot het instellen van een voorziening met zich meebrengt vanwege de onvoorspelbare opbouw en afname van deze verlofspaaruren. Het saldo van deze verlofspaaruren wordt bepaald aan de hand van het totale aantal uren dat medewerkers hebben, inclusief bovenwettelijke en nieuwe verlofspaaruren. De voorziening wordt opgericht om middelen beschikbaar te hebben voor situaties waarin langdurig verlof wordt opgenomen, medewerkers vervroegd met pensioen gaan of vertrekken. Op 31 december 2027 is het verwachte saldo van de voorziening verlofsparen € 665.000 Overige baten

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Begroting 2031

Dotatie

80.000

Onttrekking *

15.000

Saldo

730.000

795.000

860.000

925.000

* Aangezien het moment van onttrekking uit de voorziening onzeker is, zal deze voorziening jaarlijks worden herzien en kan deze variëren afhankelijk van de activiteiten van medewerkers. De daadwerkelijke af- en toename van deze voorziening zal worden toegelicht in de jaarrekening.

Begroting 2027 - 2031

Pagina 28 van 36

9.5 Kengetallen meerjarenperspectief Kengetal

2028

2029

2030

2031

Netto schuldquote

60%

56%

53%

49%

0,84%

0,89%

0,95%

1,01%

Structurele exploitatieruimte

2027

2028

2029

2030

2031

1 Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves

115.000

310.000

510.000

735.000

935.000

2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

785.000

832.000

3 Bruto dotaties aan de post voorzieningen

115.000

4 Investeringen in (im)materiële vaste activa

230.000

140.000

60.000

450.000

75.000

Baten uit bijdragen van andere overheden die niet op de exploitatie zijn verantwoord

Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa tegen verkoopprijs

Uitgaven aan aankoop van grond c.q. bouwrijp maken

Baten bouwgrondexploitatie

Lasten op balanspost voorzieningen

22.000

19.000

21.000

22.000

36.000

Lasten i.v.m. transacties met derden die rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht

Verkoop van effecten

Berekend EMU-saldo

763.000

1.098.000

1.376.000

Solvabiliteit

Omschrijving

9.5.1

1.210.000

1.771.000

Toelichting kengetallen

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Cocensus ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De VNG adviseert om 130% als maximum norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. Deze indicator brengt in beeld in hoeverre de netto schulden zich verhouden tot de totale baten. Met een schuldquote onder de 100% is Cocensus goed in staat om de rente en aflossingen te betalen.

De solvabiliteitsratio Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van Cocensus bestaat volgens artikel 42 BBV-Besluit begroting en verantwoording uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. De

Begroting 2027 - 2031

Pagina 29 van 36

solvabiliteitsratio bij Cocensus is erg laag. Het is een bewuste keuze van het Bestuur van Cocensus om bij de verbonden partij geen grote algemene reserve te laten ontstaan.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Het onderscheid tussen structureel en incidenteel is ook in een notitie van de commissie BBV-Besluit begroting en verantwoording vastgelegd en moet conform het BBV-Besluit begroting en verantwoording ook in de begroting en jaarstukken worden onderbouwd.

EMU Saldo Het EMU-saldo geeft het begrotingssaldo weer volgens de Europese begrotingsregels en laat zien wat het effect is van de begroting op de overheidsschuld. Het saldo wordt berekend op kasbasis en corrigeert het exploitatieresultaat onder meer voor investeringen, afschrijvingen en mutaties in voorzieningen en reserves. Waar het exploitatiesaldo een boekhoudkundig resultaat weergeeft, laat het EMU-saldo zien of er feitelijk sprake is van een overschot of tekort dat van invloed is op de gezamenlijke schuldpositie van de overheid

Begroting 2027 - 2031

Pagina 30 van 36

Bijlagen

Bijlage 1: Staat van Activa Omschrijving

Aanschafwaarde 01-01-2027 Alle investeringen

Lopende active 01-01-2027

Vermeerdering 2027

AanschafWaarde 31-12-2027

Kantoorpand

10.454.819

Grond

1.000.000

Technische installaties

1.218.487

Kantoormeubilair

2.465.450

793.368

2.465.450

Totaal

15.138.756

13.466.673

15.138.756

Centrale computerruimte

600.138

Software centrale servers

555.807

Software licenties

231.792

Kantoorautomatisering servers

655.462

Afschr. Mnd.

Afschrijv. t/m 2026

Boekwaarde t/m 2026

480

1.754.019

8.962.171

300 120

Afschr. 2027

Boekwaarde 31-12-2027

Kapitaallasten 2027

261.370

8.700.800

261.370

1.000.000

283.733

983.493

48.739

934.754

48.739

2.158.680

383.964

77.194

306.770

77.194

4.196.433

11.329.628

387.304

10.942.324

387.304

120

600.138

555.807

231.792

655.462

2.043.199

Netwerk

291.702

120

291.702

Netwerkapparatuur

195.801

Totaal

487.503

PC apparatuur

1.108.699

353.959

100.000

1.208.699

914.907

264.583

70.792

293.792

70.792

Randapparatuur

172.492

15.780

172.492

168.823

6.825

3.156

3.669

3.156

1.281.191

369.739

100.000

1.381.191

1.083.730

271.408

73.948

297.461

73.948

Servers

Totaal Netwerk/infrastructuur

PC's en Randapparatuur

Totaal

Begroting 2027 - 2031

Pagina 32 van 36

Omschrijving

Aanschafwaarde 01-01-2027 Alle investeringen

Lopende active 01-01-2027

Vermeerdering 2027

AanschafWaarde 31-12-2027

Afschr. Mnd.

Afschrijv. t/m 2026

Boekwaarde t/m 2026

Afschr. 2027

Boekwaarde 31-12-2027

Kapitaallasten 2027

Belastingapplicaties Gouwbelastingen Haarlem

880.376

120

880.375

Belastingapplicatie Haarl'meer

920.153

120

920.153

3.089.028

337.035

3.089.028

120

2.971.938

150.709

33.704

117.006

33.704

409.244

409.247

5.298.801

337.035

5.298.801

5.181.713

150.709

33.704

117.005

33.704

1.650.156

1.450.075

130.000

1.780.156

623.111

1.317.060

290.015

1.157.045

290.015

PC software

203.819

DMS

437.464

Projecturen

1.336.698

Totaal

3.628.138

1.450.075

130.000

3.758.138

2.601.093

1.317.060

290.015

1.157.045

290.015

Telefooncentrale

421.133

421.122

Totaal

421.133

421.122

Vervoersmiddelen

21.815

21.815 84

12.466

3.116

9.349

Totaal

21.815

21.815 84

12.466

3.116

9.349

28.320.535

15.645.337

230.000

28.550.535 84

16.027.259

13.081.282

788.086

12.523.195

784.970

Belastingapplicatie geconverteerd Waarderingsapplicatie Totaal Kantoorapplicaties Kantoorautomatisering

Telefonie

Bedrijfsmiddelen

Totale activa

Begroting 2027 - 2031

Pagina 33 van 36

Bijlage 2: Geprognosticeerde balans Prognose meerjarenbalans

2027

2028

2029

2030

2031

Bedrijfspand

8.962.000

8.701.000

8.439.000

8.178.000

7.917.000

Grond

1.000.000

Investeringen met economisch nut

3.119.000

2.822.000

2.390.000

1.881.000

1.386.000

Totaal vaste activa

13.081.000

12.523.000

11.829.000

11.059.000

10.303.000

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

798.000

815.000

780.000

745.000

760.000

Liquide middelen

251.000

279.000

324.000

409.000

489.000

Overlopende activa

163.000

178.000

276.000

301.000

Totaal vlottende activa

1.212.000

1.272.000

1.380.000

1.430.000

1.550.000

Totaal activa

14.293.000

13.795.000

13.209.000

12.489.000

11.853.000

Reserves

116.000

Resultaat boekjaar

195.000

395.000

620.000

820.000

Activa Vaste activa

Vlottende activa

Passiva Vaste passiva Eigenvermogen

Begroting 2027 - 2031

Pagina 34 van 36

Voorziening groot onderhoud

177.000

208.000

236.000

264.000

278.000

Voorziening verlofsparen

665.000

730.000

795.000

860.000

925.000

Vaste schuld met een rente typische looptijd van één jaar of langer

9.330.000

8.845.000

8.360.000

7.875.000

7.390.000

Totaal vaste passiva

10.288.000

10.094.000

9.902.000

9.735.000

9.529.000

Vlottende schuld

1.743.000

1.905.000

1.716.000

1.548.000

1.224.000

Overlopende passiva

2.262.000

1.796.000

1.591.000

1.206.000

1.100.000

Totaal vlottende passiva

4.005.000

3.701.000

3.307.000

2.754.000

2.324.000

Totaal Passiva

14.293.000

13.795.000

13.209.000

12.489.000

11.853.000

Vlottende passiva

Begroting 2027 - 2031

Pagina 35 van 36

Bijlage 3: Begroting taakvelden Deelnemers

0.62 OZB - NW

0.63 Parkeer belasting

0.64 Belastinge n overig

2.4 Econom. havens en waterwege n

3.3 Bedrijfslok et en regelingen

3.4 Econom. promotie

6.3 Inkomensregelingen

7.2 Riolering

856.600

2.925.700

5.700

500

16.900

318.000

13.800

252.200

462.600

4.852.000

Haarlem

1.537.400

1.262.800

45.500

34.900

63.000

25.600

73.900

34.700

330.800

675.600

4.084.000

Beverwijk

339.000

319.300

4.400

38.900

6.200

13.000

95.500

159.900

986.000

Hillegom

207.300

78.000

900

3.800

50.100

94.000

434.000

Oostzaan

122.700

53.400

7.000

800

36.000

41.500

269.000

Wormerland

226.600

82.300

14.000

4.100

54.200

70.000

451.000

Alkmaar

584.900

908.300

32.900

7.300

15.800

14.200

231.200

376.600

2.171.000

Bergen

464.200

191.300

16.600

79.000

74.600

4.700

80.300

88.600

1.000.000

Den Helder

343.300

416.200

52.500

22.700

9.400

106.900

200.800

1.152.000

Uitgeest

168.900

66.100

11.100

2.500

1.600

27.400

40.500

318.000

Castricum

346.400

136.400

34.300

39.000

3.100

75.300

87.800

722.000

Heiloo

243.900

75.200

16.400

1.000

2.100

46.600

60.400

446.000

Dijk en Waard

600.500

562.400

600

1.600

6.400

222.000

214.600

1.609.000

Landsmeer

176.600

38.600

100

800

1.300

32.100

44.700

295.000

Zandvoort *

481.000

6.218.300

7.116.000

297.000

63.000

10.500

43.500

563.600

113.000

1.640.600

2.617.600

19.270.000

Haarlemmermeer

Totaal

0.61 OZB - W

105.100

2.2 Parkeren

10.000

7.500

700

300

*van de gemeente Zandvoort zijn nog geen begrotingscijfers bekend.

Begroting 2027 - 2031

Pagina 36 van 36

7.3 Afval

Totaal

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.denhelder.nl/api/v1/meetings/2358/documents/26863