ODBN Programmabegroting 2027
Tekst van het document
Personeel De lasten binnen dit programma betreffen de personeelskosten voor de medewerkers die uitvoering geven aan de werkprogramma’s van de gemeenten en de provinciale opdracht. Het gaat hierbij om de kerntaken van de ODBN op het gebied van vergunningverlening en toezicht & handhaving. De orders zijn opdrachten die buiten de reguliere opdrachten om door deelnemers en niet-deelnemers bij de ODBN belegd worden. De lasten stijgen enerzijds door de indexering van de lonen conform de geldende cao. Anderzijds zorgt een toename van het aantal in te zetten uren voor hogere personeelslasten over de programma’s.
PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING BEDRAGEN X €1.000
REKENING 2025
BEGROTING 2026
BEGROTING 2027
VERSCHIL
Personeel en inhuur
6.900
5.571
5.848
277
Opleidingen en loopbaanbegeleiding
895
929
970
41
Dienstreizen/ woon-werk
543
461
483
22
Overige personele kosten
575
527
552
26
Organisatie
164
377
366
-11
Huisvesting
803
820
860
40
Kantoorkosten
95
218
228
11
2.345
2.064
2.464
400
Vervoermiddelen
49
74
78
4
Externe deskundigheid
96
280
294
14
Overige lasten
256
216
336
121
12.721
11.536
12.480
945
0
100
100
0
12.721
11.636
12.580
945
Rentebaten
512
236
169
-67
Personeel en inhuur
1077
0
300
300
17
760
764
5
1.606
996
1.233
238
-11.116
-10.640
-11.347
-707
Informatisering/ automatisering
SUBTOTAAL BEDRIJFSVOERING Onvoorzien TOTAAL LASTEN
Bedrijfsmiddelen De begrote bedragen voor bedrijfsmiddelen binnen programma Individuele Dienstverlening betreffen geraamde projectkosten. Dit zijn kosten die ten behoeve van de uitvoering van de reguliere opdracht gemaakt worden die doorbelast worden naar de betreffende opdrachtgever. In de batenraming is hier ook rekening mee gehouden, deze zitten in de basis- en verzoektaken. Omzet Basistaken, verzoektaken & Overige verzoektaken Op basis van de gemeentelijke concept-werkprogramma’s 2027 en de provinciale opdracht 2026 is een urenraming 2027 gemaakt. De uren uit de urenraming 2027 zijn met het gemiddelde incidentele tarief voor 2027 geraamd. Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
Overige baten TOTAAL BATEN SALDO
ODBN Programmabegroting 2027
74
75
Personeel De personeelslasten worden conform de cao geïndexeerd voor 2027. Hierdoor loopt het personeelsbudget op.
Reserves
Opleidingen en loopbaanbegeleiding Het opleidingsbudget volgt de ontwikkeling van de loonkosten, het opleidingsbudget bedraagt 3% van de loonkosten conform het robuustheidscriterium. Hiermee heeft de organisatie voldoende budget om de opleidingsbehoefte mee in te vullen. Door gestegen personeelslasten (loonindexering van 1,6% en het aantal opgenomen uren in de opdrachten) organisatiebreed, is ook dit budget gestegen.
Storting in de reserves
0
0
0
TOTAAL LASTEN
0
0
0
Onttrekking aan reserves
302
118
122
TOTAAL BATEN
302
118
122
SALDO
302
118
122
Informatisering/ automatisering Binnen het Informatisering/ automatiseringsbudget wordt aanvullend lastenbudget ten bedrage van € 300.000 ingezet ter dekking van de oplopende ICT kosten. Organisatiekosten en overige lasten Onder organisatiekosten vallen budgetten zoals huisvesting en facilitaire zaken. Deze budgetten zijn geïndexeerd conform de Macro Economische Verkenningen (MEV). Ook de overige lasten zijn conform de MEV geïndexeerd. Rentebaten De rentebaten in de begroting 2027 zijn lager dan in de voorgaande begrotingen als gevolg van het gedaalde rentepercentage.
PROGRAMMA RESERVES BEDRAGEN X €1.000
REKENING 2025
BEGROTING 2026
BEGROTING 2027
Stortingen in de reserves In deze begroting zijn geen stortingen in de reserves opgenomen. Onttrekking aan reserves De opgenomen onttrekking aan de reserve bestaat uit de onttrekking aan de bestemmingsreserve ISV voor het incidentele project Sanering Verkeerslawaai. Het betreft de geluidsanering van diverse woningen in het werkgebied van de ODBN. Wanneer deze woningen gesaneerd zijn, stopt het project. Het Algemeen Bestuur heeft hier in 2019 een bedrag van € 2.500.000 voor beschikbaar gesteld. Met deze onttrekking voor de begroting van 2027 is het maximum van het beschikbare budget nog niet bereikt. Naar verwachting wordt het project in 2027 afgerond.
Personeel (baten) Hier zijn met ingang van de begroting 2027 de inkomsten vanuit het UWV voor bijzondere verlofsoorten geraamd. Dit leidt tot een verruiming van de ICT kosten. Overige baten Vanuit SSiB wordt een bijdrage ontvangen voor de overhead van de ODBN. Ten opzichte van het vorige jaar is deze geïndexeerd.
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
ODBN Programmabegroting 2027
76
5
Samen Sterk In Brabant
Voor de uitvoering van toezicht en handhaving in het Brabantse buitengebied werken de handhavingspartners in Noord-Brabant samen in het samenwerkingsverband Samen Sterk in Brabant (SSiB). Ter versterking van het samenwerkingsverband en ter ondersteuning van de uitvoering, is het handhavingsteam van SSiB opgericht. Het handhavingsteam is onder het formele werkgeverschap van de ODBN geplaatst.
77
BEGROTING 2026
BEGROTING 2027
Loonkosten
1.780.256
1.805.135
- opslag overhead
757.238
764.354
Werkbudgetten SSiB
491.456
487.928
3.028.950
3.057.417
Bijdrage ODZOB werkgebied
388.300
397.636
Bijdrage OMWB werkgebied
404.330
414.052
- Gemeente Bernheze
15.230
15.596
- Gemeente Boekel
9.550
9.780
- Gemeente Boxtel
12.350
12.647
- Gemeente Meierijstad
23.960
24.536
SSiB legt jaarlijks inhoudelijk verantwoording af in het jaarverslag (Zie www.ssibbrabant.nl). De inhoudelijke aansturing van SSiB vindt plaats door de stuurgroep SSiB. In deze begroting is de ontvlechting van SSiB uit de financiële begroting van de ODBN duidelijk zichtbaar geworden. Daarom zijn de financiële begrotingscijfers van SSiB hieronder opgenomen en niet meer in programma 1 Regionale Dienstverlening en Collectieve Ontwikkelingen. In programma 3 Bedrijfsvoering zijn alleen nog de baten voor het aandeel overhead dat SSiB genereert opgenomen.
- Gemeente Oss
22.170
22.703
- Gemeente 's-Hertogenbosch
14.740
15.094
- Gemeente Sint Michielsgestel
11.830
12.114
- Gemeente Vught
8.830
9.042
- Gemeente Maashorst
19.580
20.051
Zolang SSiB geen aparte entiteit is, is het nog aan het Algemeen Bestuur van de ODBN om de begroting van SSiB formeel vast te stellen. De inhoudelijke aansturing ligt bij de stuurgroep SSiB. Als onderdeel van de technische ontvlechting van SSiB uit deze begroting is hieronder de financiële begroting van SSiB weergegeven.
- Gemeente Land van Cuijk
42.540
43.563
- provincie Noord Brabant
72.430
74.171
1.645.000
1.645.000
Bijdrage overige deelnemers
138.110
141.431
Rijkssubsidie voor behoud Groene Boa capaciteit
200.000
200.000
3.028.950
3.057.417
0
0
Om de partners zicht en invloed te geven op het samenwerkingsverband en de werkzaamheden van het handhavingsteam, is de stuurgroep opgericht. In de stuurgroep worden alle partners uit het samenwerkingsverband vertegenwoordigd. Hierin is bepaald dat het handhaven op wildcrossen, afvaldumpingen en stroperij de prioriteiten van het handhavingsteam zijn. SSiB legt inhoudelijke verantwoording af binnen de stuurgroep.
PROGRAMMA SSIB
TOTAAL LASTEN SSIB
Bijdrage ODBN werkgebied
De partners binnen het samenwerkingsverband dragen met een financiële bijdrage bij aan de instandhouding van het handhavingsteam van SSiB. De omgevingsdiensten OMWB en ODZOB hebben de bekostiging van SSiB vanaf 2025 structureel in hun begroting opgenomen. De Provincie heeft een aanvullende opdracht aan het handhavingsteam van SSiB verstrekt voor de jaren 2024 en 2025 t/m 2027. De overige deelnemers dragen hun bijdrage rechtstreeks af aan de ODBN.
Bijdrage provincie Impuls
TOTAAL BATEN SSIB SALDO
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
ODBN Programmabegroting 2027
6
78
Uitgangspunten opstellen begroting SSiB Voor de begroting 2027 zijn dezelfde uitgangspunten gehanteerd voor SSiB als in de begroting 2026. De mutatie in de totale lasten en baten komen voort uit de indexatie. Loonkosten SSiB
Declarabiliteit en productiviteit
79
Urenraming 2027 tot en met 2030 Het totale volume van de werkzaamheden voor 2027 is gebaseerd op de concept-werkprogramma's 2027 (maart 2026) voor de gemeenten. Voor de Provincie is dit gedaan op basis van de definitieve opdracht 2026. Daar zijn de uren uit de regionale dienstverlening en de raming voor de orders aan toegevoegd.
Dit betreft de directe loonkosten van de medewerkers van SSiB. We hebben het dan over de BOA’s, juristen en direct leidinggevende. Doorbelasting ODBN-dienstverlening SSiB maakt gebruik van diverse faciliteiten van de ODBN. Denk hierbij aan gebruik kantoorruimte, ICT- en HR-faciliteiten. De kosten welke de ODBN maakt worden doorbelast aan de begroting van SSiB. Werkbudgetten SSIB SSiB kent verschillende werkbudgetten om de uitvoer van de werkzaamheden mogelijk te maken. Hierbij kan gedacht worden aan lease- en brandstofkosten van de auto’s van BOA’s, maar ook opleidingskosten en kosten voor communicatie. Bijdrage deelnemers De kosten van SSiB worden gedekt uit bijdragen van deelnemers. De begroting is daarmee sluitend. Resultaat SSiB In bovenstaande begroting van SSiB zijn lasten en baten in evenwicht en ontstaat er geen resultaat. Mocht er in de realisatie een resultaat op SSiB ontstaan dan wordt dit resultaatbepalend voor de jaarrekening van de ODBN en in de egalisatiereserve SSiB gemuteerd.
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
ODBN Programmabegroting 2027
80
81
In onderstaande tabel staan het verwachte aantal benodigde uren per programma: PROGRAMMA'S
BEGROTING BEGROTING BEGROTING BEGROTING BEGROTING 2026 2027 2028 2029 2030
Vergunningverlening
53.529
57.085
57.085
57.085
57.085
Toezicht & handhaving
85.376
87.812
87.812
87.812
87.812
138.905
144.897
144.897
144.897
144.897
Vergunningverlening
64.826
57.945
57.945
57.945
57.945
Toezicht & handhaving
19.873
21.187
21.187
21.187
21.187
Overige verzoektaken
21.823
19.762
19.762
19.762
19.762
TOTAAL VERZOEKTAKEN
106.522
98.894
98.894
98.894
98.894
Overige werkzaamheden
27.239
37.696
37.696
37.696
37.696
TOTAAL OVERIGE WERKZAAMHEDEN
27.239
37.696
37.696
37.696
37.696
Aanvullende opdrachten
7.000
7.000
7.000
7.000
7.000
TOTAAL AANVULLENDE OPDRACHTEN
7.000
7.000
7.000
7.000
7.000
TOTAAL INDIVIDUELE DIENST VERLENING
279.666
288.487
288.487
288.487
288.487
Collectieve taken
7.294
7.294
7.294
7.294
7.294
Omgevingswet
0
0
0
0
0
1.000
1.000
0
0
0
Crisisbeheersing & klachtenregeling
40
40
40
40
40
Bodemloket
100
100
100
100
100
SPUK THE*
3.241
n.t.b.
0
0
0
100
100
100
100
100
TOTAAL REGIONALE DIENST VERLENING
11.775
8.534
7.534
7.534
7.534
TOTAAL ODBN
291.441
297.021
296.021
296.021
296.021
TOTAAL BASISTAKEN
Sanering verkeerslawaai
Van inrichting naar MBA Beheer en nazorg stortplaatsen
In vergelijking met de vorige begroting zien we een toename van ruim 8.800 uren binnen Individuele dienstverlening. Deze mutatie wordt veroorzaakt door een stijging van bijna 13.000 uren in het gemeentelijk werkprogramma tussen de vastgestelde begroting 2026 en deze ontwerpbegroting en een afname in de provinciale opdracht van circa 4.000 uren. Binnen regionale dienstverlening daalt het aantal uren met ruim 3.000 uren als gevolg van het wegvallen van de Specifieke uitkering Toezicht en handhaving. Formatie voor begrote uren Er is een formatie van bijna 301,94 fte opgenomen in de begroting, waarvan ruim 244 fte in het primair proces. Deze formatie is nodig om de geraamde uren te kunnen realiseren. De ruimte die maximaal wordt benut voor overheadformatie in fte is 19% van de totale formatie. Voor 2027 komt dat neer op ruim 57,4 fte. Dit betreft de zogenoemde ‘personele overhead’ in fte’s. De benodigde uren kunnen niet alleen door eigen medewerkers worden gerealiseerd. Vandaar dat er ook in 2026 nog een beroep op externe inhuur gedaan moet worden om de gevraagde programma’s te kunnen realiseren. Hier is met de nieuwe formatieberekening al rekening mee gehouden. We streven naar een flexschil van maximaal 20% van de formatie. Met deze flexschil kan ook sneller geschakeld worden wanneer het aanbod van werk even minder is.
0
* De huidige SPUK THE regeling loopt af eind 2026. Onlangs is bekend geworden dat deze regeling verlengd gaat worden, alleen de omvang is nog niet duidelijk. Zodra deze duidelijk is zal de regeling financieel verwerkt worden. Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
ODBN Programmabegroting 2027
82
7
Tariefontwikkeling
83
Algemene uitgangspunten De ODBN hanteert in de begroting een gemiddeld uurtarief voor de geraamde bijdragen van de deelnemers. De facturatie vindt plaats tegen de functionele tarieven, gebaseerd op de functionele inschaling van degene die de werkzaamheden uitvoert.
Berekening gemiddeld uurtarief 2027
Ontwikkeling tarief Het gemiddelde tarief is voor 2027 opgebouwd aan de hand van loonindexatie, de prijsindexatie en de aanpassingen volgens het werkprogramma en de nieuwe provinciale opdracht. Het structurele tarief uit de Kadernota 2027 is € 121,81 en dat blijft in de begroting 2027 onveranderd.
TOTAAL LASTEN
BEREKENING UURTARIEF 2027 TARIEF KADERNOTA 2027
TARIEF 121,81
Geen mutaties tov Kadernota 2027
BEREKENING UURTARIEF 2027
OVERHEAD
TOTAAL
6.057.649
9.182.050
37.702.302
575.864
479.581
1.392.511
2.489.103
TOTAAL LASTEN TE DEKKEN VIA TARIEVEN
26.774.200
5.578.068
7.789.539
35.213.199
Geraamde declarabele uren in begroting
297.021
Uren gedekt door andere bijdrage
7.534 289.487 € 75,46
€ 19,27
€ 26,91
€ 121,64
62%
16%
22%
100%
Lasten gedekt door vaste bijdrage
121,81
Incidentele korting uit rentebaten
-/- 0,17
TOTAAL LASTEN TE DEKKEN VIA TARIEVEN
TARIEF INCIDENTEEL 2027
121,64
GEMIDDELD TARIEF
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
KOSTEN PRIMAIR PROCES
27.350.064
STRUCTUREEL TARIEF BEGROTING 2027
Vanwege het positieve rentepercentage en de grote reservepositie van de ODBN ontvangen wij incidenteel rentebaten. We willen voorkomen dat onze deelnemers grote bedragen moeten voorfinancieren waardoor ‘dood geld’ op de rekening van de ODBN komt te staan. Daarom presenteren we voor de begroting 2027, in overeenstemming met de lijn van 2025 en 2026, een incidentele korting van € 0,17 op het structurele tarief van € 121,81. Het incidentele tarief komt hiermee uit op € 121,64.
DIRECTE LOONKOSTEN PRIMAIR PROCES
Bij het berekenen van het uurtarief worden alle kosten die bekostigd worden uit vaste bijdrage uitgezonderd in de tariefberekening.
ODBN Programmabegroting 2027
8
84
Overzicht incidentele baten en lasten
85
Functionele tarieven FUNCTIESCHAAL
TARIEF 2026
TARIEF 2027
INCIDENTELE LASTEN BEDRAGEN X € 1.000
BEGROTING 2026
BEGROTING 2027
BEGROTING 2028
BEGROTING 2029
BEGROTING 2030
REGIONALE DIENST VERLENING
508
122
0
0
0
Toezicht en handhaving Energiebesparingsplicht
389
0
0
0
0
Sanering verkeerslawaai
118
122
0
0
0
Niveau 5
€
77,56
€ 79,72
Niveau 6
€
81,20
€ 83,56
Niveau 7
€
88,64
€ 91,12
Niveau 8
€
99,88
€ 102,68
Niveau 9
€ 112,04
€ 115,16
Niveau 10
€ 123,80
€ 127,28
INDIVIDUELE DIENST VERLENING
0
0
0
0
0
Niveau 11
€ 141,08
€ 145,44
BEDRIJFSVOERING
0
0
0
0
0
Niveau 12
€ 158,36
€ 163,28
STORTING IN DE RESERVES
0
0
0
0
0
Niveau 13
€ 170,52
€ 175,80
507
122
0
0
0
Niveau 14
€ 185,28
€ 190,96
TOTAAL INCIDENTELE LASTEN
Niveau 15
€ 201,32
€ 207,60
Niveau 16
€ 218,80
€ 224,64
BEGROTING 2026
BEGROTING 2027
BEGROTING 2028
BEGROTING 2029
BEGROTING 2030
REGIONALE DIENST VERLENING
507
122
0
0
0
Toezicht en handhaving Energiebesparingsplicht
389
0
0
0
0
Sanering verkeerslawaai
118
122
0
0
0
INDIVIDUELE DIENST VERLENING
0
0
0
0
0
BEDRIJFSVOERING
0
0
0
0
0
STORTING IN DE RESERVES
0
0
0
0
0
507
122
0
0
0
BEGROTING 2026
BEGROTING 2027
BEGROTING 2028
BEGROTING 2029
BEGROTING 2030
Lasten
507
122
0
0
0
Baten
507
122
0
0
0
SALDO
0
0
0
0
0
INCIDENTELE BATEN BEDRAGEN X € 1.000
TOTAAL INCIDENTELE LASTEN
BEDRAGEN X € 1.000
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
ODBN Programmabegroting 2027
86
9
Uiteenzetting financiële positie
87
Algemeen Op grond van artikel 20 van de Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient in de begroting een uiteenzetting van de financiële positie opgenomen te worden. In het programmaplan is al het bestaande en nieuw beleid per programma beschreven. Hierna wordt de geprognosticeerde balans gepresenteerd en het EMU-saldo meerjarig weergegeven. Tenslotte wordt het verloop van de reserves en voorzieningen meerjarig zichtbaar gemaakt.
INVESTERING OMSCHRIJVING Hardware devices 2027*
Hardware devices 2029*
Voor de investeringen in 2027 wordt hieronder een korte toelichting gegeven waarvoor de investeringen aangevraagd worden.
Verbouwing pand geluidsoverlast overlegruimtes
Vervanging beeldschermen In 2027 worden de beeldschermen die op kantoor in gebruik zijn vervangen. De schermen zijn verouderd en de technische levensduur is verstreken. Vervanging 10 vergaderfaciliteiten In diverse vergaderruimtes zijn technische vergaderfaciliteiten geïnstalleerd (beeldscherm en communicatiesysteem) om hybride vergaderingen mogelijk te maken. Deze vergadersystemen zijn deels in 2021 in gebruik genomen en afgeschreven.
2027
2028
2029
2030
€ 115.000
Hardware devices 2028*
Meerjarig investeringsplan 2027 Per begrotingsjaar 2027 worden investeringen vastgelegd in een Meerjarig Investeringsplan (MIP). Hiermee wordt meer inzicht gegeven in welke toekomstige investeringen gepland staan om zo een beter totaal inzicht te geven. Met het vaststellen van de Begroting 2027 worden de investeringen/ kredieten gepland in 2027 gevoteerd. De investeringen in de jaren daarna worden in toekomstige begrotingen vastgesteld en gelden als prognose Op basis van de investeringen 2027 en de meerjarige investeringen bepalen we of de kapitaallasten structureel gedekt kunnen worden. De kapitaallasten van dit MIP zijn structureel gedekt binnen de Begroting 2027 en zijn onderdeel van Programma 3 Bedrijfsvoering.
Hardware devices 2027 Het betreft hier de geplande vervanging van laptops, tablets en telefoons die in de organisatie in gebruik zijn.
FASERING VAN INVESTERING
€ 140.500 € 162.500
Hardware devices 2030*
€ 243.500
TOTAAL INVESTERINGS BEDRAG
AFSCHRIJF TERMIJN IN JAAR
€ 115.000
3
€ 140.500
3
€ 162.500
3
€ 243.500
3
Vervanging beeldschermen
€ 75.000
€ 75.000
5
Vervangen vergaderfaciliteiten
€ 90.000
€ 90.000
5
€ 84.000
5
Vervangen vergaderfaciliteiten
€ 84.000
Vervangen switches
€ 30.000
€ 30.000
5
Vervangen accespoints
€ 25.000
€ 25.000
5
€ 100.000
10
€ 100.000
Meubilair bureaustoelen
€ 37.500
€ 150.000
€ 187.500
5
Vervanging bureaus
€ 37.500
€ 150.000
€ 187.500
10
Vervanging meubilair vergaderzaal
€ 20.000
€ 60.000
€ 80.000
10
€ 257.500
€ 658.500
€ 1.520.500
TOTAAL
€ 380.000
€ 224.500
Tabel Meerjarig investeringsplan * In verband met gelijke afschrijftermijn en beperkte budgetomvang worden laptops, tablets en telefoons onder 1 krediet gepresenteerd.
Geprognosticeerde balans
Verbouwing pand agv geluidsoverlast overlegruimtes De diverse vergader- en spreekkamers binnen het pand hebben problemen met geluidsoverdracht om dit structureel aan te pakken is aanpassing van de opbouw van de vergaderruimtes noodzakelijk.
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
ODBN Programmabegroting 2027
88
89
EMU-saldo
In deze meerjarig geprognosticeerde balans is uitgegaan van bestaand beleid. In het onderstaand overzicht is de prognosticeerde begin- en eindbalans weergegeven voor zowel het begrotingsjaar 2027 als het meerjarenperspectief voor de jaren 2028 tot en met 2030.
EMU-SALDO
BEGROTING 2026
BEGROTING 2027
Exploitatiesaldo voor mutatie reserves
-117.900
-121.600
+
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
278.096
350.293
+
Dotaties aan voorzieningen
113.000
86.000
+
ACTIVA
In- en desinvesteringen
102.000
380.000
-
Vaste activa
Onttrekkingen aan voorzieningen
0
0
-
EMU SALDO
171.196
-65.307
Totale lasten
35.817.814
37.702.302
0,48%
-0,17%
GEPROGNOSTICEERDE BALANS
Materiële vaste activa
BALANS 2025
BALANS 2026
1.032
BALANS 2027
866
BALANS 2028
1.022
BALANS 2029
896
BALANS 2030
766
944
Vlottende activa 19.431
18.954
18.766
18.892
19.021
18.844
Liquide middelen
201
0
0
0
0
0
Overlopende activa
956
956
956
956
956
956
TOTAAL ACTIVA
21.620
970
22.590
20.744
20.744
20.744
Eigen vermogen
10.619
9.689
9.571
9.571
9.571
9.571
Voorzieningen
6.780
6.866
6.952
6.952
6.952
6.952
0
0
0
0
0
0
Schulden korter dan 1 jr
1.675
1.675
1.675
1.675
1.675
1.675
Overlopende passiva
2.546
2.546
2.546
2.546
2.546
2.546
21.620
20.776
20.744
20.744
20.744
20.744
Uitzettingen korter dan 1 jr
EMU SALDO ALS % TOTALE LASTEN
Het EMU-saldo 2027 geeft een negatief percentage van -0,17%. De belangrijkste oorzaak voor deze negatieve waarde is het toegenomen investeringsbedrag ten opzichte van eerdere jaren. Meer informatie over de investeringen kunt u terugvinden in het Meerjarig Investeringsplan 2027 dat eerder in deze paragraaf is gepresenteerd.
PASSIVA Vaste passiva
Schulden langer dan 1 jr Vlottende passiva
Totaal passiva
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
ODBN Programmabegroting 2027
90
91
Verloop van reserves en voorzieningen VERLOOP RESERVES BEDRAGEN IN € 1.000
Overzicht uitgaven per taakveld
STAND MUTATIE STAND RESULTAAT 31-12-2025 2026 31-12-2026 2027
TOEVOEGING 2027
ONTSTAND TREKKING 31-12-2027 2027
TAAKVELD
TAAKVELD OMSCHRIJVING
LASTEN 2027
BATEN 2027
187.975
0
187.975
0
-121.600
-121.600
0.1
Bestuur
0.10
Mutaties reserves
0.4
Overhead
12.292.075
-300.000
11.992.075
0.5
Treasury
0
-169.000
-169.000
0.8
Overige baten en lasten
100.000
-764.353
-664.353
1.1
Crisisbeheersing en brandweer
135.373
-128.403
6.970
7.3
Afval
118.000
0
118.000
7.4
Milieubeheer
27.926.289
-39.276.356
-11.350.067
40.759.712
-40.759.712
0
RESERVES ALGEMENE RESERVES Algemene reserve ODBN
2.062
0
2.062
0
0
0
2.062
BESTEMMINGSRESERVES ISV
5.517
118
5.635
0
0
118
5.517
HR-instrumentarium
123
0
123
0
0
0
123
Egalisatiereserve SSIB
340
0
340
0
0
0
340
Reserve incidentele projecten
559
970
1.529
0
0
0
1.529
8.601
1.088
9.689
0
0
118
9.571
Nazorg Voorste Heide
5.148
86
5.234
0
86
0
5.320
WW-verplichting
409
0
409
0
0
0
409
Transitievergoeding
7
0
7
0
0
0
7
Voorziening RVU
5
0
5
0
0
0
5
Spaaruur/overuurverlof
146
0
146
0
0
0
146
Spaarverlof
29
0
29
0
0
0
29
Verlofuren
1.036
0
1.036
0
0
0
1.036
TOTAAL VOORZIENINGEN
6.780
86
6.866
0
86
0
6.952
TOTAAL RESERVES
SALDO 2027
VOORZIENINGEN
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
ODBN Programmabegroting 2027
92
93
Uitsplitsing taakveld per programma Regionale dienstverlening en collectieve ontwikkelingen TAAKVELD
TAAKVELD OMSCHRIJVING
LASTEN 2027
BATEN 2027
SALDO 2027
1.1
Crisisbeheersing en brandweer
135.373
-128.403
6.970
7.3
Afval
118.000
0
118.000
7.4
Milieubeheer
796.213
-997.419
-201.206
1.049.586
-1.125.822
-76.236
LASTEN 2027
BATEN 2027
24.072.666
-35.221.527
-11.148.861
24.072.666
-35.221.527
-11.148.861
LASTEN 2027
BATEN 2027
Individuele dienstverlening TAAKVELD 7.4
TAAKVELD OMSCHRIJVING Milieubeheer
SALDO 2027
Bedrijfsvoering TAAKVELD
TAAKVELD OMSCHRIJVING
SALDO 2027
0.1
Bestuur
187.975
0
187.975
0.4
Overhead
12.292.075
-300.000
11.992.075
0.5
Treasury
0
-169.000
-169.000
0.8
Overige baten en lasten
100.000
-764.353
-664.353
12.580.050
-1.233.353
11.346.697
LASTEN 2027
BATEN 2027
0
-121.600
-121.600
0
-121.600
-121.600
Reserves TAAKVELD 0.10
TAAKVELD OMSCHRIJVING Mutaties reserves
SALDO 2027
ODBN Programmabegroting 2026
94
10 Deelnemersbijdrage 2027
95
PROGRAMMA 1 DEELNEMER (BEDRAGEN IN €)
PROGRAMMA 1
COLLECTIEVE TAKEN
KLACHTENREGELING
PROGRAMMA 1
PROGRAMMA 2
PROGRAMMA 2
TOTAAL
BODEMLOKET
BASIS- EN V TH VERZOEKTAKEN GEMEENTEN EN BASISTAKEN PROVINCIE
OVERIGE VERZOEKTAKEN GEMEENTEN, VERZOEKTAKEN + BUFFEROPDRACHTEN PROVINCIE EN AANVULLENDE OPDRACHTEN
2027
Gemeente Bernheze zonder korting
36.311
5.703
3.228
1.440.546
164.200
1.649.988
Korting incidenteel tarief Gemeente Bernheze na korting
-51 36.260
0 5.703
0 3.228
-2.010 1.438.536
-229 163.971
-2.290 1.647.698
Gemeente Boekel Korting incidenteel tarief Gemeente Boekel na korting
12.768 -18 12.750
2.006 0 2.006
1.135 0 1.135
693.182 -967 692.215
93.672 -131 93.541
802.763 -1.116 801.647
Gemeente Boxtel Korting incidenteel tarief Gemeente Boxtel na korting
38.132 -53 38.079
5.989 0 5.989
3.390 0 3.390
1.016.071 -1.418 1.014.653
78.689 -110 78.579
1.142.271 -1.581 1.140.690
Gemeente Land van Cuijk Korting incidenteel tarief Gemeente Land van Cuijk na korting
103.364 -144 103.220
16.234 0 16.234
9.189 0 9.189
4.358.003 -6.082 4.351.921
414.885 -579 414.306
4.901.675 -6.805 4.894.870
Gemeente Maashorst Korting incidenteel tarief Gemeente Maashorst na korting
66.452 -93 66.359
10.437 0 10.437
5.907 0 5.907
2.370.234 -3.308 2.366.926
382.849 -534 382.315
2.835.879 -3.935 2.831.944
Gemeente Meierijstad Korting incidenteel tarief Gemeente Meierijstad na korting
94.337 -132 94.205
14.816 0 14.816
8.386 0 8.386
3.469.078 -4.842 3.464.236
663.377 -926 662.451
4.249.993 -5.899 4.244.094
Gemeente Oss Korting incidenteel tarief Gemeente Oss na korting
106.061 -148 105.913
16.658 0 16.658
9.429 0 9.429
2.917.524 -4.072 2.913.452
232.413 -324 232.089
3.282.085 -4.544 3.277.541
Gemeente 's-Hertogenbosch Korting incidenteel tarief Gemeente 's-Hertogenbosch na korting
179.885 -251 179.634
28.252 0 28.252
0 0 0
2.620.964 -3.658 2.617.306
199.281 -278 199.003
3.028.382 -4.187 3.024.195
Gemeente Sint-Michielsgestel Korting incidenteel tarief Gemeente Sint-Michielsgestel na korting
33.605 -47 33.558
5.278 0 5.278
2.987 0 2.987
778.354 -1.086 777.268
67.604 -94 67.510
887.829 -1.228 886.601
Gemeente Vught Korting incidenteel tarief Gemeente Vught na korting
36.761 -51 36.710
5.774 0 5.774
3.268 0 3.268
706.764 -986 705.778
110.238 -154 110.084
862.806 -1.192 861.614
Provincie Noord-Brabant Korting incidenteel tarief Provincie Noord-Brabant na korting
244.153 -341 243.812
17.256 0 17.256
0 0 0
2.001.062 -2.793 1.998.269
9.639.070 -13.452 9.625.618
11.901.541 -16.586 11.884.955
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
852.690 -1.190 851.500
852.690 -1.190 851.500
950.500
128.403
46.919
22.340.560
12.880.967
36.347.349
Diversen Korting incidenteel tarief Diversen na korting TOTAAL
Let op: bovenstaande bijdragen zijn gebaseerd op de concept werkprogramma’s 2027 en provinciale opdracht 2026. Voor de individuele begroting is het definitieve werkprogramma en opdracht 2027 relevant. De incidentele korting is alleen van toepassing op de programma’s welke zijn berekend op uren. Meebewegen in en beweeglijke leefomgeving
ODBN Programmabegroting 2027
96
Bijlagen
Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst
97
ODBN Programmabegroting 2027
98
I
Geactualiseerde risicoanalyse
99
➔
IMPACT (IN EURO'S)
BEHEERSMAATREGELEN
Onevenredige stijgende inhuur tarieven
Via contactmanagement worden aan de voorkant afspraken gemaakt over de toegestane indexeringen. Ook communiceren we vooraf welke indexering we acceptabel vinden.
Structureel
€
76.000,00
25%
€
38.000
Niet realiseren van opdrachtvolume
We monitoren de realisatie van de opdracht en sturen hierop bij. Sturing op uitgaven van bedrijfsmiddelen
Structureel
€
682.000,00
50%
€
682.000
Niet-toegankelijke ICT-omgeving
- Outsourcing bij professionele partij - Intensieve inzet en scholing op databeveiliging/ informatiebeveiliging zodat kans op beveiligingsprobleem beperkt wordt. - Plan opstellen ter beveiliging systemen tegen hacks, virusaanvallen en datalekken
Incidenteel
€
2.270.000,00
5%
€
114.000
Het toepassen van een goed werving en selectiebeleid, het blijven investeren in het opleiden en ontwikkelen van medewerkers en daarnaast werkt de ODBN met een flexibele schil.
Incidenteel
€
500.000,00
25%
€
125.000
Structureel
€
48.000,00
25%
€
22.000
Structureel
€
540.000,00
25%
€
270.000
Structureel
€
840.000,00
50%
€
840.000
Eigen risicodrager personeel
Prijsstijgingen
Ontbreken cao 2027
KARAKTER
RISICO BEDRAG (IN EURO'S)
OMSCHRIJVING
KANS
Goede prijsafspraken met leveranciers, monitoren ontwikkelingen
Monitoren ontwikkelingen
Niet halen declarabiliteit
Monitoren declarabiliteit, Sturen op declarabele uren, Bijsturen
TOTAAL RISICOPROFIEL ODBN OP PEILDATUM
BEGROTING 2027
€
2.091.000
ODBN Programmabegroting 2027
100
II
Afkortingenlijst
AI Aw AB Arbo art. AVG BBV Bado BWS ISV BSBm BIO Boa IOV BRO BRZO Bizob C.q. Cao CLO BBV DB DMS DSO EED EFTAL EPBD ETS EU EV Fte GEO GGD HR HRM ICT I&O IGW IBP
➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜
Artificiële intelligentie/Kunstmatige intelligentie Aanbestedingswet Algemeen Bestuur Arbeidsomstandigheden Artikel Algemene verordening gegevensbescherming Besluit Begroting en Verantwoording Besluit accountantscontrole decentrale overheden Besluit Woning gebonden Subsidies Investeringen Stedelijke Vernieuwing Bestuurlijke strafbeschikkingen milieu Baseline Informatiebeveiliging Overheid Buitengewoon opsporingsambtenaar Brabantse Interim Omgevingsverordening Basisregistratie Ondergrond Besluit risico's zware ongevallen Bureau Inkoop en Aanbesteding Zuidoost-Brabant Casu quo Collectieve arbeidsovereenkomst Centric Leefomgeving Besluit begroting en verantwoording Dagelijks Bestuur Document Management Systeem Digitaal Stelsel Omgevingswet Energy Efficiency Directive Evenwichtige Toedeling van Functies Aan Locaties European Energy Performance of Building Directive Emision Trade System Europese Unie Externe Veiligheid Fulltime equivalent Geografisch Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Human Resources Human Resource Management Informatie- en Communicatietechnologie Innovatie & Ontwikkeling Informatiegestuurd werken Interbestuurlijk Programma
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
101
ISV KPI KRW LHS LHSO Mba OMWB MKC N.v.t. NVWA NL OBM ODBN OM ODZOB PDCA PFAS RIE RMB RO ROK ROK-T&H ROK-VV RPA RUD SaaS SAM SiSa SMP SPRONG
➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜
SPUK IBP SPUK THE SSiB UHS V&R VGBA ViO VUE
➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜
Investeringssubsidie Stedelijke Vernieuwing Kritieke prestatie-indicator Kaderrichtlijn Water Landelijke Handhavingsstrategie Landelijke Handhavingstrategie Omgevingswet Milieubelastende activiteiten Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant MilieuKlachtenCentrale Niet van toepassing Nederlandse Voedsel en Waren Autoriteit Nederland Omgevingsvergunning beperkte milieutoets Omgevingsdienst Brabant Noord Openbaar Ministerie Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant Plan-Do-Check-Act Per- en polyfluoralkylstoffen Richtlijn industriële emissies Regionaal Milieu Bedrijf Ruimtelijke Ordening Regionaal handhavings- en uitvoeringskader Regionaal Operationeel Kader Toezicht en Handhaving Regionaal Operationeel Kader Vergunningverlening Robotgestuurde procesautomatisering/robotisering Regionale Uitvoeringsdienst Software As A Service Snelle afhandeling milieu Single information Single audit Soortenmanagement Plannen Samen bouwen met Partners in Regio's aan Omgevingsplannen van Noord-Brabantse Gemeenten Specifieke Uitkering Interbestuurlijk Programma Specifieke Uitkering voor Toezicht en Handhaving Energie Samen Sterk in Brabant Uitvoerings- en handhavingsstrategie 2025-2028 Vermijdings- en reductieprogramma Verordening gedrags- en beroepsregels accountants Verordening inzake de onafhankelijkheid Versterkte Uitvoering Energietoezicht
ODBN Programmabegroting 2027
102
II
Afkortingenlijst (vervolg)
VPB VTH Wabo WAB Wbb Wet FIDO Woo WPM WW-uitkering ZKCAO ZZS
➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜
103
Belastingplicht voor de vennootschapsbelasting Vergunningverlening, toezicht en handhaving Wet algemene bepalingen omgevingsrecht Wet arbeidsmarkt in balans Wet bodembescherming Wet financiering decentrale overheden Wet open overheid Regeling Werkgebonden Personenmobiliteit Werkloosheid uitkering Zuidelijke Keten Casus Overleg Zeer Zorgwekkende Stoffen
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
ODBN Programmabegroting 2027
104
Vragen over de Programmabegroting 2027? Neem gerust contact op met de ODBN.
www.odbn.nl Victorialaan 1 5213 JG ‘s-Hertogenbosch Telefoon: 088 7430 000 E-mail: info@odbn.nl
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving