Document · PDF

Begroting 2024 en MJB.pdf

Raadscommissie Bestuur en Middelen 12 juni 2023, gemeente Den HelderBij agendapunt: 8: Voorstel tot het geven van een positieve zienswijze op de begroting 2024 van de gemeenschappelijke regeling Cocensus6.918 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Niet gevonden in dit document.

Begroting 2024 Meerjarenperspectief 2025-2028

Inhoudsopgave Inleiding ......................................................................................... 3 1.

De richtlijnen .......................................................................... 3

Begroting 2024 ....................................................................... 4

Financieringsparagraaf ......................................................... 10

Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................ 11

Risico’s ................................................................................. 13

Ontwikkelingen .................................................................... 14

Kostenverdeelstaat............................................................... 16

Staat van salarissen en sociale lasten 2024 ............................ 16

Staat van activa 2024 ............................................................ 17

10. Financieel meerjarenperspectief ........................................... 18 11. Begroting taakvelden per deelnemer .................................... 23

Inleiding Voor u ligt de begroting 2024 en het meerjarenperspectief 2025-2028. De begroting is gebaseerd op de Kadernota 2024. In de Kadernota zijn de algemene, financiële en beleidsmatige kaders voor de begroting 2024 en het meerjarenperspectief 2025-2028 gepresenteerd.

De richtlijnen

Uitgangspunten begroting 2024 In de kadernota zijn de uitgangspunten voor de begroting 2024 en het meerjarenperspectief 20252028 vastgelegd. De kadernota heeft u in december 2022 ontvangen. Hieronder worden de financiële kaders nogmaals uitééngezet.

Prijs overheidsconsumptie: beloning werknemers Het indexatiecijfer voor 2024 is 3,9% (CEP maart 2022).

Prijs bruto binnenlands product Het indexatiecijfer voor 2024 is 2,5% (CEP maart 2022).

Gewogen gemiddelde Voor het begrotingsjaar 2024 is voor de bijdragen aan de gemeenschappelijke regeling een gewogen percentage vastgesteld van 3,4%. Dit percentage is afgerond op een cijfer achter de komma opgebouwd uit een verwachte loonkostenstijging 3,9% en een materiële kostenstijging van 2,5%. Gelet op de huidige salarislasten telt in de weging het looncomponent voor 66% en het materiële component voor 34% mee.

Loonakkoord Op 22 februari 2023 is er een principeakkoord gesloten voor een nieuwe gemeente CAO. De belangrijkste afspraken zijn: • • •

De salarissen stijgen per 2 januari 2023 met eerst €240 en daarna met 2%. Een gemiddelde loonsverhoging van 9,1%. Verhoging van de thuiswerkvergoeding naar € 3 netto.

Het gevolg van het CAO akkoord is een stijging van 7,08% van de totale loonsom van Cocensus. Vanuit verschillende opdrachtgevers is het verzoek gekomen om te zoeken naar mogelijke besparingen. Gelet op positieve jaarrekkening resultaat zou het kunnen dat in de exploitatie 2023 van Cocensus de hogere loonkosten opgevangen kunnen worden. Er is voor gekozen om het CAO akkoord vooralsnog niet door te belasten naar de opdrachtgevers. Bij de slotwijzing 2023 zal beoordeeld worden of en in hoeverre het CAO akkoord doorbelast dient te worden en verwerkt dient te worden in de begroting 2024.

Begroting 2024 BATEN

1. Bijdragen deelnemers GR De bijdragen van de deelnemende gemeenten aan de gemeenschappelijke regeling zijn vastgesteld op basis van de volgende uitgangspunten: • Een compensatie voor loonkostenstijgingen en materiële lastenstijgingen (3,4%). • Aanpassing bijdrage Bergen, Uitgeest, Castricum, Heiloo en Hillegom. Bij de uitvoering van de KCC werkzaamheden voor alle deelnemers is afgesproken dat de kosten hiervan ten laste van de exploitatie van Cocensus komen. Bij de eerder genoemde gemeenten zaten de kosten van deze werkzaamheden in de bijdrage verwerkt, deze kosten worden nu in mindering gebracht.

Begroting 2023 Begroting 2024 2e wijziging Baten Bijdragen deelnemers GR Haarlemmermeer Haarlem Beverwijk Hillegom Oostzaan Wormerland Alkmaar Heerhugowaard Bergen Langedijk Den Helder Uitgeest Castricum Heiloo Dijk & Waard

-3.995.000 -3.099.000 -821.000 -359.000 -222.000 -374.000 -1.784.000 -800.000 -954.000 -263.000 -598.000 -368.000 -1.371.000

-4.131.000 -3.204.000 -849.000 -371.000 -230.000 -387.000 -1.845.000 -827.000 -986.000 -272.000 -618.000 -381.000 -1.378.000

Totaal bijdragen deelnemers GR

-15.008.000

-15.479.000

-615.000 -300.000 -81.000

-996.000

-16.004.000

-16.475.000

Overige baten Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers Meeropbrengsten dwanginvordering Opdrachten

TOTAAL BATEN

2. Overige baten Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers (€ 615.000) Met de opdrachtgevende gemeenten wordt gesproken over de mogelijke overheveling van achtergebleven taken op het gebied van gemeentelijke belastingen of aanverwante activiteiten en over de uitbesteding van mogelijke nieuwe heffingen aan Cocensus. Ingaande oktober 2021 heeft de gemeente Haarlem een nieuwe scanoplossing ingezet voor de handhaving van het betaald parkeren op straat. Dit heeft tot gevolg dat het aantal naheffingsaanslagen en bezwaarschiften sterk zal toenemen. Deze uitbreiding van werkzaamheden zorgen voor een verhoging van de overige baten met € 295.000. Met ingang van 2023 heeft de gemeente Oostzaan de bestuurlijke boete ingevoerd, voor de uitvoering van de werkzaamheden op dit gebied worden de overige baten met € 310.000 verhoogd. Met ingang van begrotingsjaar 2025 worden deze baten opgenomen in de bijdrage van de betreffende deelnemers. Meeropbrengsten dwanginvordering (€ 300.000) Conform afspraak ontvangt Cocensus een bijdrage uit de opbrengsten dwanginvordering voor aanmaningskosten en dwangbevelkosten, van de opdrachtgevende gemeenten ter compensatie van de extra werkzaamheden en extra kosten. Deze extra kosten betreffen met name de kosten van inhuur van externe deurwaarders, die worden ingeschakeld voor vorderingen in het buitengebied.

Het betreft hier met name vorderingen op personen of bedrijven die verhuisd zijn of die geen inwoner zijn in de deelnemende gemeenten (denk aan parkeerovertredingen). De raming voor 2024 is gelijk aan die van 2023. Opdrachten (€ 81.000) In de begroting is rekening gehouden met opdrachten van gemeenten, die niet direct met het primair proces van Cocensus te maken hebben of met onderwerpen, die niet in de dienstverleningsovereenkomst zijn opgenomen.

LASTEN

Begroting 2023 Begroting 2024 2e wijziging Lasten Personeel Salarissen Woon-/werkverkeer Tijdelijke inhuur Opleidingen Overig Totaal Personeel Huisvesting Kantoor Onderhoud huisvesting Energie en water Kapitaallasten Diensten Voorziening groot onderhoud

10.180.000 102.000 600.000 204.000 143.000 11.229.000

10.577.000 105.000 615.000 212.000 147.000 11.656.000

100.000 31.000 425.000 150.000 40.000

102.000 70.000 398.000 151.000 40.000

Totaal Huisvesting ICT Servers Netwerk/infrastructuur PC's en randapparatuur Belastingapplicaties Kantoorapplicaties Telefonie

746.000

761.000

244.000 390.000 43.000 1.191.000 240.000 172.000

265.000 396.000 52.000 1.156.000 202.000 176.000

Totaal Automatisering

2.280.000

2.247.000

1.469.000

1.524.000

43.000

44.000

1.512.000 237.000

1.568.000 243.000

16.004.000

16.475.000

Overige uitgaven Diverse posten Kapitaallasten bedrijfsmiddelen Rente langlopende lening Rekening courant rente Gecalculeerde rente Totaal Overige uigaven Mutatie signalering TOTAAL LASTEN

Lasten 1. Personeel Salarissen en sociale lasten (€ 10.577.000) De raming van de salarissen is gebaseerd op de verwachte formatie 2024. In de verwachte formatie is ruimte opgenomen om medewerkers aan te trekken voor de uitbreiding van diverse werkzaamheden voor de opdrachtgevers. Woon- / werkverkeer (€ 105.000) De raming van de kosten van het woon-werkverkeer is vrijwel gelijk gehouden aan de begroting 2023. Tijdelijke inhuur (€ 615.000) De raming van het inhuurbudget is gebaseerd op de verwachte inhuur van 2024. Door de krapte op de arbeidsmarkt merken we dat we steeds meer afhankelijk worden van externe inhuur. Vaak vanuit het oogpunt dat de medewerkers uiteindelijk bij Cocensus in loondienst komen. Opleidingsplan (€ 212.000) Het budget voor opleidingen is vastgesteld op 2% van de loonsom. Overige kosten (€ 147.000) Het budget voor overige kosten betreft uitgaven voor kerstpakketten, gedifferentieerd belonen, ambtsjubilea, personeelsfeest e.d..

2. Huisvesting Onderhoud huisvesting (€ 102.000) Voor het klein onderhoud huisvesting zijn enkele onderhoudscontracten afgesloten. Het gaat hier onder andere over het onderhoud van het buitenterrein, lift, klimaat, elektra en beveiliging. Energie en water (€ 70.000) Dankzij de duurzaamheid van het nieuwe pand aan de Trompet is er de afgelopen jaren bespaard op de energielasten. Per juni 2023 gaat Cocensus over op een volledig elektrisch wagenpark. De verwachting is dat door het opladen van het wagenpark de energielasten licht gaan stijgen. Kapitaallasten (€ 398.000) De kapitaallasten betreffen de afschrijving met betrekking tot de investeringen in de huisvesting van Cocensus. Een specificatie van de kapitaallasten is opgenomen in de staat van Activa. Diensten (€ 151.000) De raming voor diensten betreffen serviceverlening, schoonmaak, koffievoorziening, kunst, planten en de aanschaf van klein meubilair. Voorziening groot onderhoud (€40.000) Jaarlijks, zal er conform het onderhoudsplan een bedrag gestort worden in de voorziening groot onderhoud ter egalisatie van de onderhoudskosten.

3. Automatisering De diverse componenten onder automatisering zijn uitgesplitst naar kapitaallasten (rente en afschrijving) en overige kosten rekeninghoudend met de indexatie van 2,5%.

Omschrijving Servers

Begroting 2023 Begroting 2024 2e wijziging 244.000

250.000

Kapitaallasten servers

15.000

Netwerk/infrastructuur

367.000

376.000

Kapitaallasten netwerk/infra

23.000

20.000

Kapitaallasten PC's en randapp.

43.000

52.000

Belastingapplicaties

994.000

1.019.000

Kapitaallasten belastingappl.

197.000

137.000

Kapitaallasten kantoorappl.

96.000

54.000

Telefonie

166.000

170.000

Kapitaallasten telefonie

6.000

Totaal Automatisering

2.280.000

2.247.000

PC's en randapparatuur

4. Overige uitgaven Diverse posten (€ 1.524.000) Voor de diverse posten in 2024 is de raming van 2023 als uitgangspunt genomen verhoogd met een indexatie van 2,5%.

Omschrijving

Begroting 2023 Begroting 2024 2e wijziging

Representatiekosten

2.000

Drukwerk/kopieerkosten

650.000

683.000

Kantoormaterialen

16.000

Abonnementen

128.000

132.000

Verzekeringen

29.000

30.000

Autokosten

122.000

125.000

Reis- en verblijfskst. dienstreizen

17.000

Onvoorzien

62.000

63.000

Werk door derden

22.000

23.000

Doorbelasting

70.000

72.000

Arbodienst

19.000

20.000

Ondernemingsraad

23.000

24.000

Bedrijfshulpverlening

9.000

100.000

102.000

Advertentie- en reclamekosten

Accountant Salarisadministratie

41.000

43.000

Advieskosten

121.000

124.000

Portokosten

38.000

39.000

1.469.000

1.524.000

Totaal

Uitvoering projecten WOZ (€243.000) Middels mutatiesignaleringssoftware worden de wijzigingen van objecten (met name de vergunningsvrije aanbouw) gesignaleerd en door middel van deze software ook geactualiseerd. De hierbij horende lasten bedragen € 243.000 per jaar. Rente langlopende geldlening (€ 44.000) Voor de financiering van de activa zijn leningen bij de BNG afgesloten. De verschuldigde rente in 2024 bedraagt € 44.000.

Financieringsparagraaf

Deze paragraaf geeft u inzicht in de sturing, beheersing en controle van de treasuryfunctie van Cocensus. De kasgeldlimiet beperkt het risico van stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering. De vlottende middelen en de vlottende schulden worden toegespitst op uitstaande gelden met een rente typische looptijd korter dan een jaar. Het absolute risico van de kortlopende financiering voor Cocensus is niet groot omdat meer dan 95% van de financiële transacties gerelateerd is aan de opdrachtgevende deelnemers van de gemeenschappelijke regeling. Cocensus beschikt over een door het bestuur vastgestelde notitie treasurybeleid, die is opgesteld en geactualiseerd met advisering van de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten). Voor het uitoefenen van de treasuryfunctie is inzicht nodig in de kasstromen, zowel de huidige als de toekomstige. Deze kasstromen bestaan uit operationele activiteiten (de exploitatie), investeringen en activiteiten in het kader van financiering (aflossingen, stortingen etc.). Het inzicht wordt verkregen via een actuele liquiditeitsplanning. Cocensus beschikt over een verplichtingenadministratie ten behoeve van de liquiditeitsplanning. Cocensus heeft hier als voordeel, dat alle belastinginkomsten bij de opdrachtgevende gemeenten terecht komen. De liquiditeitsplanning heeft derhalve betrekking op de relatieve kleine en beheersbare bedrijfsvoering van Cocensus.

Wat betreft de financieringswijze heeft Cocensus er voor gekozen om aan te sluiten bij de BNG. Enerzijds omdat Cocensus eenvoudig te klein is om zelfstandig de markt te benaderen en anderzijds omdat financiering via de BNG ook aan de opdrachtgevende gemeenten maximale zekerheid biedt. De rentekosten voor de langlopende leningen bedragen in 2024 € 44.000. Financiële Kengetallen ultimo 2024 Netto schuldquote

= 94%

Solvabiliteitsratio

= 3,6%

Structurele exploitatieruimte

= 0,0 %

De GR werkt met een structureel sluitende begroting zonder winstoogmerk. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Inleiding Het weerstandsvermogen is het vermogen van de organisatie om klappen op te vangen. Het vormt als beheersmaatregel het sluitstuk van risicomanagement. Het weerstandsvermogen geeft de financiële robuustheid aan van de begroting, de jaarrekening en de financiële positie. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) schrijft een weerstandsvermogen voor als ratio tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en het totaal aan gekwantificeerde risico’s, waar geen beheersmaatregelen tegenover staan. Bij de berekening van beide elementen is het van belang om hierin compleet te zijn. De ratio weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit. Ratio = Beschikbare weerstandscapaciteit/ benodigde weerstandscapaciteit

Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt om niet voorziene lasten te dekken, zonder dat de begroting en het beleid moeten worden aangepast. De verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de gekwantificeerde financiële risico’s en daarmee het weerstandsvermogen kan vervolgens worden uitgedrukt in een verhoudingscijfer. Voor de beoordeling van een dergelijke ratio kan gebruik worden gemaakt van de onderstaande waarderingstabel, die door het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement in samenwerking met de Universiteit van Twente is samengesteld. Ratio > 2.0 1,4 – 2,0 1,0 – 1,4 0,8 – 1,0 0,6 – 0,8 < 0,6

Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Tabel 1: Waardering weerstandscapaciteit

Een hoog weerstandsvermogen kan dus worden gezien als een waarborg voor de financiële gezondheid van Cocensus. Hoe hoger het weerstandsvermogen, des te meer men in staat is om risico’s financieel af te dekken.

Beschikbare weerstandscapaciteit Omschrijving Huidige stand weerstandsvermogen Totaal

Bedrag € 250.000 € 250.000

Tabel 2: Beschikbare weerstandscapaciteit

Klasse-indeling kans en gevolg Klasse 1 2 3 4 5

Kans < of 1 keer per 10 jaar 1 keer per 5-10 jaar 1 keer per 2-5 jaar 1 keer per 1-2 jaar 1 keer per jaar of >

Kwantitatief 10% 30% 50% 70% 90%

Tabel 3: Klasse-indeling

In de bovenstaande tabel is de kans dat een risico zich voordoet gekwantificeerd naar een percentage. Waarbij klasse 1 de laagste kans en klasse 5 de hoogste kans weergeeft.

Benodigde weerstandscapaciteit Gekwantificeerde risico No Cure no pay Cyberaanval Privacywetgeving Totaal

Klasse 4 1 1

Kwantitatief 70% 10% 10%

Risicobedrag € 200.000 € 3.000.000 € 650.000 € 1.140.000

Kans x gevolg € 140.000 € 300.000 € 65.000 € 505.000

Tabel 4: Benodigde weerstandscapaciteit

Specifieke Risico’s te betrekken bij de weerstandscapaciteit. No Cure no pay Het aandeel van het aantal bezwaren dat is ingediend door de zogenaamde no cure no pay bureaus neemt toe. Door deze toename ontstaat er mogelijk een capaciteitstekort. De uitvoeringskosten voor het afhandelen van de No cure no pay bezwaren wordt ingeschat op € 200.000. De kans dat het afhandelen van deze bezwaren niet binnen de eigen formatie en exploitatie lukt wordt ingeschat op 1 keer per 1-2 jaar en dus op 70%. Cyberaanval Voor 83% van de bedrijven is het niet de vraag of er een cyberaanval zal plaatsvinden, maar wanneer. Hoewel Cocensus blijft investeren in Cybersecurity nemen de cyberrisico’s wereldwijd toe. Volgens IBM zijn de gemiddelde kosten voor een databreuk 3 miljoen euro. Door de beheersmaatregelen die er genomen zijn is de verwachting dat er bij Cocensus een cyberaanval plaatsvindt laag. Voor de risicoanalyse wordt rekening gehouden met 10%. Privacywetgeving De AP kan organisaties die de AVG overtreden een boete opleggen van 4% van de jaaromzet, bij Cocensus zou de maximale boete uitkomen op € 650.000. Door de maatregelen die genomen zijn op het gebied van privacywetgeving wordt de kans op een boete laag ingeschat op 10% Huidige ratio € 250.000 / € 505.000 = 0,50 hetgeen gekwalificeerd wordt als ruim onvoldoende.

Om de ratio naar voldoende te brengen wordt voorgesteld om het maximale weerstandsvermogen te verhogen naar een ratio van minimaal 1,1 van het benodigde weerstandscapaciteit. Dit betekent een verhoging van € 250.000 naar € 555.000. Het weerstandsvermogen kan gevoed worden middels positieve rekening resultaten en zal geen invloed hebben op de bijdrage van de deelnemers.

Risico’s

No Cure No Pay bureaus Hoewel het aantal bezwaren tegen de WOZ-waarde stabiliseert, neemt het aandeel van het aantal bezwaren dat is ingediend door de zogenaamde no cure no pay bureaus nog steeds toe. Vanuit de ministeries en in de onlangs verschenen brief van staatssecretaris van Rij aan het kabinet wordt onderkend, dat het feit dat de WOZ-waarde als een exacte waarde wordt gezien, juist de mogelijkheden bieden voor het verdienmodel van de bureaus. Daarnaast wordt in de brief afgevraagd of de (proceskosten-)vergoeding wel in verhouding staat tot de geleverde inspanning. Er is enige beweging te onderkennen. Over oplossingen of de noodzakelijke aanpassingen in wet- en regelgeving wordt echter nog niet gesproken. Sterker nog: de proceskostenvergoeding is juist verhoogd, zodat het zeker nog een aantal jaren zal duren voor er enige verandering gaat komen. Ongeveer 20% van de bezwaren van de bureaus worden gehonoreerd met name vanwege niet zichtbaar achterstallig onderhoud. Die 20% aan gehonoreerde bezwaren leveren de bureaus voldoende inkomsten op: vaak is de vergoeding voor de bureaus gemiddeld nu 800 euro, terwijl de burger dat terugziet in enkele tientjes lagere OZB. Daarbij moeten we ook niet vergeten, dat 80% van de burgers die een bureau hebben ingeschakeld er dus niets van merken, omdat hun bezwaar wordt afgewezen.

Naast de oplopende proceskostenvergoedingen is er zoals eerder genoemd, ook sprake van een groot beslag van de capaciteit van Cocensus. Capaciteit die juist benut zou kunnen worden voor bestandsoptimalisatie. Maar niet alleen bij Cocensus komt er zand in de machine. Ook de rechtbanken kunnen de grote hoeveelheden beroepsprocedures niet tijdig behandelen. Zo gebeurt het regelmatig, dat wanneer Cocensus een beroepsprocedure wint, de rechter vanwege de lange doorlooptijd aan het bureau een zogenaamde immateriële schadevergoeding toe moet kennen. Feitelijk de omgekeerde wereld: de rechtbank kan een zaak niet tijdig behandelen, je wint de zaak, maar dient toch een schadevergoeding uit te keren, die niet bij de burger maar bij de bureaus terecht komt. Inflatie en loonontwikkeling Sinds maart 2022 is de Nederlandse consumentenprijsinflatie rond de 10%. De stijging van de inflatie komt vooral door de stijging van de energieprijzen, maar verbreedt zich inmiddels ook. De kerninflatie (inflatie exclusief voedsel en energie) is in mei 2022 gestegen naar 4%. De producentenprijzen zijn ook sterk gestegen. Als alle prijzen constant blijven op het prijsniveau van mei 2022, zal de inflatie volgens het CPB in 2022 tussen de 7,3% en de 8,7% uitkomen. Op 22 februari 2023 is er een principeakkoord gesloten voor een nieuwe gemeente CAO 2023.

Zoals eerder aangeven wordt dit akkoord in 2023 vooralsnog niet doorbelast naar de opdrachtgevers. De effecten van het definitieve loonakkoord op de begroting 2024 worden in een aparte begrotingswijziging 2024 verwerkt.

Ontwikkelingen

Focus klant Cocensus is opgericht als uitvoeringsorganisatie en in hoge mate gefocust op de interne processen en procedures. Sinds de oprichting is in de loop der tijd het directe contact met de burger toegenomen bijvoorbeeld door het informeel bezwaar en invorderingsactiviteiten. Om de burger nog beter te bedienen is voor de komende jaren als doelstelling het centraal stellen van de klant geformuleerd. Er worden diverse activiteiten verder ontwikkeld zoals het nog meer benutten van het digitaal loket, trainingen voor de medewerkers en het uitbreiden van KCC activiteiten. Continuïteit Onderdeel in het ‘Service Level Management’ proces, zijn de specifieke afspraken rondom beveiliging en de bescherming van persoonsgegevens gemaakt. Naast specifieke certificeringen van alle ‘ketenparters’, zijn ook verwerkersovereenkomsten gesloten om de privacy van burgers te waarborgen op moment dat er door een derde partij onderhoudswerkzaamheden aan de ICT diensten en/of software worden verricht. Daarnaast worden door de partijen, als onderdeel van de afgesloten SLA jaarlijks, security assessments en audits uitgevoerd door een onafhankelijke en door de overheid geacrediteerde partij.

Deze zogenaamde vulnerabilty scan’s worden uitgevoerd om de algehele digitale weerbaarheid te vergroten en in lijn te houden met alle gestelde eisen, gerelateerd aan de geldende informatiebeveiligingsrichtlijnen en wet-, en regelgeving. Periodiek wordt hierover gerapporteerd in de ‘Service Level Management’ rapportages wat weer onderdeel uitmaakt van het risicomanagement proces vanuit de BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid – voorheen BIG). Naast de requirements op het vlak van de informatiebeveiliging en algehele digitale weerbaarheid, zijn in de DVO/ SLA ook performance-eisen opgenomen over de prestaties (snelheid) en over de beschikbaarheid voor de burger (geleverde diensten; IaaS, DaaS en applicaties dienen een minimale beschikbaarheid te hebben van 99,9% ).

Cybersecurity In de context van Cybersecurity en de digitale weerbaarheid wordt er binnen Cocensus een zeer strikt beleid gevoerd volgens het informatiebeveiligingsbeleid en zijn er in de loop der tijd diverse wijzigingen doorgevoerd op zowel technische aspecten als beleid en procesmatige aspecten in de context van Cybersecurity. Dit heeft ons voorbereid op de komst van de AVG wetgeving en tevens het integrale informatiebeveiligingsbeleid opgeleverd (BIO). Het informatiebeveiligingsbeleid moet worden gezien als leidraad en wordt elk jaar onderworpen aan een impactanalyse waarin alle facetten van informatiebeveiliging opnieuw de revue passeren. Samen met de eerder bennoemde assessments en audits volgt, indien van toepassing, een aanscherping van de getroffen maatregelen binnen de primaire bedrijfsprocessen en de verantwoordelijke processen die toezien op de afstemming van de diverse maatregelen en voorzieningen ten aanzien van de digitale weerbaarheid (risico management, service level management). Gelet op de razendsnelle ontwikkelingen is het daarbij mogelijk dat nieuwe kwetsbaarheden moeten worden doorgrond met het oog op de toekomst. Hierbij worden, zoals ook in het informatiebeveiligingsbeleid is vastgelegd, diverse informatie bronnen gebruikt (IBD, NCSC, NSA, CheckPoint, Gartner) om inzichtelijk te maken welke mogelijke risico’s er kunnen ontstaan.

Door de nauwe samenwerking met deze instanties is het vanuit onze ingerichte processen mogelijk om heel gericht en adequaat te handelen in het geval dat informatie tot ons komt met betrekking tot kwetsbaarheden op het gebied van de informatievoorziening en de gelieerde ICT-voorzieningen. In maart 2022 heeft er een pentest plaatst gevonden en hieruit is een rapport met verbeterpunten naar voren gekomen. Naar aanleiding van het initiële rapport zijn er herstelwerkzaamheden verricht. 14

Vervolgens is er in september 2022 een hertest uitgevoerd met als doel om te verifiëren of de blootgelegde risico’s juist verholpen zijn. Hieruit blijkt dat alle bevindingen uit de initiële pentest volledig zijn opgelost of geaccepteerd.

Digitaal Loket Cocensus wil op een zo laagdrempelig mogelijke manier inwoners en bedrijven de mogelijkheid geven om zelf hun zaken digitaal te regelen als zij dat willen. Via het Digitaal Loket biedt Cocensus inwoners en bedrijven dan ook onder andere de volgende diensten aan: - het aanslagbiljet en het taxatieverslag bekijken en downloaden; - bezwaar maken tegen de aanslag en/of WOZ-beschikking; - kwijtschelding aanvragen; - automatische incasso aanvragen, stopzetten of het rekeningnummer wijzigen; - inzicht in openstaande bedragen; - het treffen van een betalingsregeling; - aan- en afmelden voor de hondenbelasting; - aan- en afmelden voor de toeristenbelasting; - aangifte toeristenbelasting doen; - indienen van een verzoek in het kader van de Wet Open Overheid; - het maken van een afspraak met een taxateur; Op deze manier kunnen inwoners en bedrijven eenvoudig, snel en op een zelf gekozen moment hun belastingzaken regelen. De digitale dienstverlening wordt continue verbeterd, waarbij er steeds meer mogelijk wordt in het Digitaal Loket, zonder uit het oog te verliezen dat er nog altijd een grote groep mensen is die op de traditionele manier via post of telefoon communiceert. De digitale dienstverlening die Cocensus biedt is dan ook altijd een aanvulling op de reeds bestaande kanalen.

Informatiebeveiliging en privacy Cocensus heeft passende technische en organisatorische beveiligingsmaatregelen getroffen om de bescherming van persoonsgegevens en naleving van de privacywet- en regelgeving te borgen. Voornoemde beveiligingsmaatregelen voldoen aan het normenkader van de BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid). In verband met de wettelijke geheimhoudingsplicht is gegevenslevering door Cocensus aan een deelnemende gemeente slechts mogelijk, indien aan een aantal voorwaarden is voldaan. Deze voorwaarden zijn neergelegd in het protocol gegevenslevering dat tussen Cocensus en alle deelnemende gemeenten is vastgesteld. Voor een aantal gevallen heeft het dagelijks bestuur van Cocensus ontheffing van de geheimhoudingsplicht verleend. Deze gegevensleveringen zijn opgenomen in het Besluit gegevensverstrekking Cocensus.

Kostenverdeelstaat

De lasten 2024 zijn ten behoeve van de tarieven zoveel mogelijk direct toegerekend naar de afdelingen. Voor de toerekening van de overheadkosten van directie is gebruik gemaakt van verhoudingspercentages. Kostenverdeelstaat 2024 Personeel Huisvesting ICT Overige uitgaven Doorbelasting directie Totaal

Directie

WOZ

G&A

Inv.

H&B

Totaal

1.562.000

3.331.000

1.765.000

2.435.000

2.563.000

11.656.000

579.000 692.400 3.834.400

761.000 2.247.000 1.811.000 16.475.000

761.000 652.000 - 2.975.000 -

349.000 811.000 4.491.000

2.247.000 95.000 905.100 5.012.100

136.000 566.600 3.137.600

Staat van salarissen en sociale lasten 2024

Afdeling

Salaris en socialelasten 2024

Directie

990.000

WOZ

3.173.000

Gegevensbeheer & IT

1.702.000

Invordering

2.335.000

Heffen & Bezwaar

2.377.000 10.577.000

Staat van activa 2024

Om schrijving

AanschafLopende w aarde Activa 01-01-2024 01-01-2024 alle investeringen

Verm eer- Aanschafdering w aarde 2024 31-12-2024

Afschr. Mnd.

Afschrijv. t/m 2023

Boekw aarde 31-12-2023

Afschr. 2024 (op basis vrijval)

Boekw aarde 31-12-2024

0 10.361.967 0 1.000.000 0 1.207.456 0 2.445.944 0 15.015.367

480

711.326 0 92.597 1.823.216 2.627.138

9.650.641 1.000.000 1.114.860 622.729 12.388.230

259.049 0 48.298 90.507 397.854

9.391.592 1.000.000 1.066.562 532.222 11.990.376

600.138 555.807 231.792 655.462 2.043.199

0 0 15.000 50.000 65.000

0 0 5.000 10.000 15.000

0 0 230.000 60.000 290.000

Kantoorpand Grond Technische installaties Kantoormeubilair Totaal

10.361.967 1.000.000 1.207.456 2.445.944 15.015.367

10.361.967 1.000.000 1.207.456 1.123.659 13.693.083

Servers Centrale computerruimte Softw are centrale servers Softw are licenties Kantoorautomatisering servers Totaal

600.138 555.807 246.792 705.462 2.108.199

86.641 0 15.000 50.000 151.641

0 0 220.000 20.000 240.000

600.138 555.807 466.792 725.462 2.348.199

120 60 36 60

291.702

35.000

291.702

120

288.202

3.500

275.801 567.503

80.000 115.000

40.000 40.000

315.801 607.503

195.801 484.003

80.000 83.500

16.000 19.500

104.000 104.000

804.740 156.712 961.453

257.904 0 257.904

0 0 0

804.740 156.712 961.453

60 60

629.998 156.712 786.710

174.742 0 174.742

51.581 0 51.581

123.162 0 123.162

Belastingapplicaties Gouw belastingen Haarlem Belastingapplicatie Haarl'meer Belastingapplicatie geconverteerd Waarderingsapplicatie Totaal

880.376 920.153 3.046.993 409.244 5.256.766

0 0 1.369.091 0 1.369.091

0 0 0 0 0

880.376 920.153 3.046.993 409.244 5.256.766

120 120 120 60

880.375 920.153 2.696.305 409.247 4.906.080

0 0 350.604 0 350.603

0 0 136.909 0 136.909

0 0 213.695 0 213.694

Kantoorapplicaties Softw are overige applicaties PC softw are DMS Projecturen Totaal

200.081 323.819 437.464 1.336.698 2.298.063

0 120.000 0 151.973 271.973

0 10.000 0 0 10.000

200.081 333.819 437.464 1.336.698 2.308.063

60 60 60 60

200.081 203.819 437.464 1.306.304 2.147.668

0 120.000 0 30.395 150.395

0 24.000 0 30.395 54.395

421.133 421.133

29.000 29.000

0 0

421.133 421.133

415.322 415.322

5.811 5.811

26.628.483

15.887.691

13.410.121

13.218.281

Netw erk/infrastructuur Netw erk Beveiligd platform Netw erkapparatuur Totaal PC's en Randapparatuur PC apparatuur Randapparatuur Totaal

Telefonie Telefooncentrale Totaal Totale activa

290.000 26.918.483

300 120

Kapitaalrente 2024 1%

Kapitaallasten 2024

Econ. of m aatschapp. nut EN of MN EN EN EN EN

259.049 0 48.298 90.507 397.854

EN EN

0 0 5.000 10.000 15.000

3.500

16.000 19.500

EN EN

51.581 0 51.581

EN EN EN EN

0 0 136.909 0 136.909

0 106.000 0 0 106.000

EN EN EN EN

0 24.000 0 30.395 54.395

5.800 5.800

11 11

5.800 5.800

681.039

12.827.242

681.039

EN EN

10. Financieel meerjarenperspectief Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028

Baten Bijdragen deelnemers GR Haarlemmermeer Haarlem Beverwijk Hillegom Oostzaan Wormerland Alkmaar Bergen Den Helder Uitgeest Castricum Heiloo Dijk & Waard Totaal bijdragen deelnemers GR Overige baten Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers Meeropbrengsten dwanginvordering Opdrachten TOTAAL BATEN Lasten Personeel Salarissen Woon-/werkverkeer Tijdelijke inhuur Opleidingen Overig Totaal Personeel Huisvesting Onderhoud huisvesting Energie en water Kapitaallasten Diensten

-4.131.000 -3.204.000 -849.000 -371.000 -230.000 -387.000 -1.845.000 -827.000 -986.000 -272.000 -618.000 -381.000 -1.378.000 -15.479.000

-4.131.000 -3.499.000 -849.000 -371.000 -540.000 -387.000 -1.845.000 -827.000 -986.000 -272.000 -618.000 -381.000 -1.378.000 -16.084.000

-615.000 -300.000 -81.000

-10.000 -300.000 -81.000

-16.475.000

10.577.000 105.000 615.000 212.000 147.000 11.656.000

102.000 70.000 398.000 151.000

102.000 70.000 389.000 154.000

102.000 70.000 383.000 154.000

Voorziening groot onderhoud

40.000

Totaal Huisvesting ICT Servers Netwerk/infrastructuur PC's en randapparatuur Belastingapplicaties Kantoorapplicaties Telefonie Totaal Automatisering Diverse posten Rente langlopende lening Totaal Overige uigaven Projecten Mutatie signalering

761.000

755.000

749.000

265.000 396.000 52.000 1.156.000 202.000 176.000 2.247.000 1.524.000 44.000 1.568.000

342.000 400.000 52.000 1.115.000 174.000 170.000 2.253.000 1.524.000 44.000 1.568.000

350.000 406.000 82.000 1.054.000 191.000 170.000 2.253.000 1.524.000 44.000 1.568.000

362.000 414.000 40.000 1.053.000 220.000 170.000 2.259.000 1.524.000 44.000 1.568.000

303.000 425.000 50.000 1.053.000 258.000 170.000 2.259.000 1.524.000 44.000 1.568.000

243.000

TOTAAL LASTEN

16.475.000

SALDO

Toelichting bij het meerjarenperspectief Algemeen Het vertrekpunt van het meerjarenperspectief is de begroting 2024. De daaropvolgende jaren zijn cumulatief doorgerekend op het prijs- en loonniveau van 2024. Bij de opstelling van de begroting 2024 is rekening gehouden met de richtlijnen zoals beschreven in hoofdstuk 1. Bij de opstelling van het meerjarenperspectief is voorts het huidige takenpakket van de gemeenschappelijke regeling, zoals ook is vastgelegd in de met de afzonderlijke deelnemers afgesloten dienstverleningsovereenkomsten, als uitgangspunt genomen. Toelichting in hoofdlijnen a. Formatie In de komende jaren zal per jaar beoordeeld worden of medewerkers die door natuurlijk verloop uit dienst treden worden vervangen. b. Vrijval kapitaallasten In de kapitaalgoederen is sprake van vrijval van kapitaallasten. Normaliter staan tegenover vrijval vervangingsinvesteringen. Verwacht wordt dat er de komende jaren met name op het gebied van ICT en huisvesting het nodige geïnvesteerd gaat worden, de steeds weer veranderende wet en regelgeving zorgt voor een uitbreiding in de software. c. Beperking diverse budgetten Binnen de bedrijfsvoering is zoveel mogelijk gekeken om de gevolgen veroorzaakt door of prijsstijgingen of de groei van de werkzaamheden (het accres) op te vangen door of efficiënter werken of door strakker te onderhandelen met leveranciers.

Dat betekent, dat op een aantal budgetten de toegestane verhoging uit hoofde van inflatie of accres taakstellend niet wordt toegepast.

Investeringsplan 2023-2028 Soort Afschr. (jaren) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Gebouwen 40 500.000 0101-Grond 0 0102-Technische installaties 25 50.000 Kantoormeubilair 10 100.000 0115-Projecturen 5 Kantoorautomatisering servers 5 50.000 20.000 50.000 20.000 Software licenties/centrale servers 3 jr 3 15.000 220.000 20.000 15.000 Software licenties/centrale servers 5 jr 5 40.000 50.000 Netwerk - 10 jaar 10 50.000 Netwerkapparatuur 5 80.000 40.000 30.000 40.000 30.000 40.000 PC apparatuur 5 50.000 150.000 50.000 0126-Randapparatuur 5 PC software 5 120.000 10.000 90.000 120.000 120.000 120.000 0128-Software overige applicaties 5 Telefooncentrale 5 50.000 965.000 290.000 310.000 230.000 320.000 225.000

Gebouwen Na ingebruikname van het pand is gebleken dat er op het gebied van akoestiek het nodige verbeterd kan worden. In 2022 heeft er een onderzoek plaats gevonden, hieruit is een eerste opzet gemaakt om de akoestiek te verbeteren. Daarnaast wordt een afzonderlijke KCC-ruimte ingericht en wordt er een extra vluchtweg gecreëerd. Technische installaties Het pand is nu ruim twee jaar in gebruik, waarbij de beheersing van het klimaat verbeterd kan worden. Daarnaast worden nieuwe ruimtes in gebruik genomen waar ook technische installaties nodig zijn. Per saldo verwachten wij een investering van € 50.000 Kantoormeubilair Voor de inrichting van de nieuwe ruimte is een bedrag van € 100.000 begroot. Overig Wat overblijft zijn investeringen in kantoorautomatisering (pc’s) en in software-applicaties. Bij de applicaties is rekening gehouden met een jaarlijks te ramen bedrag voor nieuwe modules, die worden aangeboden door leveranciers. Daarbij kan worden gedacht aan zaken als elektronische facturering, (parkeer)vergunningen, digitale klantencontacten, koppelvlakken, aansluiting landelijke voorzieningen en beslagmodules etc. Daarnaast worden licenties voor meerdere jaren afgenomen en steeds vervangen.

Kengetallen meerjarenperspectief Kengetal 1. Netto schuldquote

31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027 31-12-2028 94% 84% 79% 76% 73% 71%

2. solvabiliteit

3,6%

3,7%

3,8%

4,0%

4,2%

2,9%

3. structurele exploitatieruimte

0,0%

Toelichting kengetallen Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Cocensus ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De VNG adviseert om 130% als maximum norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. Deze indicator brengt in beeld in hoeverre de netto schulden zich verhouden tot de totale baten. Met een schuldquote onder de 100% is Cocensus goed in staat om de rente en aflossingen te betalen. De solvabiliteitsratio: Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van Cocensus bestaat volgens artikel 42 BBV-Besluit begroting en verantwoording uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. De solvabiliteitsratio bij Cocensus is erg laag. Het is een bewuste keuze van het Bestuur van Cocensus om bij de verbonden partij geen grote algemene reserve te laten ontstaan. Structurele exploitatieruimte: Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen.

Het onderscheid tussen structureel en incidenteel is ook in een notitie van de commissie BBV-Besluit begroting en verantwoording vastgelegd en moet conform het BBV-Besluit begroting en verantwoording ook in de begroting en jaarstukken worden onderbouwd. Het uitgangspunt van Cocensus is om altijd een sluitende begroting te presenteren. De doelstelling is dan ook om de structurele exploitatieruimte altijd rond de 0% te houden.

Geprognosticeerde balans Prognose meerjarenbalans Activa Vaste activa Bedrijfspand Grond Investeringen met economisch nut Totaal vaste activa

2024

2025

2026

2027

2028

9.392.000 1.000.000 2.436.000 12.828.000

9.133.000 1.000.000 2.354.000 12.487.000

8.873.000 1.000.000 2.169.000 12.042.000

8.614.000 1.000.000 2.078.000 11.692.000

8.355.000 1.000.000 1.856.000 11.211.000

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa

2.540.000 221.000 188.000 2.949.000

2.591.000 225.000 192.000 3.008.000

2.643.000 230.000 196.000 3.069.000

2.696.000 235.000 200.000 3.131.000

Totaal activa

15.777.000

15.495.000

15.111.000

14.761.000

14.342.000

Passiva Vaste passiva Eigenvermogen Reserves Resultaat boekjaar Voorziening groot onderhoud Vaste schuld met een rente typische looptijd van één jaar of langer Totaal vaste passiva

510.000 79.000 12.790.000 13.379.000

510.000 116.000 12.180.000 12.806.000

510.000 152.000 11.525.000 12.187.000

510.000 186.000 11.130.000 11.826.000

250.000 222.000 10.735.000 11.207.000

Vlottende passiva Vlottende schuld Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

702.000 1.696.000 2.398.000

842.000 1.847.000 2.689.000

927.000 1.997.000 2.924.000

938.000 1.997.000 2.935.000

988.000 2.147.000 3.135.000

Totaal Passiva

15.777.000

15.495.000

15.111.000

14.761.000

14.342.000

11. Begroting taakvelden per deelnemer Hieronder ziet u de kostentoerekening op basis van de bijdrage 2024 versus de begroting 2023 per belastingsoort. Waarbij de WOZ kosten als apart component worden meegewogen. Bij de gemeente Haarlem en Oostzaan zijn de kosten met betrekking tot parkeren en de bestuurlijke boete in het onderstaande overzicht bij de bijdrage opgeteld. Deze kosten worden tot begrotingsjaar 2025 nog als overige baten aangemerkt. Vanaf belastingjaar 2025 zullen deze meegenomen worden in de bijdrage.

Deelnemers

Haarlemmermeer Haarlem * Beverwijk Hillegom Oostzaan ** Wormerland Alkmaar Bergen Den Helder Uitgeest Castricum Heiloo Dijk en Waard

0.61 OZB - W

0.62 OZB - NW

768.800 1.153.700 262.800 171.700 95.300 154.400 460.200 353.600 273.600 135.500 268.300 183.600 458.900 4.740.400

2.337.000 912.700 239.300 60.800 36.600 56.300 684.100 143.600 337.800 47.900 99.200 52.100 415.300 5.422.700

0.63 Parkeer belasting

0.64 Belastingen overig

7.500 327.900 30.700

16.400 36.800 50.100 600 335.200 69.100 13.000 78.200 40.600 11.400 33.600 20.600 600 706.200

155.800 5.600

527.500

2.2 Parkeren

2.4 3.3 Econom. Bedrijfsloket havens en en waterwegen regelingen

66.200 3.800

700 9.800

22.200 19.400 -

3.4 Econom. promotie

6.3 Inkomensregelingen

7.2 Riolering

274.600 56.400 3.800

16.500 36.200 12.600 3.800 700 3.600 14.000 5.400 13.600 2.000 3.900 2.500 7.400 122.200

232.900 288.800 101.300 55.200 33.600 45.400 193.300 71.400 78.000 25.600 84.000 50.800 274.900 1.535.200

6.700

1.300

400 70.000

10.500

* Totaal wijkt af van begroting in verband met parkeren Haarlem ** Totaal wijkt af van begroting in verband met bestuurlijke boete Oostzaan

43.300

12.300 65.300 16.400 2.900 27.900 1.700 2.300 470.300

7.3 Afval

Totaal

454.400 4.131.000 600.900 3.499.000 134.800 849.000 78.900 371.000 31.900 540.000 58.200 387.000 312.300 1.845.000 102.600 827.000 226.000 986.000 46.700 272.000 101.100 618.000 69.300 381.000 218.600 1.378.000 2.435.700 16.084.000

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.denhelder.nl/api/v1/meetings/1968/documents/20387