Spoorboekje Voorjaarsnota 2025 vastgesteld

Spoorboekje behandeling Jaarverslag 2023, Actualisatie 2024 en Voorjaarsnota 2025 Vastgesteld door het Presidium op 28 maart 2024

1. Inleiding In dit spoorboekje wordt de behandelprocedure van het jaarverslag 2023, de actualisatie 2024 en de Voorjaarsnota 2025 uiteengezet. Gebruikelijk is dat deze drie voorstellen gezamenlijk in de hiervoor vrijgemaakte raadsvergadering van begin juni worden behandeld. In verband met de invoering van een nieuw financieel systeem zal de behandeling van het jaarverslag dit jaar echter een maand opschuiven naar de reguliere vergadering van 2 juli.

2. Plaats van het jaarverslag, de actualisatie en de voorjaarsnota in de budgetcyclus 2.1 Het jaarverslag 2023 Het jaarverslag en de voorjaarsnota worden normaal gesproken in één vergadering behandeld. Per 1 januari is echter een nieuw financieel systeem ingevoerd. Het college heeft aangegeven dat het hierdoor onmogelijk is om de gebruikelijke planning voor het jaarverslag te halen. De behandeling van het jaarverslag schuift hierdoor een maand naar achteren. Dit betekent dat de raad het jaarverslag op 2 juli vaststelt. Dit is nog in lijn met de wettelijke eis die vaststelling voor 15 juli vraagt. In het jaarverslag wordt inzichtelijk gemaakt welke doelstellingen uit de begroting al dan niet zijn gerealiseerd. Dit kan potentieel gevolgen hebben voor politieke keuzes bij de voorjaarsnota. Aangezien het jaarverslag op 31 mei voor de raad beschikbaar is, is het voor de raad lastig, maar wel mogelijk om de resultaten van vorig jaar mee te nemen in de afsluitende raadsbehandeling van de voorjaarsnota. Vanzelfsprekend worden de financiële effecten (mee- en tegenvallers) die uit het jaarverslag blijken wel verwerkt in de voorjaarsnota en de actualisatie van de begroting. Het jaarverslag bestaat uit twee onderdelen: a. Het jaarverslag met daarin de programmaverantwoording plus een toelichting en de paragrafen; b.

de jaarrekening met daarin een overzicht van baten en lasten, de balans en de toelichting op de balans. Bij de beoordeling van het jaarverslag maakt de raad gebruik van de accountantsverklaring en het verslag van bevindingen. Het besluit tot vaststellen van het jaarverslag kan niet worden geamendeerd. raadsleden kunnen alleen voor- of tegenstemmen. Wel kan de raad zaken constateren, aan de orde stellen en met moties een politiek oordeel uitspreken. De consequenties in de vorm van politieke keuzes, bijvoorbeeld in de vorm van de wens om beleid af te bouwen of te intensiveren, worden bij de voorjaarsnota en/of begroting ingebracht. Voor zover er in de jaarrekening een positief rekeningresultaat is, bevat het raadsvoorstel een voorstel om het resultaat een bestemming te geven. Bij een negatief resultaat wordt aangegeven ten laste waarvan het tekort komt. Het is binnen deze gemeente een financiële gedragslijn om de positieve en negatieve resultaten van de jaarrekening te verrekenen met de algemene middelen zodat de raad bij de begroting een integrale afweging kan maken. Het college kan echter beargumenteerd afwijken van de geschetste gedragslijn en voorstellen doen om het rekeningresultaat niet (geheel) te verrekenen met de algemene middelen maar delen ervan anders te bestemmen cq een andere dekking aan te geven.

Het voorstel hoe om te gaan met het rekeningresultaat kan wel geamendeerd worden.

1

2.2 De actualisatie 2024 Bij de voorjaarsnota zit in ’s-Hertogenbosch ook altijd een apart raadsvoorstel over de actualisatie van het lopende begrotingsjaar. Deze actualisatie geeft een zo volledig mogelijk beeld van de onontkoombare ontwikkelingen binnen het bestaande beleid, die zich na het opstellen van de begroting hebben voorgedaan. Met de actualisatie wordt de begroting van het lopende jaar gewijzigd. De raad kan in theorie door middel van amendementen hier wijzigingen op aanbrengen. In de praktijk gaat het (als het goed is) om onontkoombare ontwikkelingen en niet om politieke keuzes, waardoor amendementen niet veel voorkomen. 2.3 De voorjaarsnota 2025 Inhoud voorjaarsnota In de voorjaarsnota geeft het college aan op welke punten ze het bestaande beleid voor de komende jaren wil wijzigen. De voorjaarsnota vormt hiermee de basis voor de begroting 2025 die in het najaar wordt vastgesteld. Onderdeel van de voorjaarsnota zijn de financiële kaders voor de opstelling van de begroting (indexeringspercentages e.d.) Besluitvorming en gebruik van moties en amendementen Het college biedt met de voorjaarsnota op hoofdlijnen de plannen voor de komende jaren aan de raad aan. Afspraak met de raad is dat deze plannen in de voorjaarsnota nog niet voorzien worden van een financiële onderbouwing of dekking. Pas bij de begroting worden de financiële consequenties volledig in beeld gebracht.

De raad stelt daarom de voorjaarsnota niet vast. In plaats daarvan kunnen fracties door het indienen van moties hun sturing geven aan het nieuw beleid voor de komende jaren. Het college verwerkt deze uitspraken van de raad in de begroting 2025. De raad besluit definitief over het beleid voor 2025 bij het vaststellen van de begroting. In de begroting is dan terug te vinden op welke wijze het college is omgegaan met de moties die de raad bij de behandeling van de voorjaarsnota heeft aangenomen. Wat de raad tijdens de behandeling van de voorjaarsnota wel vaststelt zijn de financiële kaders voor de opstelling van de begroting 2025 (indexeringspercentages e.d.). Als fracties hier wijzigingen in aan willen brengen, kan dat door middel van een amendement.

3. Het tijdschema Het tijdschema voor de behandeling van de actualisatie 2024 en de voorjaarsnota 2025 ziet er als volgt uit: Datum

Tijdstip

Onderdeel

23 april 2024

Vaststellen voorjaarsnota en actualisatie in college

26 april 2024

Voorjaarsnota en actualisatie naar de raad

10 mei 2024

Indienen schriftelijke technische vragen

13 mei 2024

19.00 uur

17 mei 2024

I&O bijeenkomst voorjaarsnota en actualisatie Schriftelijke beantwoording technische vragen

21 mei 2024

19.00 uur

Commissie Bestuur

22 mei 2024

19.00 uur

Commissie Sociaal 2

23 mei 2024

19.00 uur

Commissie Omgeving

27 mei 2024

19.00 uur

Commissie Bedrijvigheid

3 juni 2024

12.00 uur

Tijdstip indienen moties en amendementen

4 juni 2024

14.00 uur

Afsluitende raadsbehandeling actualisatie en voorjaarsnota

Voor de behandeling van het jaarverslag 2023 ziet het tijdschema er als volgt uit. Datum

Tijdstip

Onderdeel

28 mei 2024

Vaststellen jaarverslag in college

31 mei 2024

Website jaarverslag beschikbaar

5 juni 2024

Indienen schriftelijke technische vragen jaarverslag

10 juni 2024

19.00 uur

I&O bijeenkomst jaarverslag (met toelichting accountant)

12 juni 2024

Schriftelijke beantwoording technische vragen jaarverslag

17 juni t/m 20 juni

19.00 uur

Commissieweek met o.a. jaarverslag

2 juli 2024

19.00

Raadsvergadering met o.a. jaarverslag

4. Toelichting tijdschema VOORJAARSNOTA EN ACTUALISATIE Informeren en ontmoeten bijeenkomst 13 mei voorjaarsnota en actualisatie Op 13 mei is tijdens de Informeren & Ontmoeten bijeenkomst een informatiebijeenkomst over de voorjaarsnota en de actualisatie waarin een technische toelichting wordt gegeven. Verder is er gelegenheid voor raadsleden tot het stellen van technische vragen. Tijdens het inspreekgedeelte kan worden ingesproken op de voorjaarsnota. Zoals gebruikelijk bij Informeren & Ontmoeten bijeenkomsten, kan echter ook over andere onderwerpen worden ingesproken. Behandeling schriftelijke technische vragen Raads- en commissieleden kunnen hun technische vragen over de voorjaarsnota ook schriftelijk stellen aan de ambtelijk organisatie. Dit is als volgt georganiseerd: - Technische vragen kunt u via email in dienen bij Hendrik-Jan Schep, hoofd concernfinanciën; h.schep@s-hertogenbosch.nl, 073 6159809 - Technische vragen die uiterlijk 10 mei zijn ingediend worden uiterlijk 17 mei beantwoord. - Voor vragen die later worden ingediend is er geen garantie dat deze voor de commissievergaderingen kunnen worden beantwoord. 3

Commissiebehandeling De commissievergaderingen vinden plaats op 21 mei t/m 27 mei 2024. De commissievergaderingen staan geheel in het teken van de voorjaarsnota en het jaarverslag. Waar voorheen nog sprake was van Algemene Beschouwingen in een aparte raadsvergadering, is sinds enige tijd de werkwijze om de commissieronde af te trappen met de commissie Bestuur. Hierbij geven de fractievoorzitters een algemene duiding over de voorliggende stukken. De commissies behandelen de onderwerpen binnen de voorjaarsnota en actualisatie die in hun portefeuille vallen. De twee documenten worden in één agendapunt behandeld. Het debat in de commissies volgt de principes van de nieuwe debatstructuur; een korte eerste termijn zonder interrupties en daarna een ruimere tweede termijn met interrupties waarin fracties op elkaars bijdragen in kunnen gaan. De spreektijd voor de fracties in de eerste termijn is drie minuten en in de tweede termijn zes minuten. Fracties mogen in dit geval met twee woordvoerders werken en geven zo veel mogelijk aan welke punten zij nog willen bespreken in de raad. Eventuele moties en amendementen worden waar mogelijk aangekondigd. De gezamenlijke spreektijd van het college is vijftien minuten in de eerste termijn en vijftien minuten in de tweede termijn en is vooral bedoeld voor het beantwoorden van door de fracties gestelde vragen.

Moties en amendementen Om andere fracties en het college de gelegenheid te geven zich voor te bereiden, worden moties en amendementen uiterlijk 3 juni 12.00 uur aangeleverd via het mailadres raadsondersteuning@s-hertogenbosch.nl. Moties en amendementen die na 3 juni 12.00 uur worden aangeleverd worden ter vergadering ingediend. Moties en amendementen worden via Notubiz aan de raad beschikbaar gesteld. Voor advies over het gebruik van moties en amendementen en voor ondersteuning bij het formuleren ervan kunt u zich wenden tot de medewerkers van de griffie. Vooral bij amendementen is het aan te bevelen om vooraf de juridische/financiële correctheid te laten toetsen. Afsluitende raadsbehandeling voorjaarsnota en actualisatie De vergadering van 4 juni is bestemd voor de afsluitende behandeling van de voorjaarsnota en de actualisatie. De vergadering kent het volgende verloop: - Eerste termijn voor de raad voor toelichting op ingediende moties en amendementen, spreektijd 6 minuten per fractie. De spreekvolgorde is op basis van de grootte van de fractie, afwisselend tussen oppositie en coalitie en beginnend met de grootste oppositiepartij. In deze termijn is ruimte voor interrupties. Interruptietijd gaat niet ten koste van de spreektijd. Alle raadsleden mogen interrupties plaatsen (dit is niet alleen beperkt tot de woordvoerders).

- In de collegetermijn reageert het college op de ingediende moties en amendementen, spreektijd 6 minuten per portefeuillehouder. - De tweede en laatste termijn is voor de raadsfracties, spreektijd 3 minuten per fractie. Het is de laatste mogelijkheid om moties en amendementen in te dienen. De laatste jaren is gebruikelijk dat het debat zich voornamelijk in eerste termijn afspeelt en dat de tweede termijn wordt gebruikt voor concluderende opmerkingen over moties en amendementen.

4

- Het vergaderschema ziet er als volgt uit 14.00 – 17.00 uur eerste termijn raad 17.00 – 18.00 uur gezamenlijke maaltijd 18.00 – 20.00 uur eerste termijn college 20.00 – 20.15 pauze 20.15 – 21.30 uur tweede termijn 21.30 – 22.00 uur besluitvorming - Bij de besluitvorming worden eerst de ingediende amendementen en vervolgens de moties door de voorzitter aan de orde gesteld. Fracties kunnen hun stem desgewenst toelichten met een stemverklaring. - Tenslotte stelt de raadsvoorzitter de besluitvorming over de voorjaarsnota 2025 en de actualisatie van de begroting 2024 aan de orde. Ook hierbij kunnen fracties een stemverklaring geven. JAARVERSLAG 2023 De ervaring in de afgelopen jaren leert dat het debat in de commissie en de raad over het jaarverslag relatief beperkt is. Met in achtneming daarvan is besloten om het debat over het jaarverslag zoveel volgens de normale debatregels te laten verlopen, met de volgende uitzonderingen: • Technische vragen over het voorstel worden per fractie gebundeld en kunt u via email indienen bij Hendrik-Jan Schep, hoofd concernfinanciën; h.schep@s-hertogenbosch.nl, 073 6159809. Vragen die voor 5 juni worden gesteld, worden uiterlijk 12 juni beantwoord; • het voorstel komt in alle commissies aan de orde; • fracties kunnen in de commissie twee woordvoerders gebruiken.

Besluitvorming over het jaarverslag vindt plaats in de reguliere raadvergadering van 2 juli 2024. Steller

: Van der Meer

Tel.

: 073-6155536

E-mail

: r.vandermeer@s-hertogenbosch.nl

5