Raadsvoorstel jaarstukken 2021

Raadsvoorstel Registratienummer Raadsvergadering

11841797 14 juni 2022

Onderwerp

Raadsvoorstel jaarstukken 2021 We leggen verantwoording af over het gevoerde beheer en beleid in 2021. De raad beoordeelt op grond van de jaarstukken of het college in overeenstemming met de gestelde kaders heeft geopereerd. Dit is wettelijk voorgeschreven.

Voorgesteld besluit Het college van Burgemeester en Wethouders stelt de gemeenteraad voor het volgende te besluiten:  Het jaarverslag 2021 en de jaarrekening 2021 vast te stellen;  Een bedrag van € 1.776.890 (niet besteed deel TONK-middelen) van het jaarrekeningresultaat te bestemmen en in te zetten voor het programma Armoede en Schulden en deze te storten in de reserve nog uit te voeren Werken;  Het resterende positieve rekeningresultaat van € 5,1 miljoen te storten in de algemene reserve; www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704



De jaarrekening 2021 van Orthen vast te stellen.

Aanleiding

Wij leggen aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door ons gevoerde bestuur. Het college legt via het jaarverslag en de jaarrekening beleidsmatig en financieel verantwoording af aan de gemeenteraad en aan haar inwoners. Wettelijk is bepaald dat de jaarstukken van een gemeente voor 15 juli van het opvolgende jaar door de raad vastgesteld moeten worden. Beoogd doel

De raad verleent decharge aan het college én stelt vast hoe het rekeningresultaat afgewikkeld wordt. Op basis van de jaarstukken beoordeelt de raad of het college in overeenstemming met de gestelde kaders heeft geopereerd. Door de jaarstukken vast te stellen verleent de raad decharge aan het college. Daarnaast bepaalt de raad wat er met het rekeningresultaat moet gebeuren.

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Relevante besluitgeschiedenis Voorjaarsnota 2021 Begroting 2021 Actualisatie 2021 5e Corona Report Managementrapportage 2021 Argumenten 1. Door het vaststellen van het jaarverslag 2021 en de jaarrekening 2021 verleent u decharge aan het college Wij leggen middels het jaarverslag en de jaarrekening verantwoording af. Het jaarrekeningresultaat bedraagt € 6,9 miljoen positief. In de financiële hoofdlijnen van het jaarverslag is een gedetailleerde uitsplitsing opgenomen van de afwijkingen die tot dit resultaat leiden. Uw raad heeft een externe accountant (PWC) aangesteld om deze verantwoording te controleren. PWC is voornemens om op basis van de door haar uitgevoerde controle een goedkeurende controleverklaring voor getrouwheid en rechtmatigheid te verstrekken. De bevindingen blijven onder de goedkeuringsgrens. 2.

Een bedrag van € 1.776.890 (niet besteed deel TONK-middelen) van het jaarrekeningresultaat te bestemmen en in te zetten voor het programma Armoede en Schulden is overeenkomstig de motie hieromtrent van uw raad Uw raad heeft bij de behandeling van de Begroting 2022 een motie aangenomen, waarbij u ons college oproept om de Rijksmiddelen die we als gemeente ontvangen hebben voor de Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) maar niet hebben uitgegeven in 2021 te reserveren voor de aanpak van armoede en schulden (inclusief Energiearmoede) in 2022 en de jaren daarna. Wij hebben u toegezegd deze motie uit te voeren. Daarom leggen we www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

nu het formele besluit voor om de resterende TONK middelen te reserveren voor de aanpak van armoede en schulden. 3.

Het resterende positieve rekeningresultaat van € 5,1 miljoen te storten in de algemene reserve is overeenkomstig onze bestendige gedragslijn Het rekeningresultaat bedraagt € 6,9 miljoen positief. Na uitvoering te hebben gegeven aan de motie om geld te reserveren voor aanpak armoede en schulden, resteert een te bestemmen resultaat van € 5,1 miljoen. Onze bestendige gedragslijn is om dit resultaat te storten in de algemene reserve. Het streefniveau van de algemene reserve is 15% van de algemene uitkering uit het gemeentefonds (exclusief het deel wat toegerekend wordt aan het sociaal domein). Voor 2021 is dit streefniveau € 26,9 miljoen. Indien u instemt met ons voorstel tot resultaatbestemming komt de stand van de algemene reserve op € 28,9 miljoen; een bedrag van € 2 miljoen boven het streefniveau.

4.

Vaststellen van de jaarrekening 2021 van Orthen De gemeenteraad van de gemeente ’s-Hertogenbosch heeft op 14 december 1995 besloten om de afdeling Orthen als historische eenheid te laten voortbestaan met handhaving van een eigen begroting en rekening. Tegelijk met de gemeentelijke jaarrekening bieden wij daarom de jaarrekening van de afdeling Orthen ter vaststelling aan. Kanttekeningen en risico’s

1. Controlebevindingen externe accountant PricewaterhouseCoopers Accountants (PwC) zal uiterlijk voor de Informeren en Ontmoeten bijeenkomst van 16 mei a.s. haar controleverklaring en definitief rapport van bevindingen verstrekken. Op dit moment zijn zij nog bezig de controle af te ronden. Wel hebben zij uitgesproken voornemens te zijn een goedkeurende verklaring af te geven. www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

PWC rapporteert in haar Accountantsverslag naar verwachting een bedrag van € 4,0 miljoen dat niet is ingekocht volgens de Europese aanbestedingsregels m.b.t. inhuur en afvaldiensten. In onze gemeente hebben wij een aantal instrumenten waarbij in geval van normale marktwerking flexkrachten rechtmatig kunnen worden ingekocht. In de huidige krappe arbeidsmarkt werken deze instrumenten niet of onvoldoende waarbij wij voor de continuïteit van de bedrijfsvoering genoodzaakt zijn om deze leveranciers rechtstreeks te benaderen. Voor de afvaldiensten zamelt onze gemeenten afval in voor meerdere gemeenten en doet dat in concurrentie. Doordat de afvalstoffendienst commercieel bedrijfsmatig opereert worden afvalstromen verhandeld. Met verhandelen wordt bedoeld dat afvalstromen tegen een zo laag mogelijk tarief worden verkocht. Doordat afvalverwerkers meestal gespecialiseerd zijn in één type afval is er sprake van oligopolie oftewel een kleine markt met beperkt aantal aanbieders. De verwerking van afvalstromen is door de marktsituatie dus ook niet zomaar aanbesteedbaar. Om te kijken naar een andere werkwijze is er een marktconsultatie in voorbereiding. PwC stelt overigens daarbij, dat de interne beheersing van het proces van (Europese) aanbestedingen zich in 2021 positief heeft ontwikkeld.

Zo is een crediteurenanalyse (spendanalyse) ontwikkeld, waarmee een gedetailleerde analyse uitgevoerd kan worden op alle bestaande contracten van de gemeente, gekoppeld aan de uitgevoerde aanbestedingsprocedure. Daarnaast is binnen de organisatie vastgelegd dat de keuze van de aanbestedingswijze vooraf zichtbaar moet worden uitgewerkt en onderbouwd. Tot slot is bij de aanbesteding van het nieuwe financiële pakket ervoor gekozen om een purchase-to-pay module te integreren en is een contractregistratiesysteem geïmplementeerd. PwC verwacht dat met deze maatregelen de beheersing van de aanbesteding zal toenemen. Daarnaast is sprake van onzekerheid over de landelijke transitie-arrangementen (LTA) en de persoonsgebonden budgetten uitbetaald via de sociale verzekeringsbank. De gemeente kan zelf niet toetsen of voor deze stromen prestatielevering heeft plaatsgevonden. Dit is een jaarlijks terugkerende bevinding, die speelt bij alle gemeenten. Het accountantsverslag 2021 bevat een uitgebreide uiteenzetting van de door de accountant uitgevoerde werkzaamheden, constateringen en adviezen. www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Financiën …

Duurzaamheid ….

Participatie en communicatie ….

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van ‘s-Hertogenbosch, De gemeentesecretaris,

De burgemeester,

drs. B. van der Ploeg

drs. J.M.L.N. Mikkers

Bijlagen

1. Concept Jaarstukken 2021, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, inclusief bijlagen. www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

2. Concept Accountantsverslag 2021 Gemeente ‘s-Hertogenbosch (het definitief verslag wordt toegevoegd na informeren en ontmoeten).

Registratienummer Bevoegdheid raad Portefeuillehouder Commissie Sector/Afdeling Inlichtingen

11841797 budgettair Hoskam Alle: vanaf 23 mei 2022 M&D/CF/F I.P.E. Groteclaes i.groteclaes@s-hertogenbosch.nl

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Besluit van de raad Registratienummer 11841797 Raadsvergadering 14 juni 2022 Onderwerp

Raadsvoorstel jaarstukken 2021

De gemeenteraad van ’s-Hertogenbosch, gezien het voorstel van college van 25 april 2022 besluit:  

 

Het jaarverslag 2021 en de jaarrekening 2021 vast te stellen; Een bedrag van € 1.776.890 (niet besteed deel TONK-middelen) van het jaarrekeningresultaat te bestemmen en in te zetten voor het programma Armoede en Schulden en deze te storten in de reserve nog uit te voeren Werken; Het resterende positieve rekeningresultaat van € 5,1 miljoen te storten in de algemene reserve; De jaarrekening 2021 van Orthen vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de gemeenteraad van ’s-Hertogenbosch van datum 14 juni 2022 De gemeenteraad van ’s-Hertogenbosch,

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

De Griffier,

De voorzitter,

drs. W.G. Amesz

drs. J.M.L.N. Mikkers

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704